Handwerksplan (Düsseldorf) GmbH

Düsseldorf

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2018 bis zum 31.12.2018

Bilanz

Aktiva
	31.12.2018 EUR	31.12.2017 EUR
A. Anlagevermögen	112.110,00	143.498,00
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	40.204,00	56.718,00
II. Sachanlagen	71.906,00	86.780,00
B. Umlaufvermögen	1.083.384,48	972.050,25
I. Vorräte	187.562,18	425.415,74
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	886.147,59	483.312,24
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr	223.922,36	172.499,59
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	9.674,71	63.322,27
C. nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag	409.573,89	346.627,36
Bilanzsumme, Summe Aktiva	1.605.068,37	1.462.175,61

Passiva
	31.12.2018 EUR	31.12.2017 EUR
A. Eigenkapital	0,00	0,00
I. gezeichnetes Kapital	100.000,00	100.000,00
II. Kapitalrücklage	200.000,00	200.000,00
III. Verlustvortrag	646.627,36	408.136,08
IV. Jahresfehlbetrag	62.946,53	238.491,28
V. nicht gedeckter Fehlbetrag	409.573,89	346.627,36
B. Rückstellungen	200.701,70	280.560,00
C. Verbindlichkeiten	1.404.366,67	1.181.615,61
davon mit Restlaufzeit bis 1 Jahr	920.731,31	866.615,61
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr	470.470,72	315.000,00
Bilanzsumme, Summe Passiva	1.605.068,37	1.462.175,61

Anhang

A. Allgemeines


1. Der Jahresabschluss ist unter Beachtung der Vorschriften des Handelsgesetzbuches in der Fassung des Bilanzrichtlinie-Umsetzungsgesetzes sowie des § 42 GmbHG erstellt worden. Die Ausweis- und Gliederungsvorschriften wurden unter teilweiser Inanspruchnahme der Vereinfachungsregelungen für kleine Kapitalgesellschaften gem. § 267 Abs. 1 HGB befolgt.



2. Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.



3. Die Gesellschaft ist gemäß § 267 Abs. 1 HGB eine "kleine Kapitalgesellschaft".



4. Gemäß § 264 Abs. 1 HGB wurde auf die Aufstellung des Lageberichtes verzichtet.

B. Angaben zur Identifikation der Gesellschaft laut Registergericht

Firmenname laut Registergericht: Handwerksplan (Düsseldorf) GmbH
Firmensitz laut Registergericht: Düsseldorf
Registereintrag:    Handelsregister
Registergericht:    Düsseldorf
Registerart:    HRB
Register-Nr.:    57311

C. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden, Pflichtangaben


1. Die Bilanzierungswahlrechte und Bilanzierungshilfen wurden nicht ausgeübt bzw. nicht in Anspruch genommen.



2. Die immateriellen Vermögensgegenstände (Software, Kundenstamm, Website) und Sachanlagen (Betriebs- und Geschäftsausstattung, Maschinen, Mietereinbauten) wurden zu Anschaffungskosten abzüglich planmäßiger Abschreibungen bewertet. Planmäßige Abschreibungen wurden nach der linearen Abschreibungsmethode vorgenommen (§ 253 HGB).

Bei der Bemessung der planmäßigen Abschreibungen wurden grundsätzlich die in den amtlichen Abschreibungstabellen der Finanzverwaltung festgesetzten Nutzungsdauern zu Grunde gelegt.

Geringwertige Wirtschaftsgüter bis zur Höhe von € 800,00 netto wurden, sofern gegeben, gemäß
§ 6 Abs. 2 EStG im Jahr der Anschaffung als Betriebsausgaben in voller Höhe abgesetzt. Im Anlagenspiegel finden diese Wirtschaftsgüter keine Berücksichtigung mehr.

Für abnutzbare bewegliche Wirtschaftsgüter des Anlagevermögens, deren Anschaffungskosten über € 250,00 (netto) liegen, aber den Betrag von € 1.000,00 (netto) nicht übersteigen, wurde, sofern gegeben, gemäß § 6 Abs. 2a EStG ein Sammelposten eingerichtet, in dem alle entsprechenden Wirtschaftsgüter des jeweiligen Wirtschaftsjahres zusammengefasst sind. Dieser Sammelposten wird im Wirtschaftsjahr der Bildung und den folgenden vier Wirtschaftsjahren linear abgeschrieben. Der Anschaffungszeitpunkt im Wirtschaftsjahr beeinflusst die Berechnung der Abschreibungssumme nicht. Sofern ein Wirtschaftsgut aus dem Betriebsvermögen und somit aus einem Sammelposten der Gesellschaft ausscheidet, wird der Sammelposten nicht vermindert bzw. wertberichtigt. Aus diesem Grund ist für jedes Wirtschaftsjahr ein entsprechender Sammelposten neu anzulegen.



3. Die Vorräte (Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe, in Arbeit befindliche Aufträge und geleistete Anzahlungen) sind mit den ihnen beizulegenden Kosten unter Beachtung des strengen Niederstwertprinzips bewertet und aktiviert. Etwaige Anschaffungsnebenkosten wurden, sofern erforderlich, mitaktiviert.



4. Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sindmit dem Nennbetrag angesetzt. Forderungen in Fremdwährung bestanden zum Bilanzstichtag nicht.

Forderungen gegenüber verbundenen Unternehmen bestehen zum Bilanzstichtag in Höhe von € 657.382,91. Sie setzen sich zusammen aus Forderungen aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von € 433.460,55 und sonstigen Forderungen (Darlehen) i.H.v. € 223.922,36 welche zwischen 3% und 5% verzinst wurden und im Berichtszeitraum zu einem Zinsertrag von € 6.422,77 führten.

Die sonstigen Vermögensgegenstände sowie das übrige Umlaufvermögen sind mit dem Nennbetrag ausgewiesen.


5. Das gezeichnete Kapital beträgt € 100.000,00 und ist zum Bilanzstichtag in voller Höhe eingezahlt.



6. Die Kapitalrücklage der Gesellschaft beträgt zum Bilanzstichtag unverändert € 200.000,00. Es handelt sich um eine handelsrechtliche Kapitalrücklage im Sinne des § 272 Abs. 2 Nr. 4 HGB.



7. Die Gesellschaft weist zum Bilanzstichtag einen nicht durch Eigenkapital gedeckten Fehlbetrag in Höhe von € 409.573,89 aus. Die alleinige Gesellschafterin hat für die zum 31. Dezember 2018 bilanzierten Verbindlichkeiten einen qualifizierten Rangrücktritt in Höhe von € 243.706,25 für ihre Forderungen hinter alle derzeitigen und künftigen Gläubiger erklärt. Darüber hinaus bestehen weitere sonstige Verbindlichkeiten, für die zum 31. Dezember 2018 ein qualifizierter Rangrücktritt erklärt wurde in Höhe von insgesamt € 315.000,00. Die vereinbarten Rangrücktritte erlöschen, wenn die rechnerische Überschuldung der Gesellschaft beseitigt ist. Die Rangrücktritte beinhalten Darlehensverbindlichkeiten gegenüber Unternehmen mit Beteiligungsverhältnissen sowie gegenüber fremden Dritten und umfassen ausschließlich die Nennbeträge der Darlehen und nicht die dafür entstandenen Zinsverbindlichkeiten.



8. Die Rückstellungen sind nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung passiviert und berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewisse Verpflichtungen.



9. Die Verbindlichkeiten sind einzeln nachgewiesen und wurden unter Berücksichtigung des Imparitätsprinzips mit dem Rückzahlungsbetrag ausgewiesen.

Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen bestehen i.H.v. € 47.449,26 und resultieren aus Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen.

Die Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht sind im Berichtszeitraum in Höhe von € 259.176,97 ausgewiesen, welche mit 3% verzinst wurden und im Berichtszeitraum zu einem Zinsaufwand in Höhe von € 7.602,25 führten.

In Fremdwährung valutierende Schuldposten bestanden am Bilanzstichtag nicht.

D. Sonstige Angaben


1. Geschäftsführer der Gesellschaft ist Herr Michael Walter, Dipl. Ing. (FH), Düsseldorf.



2. Die Gesellschaft beschäftigte im Berichtszeitraum im Durchschnitt insgesamt 40 Mitarbeiter. Durchschnittlich waren 4 Mitarbeiter im kaufmännischen Bereich und 36 Mitarbeiter im handwerklichen Bereich tätig.



3. Es wird vorgeschlagen, den Jahresfehlbetrag in Höhe von € 62.946,53 mit dem bestehenden Verlustvortrag in Höhe von € 646.627,36 zu saldieren und in Höhe von € 709.573,89 auf neue Rechnung vorzutragen.

Düsseldorf, den 8. Juni 2019

gez. Michael Walter (Geschäftsführer)

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 08.06.2019 festgestellt.

Handwerksplan GmbH