BID Bayerischer Inkasso Dienst GmbH

Coburg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2020 bis zum 31.12.2020

Bilanz

Aktiva

	31.12.2020 EUR	31.12.2019 EUR
A. Anlagevermögen	1.213.967,61	1.054.980,16
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	733.639,61	470.316,16
II. Sachanlagen	480.328,00	584.664,00
B. Umlaufvermögen	9.891.296,05	10.414.008,08
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	8.172.771,97	6.995.336,77
II. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	1.718.524,08	3.418.671,31
C. Rechnungsabgrenzungsposten	107.159,25	89.093,99
Bilanzsumme, Summe Aktiva	11.212.422,91	11.558.082,23
Passiva
	31.12.2020 EUR	31.12.2019 EUR
A. Eigenkapital	7.861.069,18	7.861.069,18
I. gezeichnetes Kapital	100.000,00	100.000,00
II. Gewinnrücklagen	10.000,00	10.000,00
III. Bilanzgewinn	7.751.069,18	7.751.069,18
B. Rückstellungen	371.571,00	417.230,00
C. Verbindlichkeiten	2.979.782,73	3.279.783,05
Bilanzsumme, Summe Passiva	11.212.422,91	11.558.082,23

Gewinn- und Verlustrechnung

	1.1.2020 - 31.12.2020 EUR	1.1.2019 - 31.12.2019 EUR
1. Gesamtleistung (GKV)	35.526.303,31	31.738.174,28
a) Umsatzerlöse	35.526.303,31	31.738.174,28
2. sonstige betriebliche Erträge	11.574.314,90	8.898.973,92
3. Materialaufwand	3.021.417,43	3.030.395,46
4. Personalaufwand	8.074.494,13	7.210.407,95
5. Abschreibungen	394.072,22	309.076,75
6. sonstige betriebliche Aufwendungen	18.595.994,66	17.036.271,91
7. sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	189.988,31	217.556,75
8. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	1.697,00	3.295,49
9. Steuern vom Einkommen und Ertrag	0,00	-0,48
10. Ergebnis nach Steuern	17.202.931,08	13.265.257,87
11. sonstige Steuern	11.285,86	11.733,84
12. auf Grund einer Gewinngemeinschaft, eines Gewinnabführungs- oder Teilgewinnabführungsvertrags abgeführte Gewinne	17.191.645,22	13.253.524,03
13. Jahresüberschuss/-fehlbetrag	0,00	0,00

Anhang

I. Allgemeine Angaben

Die BID Bayerischer Inkasso Dienst GmbH hat ihren Sitz in Coburg. Sie ist im Handelsregister des Amtsgerichts Coburg unter HRB 6053 eingetragen.

Bei der Gesellschaft handelt es sich um eine mittelgroße Kapitalgesellschaft i. S. d. § 267 (2) HGB.

Der Jahresabschluss des Geschäftsjahres 2020 ist nach den Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuches und den ergänzenden Vorschriften des GmbH-Gesetzes sowie des Gesellschaftsvertrages aufgestellt.

Der vorliegende Jahresabschluss ist grundsätzlich unter Beibehaltung der für den Vorjahresabschluss angewandten Gliederungsgrundsätze nach den für mittelgroße Kapitalgesellschaften geltenden Vorschriften des Handelsgesetzbuches aufgestellt (§§ 242 ff; 264 ff HGB).

Die Gesellschaft wählte zur Darstellung der Gewinn- und Verlustrechnung das Gesamtkostenverfahren (§ 275 Abs. 2 HGB).

II. Angaben zur Bilanzierung und Bewertung

Bei der Bilanzierung und Bewertung wurden von der Fortführung des Unternehmens nach § 252 Abs. 1 Nr. 2 HGB ausgegangen.

Darüber hinaus waren für die Aufstellung des Jahresabschlusses im Wesentlichen unverändert die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend.

1. Anlagevermögen

Die in den Vorjahren angewandten Abschreibungsmethoden wurden im Geschäftsjahr beibehalten.

Immaterielle Vermögensgegenstände wurden mit den Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibung entsprechend der Nutzungsdauer von ein bis fünf Jahren, bewertet.

Die Sachanlagen sind zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen entsprechend der Nutzungsdauer, bewertet. Die Anlagengegenstände werden linear abgeschrieben.

Geringwertige Wirtschaftsgüter mit Anschaffungskosten bis 800,00 EUR werden analog des § 6 Abs. 2 EStG im Jahr der Anschaffung voll abgeschrieben.

2. Umlaufvermögen

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sowie der Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten wurden zum Nominalwert angesetzt. Soweit Risiken erkennbar waren, sind diese berücksichtigt.

Dem allgemeinen Kreditrisiko wird durch eine Pauschalwertberichtigung zu Forderungen ausreichend Rechnung getragen.

3. Eigenkapital

Die Eigenkapitalposten sind zum Nennbetrag angesetzt.

4. Rückstellungen

Bei der Bemessung der Rückstellungen werden alle erkennbaren Risiken auf Grundlage vorsichtiger kaufmännischer Beurteilung berücksichtigt. Sie wurden in Höhe der zu erwartenden Inanspruchnahme gebildet.

5. Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten sind mit ihrem Rückzahlungsbetrag passiviert.

III. Angaben zu Posten der Bilanz

Anlagevermögen

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens ist dem als Anlage beigefügten Anlagenspiegel zu entnehmen.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

In dieser Position ist eine Darlehensforderung in Höhe von 11.999,94 EUR (Vorjahr 19.999,98 EUR) mit einer Laufzeit von mehr als 1 Jahr, Forderungen aus Lieferung und Leistung in Höhe von 1.683.621,44 EUR (Vorjahr 1.612.492,48 EUR) und sonstige Vermögensgegenstände bis 1 Jahr von 459.773,67 EUR (Vorjahr 590.281,74 EUR) enthalten.

Des Weiteren sind Forderungen gegenüber verbundenen Unternehmen in Höhe von 6.017.376,92 EUR (Vorjahr 4.772.562,57 EUR) ausgewiesen. In den Forderungen gegen verbundenen Unternehmen sind Forderungen gegen Gesellschafter in Höhe von 5.971.021,75 EUR (Vorjahr 4.723.800,00 EUR) und 46.355,17 EUR (Vorjahr 48.762,57 EUR) aus Lieferung und Leistung enthalten.

Gewinnrücklage

Durch den Formwechsel im Jahr 2018 von einer AG in eine GmbH wurde aus der ursprünglichen gesetzlichen Rücklage eine freiwillige Gewinnrücklage.

Rückstellungen

Die Urlaubsrückstellung (158.367,00 EUR), die Aufbewahrungsrückstellung (85.173,00 EUR), die Rückstellung Personal/BG (53.031,00 EUR) sowie die Rückstellung für Jahresabschluss und Prüfung (75.000,00 EUR) machen den wesentlichen Teil der Rückstellungen aus.

Verbindlichkeiten

Art der Verbindlichkeit	Gesamtbetrag	davon mit einer Restlaufzeit
	zum 31.12.2020 TEuro	kleiner 1 J. TEuro	1 bis 5 J. TEuro	größer 5 J. TEuro
aus Lieferungen und Leistungen	262,5	262,5	0,0	0,0
gegenüber verbundenen Unternehmen	124,9	124,9	0,0	0,0
sonstige Verbindlichkeiten	2.592,4	2.592,4	0,0	0,0
Summe	2.979,8	2.979,8	0,0	0,0

Alle Verbindlichkeiten haben wie im Vorjahr eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Es wurden keine Verbindlichkeiten durch Sicherungsübereignung gesichert.

Am Bilanzstichtag bestanden keine Haftungsverhältnisse.

IV. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Sonstige betriebliche Erträge

In den sonstigen betrieblichen Erträgen sind aperiodische Erträge in Höhe von 25.058,07 EUR enthalten.

Sonstige betriebliche Erträge in Höhe von 9.166.407,73 EUR haben den Charakter von reinen Kostenerstattungen.

Sonstige betriebliche Aufwendungen

In den sonstigen betrieblichen Aufwendungen sind aperiodische Aufwendungen in Höhe von 101.808,81 EUR verbucht.

V. Sonstige Angaben

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Aus langfristigen Pacht- und Mietverträgen bestehen Verpflichtungen, über die gesamte Laufzeit ab dem Abschlussstichtag, in Höhe von rund 10.492.800,00 EUR.

Beherrschungs- und Gewinnabführungsvertrag

Mit Vertrag vom 3. Dezember 2018 besteht ein Beherrschungs- und Gewinnabführungsvertrag mit der YKS Management GmbH, Coburg.

Personal

Die Zahl der Arbeitnehmer im Sinne des § 267 Abs. 5 HGB beträgt 183 Personen. Auszubildende sowie die Geschäftsführung sind nicht enthalten. Im Kalenderjahr 2020 gab es 8 leitende Angestellte.

Vorstand bzw. Geschäftsführung

Als Geschäftsführung waren im Berichtsjahr bestellt:

Herr Frank Fenske, Rechtsanwalt, und Herr Markus Kolbinger, Bankkaufmann, ganzjährig.

Die Gesellschaft macht von der Regelung des § 286 Abs. 4 HGB Gebrauch.

Vorgänge von besonderer Bedeutung

Der seit dem Jahr 2020 ausgerufene Gesundheitsnotstand durch die WHO hält weiter an. Wir verfolgen permanent die Entwicklung der Corona Pandemie. Die Folgen auf den Geschäftsverlauf des Unternehmens werden laufend überwacht. Wir verweisen zusätzlich auf unsere Ausführungen im Lagebericht.

Konzernverhältnisse

Der Jahresabschluss der BID Bayerischer Inkasso Dienst GmbH, Coburg, wird in den Konzernabschluss der Obermark Value S.à.r.l., Munsbach/Luxemburg, einbezogen.

Die Obermark Value S.à.r.l., Munsbach/Luxemburg, erstellt einen Konzernabschluss für den kleinsten und größten Kreis der Unternehmen. Der Konzernabschluss ist sowohl am Firmensitz als auch elektronisch im RCS (Registre de commerce et des sociétés) in Luxemburg einsehbar.

Coburg, den 09. April 2020

BID Bayerischer Inkasso Dienst GmbH

gez. Frank Fenske, Geschäftsführer

gez. Markus Kolbinger, Geschäftsführer

Anlagespiegel

	Anschaffungs-, Herstellungskosten 01.01.2020 Euro	Zugänge Euro	davon FK-Zinsen Euro	Abgänge Euro	Umbuchungen Euro	Anschaffungs-, Herstellungskosten 31.12.2020 Euro
Anlagevermögen
Immaterielle Vermögensgegenstände
entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	676.568,56	81.420,35	0,00	0,00	0,00	757.988,91
Geschäfts- oder Firmenwert	9.137.188,26	0,00	0,00	0,00	0,00	9.137.188,26
geleistete Anzahlungen	312.211,16	268.889,45	0,00	0,00	0,00	581.100,61
Summe immaterielle Vermögensgegenstände	10.125.967,98	350.309,80	0,00	0,00	0,00	10.476.277,78
Sachanlagen
andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	3.167.955,69	202.749,87	0,00	0,00	0,00	3.370.705,56
Summe Sachanlagen	3.167.955,69	202.749,87	0,00	0,00	0,00	3.370.705,56
Summe Anlagevermögen	13.293.923,67	553.059,67	0,00	0,00	0,00	13.846.983,34

	kumulierte Abschreibungen 01.01.2020 Euro	Abschreibungen Geschäftsjahr Euro	Zugänge Euro	Abgänge Euro	Umbuchungen Euro	kumulierte Abschreibungen 31.12.2020 Euro
Anlagevermögen
Immaterielle Vermögensgegenstände
entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	518.464,56	86.986,35	0,00	0,00	0,00	605.450,91
Geschäfts- oder Firmenwert	9.137.187,26	0,00	0,00	0,00	0,00	9.137.187,26
geleistete Anzahlungen	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Summe immaterielle Vermögensgegenstände	9.655.651,82	86.986,35	0,00	0,00	0,00	9.742.638,17
Sachanlagen
andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	2.583.291,69	307.085,87	0,00	0,00	0,00	2.890.377,56
Summe Sachanlagen	2.583.291,69	307.085,87	0,00	0,00	0,00	2.890.377,56
Summe Anlagevermögen	12.238.943,51	394.072,22	0,00	0,00	0,00	12.633.015,73

	Zuschreibungen Geschäftsjahr Euro	Buchwert 31.12.2020 Euro	Buchwert 31.12.2019 Euro
Anlagevermögen
Immaterielle Vermögensgegenstände
entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	0,00	152.538,00	158.104,00
Geschäfts- oder Firmenwert	0,00	1,00	1,00
geleistete Anzahlungen	0,00	581.100,61	312.211,16
Summe immaterielle Vermögensgegenstände	0,00	733.639,61	470.316,16
Sachanlagen
andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	0,00	480.328,00	584.664,00
Summe Sachanlagen	0,00	480.328,00	584.664,00
Summe Anlagevermögen	0,00	1.213.967,61	1.054.980,16

sonstige Berichtsbestandteile

Lagebericht

I. Grundlagen des Unternehmens

1. Das Unternehmen

Die Geschäftsaktivitäten umfassen nationale und internationale Inkassodienstleistungen sowie ergänzende Services für den B2C und B2B Bereich.

Bedient wird ein breites Spektrum an Forderungsklassen für alle Branchen vom Kleinstunternehmen bis zum Großkonzern. Es wird der Lebenszyklus einer Forderung vom vorgerichtlichen Inkasso über gerichtliches Inkasso bis zur Langzeitüberwachung und zum Forderungskauf begleitet.

2. Rechtliche Grundlagen

Zur BID Unternehmensgruppe gehören neben der BID Bayerischer Inkasso Dienst GmbH die Firmen ProCash Collection Services GmbH, Profaktura Auslandsinkasso GmbH, CRIF Bürgel Coburg GmbH, YKS Finance GmbH und die Holding YKS Management GmbH.

Sämtliche Anteile an den Kapitalgesellschaften hält die YKS Management GmbH, die als Holding fungiert.

II. Wirtschaftsbericht

1. Wirtschaftliche Rahmenbedingungen

Das Geschäftsjahr 2020 ist durch die Corona Pandemie geprägt worden.

Die sog. Lockdowns im Frühjahr und Herbst/Winter haben das wirtschaftliche Leben national wie international stark beeinflusst.

Im November 2020 verringerte sich dennoch die Zahl der beantragten Insolvenzen um 26,0 % gegenüber dem Vergleichszeitraum im Vorjahr. Es wurden bis November 2020 14.621 Unternehmensinsolvenzen und 55.449 übrige Schuldnerinsolvenzen beantragt. Die Zahl der Unternehmen, die einen Insolvenzantrag gestellt haben, erreichte damit den niedrigsten Stand seit Einführung der Insolvenzordnung im Jahr 1999. Diese Daten wurden vom Statistischen Bundesamt veröffentlicht.

Dieser Rückgang im laufenden Kalenderjahr ist hauptsächlich auf die geänderten gesetzlichen Regelungen zur Aussetzung der Insolvenzantragspflicht auf Grund der Corona Pandemie zurückzuführen.

Zudem kam es zu Aussetzungen von Zahlungsfälligkeiten durch das Gesetz zur Abmilderung der Folgen der COVID-19-Pandemie im Zivil-, Insolvenz- und Strafverfahrensrecht, vom 27. März 2020, welches auch einen wesentlichen Einfluss auf die Mahntätigkeit von unseren Kunden sowie die Inkassotätigkeit im Allgemeinen hatte.

2. Geschäftsentwicklung

Die BID Bayerischer Inkasso Dienst GmbH ist weiterhin branchenübergreifend tätig und betreut aktuell über 1.300 Kunden weltweit.

Trotz der vorbeschriebenen Pandemielage setzte sich die positive Geschäftsentwicklung der letzten Jahre in unserer Gesellschaft auch in 2020 fort. Das Rohergebnis verbesserte sich auf 44,1 Mio. EUR.

Der Gesamtaufwand ist gegenüber dem Vorjahr um 9,1 % gestiegen.

Im laufenden Geschäftsjahr ist die Abschreibung gegenüber dem Vorjahr um rund 85 TEUR gestiegen.

Für das Geschäftsjahr 2021 sind Investitionen in Höhe von 0,61 Mio. EUR geplant.

Diese werden überwiegend im IT-Bereich liegen.

Insgesamt betrachtet ist das Geschäftsjahr 2020 positiver verlaufen als prognostiziert.

3. Mitarbeiter

Zum Bilanzstichtag waren in der BID Bayerischer Inkasso Dienst GmbH 241 Mitarbeiter beschäftigt und somit hat sich die Mitarbeiter Zahl gegenüber dem Vorjahr um 27 Mitarbeiter erhöht. Da wir soweit als möglich versuchen, unsere Mitarbeiter selbst auszubilden, hatten wir zum Bilanzstichtag 38 Auszubildende.

4. Darstellung der Lage der Gesellschaft

a. Ertragslage

Die Umsätze sind erwartungsgemäß von 31.738 TEUR im Vorjahr auf 35.526 TEUR gestiegen. Die Umsatzrendite beträgt im Geschäftsjahr 47,86 %. Sie ist um 6,78 Prozentpunkte höher als im Vorjahr.

Das EBITDA beträgt 17,4 Mio. EUR ist damit um 4,0 Mio. EUR höher als im Vorjahr. Das EBIT konnte um 3,96 Mio. gesteigert werden.

Die sonstigen betrieblichen Erträge, haben sich im Kalenderjahr 2020 um 30,06 % erhöht.

Die sonstigen Aufwendungen sind im Vergleich zum Vorjahr um 9,16 % gestiegen. Der Anstieg im Wirtschaftsjahr ist vor allem den Barauslagen geschuldet, welche immer im Vorfeld anfallen und erst im Nachhinein in Rechnung gestellt werden können.

Die Personalkosten sind gegenüber dem Vorjahr um 11,98 % gestiegen. Diese Entwicklung ist im Wesentlichen auf Prämien an die Mitarbeiter sowie gestiegenen Personal zurückzuführen.

Die Abschreibungen sind im Kalenderjahr 2020 um rund 85 TEUR gestiegen.

Der Jahresüberschuss vor Ergebnisabführung hat sich um 29,71 % erhöht.

Dies entspricht einer Ergebniserhöhung von 13,25 Mio. EUR auf 17,19 Mio. EUR.

b. Finanzlage

Die Kapitalstruktur kann als stabil bezeichnet werden.

Trotz bereits abgeführter Gewinne in Höhe von über 18 Mio. EUR sind noch liquide Mittel von über 1,7 Mio. EUR vorhanden. Die Gesellschaft hat bereits bei Bilanzaufstellung sämtliche sonstigen Verbindlichkeiten aus den liquiden Mitteln bedient.

Die Investitionen des laufenden Jahres liegen bei rund 553 TEUR und wurden aus dem CashFlow finanziert.

c) Vermögenslage

Die Vermögenslage der Gesellschaft hat sich gegenüber dem Vorjahr, nicht wesentlich verändert. Die Eigenkapitalquote liegt bei 70,11 % (Eigenkapital x 100 / Bilanzsumme) und hat sich gegenüber dem Vorjahr, aufgrund der geringeren Bilanzsumme, um 2,10 % verbessert. Die wirtschaftliche Lage kann insgesamt als gut bezeichnet werden.

d) Finanzielle Leistungsindikatoren

Wir ziehen für die interne Unternehmenssteuerung den Umsatz, die Umsatzrendite, das EBIT sowie das EBITDA heran.

Die Umsatzrendite berechnen wir mit dem EBIT (Jahresüberschuss vor Zinsen und Ertragsteuern) im Verhältnis zu den Umsatzerlösen, das EBITDA aus der Summe von Jahresergebnis vor Ertragsteuern, Zinsen zuzüglich Abschreibungen.

III. Prognosebericht

Die wirtschaftlichen Auswirkungen des letzten Lockdowns in 2020, andauernd auch zu Beginn 2021 sind schwer abschätzbar. Mithin ist eine Prognose zum Auftragsvolumen im Kalenderjahr 2021 nur sehr eingeschränkt möglich. Wir erwarten Umsatzerlöse, welche auch aufgrund der regulatorischen Eingriffe, leicht unter denen des Geschäftsjahres 2020 liegen. Wir erwarten für das Geschäftsjahr 2021, dass die Umsatzrendite, das EBITDA sowie das EBIT ebenfalls leicht unter dem Niveau des Berichtsjahres liegen wird.

Die Personalkosten werden aufgrund steigender Mitarbeiter im Kalenderjahr 2021 leicht ansteigen. Die übrige Kostenstruktur wird sich in 2021 nicht wesentlich verändern. Somit sehen wir positiv in die Zukunft und erwarten, dass wir einen ähnlichen Jahresüberschuss wie im Vorjahr erzielen werden.

IV. Chancen- und Risikobericht

1. Risikobericht

Für ein Unternehmen mit dem Geschäftsschwerpunkt "Risiko- und Forderungsmanagement" ist die Bewertung von Risiken und Ertragschancen unmittelbarer als bei anderen Branchen. Sie ist ein wesentliches Merkmal unserer Geschäftstätigkeit. Wir haben ein Risikomanagementsystem integriert, mit welchem existenz gefährdende Risiken so rechtzeitig erkannt werden, dass noch Maßnahmen eingeleitet werden können, um die Gesellschaft vor Schaden zu bewahren.

Die Risiken, die sich geschäftsbedingt aus der hohen Abhängigkeit von der Ausfallsicherheit der IT-Umgebung ergeben, werden mit den entsprechenden Sicherungssystemen aufs Kleinste minimiert.

Es wurde ein betriebliches Datenschutz- und Notfallmodell entwickelt, in dem die gesetzlichen und branchenspezifischen Anforderungen hinreichend erfüllt werden.

Die vom Gesetzgeber Ende 2020 verabschiedeten und ab 01.10.2021 geltenden regulatorischen Eingriffe in das Inkassowesen in der Bundesrepublik Deutschland und deren Auswirkungen werden einen Einfluss auf die Ertragslage in 2021 haben.

Seit dem Ausbruch des Coronavirus im Januar 2020 hat sich die Pandemie über die ganze Welt ausgedehnt. Trotz der bereits angelaufenen Impfungen kann noch keiner mit Bestimmtheit sagen, wie lange die Pandemie noch andauert und welche Auswirkungen sie noch verursacht. Wir gehen aber von keinem bestandsgefährdenden Risiko für das Unternehmen aus.

Andere wesentliche Risiken, zum Beispiel Liquiditätsengpässe, welche den Bestand des Unternehmens gefährden könnten, sind aus unserer Sicht zum jetzigen Zeitpunkt nicht erkennbar.

2. Chancenbericht

Auf der Angebotsseite sind wir sehr gut aufgestellt und können mit einer breiten Palette von Leistungen dienen, welche vom Inkasso bis zum Forderungskauf reicht. Durch diese Diversifikation können wir Ertragsschwächen in einem Bereich mit einem anderen Bereich in der Regel sehr gut kompensieren.

Dem Wettbewerb am Markt, vor allem durch die zunehmende Konkurrenz der Anbieter in unserem Segment, werden wir weiterhin durch Erfahrung, optimalen Service und ein hohes Maß an Zuverlässigkeit begegnen.

3. Gesamtaussage

Risiken der künftigen Entwicklung sehen wir neben den IT-Risiken weiterhin in einem schwierigen Wettbewerbsumfeld mit steigenden Kosten und damit zusammenhängenden sinkenden Margen.

Die regulatorischen Eingriffe des Gesetzgebers und die Auswirkungen der Corona Pandemie machen das Geschäftsleben nicht einfacher.

Vor dem Hintergrund unserer finanziellen Stabilität sehen wir uns für die Bewältigung der künftigen Risiken und Chancen aber gut gerüstet. Risiken, die den Fortbestand der Gesellschaft gefährden könnten, sind derzeit nicht ersichtlich.

V. Risikoberichterstattung über die Verwendung von Finanzinstrumenten

Zu den im Unternehmen bestehenden Finanzinstrumenten zählen im wesentlichen Forderungen, Verbindlichkeiten und Guthaben bei Kreditinstituten.

Forderungsausfälle sind aufgrund unseres Geschäftsmodells die absolute Ausnahme.

Verbindlichkeiten werden innerhalb der vereinbarten Zahlungsfristen beglichen.

Ziel des Finanz- und Risikomanagements der Gesellschaft ist die Sicherung des Unternehmenserfolgs gegen finanzielle Risiken jeglicher Art. Beim Management der Finanzpositionen verfolgt das Unternehmen eine konservative Risikopolitik.

Zur Absicherung gegen das Liquiditätsrisiko werden Liquiditätspläne erstellt, welche einen Überblick über die Geldausgänge und -eingänge vermitteln.

Coburg, den 09. April 2020

BID Bayerischer Inkasso Dienst GmbH

gez. Frank Fenske, Geschäftsführer

gez. Markus Kolbinger, Geschäftsführer

Angaben zur Feststellung:

Der Jahresabschluss wurde am 20.05.2021 festgestellt.

Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers

An die BID Bayerischer Inkasso Dienst GmbH

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der BID Bayerischer Inkasso Dienst GmbH, Coburg - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2020 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2020 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der BID Bayerischer Inkasso Dienst GmbH für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2020 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

•

entspricht der beigefügte Jahresabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage der Gesellschaft zum 31. Dezember 2020 sowie ihrer Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2020 und

•

vermittelt der beigefügte Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft. In allen wesentlichen Belangen steht dieser Lagebericht in Einklang mit dem Jahresabschluss, entspricht den deutschen gesetzlichen Vorschriften und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss und den LageberichtDie gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des LageberichtsUnsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus Verstößen oder Unrichtigkeiten resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

•	identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher - beabsichtigter oder unbeabsichtigter - falscher Darstellungen im Jahresabschluss und im Lagebericht, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist bei Verstößen höher als bei Unrichtigkeiten, da Verstöße betrügerisches Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können;
•	gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und den für die Prüfung des Lageberichts relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieser Systeme der Gesellschaft abzugeben;
•	beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben;
•	ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresabschluss und im Lagebericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser jeweiliges Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass die Gesellschaft ihre Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann;
•	beurteilen wir die Gesamtdarstellung, den Aufbau und den Inhalt des Jahresabschlusses einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresabschluss die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt;

•

beurteilen wir den Einklang des Lageberichts mit dem Jahresabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage des Unternehmens;

•

führen wir Prüfungshandlungen zu den von den gesetzlichen Vertretern dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Lagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise vollziehen wir dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von den gesetzlichen Vertretern zugrunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteilen die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zugrunde liegenden Annahmen geben wir nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen.

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

Dresden, 19. April 2021

Ernst & Young GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

Bätz, Wirtschaftsprüfer

Fleischer, Wirtschaftsprüfer