BVH Hotelbesitz- und Verwaltungs GmbH (vormals: BVH Hotelbesitzgesellschaft mbH & Co. Verwaltungs-KG)

Frankfurt am Main

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.12.2014 bis zum 30.11.2015

Bilanz

Aktiva

	30.11.2015	30.11.2014
	EUR	EUR
ANLAGEVERMÖGEN
Sachanlagen
Grundstücke und Bauten	6.211.383,87	6.211.383,87
Betriebs- und Geschäftsausstattung	502.928,08	359.041,94
Finanzanlagen
Ausleihungen an verbundene Unternehmen	0,00	15.793.367,59
	6.714.311,95	22.363.793,40
UMLAUFVERMÖGEN
Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
Forderungen gegen verbundene Unternehmen	43.600,00	1.068.431,36
Sonstige Vermögensgegenstände	1.444.342,48	1.518.764,74
	1.487.942,48	2.587.196,10
NICHT DURCH EIGENKAPITAL GEDECKTER FEHLBETRAG	0,00	117.748,08
NICHT DURCH VERMÖGENSEINLAGEN GEDECKTE ENTNAHME DES KOMMANDITISTEN	0,00	265.085,28
	8.202.254,43	25.333.822,86
Passiva
	30.11.2015	30.11.2014
	EUR	EUR
EIGENKAPITAL
Gezeichnetes Kapital	26.000,00	0,00
Kapitalanteile der Kommanditisten	0,00	20.451,68
Verlustvortrag	-143.748,08	-1.207.934,38
Jahresüberschuss	605.773,97	1.069.734,62
Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag	0,00	117.748,08
	488.025,89	0,00
RÜCKSTELLUNGEN
Steuerrückstellungen	57.466,00	123.178,60
Sonstige Rückstellungen	76.000,00	35.387,74
	133.466,00	158.566,34
VERBINDLICHKEITEN
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	7.058.786,99	24.516.864,01
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr EUR 126.719,42 (Vorjahr: EUR 415.864,01)
Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	417.079,60	631.409,90
davon gegenüber Gesellschaftern EUR 417.079,60 (Vorjahr: EUR 480,23)
Sonstige Verbindlichkeiten	104.895,95	26.982,61
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr EUR 104.895,95 (Vorjahr: EUR 26.982,61)
davon aus Steuern EUR 104.895,73 (Vorjahr: EUR 24.346,59)
	7.580.762,54	25.175.256,52
	8.202.254,43	25.333.822,86

Anhang für das Geschäftsjahr 2014/2015

(1) Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

1. Allgemeines

Die Gesellschaft ist eine kleine Gesellschaft im Sinne von § 267 Abs. 1 HGB.

Der Jahresabschluss der BVH Hotelbesitz- und Verwaltungs GmbH für das Geschäftsjahr vom

1. Dezember 2014 bis zum 30. November 2015 wurde gemäß §§ 242 ff. und §§ 264 ff. HGB sowie nach den ergänzenden Regelungen des Gesellschaftsvertrags aufgestellt.

Von den größenabhängigen Erleichterungen, die für kleine Gesellschaften im Sinne des § 288 HGB gelten, wurde teilweise Gebrauch gemacht.

Soweit Wahlrechte für Angaben in der Bilanz oder im Anhang ausgeübt werden können, wurde der Vermerk im Anhang gewählt.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Umsatzkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 3 HGB gewählt. Die gesetzlichen Gliederungsvorschriften wurden beachtet.

Die angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden werden unverändert gegenüber dem Vorjahr beibehalten und die Darstellungsstetigkeit gewahrt.

2. Anlagevermögen

Das Sachanlagevermögen ist zu Anschaffungskosten angesetzt und wird, soweit abnutzbar, planmäßig nach Maßgabe der voraussichtlichen Nutzungsdauer linear über die betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer abgeschrieben. Geringwertige Anlagegüter bis zu einem Wert von EUR 150,00 werden ab dem 1. Januar 2008 im Jahr des Zugangs voll abgeschrieben; ihr sofortiger Abgang wird unterstellt. Für abnutzbare bewegliche Wirtschaftsgüter des Anlagevermögens mit einem Wert zwischen EUR 150,00 und EUR 1.000,00 wird ab dem 1. Januar 2008 ein Sammelposten gebildet, der im Wirtschaftsjahr der Bildung und den folgenden vier Wirtschaftjahren mit jeweils einem Fünftel gewinnmindernd aufgelöst wird. Die Abschreibungen auf Zugänge des Sachanlagevermögens erfolgen grundsätzlich zeitanteilig.

3. Forderungen und Sonstige Vermögensgegenstände

Die Bewertung von Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände erfolgt zum Nominalwert; das Niederstwertprinzip wurde beachtet.

4. Rückstellungen

Die Steuerrückstellungen und sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle ungewissen Verbindlichkeiten. Sie sind nach den Grundsätzen vernünftiger kaufmännischer Beurteilung in Höhe des notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt. Alle bekannten Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten werden berücksichtigt.

5. Verbindlichkeiten

Verbindlichkeiten sind zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

(2) EINZELANGABEN ZUR BILANZ

1. Anlagevermögen

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens ist unter Angabe der Abschreibungen des Geschäftsjahres im Anlagenspiegel dargestellt.

2. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände weisen eine Restlaufzeit von unter einem Jahr auf.

3. Eigenkapital

Das Eigenkapital besteht nach der formwechselnden Umwandlung aus einem Stammkapital in Höhe von EUR 26.000,00.

4. Sonstige Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen wurden im Wesentlichen für Steuer- und Rechtsberatung (TEUR 28), Grundsteuer (TEUR 47) und für ausstehende Rechnungen (TEUR 5) gebildet.

5. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind insgesamt in Höhe von TEUR 7.059 be-sichert. Zum Umfang der bestellten Sicherheiten verweisen wir auf den Abschnitt "Haftungsverhältnisse".

6. Derivative Finanzinstrumente

Die Gesellschaft ist aus dem bis Mai 2018 laufenden, variabel verzinslichen Bankdarlehen (Nominalwert zum 30. November 2015: TEUR 7.059 einschließlich Zinsen) Zinsänderungsrisiken ausgesetzt, die durch den Abschluss eines betrags- und laufzeitkongruenten Zinsswaps abgesichert wurden.

Bankdarlehen und Zinsswap stehen in einer Sicherungsbeziehung, für die eine Bewertungseinheit gemäß § 254 HGB gebildet wurde (Micro-Hedge). Die Effektivität der Sicherungsbeziehung wird prospektiv und retrospektiv mittels Critical-Terms-Match-Methode ermittelt. Die bi-lanzielle Behandlung erfolgt nach der Einfrierungsmethode.

Insoweit wurde der - durch Diskontierung der erwarteten zukünftigen Cashflows mit marktüblichen Zinsen über die Restlaufzeit ermittelte - negative Marktwert zum Bilanzstichtag in Höhe von TEUR 170 nicht bilanziert.

(3) SONSTIGE ANGABEN

1. Haftungsverhältnisse

Die Gesellschaft haftet zusätzlich in Höhe von TEUR 272.117 (einschließlich Zinsen) gegenüber der Gläubigerbank, die zum Bilanzstichtag Bankdarlehen an die Europe Hotel JVCo S.à r.l., Luxemburg, Luxemburg, und ihre Tochtergesellschaften ausgereicht hat, gesamtschuldnerisch. Die Inanspruchnahme aus diesem Haftungsrahmen schätzen wir aufgrund der gegenwärtigen Bonität und des bisherigen Zahlungsverhaltens der Begünstigten als gering ein. Erkennbare Anhaltspunkte, die eine andere Beurteilung erforderlich machen würde, liegen uns nicht vor.

Im Rahmen der vorstehend genannten Darlehensvereinbarung hat die Gesellschaft zur Besicherung der an andere Konzerngesellschaften gewährten Darlehen ihre Bankkonten verpfändet, Unternehmensanteile verpfändet, Darlehensforderungen gegen verbundene Unternehmen abgetreten und bewegliche Vermögensgegenstände sicherungsübereignet.

2. Formwechselnde Umwandlung und Geschäftsführung

Die Gesellschaft wurde mit Gesellschafterbeschluss vom 23.12.2014 formwechselnd in die BVH Hotelbesitz- und Verwaltungs GmbH mit Sitz in Frankfurt am Main (HRB 101187 beim Amtsgericht Frankfurt) umgewandelt. Der Beschluss wurde am 16.01.2015 sowohl in das Handelsregister der BVH Hotelbesitzgesellschaft mbH & Co. Verwaltungs KG als auch in das Handelsregister der BVH Hotelbesitz- und Verwaltungs GmbH eingetragen.

Der Geschäftsführung gehörten im Geschäftsjahr an:

	Patrick Mabry, General Counsel, Lapithus Management S.à r.l., Luxemburg, Luxemburg (ab 6. Oktober 2015)
	Arnd Stahl, Director Finance, Accounting & Tax, Lapithus Hotel Management GmbH, Frankfurt am Main

3. Konzernabschluss

Den Konzernabschluss für den größten Kreis von Unternehmen wird von der Europe Hotel HoldCo S.à r.l., Luxemburg, Luxemburg, aufgestellt. Die Offenlegung des Konzernabschlusses erfolgt bei der Luxembourg Trade and Companies' Register (Registre de Commerce et des Sociétés des Luxembourg) unter der Gesellschaftsnummer B-176979.

Der Jahresabschluss der Gesellschaft wird in diesen Konzernabschluss einbezogen.

Das oberste Mutterunternehmen in Deutschland ist die W.E. I Hotel Holdings GmbH, Frankfurt am Main.

Frankfurt am Main, den 19. Mai 2016

Die Geschäftsführung

Entwicklung des Anlagevermögens im Geschäftsjahr 2014/2015

	ANSCHAFFUNGS- UND HERSTELLUNGSKOSTEN
	1. Dez. 2014	Zugänge	Abgänge	30. Nov 15
	EUR	EUR	EUR	EUR
SACHANLAGEN
Grundstücke und Bauten	18.896.406,46	0,00	0,00	18.896.406,46
Betriebs- und Geschäftsausstattung	4.310.796,29	282.447,68	38.493,65	4.554.750,32
	23.207.202,75	282.447,68	38.493,65	23.451.156,78
FINANZANLAGEN
Ausleihungen an verbundene Unternehmer	15.793.367,59	0,00	15.793.367,59	0,00
	15.793.367,59	0,00	15.793.367,59	0,00
	39.000.570,34	282.447,68	15.831.861,24	23.451.156,78

	AUFGELAUFENE ABSCHREIBUNGEN
	1. Dez. 2014	Zuführungen	Auflösungen	30. Nov 15
	EUR	EUR	EUR	EUR
SACHANLAGEN
Grundstücke und Bauten	12.685.022,59	0,00	0,00	12.685.022,59
Betriebs- und Geschäftsausstattung	3.951.754,35	137.625,79	37.557,90	4.051.822,24
	16.636.776,94	137.625,79	37.557,90	16.736.844,83
FINANZANLAGEN
Ausleihungen an verbundene Unternehmer	0,00	0,00	0,00	0,00
	0,00	0,00	0,00	0,00
	16.636.776,94	137.625,79	37.557,90	16.736.844,83

	NETTOBUCHWERTE
	30. Nov 15	30. Nov 14
	EUR	EUR
SACHANLAGEN
Grundstücke und Bauten	6.211.383,87	6.211.383,87
Betriebs- und Geschäftsausstattung	502.928,08	359.041,94
	6.714.311,95	6.570.425,81
FINANZANLAGEN
Ausleihungen an verbundene Unternehmer	0,00	15.793.367,59
	0,00	15.793.367,59
	6.714.311,95	22.363.793,40

Datum der Feststellung/Billigung des Abschlusses:

30.08.2016

IRE EHF Heidelberg GmbH