Welver Gasnetz GmbH

Welver

Jahresabschluss zum 31. Dezember 2022

Bilanz zum 31. Dezember 2022

Aktiva
	in €	31.12.2022	31.12.2021
	Anlagevermögen
	Sachanlagen	3.499.169,31	3.466.274,29
	Umlaufvermögen
	Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	29.083,74	54.682,03
	Guthaben bei Kreditinstituten	21.412,64	35.458,06
		3.549.665,69	3.556.414,38
Passiva
	in €	31.12.2022	31.12.2021
	Eigenkapital
	Gezeichnetes Kapital	25.000,00	25.000,00
	Kapitalrücklage	1.435.000,00	1.435.000,00
		1.460.000,00	1.460.000,00
	Rückstellungen	6.700,00	5.847,00
	Verbindlichkeiten	1.951.456,39	1.940.957,13
	davon gegenüber Gesellschafter	26.456,39	8.150,71
	Rechnungsabgrenzungsposten	131.509,30	149.610,25
		3.549.665,69	3.556.414,38

Anhang für das Geschäftsjahr 2022

Allgemeine Grundlagen

Gegenstand der Welver Gasnetz GmbH (im weiteren Verlauf WGG oder Gesellschaft bezeichnet), Welver, ist der Betrieb, die Instandhaltung und der Ausbau des örtlichen Gasverteilnetzes in der Gemeinde Welver. Die Gesellschaft ist im Handelsregister des Amtsgerichts Arnsberg unter HRB 13639 eingetragen.

Alleinige Gesellschafterin und direktes Mutterunternehmen ist die Welver Netz GmbH & Co. KG, Welver (Amtsgericht Arnsberg, HRA 8607). Konzernabschlüsse werden nicht erstellt.

Am 22.02.2021 wurde mit Wirkung ab dem 01.01.2021 zwischen der Welver Gasnetz GmbH und der Welver Netz GmbH & Co. KG ein Ergebnisabführungsvertrag geschlossen.

Die Gesellschaft ist eine Kleinstkapitalgesellschaft im Sinne des § 267a des Handelsgesetzbuches (HGB). Gemäß § 9 Nr. 1 und 2 des Gesellschaftsvertrages besteht die Verpflichtung, den Jahresabschluss und den Lagebericht nach den für große Kapitalgesellschaften geltenden Bestimmungen des dritten Buches des Handelsgesetzbuches und des Energiewirtschaftsgesetzes (EnWG) aufzustellen und prüfen zu lassen. Der Jahresabschluss ist demzufolge gemäß §§ 242 ff. und §§ 264 ff. des HGB, nach den einschlägigen Vorschriften des Gesellschaftsvertrages sowie des EnWG aufgestellt. Die WGG führt ausschließlich die Tätigkeit Gasverteilung aus. Der aufgestellte Jahresabschluss entspricht insofern grundsätzlich dem Tätigkeitsabschluss in der Tätigkeit Gasverteilung.

Zur Klarheit der Darstellung sind in der Bilanz und in der Gewinn- und Verlustrechnung einzelne Posten zusammengefasst und im Anhang gesondert ausgewiesen. Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB aufgestellt.

Das Geschäftsjahr entspricht dem Kalenderjahr.

Die Beträge im Jahresabschluss werden in Euro (€) angegeben.

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Aktiva

Sachanlagen werden zu Anschaffungskosten abzüglich planmäßiger Abschreibungen bewertet. Die planmäßigen Abschreibungen basieren auf den betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauern und werden linear vorgenommen.

Den planmäßigen Abschreibungen werden, bezogen auf den überwiegenden Anteil der Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten, folgende Nutzungsdauern zugrunde gelegt:

	Jahre
Gebäude	25 - 50
Gasnetze	25 - 45
Zähler und Messgeräte	8 - 12

Bei den zum 01.01.2021 zum vertraglichen Kaufpreis erworbenen Sachanlagen wird die Abschreibung mit einer wirtschaftlichen Restnutzungsdauer vorgenommen, welche anhand der Vorgaben für die Bestimmung der Nutzungsdauer gemäß Netzentgeltverordnung hergeleitet wurde.

Die Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind grundsätzlich zum Nennwert bewertet; alle erkennbaren Einzelrisiken und das allgemeine Kreditrisiko werden durch angemessene Wertberichtigungen berücksichtigt. Niedrige bzw. unverzinsliche Forderungen sind nicht vorhanden.

Die Guthaben bei Kreditinstituten sind zum Nennwert bewertet.

Passiva

Das Eigenkapital ist zum Nennwert bewertet.

Bei der Bemessung der Rückstellungen wird allen erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten Rechnung getragen. Die Rückstellungen sind der Höhe nach mit dem nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrag bewertet.

Verbindlichkeiten sind grundsätzlich mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Anschlusskostenbeiträge und Baukostenzuschüsse werden als Rechnungsab-grenzungsposten passiviert und ratierlich über einen Zeitraum von 20 Jahren - ggf. vertragsabhängig - ergebniswirksam aufgelöst.

Die zum 01.01.2021 von der Westnetz GmbH im Zusammenhang mit dem Gasnetzerwerb der Gemeinde Welver übernommenen Rechnungsabgrenzungsposten werden ratierlich über die verbleibende Laufzeit aufgelöst.

Erläuterungen zur Bilanz

(1) Sachanlagevermögen

Die Aufgliederung der in der Bilanz zusammengefassten Anlageposten und deren Entwicklung im Geschäftsjahr 2022 sind im Anlagenspiegel dargestellt.

Die Zugänge im Sachanlagevermögen resultieren im Wesentlichen aus Gasverteilungsanlagen.

(2) Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Bei den Forderungen handelt es sich um eine Forderungen aus Lieferungen und Leistungen, die aus einer Abschlagsrechnung über Konzessionabgaben gegenüber der Westenergie AG in Höhe von 5.950,00 € (Vorjahr: 5.950,00 €) resultiert.

Die sonstigen Vermögensgegenstände betreffen Steuererstattungsansprüche in Höhe von 23.133,74 € (Vorjahr: 48.732,03 €).

Die Restlaufzeiten der Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände betragen, wie im Vorjahr, jeweils weniger als ein Jahr.

(3) Guthaben bei Kreditinstituten

Die Guthaben bei Kreditinstituten betreffen ein Guthaben auf dem Girokonto bei der Sparkasse SoestWerl.

(4) Eigenkapital

in €	31.12.2022	31.12.2021
Gezeichnetes Kapital	25.000,00	25.000,00
Kapitalrücklage	1.435.000,00	1.435.000,00
	1.460.000,00	1.460.000,00

Das Stammkapital ist in Höhe von 25.000,00 € voll eingezahlt und wird zu 100 % von der Netzgesellschaft Welver Netz GmbH & Co. KG gehalten.

Die Kapitalrücklage ist in voller Höhe gemäß § 272 Abs. 2 Nr. 4 HGB gebildet.

(5) Rückstellungen

in €	31.12.2022	31.12.2021
Steuerrückstellungen	0,00	347,00
Sonstige Rückstellungen	6.700,00	5.500,00
	6.700,00	5.847,00

Die Steuerrückstellungen aus dem Vorjahr betrafen Grunderwerbsteuer.

Die sonstigen Rückstellungen beinhalten Kosten für die Jahresabschlussprüfung 2022 mit 4.300,00 € sowie Kosten für die Erstellung der Steuererklärungen 2021 und 2022 in Höhe von 2.400,00 €.

(6) Verbindlichkeiten

in €	31.12.2022	*davonRLZ > 1Jahr**	*davonRLZ > 5Jahre**
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	5.000,00	0,00	0,00
Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschafter	26.456,39	0,00	0,00
Sonstige Verbindlichkeiten	1.920.000,00	1.920.000,00	0,00
	1.951.456,39	1.920.000,00	0,00

in €	31.12.2021	*davonRLZ > 1Jahr**	*davonRLZ > 5Jahre**
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	5.013,65	0,00	0,00
Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschafter	8.150,71	0,00	0,00
Sonstige Verbindlichkeiten	1.927.792,77	1.920.000,00	0,00
	1.940.957,13	1.920.000,00	0,00

Die Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschafter zum Bilanzstichtag betreffen mit einem Betrag von 26.456,39 € (Vorjahr: 8.150,71 €) die Rest-Ergebnisabführung an die Gesellschafterin Welver Netz GmbH & Co. KG, wobei vorab bereits ein Betrag in Höhe 50.000,00 € abgeführt worden ist.

Die Gesellschaft hat am 31. März 2021 einen Darlehensvertrag mit der Gemeinde Welver abgeschlossen. Der Vertrag sieht einen Darlehensbetrag von 1.946.000,00 € vor. Mit Ergänzungsvereinbarung vom 14.12./30.11.2021 wurde der Darlehensbetrag um 343.000,00°€ auf 2.289.000,00 € erhöht, von dem bis zum Stichtag 31. Dezember 2022 ein Betrag von 1.920.000,00 € abgerufen worden ist und unter den sonstigen Verbindlichkeiten ausgewiesen wird. Der Zinssatz beträgt 0,66% p.a.; das Darlehen ist in voller Höhe am 31.°Dezember°2024 zurückzuzahlen. Im Darlehensvertrag wurden keine Sicherheiten vereinbart.

Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sowie die Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschafter haben (wie im Vorjahr) eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

(7) Rechnungsabgrenzungsposten

Es handelt sich um vereinnahmte Anschlusskostenbeiträge und Baukostenzuschüsse, die ratierlich aufgelöst werden.

(8) Aus der Bilanz nicht ersichtliche sonstige finanzielle Verpflichtungen

Die sonstigen finanziellen Verpflichtungen in Höhe von insgesamt 881.505,36 € resultieren aus einem kaufmännischen Dienstleistungsvertrag mit der Gesellschafterin Welver Netz GmbH & Co. KG mit einer garantierten Laufzeit bis zum 31.12.2040.

Die WGG hat die der örtlichen Gasversorgung dienenden Vermögensgegenstände im Gebiet der Gemeinde Welver vom 1. Janauar 2021 bis zum 31. Dezember 2040 an die Westenergie AG verpachtet. Während der Laufzeit des Pachtvertrages trägt die WGG die jährlichen Kosten für die von der Westenergie AG durchgeführten, zwischen den Vertragspartnern abgestimmten, Erweiterungen und Erneuerungen der Pachtanlagen.

Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

(9) Umsatzerlöse

Bei den ausschließlich im Inland erzielten Umsatzerlösen handelt es sich um die Weiterverrechnung von Konzessionsabgaben an die Westenergie AG über 22.179,57 € (Vorjahr 20.000,00 €), um Preisnachlässe auf Netznutzung mit 1.476,18 € (Vorjahr 0,00 €), um Pachterlöse von der Westenergie AG in Höhe von 346.176,50 € (Vorjahr 326.294,04 €) sowie um die für das Geschäftsjahr 2022 erfolgswirksam aufzulösenden Anschlusskostenbeiträge und Baukostenzuschüsse 18.100,95 € (Vorjahr 18.588,81 €).

In den Erlösen aus Konzessionsabgaben sind 2.179,57 € (Vorjahr 0,00 €) und in den Pachterlösen sind 375,50 € (Vorjahr 0,00 €) periodenfremde Erträge enthalten.

(10) Materialaufwand

In den Aufwendungen für bezogene Leistungen wird der Aufwand für die an die Gemeinde Welver abzuführende Konzessionsabgabe in Höhe von 22.179,57 € (Vorjahr 20.000,00 €), für Preisnachlässe auf Netznutzung mit 1.756,65 € (Vorjahr 0,00 €) sowie für von der Welver Netz GmbH & Co. KG in Rechnung gestellten kaufmännischen Dienstleistungen in Höhe von 48.972,52 € (Vorjahr 47.500,00 €) ausgewiesen.

In den geleisteten Konzessionsabgaben sind 2.179,57 € (Vorjahr 0,00 €) periodenfremde Aufwendungen enthalten.

(11) Abschreibungen

Die Aufgliederung der Abschreibungen auf Sachanlagen des Berichtsjahres ist im Anlagenspiegel dargestellt.

(12) Sonstige betriebliche Aufwendungen

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen enthalten Aufwendungen für die Jahresabschlussprüfung 2022 in Höhe von 4.300,00 € (Vorjahr 4.300,00 €), Steuerberatung und Erstellung der Steuererklärungen mit 1.200,00 € (Vorjahr 1.200,00 €), Notariats-, Anwalts- und Gerichtskosten in Höhe von 951,07 € (Vorjahr 2.940,20 €), Verluste aus dem Abgang Sachanlagen in Höhe von 14.679,07 € (Vorjahr 22.865,25 €) sowie weitere betriebliche Aufwendungen von 553,04 € (Vorjahr 1.578,02 €).

(13) Zinsen und ähnliche Aufwendungen

Der Zinsaufwand in Höhe von 12.672,00 € (Vorjahr 7.792,77 €) betrifft Darlehenzinsen.

(14) Aufgrund eines Ergebnisabführungsvertrags abgeführter Gewinn

Aufgrund des zwischen der Gesellschafterin Welver Netz GmbH & Co. KG und der WGG bestehenden Gewinnabführungsvertrags vom 22. Februar 2021 sind für das Berichtsjahr Gewinne in Höhe von insgesamt 76.456,39 € (Vorjahr 58.150,71 € nach Verrechnung mit Verlusten) an die Welver Netz GmbH & Co. KG abzuführen. Mit einer gesonderten Vereinbarung wurde die Tilgung/Aufrechnung in Höhe von 50.000,00 € bezüglich einer gegen die Welver Netz GmbH & Co. KG bestehenden Forderung aus Vorabauszahlung vorgenommen. Die Tilgung wurde erklärungsgemäß zum 31. Dezember 2022 wirksam.

(15) Angaben zu Geschäften größeren Umfangs nach § 6b Abs. 2 EnWG

Im Geschäftsjahr wurden folgende Geschäfte größeren Umfangs getätigt, die aus dem Rahmen der gewöhnlichen Energieversorgungstätigkeit herausfallen und für die Beurteilung der Vermögens- und Ertragslage des Unternehmens nicht von untergeordneter Bedeutung sind.

Es handelt es sich um die Verpachtung der Gasverteilungsanlagen an die Westenergie AG, die sich auf 346.176,50 € (Vorjahr 326.294,04 €) beläuft.

Für die Erbringung von kaufmännischen Dienstleistungen wurden für das Geschäftsjahr 48.972,52 € (Vorjahr 47.500,00 €) von der Gesellschafterin Welver Netz GmbH & Co. KG berechnet.

(16) Wesentliche Ereignisse nach dem Bilanzstichtag

Nach dem Bilanzstichtag und vor der Erstellung dieses Anhangs haben sich keine berichtspflichtigen Vorgänge von besonderer Bedeutung ergeben, die für die Vermittlung eines den tatsächlichen Verhältnissen entsprechenden Bildes der Finanz-, Vermögens- und Ertragslage der WGG von Bedeutung gewesen wären.

Sonstige Angaben

Das Honorar des Abschlussprüfers nach § 285 Nr. 17 HGB wurde mit 4.300,00 € für Abschlussprüfungsleistungen berücksichtigt.

Die Geschäftsführung erhält von der Gesellschaft keine Bezüge.

Die Gesellschaft beschäftigt keine Arbeitnehmer.

Welver, 22. Februar 2023

Welver Gasnetz GmbH

Die Geschäftsführung

(Leiter Regionalzentrum Arnsberg,Westnetz GmbH)

Jens Viefhues

Welver Gasnetz GmbH

Die Geschäftsführung

Kämmerer der Gemeinde Welver sowie
Amtsleiter Finanzverwaltung, Gemeindekasse, Controlling der Gemeinde Welver

Sebastian Porsche

Entwicklung des Anlagevermögens

der Welver Gas GmbH zum 31. Dezember 2022

	Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten
	Stand	Zugänge	Abgänge	Stand
	01.01.2022			31.12.2022
in €
Sachanlagen
Grundstücke, grundstücksgleiche
Rechte und Bauten einschließlich
der Bauten auf fremden Grundstücken	173.560,67	334,00	0,00	173.894,67
Technische Anlagen und Maschinen	3.488.008,07	251.452,98	-19.564,58	3.719.896,47
	3.661.568,74	251.786,98	-19.564,58	3.893.791,14

	Abschreibungen
	Stand	Abschreibun-	Abgänge	Stand
	01.01.2022	gen des		31.12.2022
		Berichtsjahres
in €
Sachanlagen
Grundstücke, grundstücksgleiche
Rechte und Bauten einschließlich
der Bauten auf fremden Grundstücken	-6.509,35	-6.509,35	0,00	-13.018,70
Technische Anlagen und Maschinen	-188.785,10	-197.703,54	4.885,51	-381.603,13
	-195.294,45	-204.212,89	4.885,51	-394.621,83

	Buchwerte
	Stand	Stand
	31.12.2022	31.12.2021
in €
Sachanlagen
Grundstücke, grundstücksgleiche
Rechte und Bauten einschließlich
der Bauten auf fremden Grundstücken	160.875,97	167.051,32
Technische Anlagen und Maschinen	3.338.293,34	3.299.222,97
	3.499.169,31	3.466.274,29

Die Feststellung des vorliegenden Jahresabschlusses zum 31. Dezember 2022 erfolgte am 17. April 2023.