North Value Office GmbH

Eschborn

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022

Bilanz zum 31. Dezember 2022

AKTIVA

		31.12.2022	31.12.2021
	EUR	EUR	EUR
A. Anlagevermögen
Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschl. der Bauten auf fremden Grundstücken	13.712.405,29		47.653.199,63
2. geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	76.029,45		0,00
		13.788.434,74	47.653.199,63
B. Umlaufvermögen
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	0,00		55.252,25
2. Forderungen gegen Gesellschafter	1.170,96		1.717,32
3. sonstige Vermögensgegenstände	3.989,34		0,00
		5.160,30	56.969,57
II. Guthaben bei Kreditinstituten		12.012.827,82	2.737.074,49
		12.017.988,12	2.794.044,06
C. Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag		0,00	3.443.054,64
		25.806.422,86	53.890.298,33

PASSIVA

		31.12.2022	31.12.2021
	EUR	EUR	EUR
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	25.000,00		25.000,00
II. Verlustvortrag	-3.468.054,64		-2.077.372,51
III. Jahresüberschuss/Jahresfehlbetrag	17.273.492,81		-1.390.682,13
IV. Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag	0,00		3.443.054,64
		13.830.438,17	0,00
B. Rückstellungen
1. Steuerrückstellungen	5.338.403,35		0,00
2. sonstige Rückstellungen	6.362.500,00		7.750,00
		11.700.903,35	7.750,00
C. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	0,00		37.031.250,00
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	18.895,55		583.561,38
3. Verbindlichkeiten gegen verbundene Unternehmen	1.522,21		16.171.746,97
4. Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern	4.078,07		6.436,31
5. Sonstige Verbindlichkeiten	209.972,26		89.553,67
		234.468,09	53.882.548,33
D. Rechnungsabgrenzungsposten		40.613,25	0,00
		25.806.422,86	53.890.298,33

Der Abschluss wurde am 22. März 2023 festgestellt.

ANHANG für das Geschäftsjahr 2022

der North Value Office GmbH, Eschborn

1. Allgemeine Angaben

Die Gesellschaft ist in das Handelsregister B beim Amtsgericht Frankfurt am Main unter der Registernummer HRB 117286 eingetragen.

Mit Kaufvertrag vom 11. Dezember 2019 erwarb die Gesellschaft insgesamt vier im norddeutschen Kiel in Schleswig-Holstein belegene Liegenschaften. Mit Übergang von Nutzen und Lasten zum 1. Februar 2020 wurden dem Portfolio der North Value Office GmbH die Immobilien zugeführt. Im Berichtszeitraum vom 1. Januar 2022 bis zum 31. Dezember 2022 konnten drei der insgesamt vier Immobilien aus dem Portfolio der North Value Office GmbH veräußert werden.

Zum Berichtsstichtag am 31. Dezember 2022 verfügte die Gesellschaft über insgesamt eine Liegenschaft.

Der vorliegende Jahresabschluss ist nach den Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuches erstellt worden.

Die Gesellschaft weist zum Abschlussstichtag die Merkmale einer kleinen Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267a Abs. 1 HGB auf. Ein Anhang wird freiwillig erstellt. Von den Erleichterungen der §§ 274a und 288 HGB macht sie teilweise Gebrauch.

Die Gliederung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung wurde entsprechend den § 266 Abs. 2 und Abs. 3 HGB bzw. § 275 Abs. 2 HGB vorgenommen.

Aus Gründen der Klarheit und Übersichtlichkeit wurde die Bilanzgliederung um den Posten "Forderungen gegen Gesellschafter" und "Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern" ergänzt.

2. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Vermögensgegenstände des Sachanlagevermögens sind zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten und in der Folgebewertung unter Berücksichtigung von planmäßigen sowie ggf. außerplanmäßigen Abschreibungen angesetzt.

Die Bewertung der Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sowie der Guthaben bei Kreditinstituten erfolgte zum Nennwert oder dem niedrigeren beizulegenden Wert.

Die Rückstellungen berücksichtigen alle nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung erkennbaren Risiken und werden mit dem notwendigen Erfüllungsbetrag angesetzt. Alle Rückstellungen haben eine Laufzeit von bis zu einem Jahr.

Verbindlichkeiten werden gemäß § 253 Abs. 1 S. 2 HGB mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

3. Angaben zur Bilanz

Die Entwicklung des Anlagevermögens ist im Anlagespiegel dargestellt.

Das Stammkapital der Gesellschaft beträgt EUR 25.000,00 und ist voll eingezahlt.

Die sonstigen Rückstellungen enthalten Steuerrückstellungen für Körperschaft- und Gewerbesteuern sowie Rückstellungen für Steuerberatungskosten und Projektgewinne.

Die Verbindlichkeiten inklusive Fristigkeiten sind aus Gründen der Übersichtlichkeit nachfolgend in einem Verbindlichkeitenspiegel erläutert.

	Stand 31.12.2022 (Vorjahr)	Restlaufzeit bis 1 Jahr (Vorjahr)	Restlaufzeit zwischen 1 und 5 Jahren (Vorjahr)	Restlaufzeit mehr als 5 Jahre (Vorjahr)
	Euro	Euro	Euro	Euro
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	0,00	0,00	0,00	0,00
	(37.031.250,00)	(375.000,00)	(36.656.250,00)	(0,00)
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	18.895,55	18.895,55	0,00	0,00
	(583.561,38)	(583.561,38)	(0,00)	(0,00)
Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern	4.078,07	4.078,07	0,00	0,00
	(6.436,31)	(6.436,31)	(0,00)	(0,00)
Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	1.522,21	1.522,21	0,00	0,00
	(16.171.746,97)	(28.272,01)	(16.143.474,96)	(0,00)
Sonstige Verbindlichkeiten	209.972,26	151.283,47	58.688,79	0,00
	(89.553,67)	(30.865,03)	(58.688,64)	(0,00)
Zusammensetzung der "sonstigen Verbindlichkeiten"
Kautionen	113.539,77	54.850,98	58.688,79	0,00
	(58.688,64)	(0,00)	(58.688,54)	(0,00)
Sonstige	96.432,49	96.432,49	0,00	0,00
	(30.865,03)	(30.865,03)	(0,00)	(0,00)
Summe	234.468,09	175.779,30	58.688,79	0,00
	(53.882.548,33)	(1.024.134,73)	(52.858.413,60)	(0,00)

4. Sonstige Angaben

Als Geschäftsführer im Berichtsjahr sind im Handelsregister eingetragen:

―	Herr Rainer Thaler, Rechtsanwalt, Bad Soden am Taunus
―	Herr Michael Gillmann, Rechtsanwalt, Nieder-Olm
―	Herr Dr. Bernd M. Spitz, Kaufmann, Starnberg

Die North Value Office GmbH wird zum 31. Dezember 2022 als Tochterunternehmen in den Konzernabschluss der Investa Holding GmbH, Eschborn, einbezogen. Der Konzernabschluss der Investa Holding GmbH wird nach den gesetzlichen Vorschriften beim elektronischen Bundesanzeiger offengelegt.

Es besteht eine umsatzsteuerliche Organschaft mit der Investa Holding GmbH.

Die Gesellschaft beschäftigt keine eigenen Mitarbeiter.

Eschborn, den 22. März 2023

North Value Office GmbH