Mense Gesellschaft mit beschränkter Haftung

Gütersloh

Jahresabschluss zum 30.09.2022

Lagebericht für das Geschäftsjahr 2022

Mense Gesellschaft mit beschränkter Haftung, Gütersloh

I. Grundlagen des Unternehmens

Geschäftsmodell des Unternehmens

Die Geschäftstätigkeit der Mense GmbH erstreckt sich auf den Verkauf von Neuwagen der Marken Audi, VW und VW Nutzfahrzeuge, den Verkauf von Vorführ- und Gebrauchtwagen sowie den Verkauf von Ersatzteilen und Zubehör für die Marken Audi, VW, VW Nutzfahrzeuge, Skoda und Seat. Daneben erfolgt die Vermittlung von Leasing- und Finanzierungsverträgen für Fahrzeuge sowie die Vermietung von Fahrzeugen. Ferner erbringen wir Reparaturleistungen als autorisierte Vertragswerkstätten.

Zweigniederlassungsbericht

Neben unserer Hauptniederlassung an der Gneisenaustraße in Gütersloh betreiben wir ebenfalls in Gütersloh unser Karosserie- und Lackzentrum am Franz-Birkhan-Ring, unser Gebrauchtwagenzentrum am Stadtring Nordhorn sowie unser Nutzfahrzeugzentrum an der Verler Straße.

II. Wirtschaftsbericht

1. Gesamtwirtschaftliche, branchenbezogene Rahmenbedingungen und Geschäftsverlauf

Das preisbereinigte Bruttoinlandsprodukt (BIP) war im Jahr 2022 nach ersten Berechnungen des Statistischen Bundesamtes (Destatis) um 1,9 % höher als im Vorjahr. Die gesamtwirtschaftliche Lage in Deutschland war im Jahr 2022 geprägt von den Folgen des Kriegs in der Ukraine wie den extremen Energiepreiserhöhungen, sagte Dr. Ruth Brand, seit 1. Januar 2023 neue Präsidentin des Statistischen Bundesamtes, bei der Pressekonferenz "Bruttoinlandsprodukt 2022" in Berlin. "Hinzu kamen verschärfte Material- und Lieferengpässe, massiv steigende Preise beispielsweise für Nahrungsmittel sowie der Fachkräftemangel und die andauernde, wenn auch im Jahresverlauf nachlassende Corona-Pandemie. Trotz dieser nach wie vor schwierigen Bedingungen konnte sich die deutsche Wirtschaft im Jahr 2022 insgesamt gut behaupten", so Brand weiter. Im Vergleich zum Jahr 2019, dem Jahr vor Beginn der Corona-Pandemie, war das BIP 2022 um 0,7 % höher.

Im Jahr 2022 wurde die Wirtschaftsleistung durchschnittlich von 45,6 Millionen Erwerbstätigen in Deutschland erbracht. Dies waren 1,3% mehr als im Jahr zuvor und damit so viele wie noch nie. Der Beschäftigungsaufbau fand 2022 insbesondere bei den sozialversicherungspflichtig Beschäftigten und in den Dienstleistungsbereichen statt. Trotz nachhaltigem Fachkräftemangel im Baugewerbe konnte ein leichter Beschäftigungszuwachs erzielt werden. Die Beschäftigungsverluste der beiden Vorjahre im verarbeitenden Gewerbe konnten nicht ausgeglichen werden, obwohl die Anzahl der Erwerbstätigen stieg.

Mit knapp 33 Milliarden Euro weniger Einnahmen als im Jahr 2021 beendeten die staatlichen Haushalte nach vorläufigen Berechnungen das Jahr 2022, was zu einem Finanzierungsdefizit von 101,6 Milliarden Euro führte. Die neuen Belastungen resultierten durch die Energiekrise infolge des Ukraine-Krieges. So wurden durch die Bundesregierung unter anderem drei Entlastungspakete verabschiedet, um den extrem ansteigenden Energiekosten entgegenzuwirken und sowohl die Wirtschaft als auch die BürgerInnen zu unterstützen. Diese Entlastungspakete führten zu höheren Staatsausgaben, die der Bund überwiegend finanziert hat. (Pressemitteilung Statistisches Bundesamt vom 13.1.2023)

Im Gesamtjahr 2022 wurden 2,7 Mio. Pkw neu zugelassen, 1 % mehr als im Vorjahr. Im Frühjahr und Sommer 2022 konnten allerdings wegen des Mangels an Vor- und Zwischenprodukten, der hohen Energie- und Rohstoffpreise sowie der allgemeinen Verunsicherung aufgrund des Krieges in der Ukraine deutliche Rückgänge verzeichnet werden. Im Jahr 2022 bleibt eine erhebliche Absatzlücke von 26 % zum Vorkrisenjahr 2019.

Bei den Elektro-Neuzulassungen wurden insgesamt 833.500 Fahrzeuge registriert (+22 % gegenüber Vorjahr). So konnte im Dezember ein neuer Rekord auf dem deutschen Markt erzielt werden. Insgesamt wurden 174.200 E-Pkw neu zugelassen, so viel wie noch nie in einem Monat. Dies ist vermutlich ein Resultat der Ende 2022 ablaufenden staatlichen Förderung, die die Plug-In-Hybride stark subventioniert hat, sodass man von vorgezogenen Käufen ausgehen kann. Der Anteil von Elektro-Pkw an den Gesamtzulassungen stieg im Dezember auf ein Niveau in Höhe von 55,4 Prozent. Damit machten E-Pkw erstmals mehr als die Hälfte aller Neuzulassungen auf dem deutschen Markt aus. Insgesamt war 2022 fast jede dritte Neuzulassung ein E-Auto (31,4 %).

Im Dezember gingen bei den deutschen Herstellern erneut deutlich weniger Aufträge aus dem Inland ein als im Vorjahresmonat (-36 %). Mit 253.700 Pkw fertigten die deutschen Hersteller gut 2 Prozent mehr Pkw als im Dezember des Vorjahres. Im Gesamtjahr 2022 wurden 3,4 Mio. Fahrzeuge in Deutschland produziert, knapp 11 Prozent mehr als 2021. Trotz des durchgängigen Wachstums der vergangenen Monate befindet sich das Produktionsvolumen weiterhin auf vergleichsweise niedrigem Niveau: Die Produktionszahlen aus dem Vor-Corona-Jahr 2019 wurden 2022 deutlich um gut 26 Prozent unterschritten. (Pressmitteilung VDA vom 4.1.2023)

Im abgelaufenen Geschäftsjahr 2021/22 sind die Umsatzerlöse gegenüber dem Vorjahr um rd. 2,7% gestiegen. Die Personaleinsatzquote ist im Vergleich zum Vorjahr von 11,5 % auf 12,6 % gesunken; die Materialaufwandsquote konnte im Vorjahresvergleich deutlich von 80,99 % auf 77,6 % reduziert werden. Des Weiteren sind die sonstigen betrieblichen Aufwendungen im Stichtagsvergleich, insbesondere aufgrund zusätzlicher Aufwendungen zur Absicherung der Zukäufe und der Veränderung der Marksituation sowie aufgrund weiterer dringend erforderlicher Investitionen in die IT- und Sicherheitsinfrastruktur, um T€ 520 gestiegen. Die vorgenannten Entwicklungen haben dazu geführt, dass das Betriebsergebnis deutlich gegenüber dem Vorjahr von T€ 2.377 auf T€ 4.909 gesteigert werden konnte. Das Ergebnis des abgelaufenen Geschäftsjahrs ist insbesondere vor dem Hintergrund des Ukraine-Krieges sowie der Transformation der Automobilbranche insgesamt als sehr zufriedenstellend einzuschätzen.

Die Gesellschaft hat im Geschäftsjahr 2021/22 mehr als 360 Mitarbeiter beschäftigt. Um eine nachhaltige Kundenzufriedenheit gewährleisten zu können, und den Anforderungen der Hersteller gerecht zu werden, haben wir im Service zusätzliche Mitarbeiter eingestellt. Dies entsprach somit den Anforderungen des Marktes, so dass die Betreuungsqualität und -quantität zu jeder Zeit gewährleistet werden konnte. Unser E-Commerce-Team wurde weiter ausgebaut, sodass wir einen 6-stelligen Umsatz in diesem Bereich zu verzeichnen haben.

Die Umsatzentwicklung im Geschäftsbereich Neuwagenverkauf stellt sich in 2021/22 wie folgt dar: Im Einzelkundenbereich konnten die Nettoerlöse bei der Marke Volkswagen Nutzfahrzeuge im Vergleich zum Vorjahr um 8,4 % und bei der Marke Audi um 18,4 % gesteigert werden. Die Nettoerlöse im Bereich Einzelkunden der Marke Volkswagen PKW sind im Vorjahresvergleich um 3,8% rückläufig. Im Geschäftsbereich Großkunden konnte der Absatz gegenüber dem Vorjahr um mehr als 32 % gesteigert werden. Insbesondere vor dem Hintergrund, dass die Lieferfähigkeit seitens des Herstellers aufgrund der Halbleiterproblematik und des Krieges in der Ukraine nach wie vor deutlich eingeschränkt ist und sich eine enorme Anzahl an Auslieferungen in teilweise bisher noch nicht absehbare Dekaden verschiebt, ist die vorgenannte Umsatzentwicklung zufriedenstellend. Im Geschäftsjahr 2021/2022 wurden über sämtliche Marken insgesamt mehr als 2.480 Neuwagen ausgeliefert.

Die geplanten Umsätze im Neuwagenbereich wurden trotz der angespannten Situation in der Ukraine sowie den noch immer bestehenden Lockdowns in China und den damit verbundenen Problemen in den jeweiligen Lieferketten erreicht und bei den Marken Audi und Volkswagen Nutzfahrzeuge im Einzelkundenbereich sowie im Großkundenbereich über sämtliche Marken sogar deutlich übertroffen. Die Marktanteile der einzelnen Marken des Volkswagen Konzerns haben sich bundesweit nur marginal verändert. Im Kalenderjahr 2022 hatte Volkswagen im Gesamtmarkt Deutschland einen Marktanteil von rd. 18 %, Audi von rd. 7 %. Unsere eigenen Marktanteile im Absatzgebiet Gütersloh lagen bei der Marke Volkswagen bei rd. 24 %, bei Audi waren es rd. 10%. Für die Marke Volkswagen Nutzfahrzeuge lagen bis dato noch keine Daten für den Gesamtmarkt Deutschland vor; unser Marktanteil im eigenen Marktabsatzgebiet lag bei mehr als 20 %. Insgesamt können wir damit eine hohe Marktdurchdringung verzeichnen.

Im Geschäftsbereich Gebrauchtwagen sind die Nettoerlöse im Vergleich zum Vorjahr über sämtliche Marken um rd. 4 % rückläufig. Aufgrund der ungewissen Lage in Europa und der damit verbundenen Inflation ist die Nachfrage deutlich zurückgegangen. Trotz des rückläufigen Absatzes konnte der Bruttogewinn im Vorjahresvergleich um mehr als 9 % gesteigert werden. Die Hauptgründe für die deutlich gestiegenen Preise für gebrauchte Fahrzeuge sind die grundsätzliche Verknappung des Angebotes aufgrund des Ukrainekrieges und der noch immer nicht reibungslos funktionierenden Lieferketten. Durch die eingeschränkte Baubarkeit der Fahrzeuge fehlen den Herstellern hohe Stückzahlen, die normalerweise in Form von Dienstwagen, Tageszulassungen und Mietwagen relativ schnell in den Gebrauchtwagenmarkt fließen würden.

Wie auch in den vorangegangenen Jahren minimieren wir das Risiko bei Leasingrückläufern, indem wir bei der Marke Audi die Restwerte zu 100% absichern. Die Leasingrückläufer der Marke Volkswagen PKW werden an die Volkswagen Leasing bzw. an die VTI zurückgeführt. Die Ertragssteigerung im Gebrauchtwagenbereich resultierte in diesem Geschäftsjahr überwiegend aus der Vermarktung der Leasingrückläufer. Eine angemessene Ab- und Bewertung des Gebrauchtwagenbestandes findet zur Risikominimierung regelmäßig unterjährig statt.

Die Nettoerlöse im After-Sales Bereich sind im Stichtagsvergleich um mehr als 15% gestiegen. Der Hauptgrund für diese Steigerung ist die positive Entwicklung im Teiledienst und im expandierenden NORA-Geschäft. Der Begriff NORA steht als Abkürzung für "Nicht Organisationsgebundene Rabattbegünstigte Abnehmer ". Es handelt sich hierbei um überwiegend gewerbliche Abnehmer, die nicht der Volkswagen und Audi Vertriebsorganisation zugehörig sind. Es bleibt abzuwarten, wie sich das Servicegeschäft vor dem Hintergrund der künftigen Entwicklung der Elektromobilität bzw. neuer Antriebstechnologien verändern wird und welche weitere strategische Planung sich hieraus für uns ableiten lässt.

Das abgelaufene Geschäftsjahr war wie bereits in den vergangenen Jahren sowohl im Vertrieb als auch im After Sales Bereich durch zahlreiche Aktionen der Hersteller geprägt. Um die Einkaufsziele der Hersteller zu erfüllen, wurden die Fahrzeugbestände unterjährig teilweise erheblich erhöht, was wesentliche Auswirkungen auf die Höhe der Bilanzsumme zur Folge hatte. Um angemessene Erträge erzielen zu können, sind wir jedoch faktisch dazu verpflichtet, an möglichst jeder Aktion der Hersteller teilzunehmen.

Die durchschnittlichen Standzeiten liegen mit 130-150 Tagen in einem noch akzeptablen Bereich.

2. Lage

Ertrags-, Finanz- und Vermögenslage

Die Entwicklung der wirtschaftlichen Lage der Gesellschaft, bezogen auf die vergangenen drei Geschäftsjahre, stellt sich wie folgt dar:

Geschäftsjahr	2019/20 TEUR	2020/21 TEUR	2021/22 TEUR
Umsatzentwicklung	127.868	123.411	126.703
Jahresüberschuss	56	948	2.721
Cash-Flow	763	1.705	3.646
Kennzahlenentwicklung (in %)
Wareneinsatzquote	83,87	80,99	77,6
Personaleinsatzquote	10,52	11,53	12,6
Umsatzrentabilität (EBIT)	0,69	1,87	3,83
Gesamtkapitalrentabilität	2,04	5,47	9,78
Anlagendeckungsgrad (ohne Vorführ- u. Mietwagen)	152	148	241
Eigenkapitalquote	11,75	14,25	15,25
(nach Umgliederung des temporären Eigenkapitals)

Es ist zu beachten, dass für Analysezwecke der Bestand an Vorführ- und Mietwagen dem Umlaufvermögen zugeordnet wurde.

Das Anlagevermögen verringerte sich im Berichtsjahr um T€ 176. Die Vorräte haben sich im Stichtagsvergleich um T€ 4.236 erhöht. Die Liefersituation entspannte sich im Laufe des Jahres 2022, weshalb sich der Bestand im Neu- und Gebrauchtwagenbereich erhöht hat. Um unsere Kunden aufgrund der deutlichen Lieferverzögerungen aufgrund der Chip-Thematik weiter mobil halten zu können, haben wir deutlich mehr Mietwagen als geplant zugelassen. Dieser Effekt hat sich entsprechend negativ auf den avisierten Bestandsabbau ausgewirkt. Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sind um T€ 1.585 gestiegen. Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sind im Berichtsjahr deutlich um T€ 3.193 gesunken. Dies ist insbesondere auf Lieferzeitverzögerungen bei den Neuwagen sowie auf eine differenzierte Strategie im Einkauf von gebrauchten Fahrzeugen zurückzuführen. Die sonstigen Forderungen (inkl. Rechnungsabgrenzungsposten) sind im Stichtagsvergleich um T€ 1.239, die sonstigen Verbindlichkeiten um T€ 1.005 gestiegen. Ursächlich hierfür ist der gestiegene Umsatz, damit verbunden die höhere Forderung an Herstellerboni und die gestiegenen Forderungen/Verbindlichkeiten aus den Restwertoptions-Modellen. Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten haben sich um T€ 6.135 erhöht. Die vorgenannten Entwicklungen haben dazu geführt, dass sich die Bilanzsumme insgesamt um T€ 7.317 erhöht hat. Das Eigenkapital hat sich um T€ 2.721 auf T€ 7.563 erhöht.

Der Anlagendeckungsgrad von 241% zeigt, dass die langfristigen Vermögenswerte (Anlagevermögen ohne Vorführ- und Mietwagen) in ausreichendem Maße durch langfristiges Kapital gedeckt sind.

3. Finanzielle und nichtfinanzielle Leistungsindikatoren

Die interne Unternehmenssteuerung wird auf Grundlage zentraler (branchenspezifischer) Kennzahlen aus unseren Controlling- und Finanzbuchhaltungssystemen vorgenommen. Hierdurch sind die Führungskräfte in der Lage, detaillierte und zielführende Auswertungen zu erstellen. Das gesamte Management wird damit in die Lage versetzt, Fehlentwicklungen frühzeitig erkennen und entsprechende Maßnahmen einleiten zu können.

Hierbei werden insbesondere folgende Kennzahlen betrachtet

- Working-Capital

- Eigenkapitalentwicklung

- Umsatzrendite

- Gesamtkapitalrentabilität

- Bestand / durchschnittliche Standtage / Bruttoertrag pro Fahrzeug

- Deckungsbeiträge der einzelnen Geschäftsbereiche

- Cash-Flow

- Rating

Wir messen einer qualitativ hochwertigen Aus- und Fortbildung des Personals weiterhin einen sehr hohen Stellenwert bei. Auf allen Ebenen wurde eine Vielzahl von externen oder internen Schulungen und Weiterbildungsmaßnahmen durchgeführt, die weit über das vom Hersteller geforderte Mindestmaß hinausgehen. Des Weiteren fördern wir die aktive Nachwuchsentwicklung sowie die Unterstützung von Auszubildenden in besonderem Maße. Zum Ende des Jahres 2022 befanden sich insgesamt 66 junge Mitarbeiter*innen in einer technischen oder kaufmännischen Berufsausbildung.

Als mittelständischer Mobilitätsanbieter legt die Mense GmbH großen Wert auf eine qualifizierte Mitarbeiterbasis und bestmögliche Arbeitsbedingungen. Unsere Zusammenarbeit ist durch ein faires Miteinander, eine offene Kommunikation sowie Lösungsorientierung geprägt. Neben der Qualifizierung ist die Unternehmensleitung an einem hohen Grad der Mitarbeiterzufriedenheit interessiert und verstärkt ebenfalls das soziale und kulturelle Engagement in der Region. So hat sich beispielsweise der Mense-Cup bereits im Laufe von mehr als 10 Jahren als jährlich stattfindendes Sportevent fest in der Region Ostwestfalen etabliert. Ferner sind wir offizieller Sponsor des Fußballvereins FC Gütersloh sowie des Bundesligisten DSC Arminia Bielefeld.

Insgesamt liegt die Mitarbeiterfluktuation in 2021/22 mit einer Quote von 12,44 % (Vorjahr 8,44 %) in einem akzeptablen Bereich und damit weit unter dem Bundesdurchschnitt (Ermittlung gem. BDA-Formel).

Aufgrund der positiven Umsatzentwicklung der 4 etablierten Standorte in Gütersloh, sind wir ein wichtiger Partner für die Hersteller.

4. Gesamtaussage

Unsere Vermögens-, Finanz- und Ertragslage schätzen wir als stabil ein; nicht zuletzt da das Ergebnis im Berichtsjahr gegenüber den vorangegangenen Geschäftsjahren deutlich gesteigert werden konnte und wir in den ersten drei Monaten des laufenden Geschäftsjahrs ein sehr zufriedenstellendes Ergebnis erzielt haben.

Unser Finanz- bzw. Working-Capital-Management ist darauf abgestimmt, Verbindlichkeiten stets innerhalb der Zahlungsfrist und unter Inanspruchnahme von Skonti zu begleichen und Forderungen innerhalb der Zahlungsziele zu vereinnahmen.

Die Fristenkongruenz der Unternehmensfinanzierung ist eingehalten.

Das prognostizierte Ergebnisziel von 2% Umsatzrendite wurde mit einem Betriebsergebnis von T€ 4.084 deutlich übertroffen. Das zum Zeitpunkt der Erstellung des letztjährigen Lageberichts avisierte leicht sinkende Umsatzniveau im Geschäftsjahr 2021/22 wurde nicht bestätigt Dem im Lagebericht des Berichtsjahrs 2019/20 genannten und anvisierten längerfristigen Ziel einer Mindestumsatzrendite von 2 % hat die Gesellschaft erreicht. Der avisierten Eigenkapitalquote von mindestens 20 - 25 % ist die Gesellschaft somit deutlich nähergekommen.

III. Prognosebericht

Aus unserer Sicht wird sich die zukünftige Entwicklung wie folgt darstellen:

Wir haben das Ziel die bisher erreichte Umsatzrendite von min. 3 % im kommenden Geschäftsjahr, sowie eine Eigenkapitalquote von ca. 20-25 % zu erreichen. Nur dadurch werden wir die Kapitalstruktur nachhaltig verbessern und die notwendigen Zukunftsinvestitionen tätigen können.

Die Automobilbranche befindet sich zurzeit in einer noch nie dagewesenen Transformation. Die Infrastruktur für Elektromobilität, die Digitalisierung und die damit verbundenen erheblichen Investitionen beeinflussen signifikant die Branche.

Wir legen daher besonderen Fokus auf unsere Bilanzstruktur und werden die Bestände aus diesem Grund zukünftig noch stärker beobachten.

Neben der Erwirtschaftung einer angemessenen Umsatzrendite wird zukünftig wichtig sein, die Liquidität in der notwendigen Höhe bereitzustellen. Das Liquiditätsmanagement wird bei einer Umsatzausweitung von wesentlicher Bedeutung sein.

Im Berichtsjahr haben sich die Umsatzerlöse im Vergleich zur Vorjahresperiode um rd. 3% erhöht. Ursächlich hierfür ist der starke Audi Neuwagen Vertrieb gewesen. Vorausgesetzt, dass sich die negativen Auswirkungen der Ukraine-Krise nicht deutlich intensivieren und sich die Liefersituation schrittweise und zeitnah normalisiert, gehen wir derzeit für das laufende Geschäftsjahr von einem Umsatz und Ergebnis auf dem Niveau des Berichtsjahrs aus.

Die gesamtwirtschaftliche Situation ist jedoch auch prägend für unsere tatsächliche Lage bzw. unsere Prognosen. Hier gibt es verschiedene Komponenten, die zu berücksichtigen sind und es zeigt sich, wie volatil Prognosen sein können.

Nach 1,8 Prozent Wachstum im laufenden Jahr rechnen die Fachleute der Bundesbank 2023 mit einem Rückgang des Bruttoinlandsprodukts (BIP) in Deutschland um 0,5 Prozent. Hohe Energiekosten infolge des russischen Angriffskrieges belasten Unternehmen und Verbraucher. Wegen insgesamt deutlich gestiegener Preise halten sich Privathaushalte beim Konsum zurück. Für das kommende Jahr rechnet die Bundesbank mit einem Rückgang der Inflation von 8,6 Prozent auf 7,2 Prozent - auch wegen der staatlichen Strom- und Gaspreisbremse. 2024 sollte die Teuerungsrate demnach auf 4,1 Prozent zurückgehen. 2024 dürfte die Wirtschaftsleistung in Europas größter Volkswirtschaft der Bundesbank-Prognose zufolge wieder um 1,7 Prozent zulegen. "Die gesamtwirtschaftlichen Produktionskapazitäten dürften dann erst im Jahr 2025 wieder normal ausgelastet sein", schreibt die Bundesbank. Anders als die deutsche Notenbank haben führende deutsche Wirtschaftsforschungsinstitute in dieser Woche dagegen ihren Ausblick für die deutsche Wirtschaft verbessert. Das Kiel Institut für Weltwirtschaft (IfW) geht sogar davon aus, dass es nächstes Jahr (2023) zu keiner Schrumpfung kommt. Das Bruttoinlandsprodukt (BIP) werde voraussichtlich um 0,3 Prozent zulegen. Das Leibniz-Institut für Wirtschaftsforschung (RWI) hat seine BIP-Prognose für das kommende Jahr zwar deutlich nach unten korrigiert. Die Essener waren im Herbst noch von einem Wirtschaftswachstum von 0,8 Prozent ausgegangen. Jetzt rechnen auch sie für 2023 mit einem Rückgang um 0,1 Prozent. (www.handelsblatt.com 16.12.2022)

IV. Chancen- und Risikobericht

1. Risikobericht

Aufgrund unserer Einschätzung der in Frage kommenden Risiken und den uns gegebenen Mitteln zur Reaktion auf eintretende Gefahren sowie der ergriffenen Maßnahmen zur Steuerung des Risikomanagements gelangen wir zu dem Ergebnis, dass existenzbedrohende Risiken, die über die einem Geschäftsbetrieb grundsätzlich innewohnenden Risiken hinausgehen, für das Unternehmen derzeit nicht bestehen.

Die letzte Betriebsprüfung im Jahr 2022 hatte keine bedeutsamen negativen Auswirkungen für das Unternehmen zur Folge. Auch die letzten Lohnsteuer- und Umsatzsteuerprüfungen haben zu keinerlei wesentlichen Feststellungen geführt. Nach Absprache mit dem zuständigen Finanzamt werden die Betriebsprüfungen grundsätzlich im jährlichen Turnus durchgeführt. Auch für die Zukunft bestehen keine nennenswerten Betriebsprüfungsrisiken.

Vereinzelt auftretende IT-Systemausfälle werden kurzfristig behoben und haben bisher zu keiner wesentlichen Beeinträchtigung des Geschäftsbetriebs geführt. Darüber hinaus existiert ein entsprechendes IT-Notfallkonzept. Zudem werden wir kontinuierlich von einem hochspezialisierten Unternehmen für IT-Sicherheit und Datenschutz beraten.

Umfangreiche Bonitätsbeurteilungen im Neukundengeschäft sowie ein ganzheitliches Controlling der Bestandskundenbeziehungen führen zu einem deutlich reduzierten Risiko von Forderungsausfällen und sonstigen Bonitätsrisiken. Das bestehende Forderungsmanagement ist insgesamt sehr gut aufgestellt. Soweit bei finanziellen Vermögenswerten Ausfall- und Bonitätsrisiken erkennbar sind, werden entsprechende Wertberichtigungen vorgenommen.

Alle wesentlichen Risiken des Geschäftsbetriebs sind über entsprechende Versicherungen gedeckt.

Risiken der künftigen Entwicklung sehen wir weiterhin in einem schwierigen Wettbewerbsumfeld, verbunden mit einer hohen Marktsättigung im PKW-Bereich. Des Weiteren dürfte der steigende Marktanteil der Elektrofahrzeuge sowie der Plug-in-Hybride den Aftersales-Markt weiter unter Druck setzen bzw. das Servicevolumen weiter verändern. Daraus resultiert, dass deutlich weniger Öl und damit verbunden weniger Ertrag im Service generiert wird.

Die Altersstrukturen der Fahrzeug- und Teilebestände werden regelmäßig analysiert, um etwaige Bestandsrisiken frühzeitig erkennen und entsprechend gegensteuern zu können.

Vor dem Hintergrund des Kriegsausbruchs in der Ukraine können wir derzeit nicht abschätzen, wie sich die Situation in der Automobilindustrie entwickeln wird bzw. wie sich die wirtschaftliche Situation der Mense GmbH weiter entwickeln wird. Die Auswirkungen werden diesbezüglich erst in 2023/2024 für uns greifbarer.

2. Chancenbericht

Umsatz- und Auftragsentwicklung

Die Umsatzentwicklung im abgelaufenen Geschäftsjahr war vor dem Hintergrund der Lieferzeitverzögerungen aufgrund der Halbleiterknappheit insgesamt noch zufriedenstellend. Im Neuwagenvertrieb konnten wir die Nettoerlöse um über 10 % steigern. Der Auftragsvorlauf bzw. -bestand lag Ende Januar 2023 mit mehr als 2.000 Fahrzeugen auf einem historisch bisher nie dagewesenen hohen Niveau. Unser Hauptaugenmerk liegt auf einer hohen Qualität der Geschäfte und einer Erreichung der höchsten Boni- & Prämienstufen.

Infolge des Ukraine-Krieges bzw. aufgrund einer deutlichen Verknappung des Angebots an Gebrauchtwagen sind die Umsätze im Gebrauchtwagenvertrieb um rd. 4% gesunken. Wir werden künftig an den zahlreichen Aktionen der Hersteller teilnehmen, um zusätzlich die entsprechenden Boni- & Prämienzahlungen seitens der Hersteller erreichen zu können.

Die After-Sales-Umsätze konnten um mehr als 8 % gesteigert werden. Neben der möglichst optimierten Auslastung der Werkstatt werden wir zukünftig die Zufriedenheit unserer Kunden besonders fokussieren. Außerdem betreiben wir seit dem 2. Quartal 2020 einen professionellen Online-Shop für Teile und Zubehör, der für zusätzliche Umsatzimpulse im Teilevertrieb sorgt.

Der Vertrieb von Finanzdienstleistungen und Versicherungen der Herstellerbanken wird künftig wichtiger Bestandteil unseres Geschäftsmodells sein, um betriebswirtschaftlich notwendige Zusatzerträge bzw. Bonuszahlungen erzielen zu können.

Beschaffung

Die Liefersituation hat sich im abgelaufenen Geschäftsjahr aufgrund der Ukraine-Krise nicht entspannt. Diverse Zulieferer im Automotive-Bereich sind von dieser Krise betroffen gewesen. Diverse Fahrzeugauslieferungen haben sich deutlich verschoben.

Dies hat dazu geführt, dass die Produktion von Fahrzeugen im Geschäftsjahr 2021/22 und überdies auch von Teilen und Zubehör stark eingeschränkt war. Diese Situation hält bis heute an. Seitens der Hersteller und der Fachpresse respektive von Experten gibt es aktuell keine allzu positiven Aussagen zur Halbleiterknappheit insgesamt.

Der andauernde Halbleitermangel führt in der Automobilindustrie - sofern keine geeigneten Gegenmaßnahmen ergriffen werden - bis 2026 global zu einem Produktionsrückgang von 20 Prozent. Dies entspricht rund 18 Millionen Fahrzeugen. Das geht aus einer vom Verband der Automobilindustrie e.V. (VDA) beauftragten Studie hervor. Bereits 2021 führte der Mangel laut den Studienautorinnen und Studienautoren zu einem globalen Produktionsrückgang von 9 Prozent. Die Halbleiternachfrage in der Automobilindustrie wird sich der Studie zufolge bis 2030 verdreifachen. Die Nachfrage insgesamt über alle Branchen hinweg steigt im selben Zeitraum jedoch nur um den Faktor 1,8. Das bedeutet: Das Wachstum der Chipnachfrage in der Automobilindustrie ist 1,7-mal höher als im Durchschnitt der anderen Branchen. Die Automobilindustrie ist im Branchenvergleich also am stärksten betroffen. Damit steigt der notwendige Versorgungsanteil der Automobilindustrie an Chips bis 2030 auf 14 Prozent der globalen Halbleiterkapazitäten. Zum Vergleich: Der heutige Marktanteil liegt bei 8 Prozent. Die hohe Nachfrage geht insbesondere auf den Hochlauf der Elektromobilität zurück sowie einem zunehmenden Anteil von Fahrerassistenzsystemen und Funktionserweiterungen bis hin zum autonomen Fahren. (VDA, 26. Januar 2023)

Personal

Die Personalentwicklung der Gesellschaft ist durch eine äußerst geringe Fluktuation gekennzeichnet, dieses wirkt sich insbesondere in Schlüsselpositionen des Unternehmens aus und trägt in nicht unerheblichem Maße zur Kontinuität der Geschäftsentwicklung bei.

Altersbedingt frei gewordene oder neue Stellen haben wir primär durch junge und engagierte Mitarbeiter besetzt, die in unserem Hause eine entsprechende Ausbildung erfolgreich abgeschlossen haben. Die Ausbildung neuer Mitarbeiter, sowohl im technischen als auch im kaufmännischen Bereich, wird weiterhin eine der wichtigsten Säulen der weiteren Personalentwicklung sein. Zur Mitarbeiterbindung und -zufriedenheit bieten wir unseren Mitarbeitern diverse Benefits, wie z.B. eine kostenlose Mitgliedschaft in einem Fitnessstudio oder einen Zuschuss zur betrieblichen Altersvorsorge an.

Zuverlässigkeit der unternehmerischen Planungssysteme

Das unternehmensweite Controllingsystem wird laufend an die steigenden Anforderungen und an die neuesten Entwicklungen angepasst. Die vorhandenen Systeme für das Rechnungswesen/Controlling überprüfen wir regelmäßig auf ihre interne und externe Konformität und nehmen etwaige Anpassungen vor.

Künftige Unternehmenspolitik

Die Automobilbranche befindet sich derzeit in einer grundlegenden Transformation. Großen Anteil hat hierbei die Digitalisierung, dass damit einhergehende veränderte Kundenverhalten, verbunden mit der Nachfrage nach innovativen Mobilitätskonzepten, sowie die Elektromobilität. Außerdem zeichnen sich Tendenzen ab, dass die Hersteller das künftige Vertriebskonzept weiter in Richtung (unechte) Agentur oder möglicherweise auch Direktvertrieb entwickeln werden. Um auch in Zukunft erfolgreich am Markt agieren zu können, befinden wir uns gegenwärtig in einem intensiven Planungsprozess zur strategischen Neuausrichtung des Unternehmens.

Wir werden die aus dem Wandel der Automobilbranche ergebenden Chancen proaktiv nutzen, um mittelfristig neue Umsatz- und Ertragspotenziale zu generieren.

Des Weiteren bringen wir die internen Strukturen und Prozesse weiter voran, um die Abläufe weiter zu verschlanken. Die Digitalisierung und die damit verbundene Vereinfachung diverser Prozesse hat unter der Minimierung der Vertriebskosten oberste Priorität.

Im Zuge der Neuausrichtung planen wir einen Neubau an der A2 in Gütersloh und haben hierzu bereits Ende 2020 die erforderlichen Grundstücke erworben. Mit dem Ziel einer Prozessverschlankung und Prozesskostenminimierung sollen durch den Neubau diverse Geschäftsbereiche an einem Standort zentralisiert werden. Uns liegt eine Baugenehmigung für den Standort vor. Die Planungen sind weitestgehend abgeschlossen. Wenn sich die negativen Entwicklungen infolge der Corona-Pandemie sowie des aktuellen Kriegsgeschehens in der Ukraine für uns besser kalkulieren lassen, werden wir mit dem detaillierten Ausschreiben beginnen.

3. Gesamtaussage:

Risiken der künftigen Entwicklung sehen wir weiterhin in einem schwierigen Wettbewerbsumfeld. Vor dem Hintergrund unserer finanziellen Stabilität sehen wir uns für die Bewältigung der künftigen Risiken aber gut gerüstet. Risiken, die den Fortbestand der Gesellschaft gefährden könnten, sind derzeit nicht erkennbar. Einen wesentlichen Einfluss für den Verlauf des aktuellen Geschäftsjahres werden auch die Dauer des Krieges und die damit verbundenen wirtschaftlichen Schäden haben.

Um diese Herausforderungen erfolgreich meistern zu können, werden wir unsere Maßnahmen zur Verbesserung der Kosteneffizienz und die weitere Umsetzung unserer strategischen Ziele vorantreiben. Das Erreichen einer marktgerechten Rendite hat eine hohe Priorität.

V. Risikoberichterstattung über die Verwendung von Finanzinstrumenten

Zu den im Unternehmen bestehenden Finanzinstrumenten zählen im Wesentlichen Forderungen und Verbindlichkeiten gegenüber Kunden sowie Lieferanten, Guthaben bei bzw. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten.

Die Gesellschaft verfügt über einen umfangreichen Kundenstamm. Forderungsausfälle treten nur in einem sehr geringen Umfang auf. Zudem bestehen langjährige Kontakte zu starken Umsatzträgern.

Verbindlichkeiten werden innerhalb der vereinbarten Zahlungsfristen und unter Inanspruchnahme von Skonti beglichen.

Im Rahmen des Liquiditätsmanagements und zur Absicherung gegen Liquiditätsrisiken werden fortlaufend aktualisierte Liquiditätspläne erstellt.

Ziel des Finanz- und Risikomanagements der Gesellschaft ist die Sicherung des Unternehmenserfolgs gegen finanzielle Risiken jeglicher Art. Beim Management der Finanzpositionen verfolgt das Unternehmen eine konservativ ausgerichtete Risikopolitik.

Gütersloh, 09. März 2023

Matthias Mense, Geschäftsführer

Daniel Fernandez C., Geschäftsführer

Bilanz zum 30.09.2022

AKTIVA

		30.09.2022 EUR	30.09.2021 EUR
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten		111.915,00	103.325,00
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	381.202,00		461.461,00
2. technische Anlagen und Maschinen	526.275,00		535.514,00
3. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	2.099.814,00		2.204.079,00
4. Mietwagen	3.871.317,82		2.626.418,32
5. geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	23.364,34	6.901.973,16	0,00
III. Finanzanlagen
1. Ausleihungen an nahe stehende
Unternehmen	68.612,60		82.981,13
2. sonstige Ausleihungen	1.422,58	70.035,18	1.422,58
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte
1. Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe	23.235,59		16.316,38
2. unfertige Leistungen	126.213,81		118.318,34
3. Waren	28.687.063,95		26.399.036,95
4. geleistete Anzahlungen	0,00		0,00
5. erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen	-203.834,47	28.632.678,88	-891.307,38
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	4.518.252,59		2.932.723,37
2. Forderungen gegen nahe stehende
Unternehmen	623.476,20		79.306,94
3. sonstige Vermögensgegenstände	7.777.519,99	12.919.248,78	7.038.050,93
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks		826.594,78	393.823,86
C. Rechnungsabgrenzungsposten		118.470,83	162.567,13
(davon Disagio EUR 0,00; i.V. EUR 0,00)
		49.580.916,61	42.264.037,55
PASSIVA
		30.09.2022 EUR	30.09.2021 EUR
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	500.000,00		500.000,00
II. Gewinnvortrag	4.342.336,98		3.394.032,90
III. Jahresüberschuss	2.720.830,63	7.563.167,61	948.304,08
B. Rückstellungen
1. Steuerrückstellungen	793.071,99		299.587,42
2. sonstige Rückstellungen	1.268.807,89	2.061.879,88	1.113.088,23
C. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	27.909.936,88		21.775.370,23
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	5.452.361,08		8.644.772,48
3. Verbindlichkeiten gegen nahe stehende
Unternehmen	0,00		0,00
4. sonstige Verbindlichkeiten	6.593.571,16	39.955.869,12	5.588.882,21
a) davon aus Steuern EUR 2.102.068,98; i. V. EUR 1.201.681,28
b) davon im Rahmen der sozialen Sicherheit EUR 0,00; i.V. EUR 0,00
		49.580.916,61	42.264.037,55

Gewinn- und Verlustrechnung vom 01.10.2021 bis zum 30.09.2022

		01.10.2021 - 30.09.2022 EUR		01.10.2020 - 30.09.2021 EUR
1. Umsatzerlöse		126.703.176,28		123.410.759,05
2. Erhöhung oder Verminderung des Bestandes an fertigen und unfertigen Erzeugnisse		7.895,47		-12.687,09
3. andere aktivierte Eigenleistungen		0,00		0,00
		126.711.071,75		123.398.071,96
4. sonstige betriebliche Erträge		520.026,32		531.754,85
		127.231.098,07		123.929.826,81
5. Materialaufwand
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und für bezogene Waren	96.797.000,47		98.365.383,36
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen	1.514.382,90	98.311.383,37	1.576.094,45	99.941.477,81
6. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	13.358.259,85		11.917.483,85
b) soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung
(davon für Altersversorgung EUR 0,00; i. V. EUR 0,00)	2.585.332,83	15.943.592,68	2.314.010,26	14.231.494,11
7. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen		924.968,53		756.901,46
8. sonstige betriebliche Aufwendungen		7.141.821,01		6.621.995,74
		4.909.332,48		2.377.957,69
9. Erträge aus anderen Wertpapieren und Ausleihungen des Finanzanlagevermögens
(davon aus verbundenen Unternehmen EUR 0,00; i. V. EUR 0,00)	184,25		207,30
10. sonstige Zinsen und ähnliche Erträge
(davon aus verbundenen Unternehmen EUR 0,00; i. V. EUR 0,00)	16.356,37		6.676,48
(davon aus der Auf-/Abzinsung EUR 0,00; i. V. EUR 316,93
11. Zinsen und ähnliche Aufwendungen
(davon an verbundene Unternehmen EUR 0,00; i. V. EUR 0,00)	841.029,98	-824.489,36	862.639,88	-855.756,10
(davon aus der Auf-/Abzinsung EUR 0,00; i. V. EUR 0,00)
12. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag		1.285.347,98		499.523,83
13. Ergebnis nach Steuern vom Einkommen und Ertrag		2.799.495,14		1.022.677,76
14. sonstige Steuern		78.664,51		74.373,68
15. Jahresüberschuss		2.720.830,63		948.304,08

Anhang 2021/2022

Mense Gesellschaft mit beschränkter Haftung

Tz.

A. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss, zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

1. Die Mense Gesellschaft mit beschränkter Haftung mit Sitz in Gütersloh wird beim Amtsgericht Gütersloh unter der Nummer HRB 2765 geführt.

2. Der Jahresabschluss wurde auf Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften des HGB und des GmbHG aufgestellt.

3. Die Vermögensgegenstände des Anlagevermögens sind zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, planmäßig abgeschrieben. Bei der Ermittlung der planmäßigen Abschreibungen wurde generell die lineare Abschreibungsmethode angewandt. Die Abschreibungsdauer wurde in allen Fällen unter Zugrundelegung der steuerlichen AfA-Tabellen geschätzt. Die Abschreibung auf Zugänge erfolgte zeitanteilig vom Monat der Anschaffung bis zum Jahresende.

4. Geringwertige Wirtschaftsgüter im Wert bis EUR 250,00 sind im Erwerbsjahr sofort als Aufwand erfasst worden. Geringwertige Wirtschaftsgüter zwischen EUR 250,00 und EUR 800,00 sind im Erwerbsjahr entsprechend den steuerlichen Regelungen erfasst und voll abgeschrieben worden.

5. Finanzanlagen wurden zu Anschaffungskosten, ggf. vermindert um Tilgungen, bewertet.

6. Die Bewertung der Vorräte erfolgte zu Anschaffungskosten; dabei wurde bei der Bewertung der Ersatzteile das Durchschnittsverfahren (gleitender Durchschnittswert) angewandt. Für nicht mehr gängige Teile wurden Teilwertabschreibungen vorgenommen. Die Gebrauchtfahrzeuge wurden mit dem Minimalwert aus Einkaufspreis zuzüglich Instandsetzungsaufwand und einem um die voraussichtlichen Abwicklungskosten geminderten Verkaufserlös bewertet, sofern das Fahrzeug zum Zeitpunkt der Jahresabschlusserstellung bereits verkauft war; ansonsten wurde im Regelfall der Minimalwert aus Einkaufspreis und Instandsetzungskosten bzw. ermitteltem Marktpreis angesetzt, wobei dieser anhand einschlägiger virtueller Gebrauchtwagenmärkte ermittelt wurde. Die Bewertung der Vorräte lt. HGB entspricht den steuerlichen Vorschriften.

Die Bestandsveränderung bei Mietwagen wurde aus Praktikabilitätsgründen als Wareneinsatz ausgewiesen.

7. Geleistete und erhaltene Anzahlungen wurden zum Nennwert bilanziert.

8. Die erhaltenen Anzahlungen auf Bestellungen wurden durch Inanspruchnahme des Wahlrechts des § 268 Abs. 5 HGB offen von dem Bilanzposten "Vorräte" abgesetzt.

9. Bei den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen wurde das latente Risiko durch die Bildung von Einzel- und Pauschalwertberichtigungen gedeckt. Im Übrigen werden die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände zum Nennwert angesetzt.

10. Sämtliche Forderungen haben eine Restlaufzeit von unter einem Jahr.

11. Sonstige Rückstellungen sind für alle erkennbaren ungewissen und gewissen Verbindlichkeiten gebildet worden; sie sind nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung bemessen. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden gemäß § 253 Abs. 2 HGB mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden Zinssatz abgezinst.

12. Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

13. Latente Steuern werden auf zeitliche Unterschiede zwischen den handelsrechtlichen und steuerlichen Wertansätzen gebildet, sofern sich diese in späteren Geschäftsjahren voraussichtlich abbauen. Bei einer sich insgesamt ergebenden Steuerentlastung wird von dem Aktivierungswahlrecht des § 274 Abs. 1 Satz 2 HGB kein Gebrauch gemacht.

B. Erläuterungen zur Bilanz

14. Die Entwicklung des Anlagevermögens ergibt sich aus dem Anlagenspiegel (Anlage 4), der insoweit Bestandteil dieses Anhangs ist. Die Abschreibungen des Geschäftsjahres sind im Anlagenspiegel gesondert vermerkt.

15. Unter den Forderungen gegen nahe stehende Unternehmen wird das lfd. Verrechnungskonto mit der Fa. Immens GmbH & Co. KG ausgewiesen.

16. Die sonstigen Rückstellungen in Höhe von EUR 1.268.807,89 beinhalten die Rückstellung für Urlaubsverpflichtungen (EUR 358.800,00), die Rückstellung für Überstunden (EUR 230.000,00) die Rückstellung für Tantiemen (EUR 186.624,84), die Rückstellung für Jahresabschlusskosten (EUR 40.000,00), die Rückstellung für Archivierungskosten (EUR 11.500,00), die Rückstellung für Gebrauchtwagen-Garantien (EUR 134.240,00), die Rückstellung für Drohverluste im Rahmen der Gebrauchtwagen-Rücknahme aus Leasingverträgen (EUR 38.910,00), die Rückstellung für Berufsgenossenschaftsbeiträge (EUR 66.617,50), die Rückstellung für Rechtsstreitigkeiten (EUR 42.000,00), die Rückstellung für die Schwerbehindertenabgabe (EUR 1.575,00), die Rückstellung für die Betriebsprüfung (EUR 15.000,00), die Rückstellung für Verkäuferprovisionen (EUR 112.578,07) und die Rückstellung für Kundenkarten (EUR 30.962,48).

17. Die Restlaufzeiten der Verbindlichkeiten ergeben sich aus nachfolgender Übersicht:

	Gesamtbetrag	Restlaufzeit
Bilanzposition	30.09.2022 EUR	< 1 Jahr EUR	1 - 5 Jahre EUR	> 5 Jahre EUR
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	27.909.936,88	26.355.836,88	1.229.100,00	325.000,00
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	5.452.361,08	5.452.361,08	0,00	0,00
sonstige Verbindlichkeiten	6.593.571,16	6.593.571,16	0,00	0,00
	39.955.869,12	38.401.769,12	1.229.100,00	325.000,00

18. Die Besicherung der Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten ist durch Sicherungsübereignungen des gesamten Fahrzeugbestandes (einschl. Warenlager und Betriebs- und Geschäftsausstattung) sowie durch eine Globalzession im Bereich der Kundenforderungen erfolgt.

19. Es besteht eine Mithaftung/Patronatserklärung für Verbindlichkeiten von nahe stehenden Unternehmen i.H.v. EUR 2.901.551,71. Es wird kein Risiko einer Inanspruchnahme gesehen, da die erwirtschafteten Jahresüberschüsse des nahe stehenden Unternehmens ausreichen, um den benötigten Kapitaldienst zu leisten.

C. Sonstige Angaben

20. Die sonstigen finanziellen Verpflichtungen ergeben sich wie folgt:

	Gesamt TEUR	2022/2023 TEUR	2023/2024 TEUR	2024/2025 TEUR	davon fällig in 2025/2026 TEUR
Leasingverpflichtungen Kraftfahrzeuge	0	0	0	0	0
Miet- und Leasingverpflichtungen B.G.A.	1.583	383	400	400	400
Mietverträge (Raummiete)	6.728	1.663	1.665	1.700	1.700
	8.311	2.046	2.065	2.100	2.100

Das langfristige Mietverhältnis mit der Fa. Immens GmbH & Co. KG i.H.v. (Jahresmiete TEUR 1.587) ist mit einer Frist von 12 Monaten zum Jahresende kündbar.

21. Gesetzliche Vertreter der Gesellschaft im Berichtsjahr waren:

Kaufmann Matthias Mense

Geschäftsführer Vertrieb

Daniel Fernandez C.

Geschäftsführer

Bodo Johannesmann

Geschäftsführer Finanzen

22. Im Durchschnitt waren während des Berichtsjahres 353 Mitarbeiter beschäftigt (Vorjahr 330). Davon waren 181 Angestellte, 172 gewerbliche Arbeitnehmer, 32 Auszubildende im kaufmännischen und 34 Auszubildende im gewerblichen Bereich.

23. Die Geschäftsführung schlägt der Gesellschafterversammlung vor, den Jahresüberschuss 2021/2022 in den Gewinnvortrag einzustellen.

24. Zu den Vorgängen von besonderer Bedeutung nach dem Stichtag hat sich folgender Sachverhalt ergeben:

Die Ausbreitung des neuartigen Coronavirus hat sich seit Januar 2020 ausgehend von China sehr dynamisch und weltweit entwickelt. Angesichts der Ausbreitungsdynamik, inklusive der Ausbreitung von Mutationen, der Schwierigkeit, Menschen vor einer Übertragung zu schützen und der Gefährlichkeit des Virus ergriffen und ergreifen Regierungen und nationale Behörden Maßnahmen, die das öffentliche Leben extrem einschränken und die Wirtschaft (einschließlich Güter- und Warenverkehr) stark negativ beeinträchtigen. Nach der Rezession in 2020 und der nur knapp abgewendeten Rezession in 2021 wurde für 2022 eine Erholung der Konjunktur vorhergesagt. Gemäß der Prognose für den Sommer 2022 erholte sich zwar die Wirtschaft in Deutschland seit Jahresbeginn von den Auswirkungen der Corona-Pandemie, aber dafür traten andere, die Konjunktur abbremsende Faktoren, wie zum Beispiel die hohe Inflation, der Krieg in der Ukraine und die anhaltenden Lieferengpässe auf. Alleine die Inflationsrate mit geschätzt über 8 % (lt. Bundesbank aus August 2022) wird ihren höchsten Wert seit dem Jahr 1974 erreichen. Diese Probleme sind miteinander verknüpft. Laut der Herbstprognose des Instituts für Weltwirtschaft lassen die rasant gestiegenen Energiepreise Deutschland auch für 2023 in eine Rezession abgleiten. Erst für 2024 werden wieder niedrigere Energiepreise prognostiziert und auch erst dann wird sich voraussichtlich die hohe Inflation beruhigen.

25. Das vom Abschlussprüfer berechnete Gesamthonorar teilt sich wie folgt auf:

Abschlussprüfung	TEUR 27
Steuerberatungsleistungen	TEUR 8
Sonstige Leistungen	TEUR 9
	TEUR 44

Gütersloh, 09. März 2023

Mense Gesellschaft mit beschränkter Haftung

Matthias Mense

Daniel Fernandez C.

Anlagenspiegel 30.09.2022

Anschaffungs - oder Herstellungskosten
	01.10.2021 EUR		Zugänge EUR	Abgänge EUR	30.09.2022 EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	-10.857,35	A
	538.434,50		85.197,75	110.331,84	502.443,06
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	49.253,24	A
	1.258.754,21		0,00	0,00	1.308.007,45
2. technische Anlagen und Maschinen	-46.267,36	A
	1.268.583,19		96.818,36	235.585,66	1.083.548,53
3. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	-25.465,88	A		2.218.871,71	GBW
	4.432.448,88		2.504.946,42	169.871,32	4.523.186,39
4. Mietwagen ^*	2.626.418,32		3.871.317,82	2.626.418,32	3.871.317,82
5. geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00		23.364,34	0,00	23.364,34
III. Finanzanlagen
1. Ausleihungen gegen nahe stehende Unternehmen	82.981,13		0,00	14.368,53	68.612,60
2. sonstige Ausleihungen	26.987,17		0,00	0,00	26.987,17
	10.201.270,05		6.581.644,69	5.375.447,38	11.407.467,36

A=	Anpassung historische AK/AfA
GBW=	Übernahme Gebrauchtwagenbestand
^*	Annahmegemäß wurde der Vorjahresbestand als Abgang ausgewiesen, da Bestandsveränderungen als Wareneinsatz erfasst werden.

Abschreibungen
	01.10.2021 EUR		Zugänge (Abschr. Berichtsjahr) EUR	Abgänge EUR	30.09.2022 EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	-10.857,35	A
	435.109,50		76.607,75	110.331,84	390.528,06
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	49.253,24	A
	797.293,21		80.259,00	0,00	926.805,45
2. technische Anlagen und Maschinen	-46.267,36	A
	733.069,19		102.757,36	232.285,66	557.273,53
3. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	-25.465,88	A		275.461,71	GBW
	2.228.369,88		665.344,42	169.414,32	2.423.372,39
4. Mietwagen ^*	0,00		0,00	0,00	0,00
5. geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00		0,00	0,00	0,00
III. Finanzanlagen
1. Ausleihungen gegen nahe stehende Unternehmen	0,00		0,00	0,00	0,00
2. sonstige Ausleihungen	25.564,59		0,00	0,00	25.564,59
	4.186.069,02		924.968,53	787.493,53	4.323.544,02

	Buchwerte
	30.09.2022 EUR	Vorjahr EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	111.915,00	103.325,00
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	381.202,00	461.461,00
2. technische Anlagen und Maschinen	526.275,00	535.514,00
3. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	2.099.814,00	2.204.079,00
4. Mietwagen ^*	3.871.317,82	2.626.418,32
5. geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	23.364,34	0,00
III. Finanzanlagen
1. Ausleihungen gegen nahe stehende Unternehmen	68.612,60	82.981,13
2. sonstige Ausleihungen	1.422,58	1.422,58
	7.083.923,34	6.015.201,03

Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers

An die "Mense Gesellschaft mit beschränkter Haftung"

Prüfungsurteile

Ich habe den Jahresabschluss der Mense Gesellschaft mit beschränkter Haftung, Gütersloh, - bestehend aus der Bilanz zum 30.09.2022 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 01.10.2021 bis zum 30.09.2022 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus habe ich den Lagebericht der Mense Gesellschaft mit beschränkter Haftung, Gütersloh, für das Geschäftsjahr vom 01.10.2021 bis zum 30.09.2022 geprüft.

Nach meiner Beurteilung auf Grund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

• entspricht der beigefügte Jahresabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage der Gesellschaft zum 30.09.2022 sowie ihrer Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 01.10.2021 bis zum 30.09.2022 und

• vermittelt der beigefügte Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft. In allen wesentlichen Belangen steht dieser Lagebericht in Einklang mit dem Jahresabschluss, entspricht den deutschen gesetzlichen Vorschriften und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erkläre ich, dass meine Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Ich habe meine Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Meine Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" meines Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Ich bin von dem Unternehmen unabhängig, in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und habe meine sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Ich bin der Auffassung, dass die von mir erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für mein Prüfungsurteil zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen, und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Meine Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der mein Prüfungsurteil zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus Verstößen oder Unrichtigkeiten resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung übe ich pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahre eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

• identifiziere und beurteile ich die Risiken wesentlicher - beabsichtigter oder unbeabsichtigter - falscher Darstellungen im Jahresabschluss und im Lagebericht, plane und führe Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlange Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für mein Prüfungsurteil zu dienen. Das Risiko, dass wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist bei Verstößen höher als bei Unrichtigkeiten, da Verstöße betrügerisches Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.

• gewinne ich ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und den für die Prüfung des Lageberichts relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieser Systeme der Gesellschaft abzugeben.

• beurteile ich die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.

• ziehe ich Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls ich zu dem Schluss komme, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, bin ich verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresabschluss und im Lagebericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, mein jeweiliges Prüfungsurteil zu modifizieren. Ich ziehe meine Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum meines Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass die Gesellschaft ihre Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann.

• beurteile ich die Gesamtdarstellung, den Aufbau und den Inhalt des Jahresabschlusses einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresabschluss die zu Grunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt.

• beurteile ich den Einklang des Lageberichts mit dem Jahresabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage der Gesellschaft.

• führe ich Prüfungshandlungen zu den von den gesetzlichen Vertretern dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Lagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise vollziehe ich dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von den gesetzlichen Vertretern zu Grunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteile die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zu Grunde liegenden Annahmen gebe ich nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen.

Ich erörtere mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die ich während meiner Prüfung feststelle."

Gütersloh, 09. März 2023

Dr. Jörg Althans, Wirtschaftsprüfer

Sonstiger Berichtsteil

Feststellung: Der Jahresabschluss wurde am 09. März 2023 festgestellt.

Gewinnverwendungsvorschlag: Wir verweisen auf den Anhang.