COLOGNE VALUE ADDED I GmbH

Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz zum 31. Dezember 2023

Aktiva

	31.12.2023		31.12.2022
	EUR	EUR	EUR	EUR
A. Anlagevermögen
I. Sachanlagen		52.740.427,50		54.035.599,06
II. Finanzanlagen		30.000,00		30.000,00
		52.770.427,50		54.065.599,06
B. Umlaufvermögen
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände		4.025.254,92		4.716.805,67
II. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten		337.881,10		1.270.539,14
		4.363.136,02		5.987.344,81
C. Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag		2.602.064,71		3.839.538,73
		59.735.628,23		63.892.482,60

Passiva

	31.12.2023	31.12.2022
	EUR	EUR
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	25.000,00	25.000,00
II. Kapitalrücklage	9.475.000,00	9.475.000,00
III. Verlustvortrag	-13.339.538,73	-14.956.096,39
IV. Jahresüberschuss	1.237.474,02	1.616.557,66
V. Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag	2.602.064,71	3.839.538,73
	0,00	0,00
B. Rückstellungen	122.726,20	106.816,24
C. Verbindlichkeiten	59.612.902,03	63.785.666,36
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr EUR 86.699,56 (i. Vj. TEUR 108) -
- davon aus Steuern EUR 58.419,35 (i. Vj. EUR 95.202,17) -
	59.735.628,23	63.892.482,60

Anhang für das Geschäftsjahr 2023

I. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Die COLOGNE VALUE ADDED I GmbH, Berlin, ist im Handelsregister des Amtsgerichts Berlin-Charlottenburg unter der Nr. HRB 249118 B eingetragen.

Der vorliegende Jahresabschluss für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2023 ist nach den handelsrechtlichen Vorschriften des HGB für Kapitalgesellschaften und den Vorschriften des GmbHG aufgestellt worden.

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB. Die Erleichterungen für kleine Kapitalgesellschaften gemäß §§ 288 Abs. 1 und 274a HGB wurden teilweise in Anspruch genommen.

Die Bilanz sowie die Gewinn- und Verlustrechnung sind entsprechend den Bestimmungen des HGB gemäß §§ 266, 275 HGB gegliedert. Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB erstellt.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Gesellschaft weist zum 31. Dezember 2023 einen nicht durch Eigenkapital gedeckten Fehlbetrag aus. Ausweislich der Finanzplanung für die nächsten 12 Monate reichen die zukünftigen Erträge der Gesellschaft aus, um die laufenden Aufwendungen einschließlich Zinsen für das Intercompany-Darlehen zu finanzieren. Das Intercompany-Darlehen hat eine Restlaufzeit von mehr als fünf Jahren und ist endfällig zu tilgen. Da die Gesellschaft darüber hinaus über ausreichend stille Reserven in den Grundstücken verfügt, welche den Fehlbetrag abdecken, hat die Geschäftsleitung die Bewertung der Vermögensgegenstände und Schulden nach dem Grundsatz der Unternehmensfortführung (Going- Concern-Prinzip gemäß § 252 Abs. 1 Nr. 2 HGB) vorgenommen.

Die in der Bilanz ausgewiesenen Vermögensgegenstände und Schulden werden einzeln bewertet (§ 252 Abs. 1 Nr. 3 HGB).

Der Grundsatz der Vorsicht sowie das Realisationsprinzip und das Imparitätsprinzip werden beachtet (§ 252 Abs. 1 Nr. 4 HGB).

Im Jahresabschluss sind sämtliche Vermögensgegenstände, Verbindlichkeiten, Rückstellungen, Rechnungsabgrenzungsposten, Aufwendungen und Erträge enthalten, soweit gesetzlich nichts anderes bestimmt ist. Soweit nicht anders vermerkt werden Posten der Aktivseite nicht mit Posten der Passivseite sowie Aufwendungen nicht mit Erträgen verrechnet.

Das Anlage- und Umlaufvermögen, das Eigenkapital, die Verbindlichkeiten, die Rückstellungen sowie die Rechnungsabgrenzungsposten werden in der Bilanz gesondert ausgewiesen und hinreichend aufgegliedert.

Änderungen der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden gegenüber dem Vorjahr wurden nicht vorgenommen.

Das Anlagevermögen weist nur Gegenstände aus, die dazu bestimmt sind, dem Geschäftsbetrieb dauerhaft zu dienen.

Das Sachanlagevermögen ist mit den Anschaffungskosten, vermindert um zeitanteilige planmäßige Abschreibungen, bilanziert. Die planmäßige Abschreibung erfolgt linear, entsprechend der voraussichtlichen Nutzungsdauer des jeweiligen Vermögensgegenstandes. Die voraussichtliche Nutzungsdauer entspricht im Wesentlichen den von der Finanzverwaltung veröffentlichten Afa-Tabellen.

Die Finanzanlagen werden zu Anschaffungskosten bzw. bei voraussichtlich dauernden Wertminderungen zum niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt.

Forderungen aus Lieferungen und Leistungen werden zum Nennwert bzw. unter Berücksichtigung von Einzel- und Pauschalwertberichtigungen zum niedrigeren beizulegenden Wert bilanziert.

Die Bewertung der übrigen Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände erfolgt zum Nennwert bzw., soweit einschlägig, zum niedrigeren beizulegenden Wert.

Nicht einbringliche Forderungen werden ausgebucht.

Guthaben bei Kreditinstituten sind mit ihrem Nominalbetrag erfasst.

Das gezeichnete Kapital wird zum Nennbetrag angesetzt.

Die Rückstellungen werden nur im Rahmen des § 249 Abs. 1 HGB gebildet und berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen sowie drohenden Verluste. Sie sind mit dem nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrag bewertet. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von über einem Jahr werden mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Geschäftsjahre, der von der Bundesbank ermittelt und bekannt gegeben wird, abgezinst.

Verbindlichkeiten sind in Höhe ihres Erfüllungsbetrages bilanziert.

Für die Ermittlung latenter Steuern aufgrund von temporären oder quasi-permanenten Differenzen zwischen den handelsrechtlichen Wertansätzen von Vermögensgegenständen, Schulden und Rechnungsabgrenzungsposten und ihren steuerlichen Wertansätzen oder aufgrund steuerlicher Verlustvorträge werden die Beträge der sich ergebenden Steuerbe- und -entlastung mit den unternehmensindividuellen Steuersätzen im Zeitpunkt des Abbaus der Differenzen bewertet und nicht abgezinst. Aktive und passive Steuerlatenzen werden verrechnet ausgewiesen. Die Aktivierung des Aktivüberhangs latenter Steuern unterbleibt in Ausübung des dafür bestehenden Ansatzwahlrechts gemäß § 274 Abs. 1 Satz 2 HGB.

III. Erläuterungen zur Bilanz

Die Ausleihungen an verbundene Unternehmen umfassen Ausleihungen gegen Gesellschafter in Höhe von TEUR 30 (Vorjahr: TEUR 30).

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von TEUR 1.913 (TEUR 2.501) haben zum Abschlussstichtag des Geschäftsjahres 2023 und des Vorjahres jeweils eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen haben in Höhe von TEUR 0 (Vorjahr: TEUR 150) eine Restlaufzeit bis zu 1 Jahr und in Höhe von TEUR 497 (Vorjahr: TEUR 486) eine Restlaufzeit von mehr als 1 Jahr. Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen betreffen in Höhe von TEUR 497 (Vorjahr: TEUR 636) Darlehensforderungen. Davon bestehen Forderungen gegen Gesellschafter in Höhe von TEUR 497 (i. Vj. TEUR 486).

Die sonstigen Vermögensgegenstände haben in Höhe von TEUR 1 (Vorjahr: TEUR 1.579) eine Restlaufzeit bis zu 1 Jahr und in Höhe von TEUR 1.613 (Vorjahr: TEUR 0) eine Restlaufzeit von mehr als 1 Jahr und betreffen ein Darlehen.

In den sonstigen Rückstellungen sind im Wesentlichen Rückstellungen für ausstehende Rechnungen enthalten.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen umfassen wie im Vorjahr Verbindlichkeiten aus Darlehen in Höhe von TEUR 59.526 (Vorjahr: TEUR 63.678).

Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als fünf Jahren bestehen in Höhe von TEUR 59.526 (Vorjahr: TEUR 63.678).

IV. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Um dem gestiegenen Ausfallrisiko Rechnung zu tragen, wurden im Geschäftsjahr 2023 Einzelwertberichtigungen auf die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von TEUR 548 (i. Vj. TEUR 512) vorgenommen. Der Ausweis erfolgte unter den Abschreibungen auf Vermögensgegenstände des Umlaufvermögens, soweit diese die in der Kapitalgesellschaft üblichen Abschreibungen überschreiten.

V. Sonstige Angaben

Die Gesellschaft wird in den IFRS-Konzernabschluss der Aroundtown S.A., Luxembourg, (kleinster und größter Kreis) einbezogen. Der Konzernabschluss kann auf der Homepage der Aroundtown S.A., Luxembourg, eingesehen werden.

Zum Bilanzstichtag bestehen sonstige finanzielle Verpflichtungen aus Bestellobligo für Instandhaltungsmaßnahmen im Zusammenhang mit der Hotelimmobilie in Höhe von TEUR 52.

Zum Geschäftsführer ist bestellt:

―	Herr Aylon Anschel, Kaufmann, Berlin

Der Geschäftsführer ist von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit. Er ist einzelvertretungsberechtigt mit der Befugnis, im Namen der Gesellschaft mit sich im eigenen Namen oder als Vertreter eines Dritten Rechtsgeschäfte abzuschließen.

Im Geschäftsjahr 2023 beschäftigte die Gesellschaft keine Mitarbeiter.

Berlin, 03. Juli 2024

COLOGNE VALUE ADDED I GmbH

Aylon Anschel, Geschäftsführer

Der Jahresabschluss wurde am 30. September 2024 festgestellt.