Uni-Cash Verwaltungsgesellschaft mbH

Köln

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz zum 31. Dezember 2023

Aktiva

	31.12.2023	31.12.2022
	EUR	EUR
A. Anlagevermögen
Finanzanlagen
Anteile an verbundenen Unternehmen	3.577.843,72	3.577.843,72
B. Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag	187.442,05	168.952,77
	3.765.285,77	3.746.796,49

Passiva

	31.12.2023	31.12.2022
	EUR	EUR
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	103.000,00	103.000,00
II. Verlustvortrag	271.952,77	254.218,98
III. Jahresfehlbetrag (i. Vj. Jahresfehlbetrag)	-18.489,28	-17.733,79
IV. Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag	187.442,05	168.952,77
	0,00	0,00
B. Rückstellungen
Sonstige Rückstellungen	10.930,00	11.906,99
C. Verbindlichkeiten
Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	3.754.355,77	3.734.889,50
- mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr -
- gegenüber Gesellschafter -
	3.765.285,77	3.746.796,49

Anhang für das Geschäftsjahr 2023

I. Allgemeine Angaben

Die Uni-Cash Verwaltungsgesellschaft mbH, Köln, ist unter der Nummer HRB 6878 im Handelsregister beim Amtsgericht Köln eingetragen.

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft i. S. d. § 267 Abs. 1 HGB. Es werden größenabhängige Erleichterungen des § 274a HGB und des § 288 HGB teilweise in Anspruch genommen.

Die Geschäftstätigkeit der Gesellschaft besteht in der Wahrnehmung der Holdingfunktion gegenüber der indischen Tochtergesellschaft Advent Business Credit Development Company Pvt. Ltd., Pune/Indien.

Die Bilanz der Gesellschaft weist zum 31. Dezember 2023 einen nicht durch Eigenkapital gedeckten Fehlbetrag in Höhe von EUR 187.442,05 (i. Vj. EUR 168.952,77) aus. Um die Überschuldung der Gesellschaft zu beseitigen, ist die IBG Industrie-Beteiligungs-Gesellschaft mbH & Co. KG, Köln, mit einem erstrangigen Forderungsteilbetrag in Höhe von EUR 1.700.000,00 im Rang hinter alle übrigen Gläubiger zurückgetreten.

Die Rückzahlung der durch den Rangrücktritt betroffenen Forderung wird lediglich aus zukünftigen Gewinnen, aus einem Liquidationsüberschuss oder, sofern sich die Gesellschaft nicht in einer Krise befindet, aus einem die sonstigen Schulden übersteigenden Vermögen der Uni-Cash Verwaltungsgesellschaft mbH, Köln, geschuldet.

Der Geschäftsverlauf der Uni-Cash Verwaltungsgesellschaft mbH, Köln, ist unmittelbar abhängig von einem erfolgreichen Verkauf des bestehenden Grundbesitzes unter Realisierung ausreichender stiller Reserven durch die indische Tochtergesellschaft. Auf Basis der Informationen zu stillen Reserven haben wir den Jahresabschluss unter der Annahme der Unternehmensfortführung aufgestellt.

II. Erläuterung zu den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Anteile an verbundenen Unternehmen werden zu den Anschaffungskosten einschließlich Anschaffungsnebenkosten bewertet. Bei voraussichtlich dauerhaften Wertminderungen werden entsprechende Wertberichtigungen vorgenommen.

Die Rückstellungen werden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags für alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen gebildet.

Die Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag passiviert.

III. Angaben und Erläuterungen zur Bilanz

1. Eigenkapital,

Das gezeichnete Kapital beträgt unverändert zum Vorjahr EUR 103.000,00.

Die Überleitung des Jahresüberschusses zum Bilanzverlust stellt sich im Berichtsjahr wie folgt dar:

	31.12.2023	31.12.2022
	EUR	EUR
Jahresfehlbetrag (i. Vj. Jahresfehlbetrag)	18.489,28	17.733,79
Verlustvortrag 1. Januar	271.952,77	254.218,98
Bilanzverlust 31. Dezember	290.442,05	271.952,77

2. Sonstige Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen enthalten Verpflichtungen aus Prüfungskosten und Veröffentlichungskosten des Jahresabschlusses sowie Kosten für die Erstellung der Jahressteuererklärungen.

3. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen betreffen in voller Höhe Verbindlichkeiten gegenüber der Gesellschafterin IBG Industrie-Beteiligungs-Gesellschaft mbH & Co. KG, Köln, aus gewährten Darlehen in Höhe von unverändert EUR 3.302.158,45 und aus laufendem Zahlungs- und Verrechnungsverkehr in Höhe von EUR 452.197,32 (i. Vj. EUR 432.731,05). Die Darlehensverbindlichkeit ist unbefristet und die Tilgung jederzeit möglich.

IV. Sonstige Angaben

1. Organe der Gesellschaft

Die Geschäftsführung wurde im Berichtsjahr wahrgenommen durch:

•	Herrn Assessor jur. Alf Schmidt, Geschäftsführer, Mülheim a. d. Ruhr
•	Herrn Dipl.-Oec. Heinz Jürgen Krahn, Geschäftsführer, Köln

Die Geschäftsführer sind alleinvertretungsberechtigt und von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.

2. Angaben zu Arbeitnehmern

Die Gesellschaft beschäftigt keine eigenen Arbeitnehmer.

3. Ergebnisverwendung

Die Geschäftsführung schlägt vor, den Jahresfehlbetrag zusammen mit dem Verlustvortrag auf neue Rechnung vorzutragen.

4. Beziehungen zu verbundenen Unternehmen

Die Gesellschaft ist ein verbundenes Unternehmen i. S. d. § 271 Abs. 2 HGB der IBG Industrie-Beteiligungs-Gesellschaft mbH & Co. KG, Köln, und wird in deren Konzernabschluss einbezogen. Der Konzernabschluss wird im Unternehmensregister offengelegt.

5. Haftungsverhältnisse

Die Gesellschaft hat als Gesellschafterin der Advent Business Credit Development Company Pvt. Ltd., Pune/Indien, mit Datum vom 10. Januar 2024 - wie bereits in Vorjahren - eine Zusage gegeben, dass sie die Tochtergesellschaft finanziell in die Lage versetzen wird, ihren Verbindlichkeiten nachkommen zu können. Für das übernommene Haftungsverhältnis gegenüber dem verbundenen Unternehmen besteht am Abschlussstichtag nach unserer Einschätzung ein geringes Risiko einer Inanspruchnahme. Die Einschätzung des Risikos stützt sich auf eine Prognose über die zu erwartende Entwicklung der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft.

Köln, den 7. Juni 2024

Uni-Cash Verwaltungsgesellschaft mbH

Geschäftsführung

Alf Schmidt

Heinz Jürgen Krahn