BFI Bayerische Fonds Invest GmbH

Grasbrunn

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2021 bis zum 31.12.2021

BILANZ ZUM 31. DEZEMBER 2021

AKTIVA

	31.12.2021 EUR	31.12.2020 EUR
ANLAGEVERMÖGEN
Sachanlagen
Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten	7.589.160,61	7.028.448,10
Finanzanlagen
Anteile an verbundenen Unternehmen	84.761.921,10	76.657.298,93
Beteiligungen	22.286.029,88	22.299.132,89
	107.047.950,98	98.956.431,82
	114.637.111,59	105.984.879,92
UMLAUFVERMÖGEN
Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
Forderungen aus Lieferungen	19.296,93	0,00
Sonstige Vermögensgegenstände	90.399,30	63.804,75
	109.696,23	63.804,75
Guthaben bei Kreditinstituten	45.173,72	1.271,05
	154.869,95	65.075,80
	114.791.981,54	106.049.955,72
PASSIVA
	31.12.2021 EUR	31.12.2020 EUR
EIGENKAPITAL
Gezeichnetes Kapital	200.000,00	200.000,00
Gewinn- /Verlustvortrag (-)	475.936,23	-3.820.674,44
Jahresüberschuss	9.387.041,01	4.296.610,67
	10.062.977,24	675.936,23
RÜCKSTELLUNGEN
Steuerrückstellungen	178.419,54	1.687.380,00
Sonstige Rückstellungen	61.050,13	112.229,47
	239.469,67	1.799.609,47
VERBINDLICHKEITEN
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	15.043.488,45	136.986,47
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	319.106,03	7.042.690,26
Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	13.950,00
- davon gegenüber Gesellschafter EUR 13.950,00 (Vorjahr:EUR 0,00)
Sonstige Verbindlichkeiten	89.112.990,15	96.394.733,29
- davon aus Steuern: EUR 881,73 (Vorjahr: EUR 1.330,50)
	104.489.534,63	103.574.410,02
	114.791.981,54	106.049.955,72

Grasbrunn

Sabine Doblinger

Robert Balducci

Geschäftsführer

ANHANG ZUM JAHRESABSCHLUSS FÜR DAS GESCHÄFTSJAHR 2021

A. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Die Gesellschaft ist unter der Firma Bayerische Fonds Invest GmbH mit Sitz in Grasbrunn, LK München im Handelsregister B des Amtsgerichts München unter der Nummer HRB 196086 eingetragen.

Der Jahresabschluss der Gesellschaft wurde gem. §§ 242 ff. und §§ 264 ff. HGB sowie den ergänzenden Vorschriften des GmbHG aufgestellt. Das Geschäftsjahr der Gesellschaft ist das Kalenderjahr. Die Gesellschaft erfüllt, unverändert zum Vorjahresstichtag, die Größenkriterien einer kleinen Kapitalgesellschaft gem. § 267 Abs. 1 HGB. Die Gesellschaft nimmt die größenabhängige Erleichterung in Anspruch und verzichtet auf die gesonderte Aufstellung eines Lageberichtes. Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung folgen den allgemeinen Gliederungsvorschriften des § 266 HGB und des § 275 Abs. 2 HGB. Größenabhängige Erleichterungen für den Umfang der Angaben im Anhang werden gem. § 288 Abs. 1 HGB teilweise in Anspruch genommen.

Gegenstand des Unternehmens ist der Erwerb und die Verwaltung von Beteiligungen an Fonds sowie, durch satzungsändernden Beschluss vom 17. Dezember 2020, das Halten und Verwalten von Grundstücken

B. Erläuterungen zu den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Vermögensgegenstände des Sachanlagevermögens werden zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten oder mit ihrem am Abschlussstichtag niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt. Für die der laufenden Abnutzung unterliegenden Vermögensgegenstände werden planmäßige und lineare Abschreibungen vorgenommen. Die planmäßige Abschreibung für das im Vorjahr erworbene bebaute Grundstück beträgt 4 % bei einer Restnutzungsdauer von 25 Jahren. Im Falle dauernder Wertminderung bei Vermögensgegenständen erfolgen außerplanmäßige Abschreibungen.

Die im Finanzanlagevermögen ausgewiesenen Anteile an verbundenen Unternehmen und Beteiligungen werden zu Anschaffungskosten angesetzt. Bei Beteiligungen an Personengesellschaften erfolgt eine Berücksichtigung von Kapitalveränderungen (Kapitalzuführungen / Einlagen und Kapitalrückzahlungen / Entnahmen).

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sowie die anderen Gegenstände des Umlaufvermögens werden mit dem Nominalbetrag bzw. Nennbetrag, den Anschaffungskosten oder mit dem am Abschlussstichtag niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt.

Das gezeichnete Kapital (Stammkapital) wird mit dem Nennbetrag angesetzt.

Rückstellungen werden gebildet für ungewisse Verbindlichkeiten. Der Ansatz erfolgt in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages. Die Vorschriften für deren Zugangs- und Folgebewertung werden beachtet.

Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag passiviert.

Aus Gegenrechnung der handelsrechtlichen zu den steuerlichen Wertansätzen ergeben sich zum Stichtag gem. § 274 HGB aktive Unterschiedsbeträge (abziehbare temporäre Differenzen) bei den Vermögensgegenständen des Sachanlagevermögens, im Finanzanlagevermögen für den Posten Beteiligungen sowie bei dem Aktiven Rechnungsabgrenzungsposten. Passive Unterschiedsbeträge (zu versteuernde temporäre Differenzen) aus unterschiedlichen Wertansätzen ergeben sich im Finanzanlagevermögen für den Posten Anteile an verbundenen Unternehmen. In Saldierung der aktiven mit den passiven latenten Steuerabgrenzungsbeträgen ergibt sich insgesamt eine künftige Steuerentlastung. In Ausübung des Wahlrechts gem. § 274 Abs. 1 Satz 2 HGB werden aktive latente Steuern in der Bilanz nicht angesetzt.

C. Angaben und Erläuterungen zu Posten der Bilanz

Anlagevermögen

Die Entwicklung des Anlagevermögens ist im beigefügten Anlagespiegel dargestellt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

In den Forderungen und sonstigen Vermögensgegenständen sind zum Stichtag, wie auch zu dem des Vorjahres, keine Beträge mit einer Restlaufzeit von über einem Jahr enthalten.

Eigenkapital

Das Stammkapital (gezeichnete Kapital) der Gesellschaft beträgt unverändert zum Stichtag des Vorjahres EUR 200.000,00.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten in Höhe von TEUR 15.043 (Vorjahr: TEUR 137) enthalten ausschließlich Beträge mit einer Restlaufzeit von mehr als fünf Jahren. Sicherheiten für diese Verbindlichkeiten werden gestellt durch Garantien eines Gesellschafters und eines Dritten, durch eine Grundschuld auf eigenem Grundbesitz sowie durch die Abtretung von Mieteinnahmen und künftigen Verkaufserlösen.

Die sonstigen Verbindlichkeiten von TEUR 89.113 (Vorjahr: TEUR 96.395) enthalten Beträge mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr von TEUR 37.520 (Vorjahr: TEUR 51.000) und mit einer Restlaufzeit zwischen einem und fünf Jahren von TEUR 51.593 (Vorjahr: TEUR 45.395).

Haftungsverhältnisse

Zum Bilanzstichtag, wie auch zu dem des Vorjahres, bestanden keine Haftungsverhältnisse gem. § 268 Abs. 7 i.V.m. § 251 HGB.

D. Angaben und Erläuterungen zu Posten der Ergebnisrechnung

Sonstige betriebliche Aufwendungen

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen von TEUR 117 (Vorjahr: TEUR 193) beinhalten im Wesentlichen Provisionen für Vermietung, Versicherungen, Bankbearbeitungsgebühren und den allgemeinen Verwaltungsaufwand.

Umsatzerlöse

Enthalten sind Einnahmen aus der Vermietung des Objekts in Allershausen sowie vereinnahmte Nebenkostenvorauszahlungen.

Sonstige betriebliche Erträge

Die Erträge resultieren im Wesentlichen aus der Auflösung von Rückstellungen.

Erträge aus Beteiligungen

Der Posten enthält die anteiligen Ergebniszurechnungen aus Beteiligungen an geschlossenen Immobilienfonds in der Rechtsform der GmbH & Co. KG in Höhe von TEUR 10.755 (VJ: TEUR 5.882), davon aus verbundenen Unternehmen TEUR 7.811 (VJ: TEUR 3.954).

E. Sonstige Angaben

Geschäftsführung / Arbeitnehmer

Geschäftsführer im Geschäftsjahr waren Herr Robert Balducci, Kaufmann, Aystetten sowie Frau Sabine Doblinger, Kauffrau, München (ab 26.10.2021).

Die Gesellschaft beschäftigte im Geschäftsjahr, wie auch im Vorjahr, keine Arbeitnehmer.

Anteilsbesitz zum Stichtag

Die Gesellschaft hält zum Stichtag folgende Anteile an Unternehmen gem. § 285 Nr. 11 HGB:

Name, Sitz	Anteil am Kapital %	Pflicht- bzw. feste Einlage(n) TEUR	Eigenkapital zum 31.12.2021 TEUR	Jahresergebnis 2021 TEUR
DOBA-Grund Beteiligungs GmbH & Co.
Objekt Leipzig-Grünau KG i. L.	75,883	19.685	1.189	-52
Objekt Berlin Hohenschönhausen KG i. L.	65,456	9.996	-94	-12
Objekte Ludwigsburg, Eislingen und Berlin KG	83,047	32.508	2.076	-388
Objekte MTC München und Berlin, Rhinstraße 100 KG	85,155	94.057	39.102	3.893
Objekt Berlin-Eichborndamm KG i.L.	33,280	41.560	1.531	-81
Objekte Berlin, Leipzig und Gelsenkirchen KG i.L.	40,970	47.591	1.514	-73
Objekte München, Stuttgart, Bochum, Hannover und Berlin KG i.L	31,236	59.167	912	-176
Gewerbefonds 13 KG	25,860	64.399	1.834	-443
Gewerbefonds 14 KG	55,647	46.490	33.597	2.359
Gewerbefonds 15 KG	31,968	24.818	7.084	794
Gewerbefonds 16 KG	29,393	19.051	9.357	1.670
Gewerbefonds 17 KG	34,801	78.125	1.595	-155
Renditefonds 25 KG	20,733	25.124	9.581	1.909

Grasbrunn, den 2022

BFI Bayerische Fonds Invest GmbH

Robert Balducci, Geschäftsführer

Sabine Doblinger, Geschäftsführerin

ANLAGE ZUM ANHANG ZUM JAHRESABSCHLUSS FÜR DAS GESCHÄFTSJAHR 2021

Entwicklung des Anlagevermögens im Geschäftsjahr

	ANSCHAFFUNGS- UND HERSTELLUNGSKOSTEN
	1. Jan. 2021 EUR	Zugänge EUR	Abgänge EUR	Umbuchungen EUR	31. Dez. 2021 EUR
SACHANLAGEN
Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	7.028.448,10	769.453,60	0,00	0,00	7.797.901,70
	7.028.448,10	769.453,60	0,00	0,00	7.797.901,70
FINANZANLAGEN
Anteile an verbundenen Unternehmen	76.665.757,93	8.552.743,95	448.121,78	0,00	84.770.380,10
Beteiligungen	22.513.479,92	2.137.419,89	2.150.522,90	0,00	22.500.376,91
	99.179.237,85	10.690.163,84	2.598.644,68	0,00	107.270.757,01
	106.207.685,95	11.459.617,44	2.598.644,68	0,00	115.068.658,71

	AUFGELAUFENE ABSCHREIBUNGEN
	1. Jan. 2021 EUR	Zugänge EUR	Abgänge EUR	31. Dez. 2021 EUR
SACHANLAGEN
Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	0,00	208.741,09	0,00	208.741,09
	0,00	208.741,09	0,00	208.741,09
FINANZANLAGEN
Anteile an verbundenen Unternehmen	8.459,00	0,00	0,00	8.459,00
Beteiligungen	214.347,03	0,00	0,00	214.347,03
	222.806,03	0,00	0,00	222.806,03
	222.806,03	208.741,09	0,00	431.547,12

	NETTOBUCHWERTE
	31. Dez. 2021 EUR	31. Dez. 2020 EUR
SACHANLAGEN
Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	7.589.160,61	7.028.448,10
	7.589.160,61	7.028.448,10
FINANZANLAGEN
Anteile an verbundenen Unternehmen	84.761.921,10	76.657.298,93
Beteiligungen	22.286.029,88	22.299.132,89
	107.047.950,98	98.956.431,82
	114.637.111,59	105.984.879,92

Feststellung des Jahresabschlusses 2021

Die Feststellung des Jahresabschlusses zum 31. Dezember 2021 erfolgte in der Gesellschafterversammlung am 5. Januar 2023. Es wurde beschlossen, den Bilanzgewinn in Höhe von EUR 9.862.977,24, bestehend aus dem Gewinnvortrag in Höhe von EUR 475.936,23 und dem Jahresüberschuss 2021 in Höhe von EUR 9.387.041,01, auf neue Rechnung vorzutragen.