Leuchtenbergring Hotelbetriebsgesellschaft mbH

München

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2019 bis zum 31.12.2019

INHALTSVERZEICHNIS

A. Rechtliche Verhältnisse

B. Jahresabschluss zum 31.12.2019

Bilanz zum 31.12.2019

Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 01.01.2019 bis 31.12.2019

Anhang zum Jahresabschluss für das Geschäftsjahr vom 01.01.2019 bis 31.12.2019

Entwicklung des Anlagevermögens zum 31.12.2019

A. RECHTLICHE VERHÄLTNISSE

Firma

Leuchtenbergring Hotelbetriebsgesellschaft mbH

Handelsregister

Amtsgericht München

HRB 171826

Gründung

Die Gründung erfolgte mit Gesellschaftsvertrag vom 25. Oktober 2007.

Rechtsform

Gesellschaft mit beschränkter Haftung

Sitz

München

Größe

Es handelt sich um eine "kleine Gesellschaft" i.S.d. § 267 Abs. 1 HGB. Von den größenabhängigen Erleichterungen wird teilweise Gebrauch gemacht; insbesondere wird auf die Aufstellung eines Lageberichts verzichtet.

Gegenstand

Betrieb eines Hotels

Geschäftjahr

Geschäftsjahr ist das Kalenderjahr.

Stammkapital

Das Stammkapital beträgt 25.000,00 EUR.

Gesellschafter

UBM+VH Hotels GmbH (vormals: UBM hotels München GmbH), München 100%

Geschäftsführer

	Andrea Bastel (ab 01.07.2019)
	Andreas Mayr (ab 02.01.2019)
	Susann Nötzold (ab 02.01.2019)
	Marcel Koburger (ab 02.01.2019)
	Christian Berger (bis 30.06.2019)
	Dr. Bertold Wild (bis 01.01.2019)
	Carina Wolf (bis 01.01.2019)

Bilanz zum 31.12.2019

Leuchtenbergring Hotelbetriebsgesellschaft mbH

AKTIVA

	31.12.2019			31.12.2018
	EUR	EUR	EUR	EUR
A. ANLAGEVERMÖGEN
I. Sachanlagen
1. Technische Anlagen und Maschinen		6.495,00		8.039,00
2. Betriebs- und Geschäftsausstattung		9.423,00		855,00
			15.918,00	8.894,00
B. UMLAUFVERMÖGEN
I. Vorräte
1. Waren	45.613,00			40.484,91
		45.613,00		40.484,91
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	219.169,31			277.831,41
2. Sonstige Vermögensgegenstände	20.243,94			119.246,31
		239.413,25		397.077,72
III. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten		2.367.181,54		2.148.858,16
			2.652.207,79	2.586.420,79
C. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN			27.657,38	25.659,25
			2.695.783,17	2.620.974,04

PASSIVA

	31.12.2019		31.12.2018
	EUR	EUR	EUR
A. EIGENKAPITAL
I. Gezeichnetes Kapital	25.000,00		25.000,00
II. Gewinnvortrag	38.309,69		720.233,59
III. Jahresüberschuss	977.322,76		368.076,10
		1.040.632,45	1.113.309,69
B. RÜCKSTELLUNGEN
1. Steuerrückstellungen	390.982,95		0,00
2. Sonstige Rückstellungen	726.626,06		648.406,34
		1.117.609,01	648.406,34
C. VERBINDLICHKEITEN
1. Erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen	257.293,11		605.633,01
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	231.680,95		222.351,99
3. Sonstige Verbindlichkeiten	48.567,65		31.273,01
		537.541,71	859.258,01
		2.695.783,17	2.620.974,04

GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG für das Geschäftsjahr vom 01.01.2019 bis 31.12.2019

		2019	Vorjahr
		EUR	EUR
1. Umsatzerlöse		11.176.979,87	8.678.319,60
2. Sonstige betriebliche Erträge		158.563,34	156.881,66
3. Materialaufwand
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und für bezogene Waren	-942.604,87		-680.448,69
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen	-196.255,45		-132.080,64
		-1.138.860,32	-812.529,33
4. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	-1.774.218,29		-1.583.133,56
b) Soziale Abgaben	-371.937,50		-301.793,63
		-2.146.155,79	-1.884.927,19
5. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen		-4.340,49	-4.606,25
6. Sonstige betriebliche Aufwendungen		-6.362.451,38	-5.407.550,51
7. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge		23,00	0,00
davon aus verbundenen Unternehmen EUR 0,00 (Vj. EUR 0,00)
8. Zinsen und ähnliche Aufwendungen		-70.766,19	-73.042,40
davon an verbundene Unternehmen EUR 0,00 (Vj. EUR 0,00)
		1.612.992,04	652.545,58
9. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag		-566.269,28	-215.069,48
10. Sonstige Steuern		-69.400,00	-69.400,00
11. Jahresüberschuss		977.322,76	368.076,10
12. Gewinnvortrag	1.088.309,69		720.233,59
13. Ausschüttung an Gesellschafter (für Vorjahr)	-1.050.000,00		0,00
		38.309,69	720.233,59
14. Bilanzgewinn		1.015.632,45	1.088.309,69

Anhang für das Geschäftsjahr 2019

Leuchtenbergring Hotelbetriebsgesellschaft mbH

Sitz der Gesellschaft:	München
Geschäftsanschrift:	Albert-Roßhaupter-Straße 43
	81369 München
Registergericht:	Amtsgericht München
Handelsregisternummer:	HRB 171826

1. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Mit Kaufvertrag vom 18.01.2017 hat die UBM+VH Hotels GmbH (Vormals: UBM hotels München GmbH) den kompletten Geschäftsanteil in Höhe von EUR 25.000,00 mit allen Rechten und Pflichten, insbesondere mit dem Recht auf Bezug des Gewinns für die Zeit ab dem Beginn des laufenden Geschäftsjahres einschließlich Guthaben aus bisher nach nicht ausgeschütteten Gewinnen, von der UBM Develpment Deutschland (vormals: Münchner Grund Immobilien Bauträger GmbH) erworben.

Die Aufstellung des Jahresabschlusses erfolgte auf Grundlage der rechnungslegungsbezogenen Vorschriften des Handelsgesetzbuches (§§ 242 ff, 266 ff HGB) sowie der einschlägigen Vorschriften des GmbH-Gesetzes.

Die Leuchtenbergring Hotelbetriebsgesellschaft mbH ist eine kleine Kapitalgesellschaft gemäß § 267 Abs.1 HGB. Von den größenabhängigen Erleichterungen für kleine Kapitalgesellschaften wurde teilweise Gebrauch gemacht.

Gemäß § 265 Abs: 6 HGB wurden Bezeichnungen der Bilanz sowie der Gewinn- und Verlustrechnung angepasst.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren (§ 275 Abs. 2 HGB) aufgestellt.

Bedingt durch die Pandemie des Covid-19-Virus und den daraus resultierenden Lockdown-Phasen in den Geschäftsjahren 2020+21 ist die Gesellschaft zum Bilanzerstellungszeitpunkt im Juni 2021 handelsbilanziell überschuldet. Aus diesem Grund wurde von der Geschäftsführung auf Basis einer aktuellen Umsatz- und Aufwandsprognose für die nächsten 18 Monate eine Liquiditätsvorschau bis inkl. Dezember 2022 unter Berücksichtigung der noch zu erhaltenden Überbrückungshilfe III inkl. dem staatlichem Eigenkapitalzuschuss sowie der mit dem Hotel- Verpächter vereinbarten Pachterleichterungen erstellt. Diese Vorschau zeigt, dass ausreichende Mittel in der Gesellschaft zur Verfügung stehen, damit die Gesellschaft den Betrieb bis zumindest 31. Dezember 2022 weiterführen kann. Die Zahlungsfähigkeit der Gesellschaft ist damit für die nächsten 18 Monate gesichert. Daher haben wir den Jahresabschluss unter der Annahme der Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufgestellt. Es bestehen allerdings bestandsgefährdende Risiken im Sinne des § 322 Abs. 2 Satz 3 HGB.

Der Fortbestand der Gesellschaft ist gefährdet, sollte sich die Ergebnisprognose inklusive der noch zu erwartenden Förderungen bis Ende 2022 wesentlich verschlechtern, wovon aus heutiger Sicht aber nicht ausgegangen wird.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die auf den vorhergehenden Jahresabschluss angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden wurden beibehalten.

Das Anlagevermögen wird zu fortgeschriebenen Anschaffungskosten bewertet. Die beweglichen Wirtschaftsgüter des Anlagevermögens werden linear unter Beachtung der steuerlich zulässigen Nutzungsdauern abgeschrieben.

Geringwertige Wirtschaftsgüter mit Anschaffungskosten von bis zu EUR 800,00 werden im Jahr der Anschaffung vollständig abgeschrieben; im Anlagespiegel wird gleichzeitig der Abgang unterstellt.

Die Vorräte sind zu Anschaffungs- und Herstellungskosten bewertet.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände, die Guthaben bei Kreditinstituten sowie Aktive Rechnungsabgrenzungsposten sind zu Nominalwerten angesetzt.

Die Rückstellungen sind nach vorsichtiger kaufmännischer Beurteilung bemessen und berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen und werden mit dem notwendigen Erfüllungsbetrag bewertet.

Die Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag bewertet.

III. Erläuterungen zur Bilanz

1. Anlagevermögen

Die Entwicklung des Anlagevermögens ist aus dem beigefügten Anlagespiegel ersichtlich.

2. Umlaufvermögen

Sämtliche Forderungen und sonstigen Vermögensgsgenstände haben eine Restlaufzeit von weniger als einem Jahr.

3. Eigenkapital

Das Stammkapital der Gesellschaft beträgt EUR 25.000,00 und ist voll einbezahlt. Unter Berücksichtigung des Gewinnvortrags von EUR 1.088.309,69, der in dem Gesellschafterbeschluss vom 15. Juli 2019 beschlossenen Gewinnausschüttung in Höhe von EUR 1.050.000,00 und des Jahresüberschusses von EUR 977.322,76 ergibt sich für 2019 ein Bilanzgewinn in Höhe von EUR 1.015.632,45.

Bilanzgewinn 2018	1.088.309,69 EUR
./. Ausschüttung an Gesellschafter	-1.050.000,00 EUR
verbleibender Bilanzgewinn 2018	38.309,69 EUR
+ Jahresüberschuss 2019	977.322,76 EUR
Bilanzgewinn 2019	1.015.632,45 EUR

4. Verbindlichkeiten

Sämtliche Verbindlichkeiten haben eine Laufzeit von kleiner einem Jahr.

IV. Ereignisse nach dem Bilanzstichtag

1. Ereignisse und Auswirkungen nach dem Bilanzstichtag

Im März 2020 erreichte die Covid-19-Pandemie Europa und traf die gesamte Tourismusbranche sowie auch das Holiday Inn München Leuchtenbergring hart. Mit Ausrufung einer weltweiten Pandemie durch die WHO am 11. März und den darauf folgenden weltweiten, aber speziell auch den in Deutschland erlassenen Reisebeschränkungen, brach das Hotelgeschäft in einem Ausmaß ein, dass das Hotel während der ersten Corona-Welle zwischen dem 20.03.2020 und dem 08.06.2020 und während der zweiten Corona-Welle zwischen dem 02.11.2020 und dem 10.05.2021 vorübergehend geschlossen und in einen Stand-by-Modus versetzt werden musste. Auch nach der zweiten Wiedereröffnung des Hotels und bis zum Bilanzerstellungszeitpunkt war die weltweite Covid-19-Pandemie der bestimmende Faktor des Tagesgeschäfts, die Reiserestriktionen werden regional immer wieder gelockert und auch wieder verschärft, die Auswirkungen auf das Reiseverhalten der potentiellen Hotelgäste sind weiterhin signifikant. Bis zum Bilanzerstellungszeitpunkt im Juni 2021 konnte die Pandemie durch weltweite Covid-Impfungen zurückgedrängt und eine gewisse Erholung des Tourismus verzeichnet werden, ein Vor-Covid-Niveau ist jedoch noch nicht erreicht und wird frühestens in der 2. Hälfte 2022 erwartet.

In 2020 brach der Umsatz des Holiday Inn München-Leuchtenbergring gegenüber dem Var-Covid-Niveau 2019 um rd. 30 % ein, im ersten Halbjahr 2021 um rd. 97%. Mit dem Verpächter des Hotels wurde Ende 2020 eine Reduktion der Festpacht für die Jahre 2020-2023 sowie eine stufenweise Steigerung dieser bis auf das ursprüngliche Niveau und eine zusätzliche variable Pacht im selben Zeitraum vereinbart.

2. Inanspruchnahme staatlicher Hilfen

Das von der deutschen Regierung aufgelegte Covid-Kurzarbeitergeld wurde für das Holiday Inn München Leuchtenbergring von März 2020 bis zum Bilanzerstellungszeitpunkt in Anspruch genommen und wird voraussichtlich auch weiterhin bis zum Auslaufen Ende 2021 je nach Notwendigkeit weiterhin beansprucht. Zusätzlich wurden bzw. werden die verfügbaren staatlichen Förderungen beantragt und wurden teilweise bereits vereinnahmt:

―	Umsatzersatz iRd November-, Dezemberhilfe: beantragt und erhalten
―	Fixkostenzuschuss iRd Überbrückungshilfe I und II: beantragt und erhalten
―	Fixkostenzuschuss iRd Überbrückungshilfe III und Eigenkapitalzuschuss: Antrag in Vorbereitung

3. Ausblick und Going Concern

Die Entwicklung für das restliche Jahr 2021 und das kommende Jahr 2022 wird maßgeblich von der erfolgreichen Bekämpfung der Covid-19-Pandemie mittels Impfung und/oder wirksamen Medikamenten abhängen. Die Geschäftsführung rechnet bis zu einer ausreichenden Durchimpfungsrate weiterhin mit einer eingeschränkten Nachfrage durch Geschäftsreisende, Messegeschäft und sonstigen Großereignissen sowie einem niedrigeren Niveau von touristischen Nächtigungen im Vergleich zu 2019.

Von der Geschäftsführung wurde auf Basis einer aktuellen Umsatz- und Aufwandsprognose für die nächsten 18 Monate eine Liquiditätsvorschau bis inkl. Dezember 2022 unter Berücksichtigung der Vereinbarung mit dem Hotel-Verpächter über die Pachterleichterungen und der noch zu erhaltenden Überbrückungshilfe III inkl. staatlichem Eigenkapitalzuschuss erstellt, die zeigt, dass ausreichende Mittel in der Gesellschaft zur Verfügung stehen, damit die Gesellschaft den Betrieb bis zumindest 31. Dezember 2022 weiterführen kann. Damit ist eine positive Fortführungsprognose gegeben (siehe I. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss).

V. Sonstige Angaben

1. Geschäftsführer

Zu Geschäftsführern der Gesellschaft waren im Geschäftsjahr bestellt:

	Andrea Bastel (ab 0l.07.2019)
	Andreas Mayr (ab 02.01.2019)
	Susann Nötzold (ab 02.01.2019)
	Marcel Koburger (ab 02.01.2019)
	Christian Berger (bis 30.06.2019)
	Dr. Bertold Wild (bis 01.01.2019)
	Carina Wolf (bis 01.01.2019)

Die Geschäftsführung hat in 2019 keine Vergütung erhalten.

2. Mitarbeiter

Die Gesellschaft hat im Berichtsjahr durchschnittlich 60 Mitarbeiter, davon 54 Arbeiter und 6 Angestellte, beschäftigt.

3. Ergebnisverwendungsvorschlag

Die Geschäftsführung schlägt vor, den Bilanzgewinn 2015 in Höhe von EUR 1.015.632,45 auf neue Rechnung vorzutragen.

München, den 29.06.2021

Geschäftsführer

Susann Nötzold

Andrea Bastel

Andreas Mayr

Marcel Koburger

Entwicklung des Anlagevermögens zum 31. Dezember 2019

	AHK 01.01.2019	Zugänge 2019	Abgänge 2019	Umgliederung 2019	AHK 31.12.2019
	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR
I. IMMATERIELLE VERMÖGENSGEGENSTÄNDE
Lizenzen und ähnliche Rechte	73.953,71	0,00	0,00	0,00	73.953,71
	73.953,71	0,00	0,00	0,00	73.953,71
II. SACHANLAGEN
Betriebs- und Geschäftsausstattung	94.326,13	11.364,49	0,00	0,00	105.690,62
Gesamt	94.326,13	11.364,49	0,00	0,00	105.690,62
	168.279,84	11.364,49	0,00	0,00	179.544,33

	kum. AfA	Buchwert 31.12.2019	Buchwert. 31.12.2018	Abschreibungen 2019
	EUR	EUR	EUR	EUR
I. IMMATERIELLE VERMÖGENSGEGENSTÄNDE
Lizenzen und ähnliche Rechte	73.953,71	0,00	0,00	0,00
	73.953,71	0,00	0,00	0,00
II. SACHANLAGEN
Betriebs- und Geschäftsausstattung	89.772,62	15.918,00	8.894,00	4.340,49
Gesamt	89.772,62	15.918,00	8.894,00	4.340,49
	163.726,33	15.918,00	8.894,00	4.340,49