AC Biogasanlage Beckedorf GmbH

Münster

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2014 bis zum 31.12.2014

BILANZ

AKTIVA

	Euro	Gesamtjahr/Stand Euro	Euro	Vorjahr Euro
A. Anlagevermögen
I. Sachanlagen		1.429.642,63		2.144.571,62
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte		103.426,07		293.285,36
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände		131.968,08		88.970,56
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks		51.313,92		67.931,39
C. Rechnungsabgrenzungsposten		0,00		0,01
D. Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag		480.386,81		0,00
Summe Aktiva		2.196.737,51		2.594.758,94

PASSIVA

	Euro	Gesamtjahr/Stand Euro	Euro	Vorjahr Euro
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital		25.000,00		25.000,00
II. Kapitalrücklage		614.075,00		614.075,00
III. Verlustvortrag		-442.014,70		-81.945,13
IV. Jahresfehlbetrag		-677.447,11		-360.069,57
V. nicht gedeckter Fehlbetrag		480.386,81		0,00
B. Rückstellungen		44.366,48		44.585,68
C. Verbindlichkeiten		2.152.371,03		2.353.112,96
davon mit einer Restlaufzeit bis 1 Jahr		199.989,00		1.012.595,32
Summe Passiva		2.196.737,51		2.594.758,94

ANHANG

Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Der Jahresabschluss wurde auf der Grundlage der Gliederungs-, Bilanzierungs- und Bewertungsvorschriften des Handelsgesetzbuches aufgestellt. Ergänzend zu diesen Vorschriften wurden die Regelungen des GmbH-Gesetzes beachtet.

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne von § 267 Abs. 1 HGB. Der Jahresabschluss wurde entsprechend den Gliederungsvorschriften der §§ 266 ff. HGB unter Anwendung des Gesamtkostenverfahrens für die Gewinn- und Verlustrechnung aufgestellt.

Von den Erleichterungsmöglichkeiten der §§ 266 Abs. 1, 274a, 276 und 288 HGB für kleine Kapitalgesellschaften ist bei der Aufstellung von Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung in eingeschränktem Umfang Gebrauch gemacht worden.

Soweit die §§ 266 und 275 den Ausweis von Davon-Vermerken in der Bilanz oder Gewinn- und Verlustrechnung vorsehen, werden diese Angaben zur Aufstellung eines klaren und übersichtlichen Jahresabschlusses im Anhang vorgenommen.

Über das Vermögen der Gesellschafterin, der AC Biogas GmbH, Münster, wurde mit Beschluss des Amtsgerichts Münster - Insolvenzgericht - vom 1. Dezember 2014 wegen Zahlungsunfähigkeit das Insolvenzverfahren eröffnet.

Die AC Biogas GmbH i.I., Münster, hat das von ihr gehaltene Portfolio, zu dem auch die AC Biogasanlage Beckedorf GmbH gehört, in 2015 an einen Investor veräußert. Der Geschäftsanteils- und -abtretungsvertrag ist noch nicht vollzogen (Closing steht noch aus).

Es wird darauf verwiesen, dass die getroffene Annahme der Unternehmensfortführung darauf basiert, dass das entsprechende Closing mit dem Investor erfolgt und dass das künftige Fortbestehen der Gesellschaft maßgeblich von der weiteren Konsolidierung der wirtschaftlichen Verhältnisse sowie dem weiteren Kreditengagement der finanzierenden Kreditinstitute abhängig ist.

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Der vorliegende Jahresabschluss ist unter Beibehaltung der für den Vorjahresabschluss angewendeten Gliederungs- und Bewertungsgrundsätze nach den für kleine Kapitalgesellschaften geltenden Vorschriften des Handelsgesetzbuches aufgestellt.

Im Jahresabschluss sind sämtliche Vermögensgegenstände, Schulden, Rechnungsabgrenzungs- posten, Aufwendungen und Erträge enthalten, soweit gesetzlich nichts anderes bestimmt ist. Die Posten der Aktivseite sind nicht mit Posten der Passivseite und Aufwendungen nicht mit Erträgen verrechnet worden, soweit dies nach den Vorschriften des § 246 HGB nicht ausdrücklich gefordert wird.

Die Wertansätze der Eröffnungsbilanz des Geschäftsjahres stimmen mit denen der Schlussbilanz des vorangegangenen Geschäftsjahres überein. Bei der Bewertung wurde von der Fortführung des Unternehmens ausgegangen. Die Vermögensgegenstände und Schulden wurden einzeln bewertet.

Es ist vorsichtig bewertet worden, namentlich sind alle vorhersehbaren Risiken und Verluste, die bis zum Abschlussstichtag entstanden sind, berücksichtigt worden, selbst wenn diese erst zwischen Abschlussstichtag und der Aufstellung des Jahresabschlusses bekannt geworden sind. Gewinne sind nur berücksichtigt worden, wenn sie bis zum Abschlussstichtag realisiert wurden. Aufwendungen und Erträge des Geschäftsjahres sind unabhängig vom Zeitpunkt der Zahlung berücksichtigt worden.

Anlagevermögen

Sachanlagen werden zu Anschaffungskosten bewertet abzüglich planmäßiger Abschreibungen und etwaiger außerplanmäßiger Abschreibungen. Die Abschreibung des Sachanlagevermögens erfolgt grundsätzlich nach der linearen Abschreibungsmethode. Im Zugangsjahr erfolgt die Abschreibung pro rata temporis.

Selbstständig nutzbare bewegliche Gegenstände des Anlagevermögens, die der Abnutzung unterliegen, werden bei Anschaffungs- oder Herstellungskosten bis € 150,00 im Zugangsjahr voll abgeschrieben. Für Zugänge, deren Anschaffungs- oder Herstellungskosten mehr als € 150,00, jedoch nicht mehr als € 1.000,00 betragen, wird ein Sammelposten (Abschreibungspool) gebildet, der linear über eine Abschreibungsdauer von fünf Jahren aufgelöst wird. Im Zugangsjahr wird stets der volle Abschreibungssatz angewendet.

Nutzungsdauer der Sachanlagen

Geschäftsbauten	20 Jahre
technische Anlagen und Maschinen	4 bis 20 Jahre
andere Anlagen, Betriebs- und
Geschäftsausstattung	3 bis 10 Jahre

Die Bemessung der Abschreibungen für das Sachanlagevermögen erfolgt unter Anwendung eines für die Gesellschaft individuell erarbeiteten Komponentensatzes. Die Vorgehensweise entspricht der Regelung, wie sie in IDW RH HFA 1.016 kodifiziert ist. Dabei werden die abnutzbaren Vermögensgegenstände des Anlagevermögens gedanklich in ihre wesentlichen Komponenten zerlegt, soweit dies technisch möglich ist. Für jede so definierte Komponente wird ein individueller Abschreibungsplan festgelegt. Die planmäßige Abschreibung des gesamten Vermögenswertes ergibt sich dann als Summe der Abschreibungsbeträge der einzelnen Komponenten. Die Ausbuchung einer einzelnen Komponente wird als Teilabgang und deren Ersatz wird als Teilzugang erfasst. Großreparaturen bzw. Inspektionen sind von dieser Regelung ausgenommen; die Ausgaben für diese Maßnahmen werden als Aufwand in dem Jahr ihrer Entstehung erfasst.

Auf die Gegenstände des Anlagevermögens werden außerplanmäßige Abschreibungen vorgenommen, wenn voraussichtlich dauerhafte Wertminderungen vorliegen. Zuschreibungen aufgrund des Wertaufholungsgebots erfolgen bis zu den fortgeführten Anschaffungskosten, wenn die Gründe für eine dauerhafte Wertminderung nicht mehr bestehen.

Umlaufvermögen

Die Vorräte werden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten bei Anwendung zulässiger Bewertungsvereinfachungsverfahren oder zu niedrigeren beizulegenden Werten angesetzt.

Die unfertigen Erzeugnisse werden zu Herstellungskosten angesetzt. Kosten der allgemeinen Verwaltung und sonstige Wahlrechtsbestandteile werden nicht in die Herstellungskosten einbezogen.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden zum Nennbetrag beziehungsweise zu Anschaffungskosten oder niedrigeren Tageswerten angesetzt. Abschreibungen auf Forderungen werden entsprechend der Wahrscheinlichkeit des Ausfalls gebildet.

Im Berichtsjahr wurden teilweise Forderungen und Verbindlichkeiten der Gesellschaft mit Verbindlichkeiten bzw. Forderungen anderer Gesellschaften des AC-Verbundes aufgerechnet und ggf. wertberichtigt.

Flüssige Mittel sind mit dem Nennwert angesetzt.

Rückstellungen

Die ausgewiesenen Rückstellungen wurden nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung mit dem notwendigen Erfüllungsbetrag bewertet und berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen unter Berücksichtigung erwarteter künftiger Preis- und Kostensteigerungen. Wesentliche Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden mit dem laufzeitadäquaten durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Geschäftsjahre, der von der Deutschen Bundesbank ermittelt und bekannt gegeben wird, abgezinst.

Verbindlichkeiten

Verbindlichkeiten werden mit ihrem Erfüllungsbetrag am Bilanzstichtag angesetzt.

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind durch Grundschulden, Raumsicherungsübereignungsvertrag und Abtretung der Einspeisevergütung für die Biogasanlage gesichert.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen betreffen in Höhe von € 762.895,22 (Vorjahr: T€ 780) Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschafterin.

Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag

Die Gesellschaft weist zum Abschlussstichtag einen "Nicht durch Eigenkapital gedeckten Fehlbetrag" in Höhe von € 480.386,81 aus.

Die AC Biogas GmbH i.I., Münster, hat mit Wirkung zum 31. Dezember 2014 den Rangrücktritt ihrer zu diesem Zeitpunkt entstandenen Forderungen in Höhe von € 762.895,22 erklärt.

Erläuterungen der Gewinn- und Verlustrechnung

Zinsen und ähnliche Aufwendungen

In den Zinsen und ähnlichen Aufwendungen sind solche aus der Aufzinsung der Rückstellungen für Rückbauverpflichtungen in Höhe von € 1.036,00 (Vorjahr: T€ 345) sowie solche an verbundene Unternehmen in Höhe € 30.528,58 (Vorjahr: T€ 0) enthalten.

Abschreibungen

Im Berichtsjahr wurden außerplanmäßige Abschreibungen auf Sachanlagen in Höhe von € 581.600,00 (Vorjahr: T€ 0) vorgenommen.

Sonstige Angaben

1 Organe der Gesellschaft

Geschäftsführung

Dr. Thorsten Bieg, Rechtsanwalt, Hamburg

(ab 10. Oktober 2014)

Christoph Hannich, Dipl. Ing., Berlin

(vom 13. April 2014 bis 23. Juni 2015)

Nicholas Crossfield, Ingenieur, Calne (Vereinigtes Königreich)

(vom 22. April 2014 bis 13. April 2015)

Martin Kellett, Unternehmensberater, Salisbury (Vereinigtes Königreich)

(vom 10. September 2014 bis 22 April 2015)

Carsten Leimer, Dipl. Ing., Ladbergen

(bis 10. September 2014)

Otto Eichhorn, Dipl. Chem. Ing., Grünwald

(bis 22. April 2014)

2 Konzernzugehörigkeit

Die Gesellschaft war zum 31. Dezember 2014 ein verbundenes Unternehmen der AC Biogas Germany GmbH, Münster.

Münster, den 14. Dezember 2015

gez. Dr. Thorsten Bieg

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am: 15.12.2015

BGA Beckedorf GmbH