Biogas Produktion Schöllnitz GmbH

Luckaitztal OT Schöllnitz

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2019 bis zum 31.12.2019

Bilanz zum 31.12.2019

Biogas Prod. Schöllnitz GmbH

Periode

01.01.19..31.12.19

Alle Beträge sind in EUR.

AKTIVA

Rubrikennr.	Beschreibung	Geschäftsjahr	Vorjahr
A	Anlagevermögen
AI.	Immaterielle Vermögensgegenstände	0,00	0,00
All.	Sachanlagen	13.146.279,35	14.403.117,15
AIII.	Finanzanlagen	0,00	0,00
AS	Summe Anlagevermögen	13.146.279,35	14.403.117,15
B	Tiervermögen	0,00	0,00
c	Umlaufvermögen
CI.	Vorräte	1.080.439,70	963.121,24
CII.	Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	1.443.153,02	1.298.250,02
CIII.	Wertpapiere	0,00	0,00
CIV.	Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten	713.539,32	430.700,15
CS	Summe Umlaufvermögen	3.237.132,04	2.692.071,41
D	Rechnungsabgrenzungsposten	9.075,00	14.025,00
E	Aktive latente Steuern	0,00	0,00
F	Aktiver Unterschiedsbetrag aus der Vermögensverrechnung	0,00	0,00
G	Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag	3.167.497,35	3.462.352,50
	Summe AKTIVA	19.559.983,74	20.571.566,06

PASSIVA

Rubrikennr.	Beschreibung	Geschäftsjahr	Vorjahr
PA	Eigenkapital
PAI.	Gezeichnetes Kapital	25.000,00	25.000,00
PAII.	Kapitalrücklage	0,00	0,00
PAIII.	Gewinnrücklagen	0,00	0,00
PAIV.	Gewinnvortrag/Verlustvortrag	-3.487.352,50	-3.332.639,40
PAV.	Jahresüberschuss/Jahresfehlbetrag	294.855,15	-154.713,10
PAVI.	Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag	3.167.497,35	3.462.352,50
PAS	Summe Eigenkapital	0,00	0,00
PB	Rückstellungen	100.522,94	99.569,69
PC	Verbindlichkeiten	19.459.460,80	20.471.996,37
PD	Rechnungsabgrenzungsposten	0,00	0,00
PE	Passive latente Steuern	0,00	0,00
	Summe PASSIVA	19.559.983,74	20.571.566,06

Anhang für das Geschäftsjahr 2019

I. Allgemeines

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2019 wurde gemäß den §§ 238 ff. und §§ 264 ff. HGB, nach den einschlägigen Vorschriften des GmbHG und unter Beachtung des Gesellschaftsvertrages aufgestellt.

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne von § 267 Abs. 1 HGB, da die dort genannten Größenmerkmale hinsichtlich Bilanzsumme, Umsatzerlös und Arbeitnehmerzahl nicht überschritten wurden. Bei der Rechnungslegung sind daher die Rechtsvorschriften für eine kleine Kapitalgesellschaft beachtet worden. Insbesondere wurde von den Erleichterungen nach Maßgabe der §§ 274a, 276 und 288 HGB Gebrauch gemacht.

Die Gliederung der Bilanz erfolgte nach § 266 HGB.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Die Gesellschaft weist zum Bilanzstichtag einen nicht durch Eigenkapital gedeckten Fehlbetrag in Höhe von TEUR 3.167 aus und ist damit bilanziell überschuldet. Ein buchmäßiger Fehlbetrag ist nicht Tatbestand einer Überschuldung der Gesellschaft im Sinne der Insolvenzordnung. Ein insolvenzauslösender Tatbestand nach § 19 Abs. 2 Satz 1 InsO läge im Fall eines im Überschuldungsstatus ermittelten negativen Reinvermögens vor, es sei denn, die Fortführung des Unternehmens ist nach den Umständen überwiegend wahrscheinlich.

Zur Vermeidung einer Überschuldung gem. § 19 InsO ist die Muttergesellschaft des Unternehmens DAH Energie GmbH gemäß §§ 19 Abs. 2 S. 2, 39 Abs. 2 InsO mit ihrem Anspruch auf Tilgung, Kosten und Verzinsung sowie etwaige Nebenforderungen sowie sämtlichen sonstigen gegenwärtigen und künftigen Forderungen, Zinsforderungen und Kosten im Rang hinter sämtliche Forderungen gegenwärtiger und zukünftiger anderer Gläubiger der Gesellschaft im Rang der §§ 38, 39 Abs. 1 Nr. 1 bis 5 InsO zurückgetreten. Die von der Muttergesellschaft ausgereichten Darlehen sowie Forderungen aus dem Liefer- und Leistungsverkehr valutieren zum 31. Dezember 2019 in Höhe von insgesamt TEUR 10.991. Die Geschäftsleitung geht aufgrund von mittelfristigen Planungsrechnungen von einer positiven Fortführungsprognose aus und hat ihren Jahresabschluss zum 31. Dezember 2019 entsprechend unter der Annahme der Unternehmensfortführung aufgestellt.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um planmäßige betriebsgewöhnliche Abschreibungen vermindert. Die Abschreibungen auf Zugänge beim Sachanlagevermögen erfolgten zeitanteilig. Zinsen für Fremdkapital sind in die Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten nicht einbezogen worden.

Im Geschäftsjahr 2019 wurde erstmals die Bewertung der geringwertigen Anlagegüter insoweit geändert, als dass geringwertige Anlagegüter im Sinne des § 6 Abs. 2 EStG mit Anschaffungs- oder Herstellungskosten bis EUR 800,00 aus Vereinfachungsgründen im Jahr der Anschaffung oder Herstellung voll abgeschrieben werden. Für die bis zum 31. Dezember 2018 angeschafften oder hergestellten Vermögensgegenstände mit Anschaffungskosten von EUR 150,01 bis EUR 1.000,00 erfolgte eine Abschreibung mit jährlich 20 % der Anschaffungskosten- oder Herstellungskosten (sog. Poolabschreibung).

Die Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe wurden mit den Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt.

Die geleisteten Anzahlungen wurden mit dem Nennwert bewertet.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände wurden mit dem Nennwert erfasst. Soweit erforderlich wurden Wertberichtigungen auf den niedrigeren beizulegenden Wert zum Bilanzstichtag vorgenommen.

Die Kassenbestände und Guthaben bei Kreditinstituten wurden mit dem Nennwert bewertet.

Das gezeichnete Kapital wurde zum Nennwert bilanziert.

Die sonstigen Rückstellungen erfassen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten. Sie sind mit dem Erfüllungsbetrag bewertet, der sich bei vernünftiger kaufmännischer Beurteilung ergibt.

Verbindlichkeiten wurden mit dem Erfüllungsbetrag erfasst.

III. Erläuterungen zur Bilanz

Im Anlagenspiegel (Anlage 1 zum Anhang) wurde die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens dargestellt.

In den Forderungen gegen verbundene Unternehmen sind in Höhe von EUR 137.833,85 Forderungen gegen die Gesellschafterin aus dem Liefer- und Leistungsverkehr enthalten.

Der Posten Bilanzverlust enthält einen Verlustvortrag in Höhe von EUR 3.487.352,50.

Die Restlaufzeiten der Verbindlichkeiten wurden im Verbindlichkeitenspiegel (Anlage 2 zum Anhang) im Einzelnen dargestellt.

Sämtliche Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind durch Grundschulden und Sicherungsübereignung besichert.

In den Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen sind Verbindlichkeiten gegenüber dem Gesellschafter in Höhe von EUR 10.991.209,73 enthalten.

Die sonstigen Verbindlichkeiten enthalten Verbindlichkeiten aus Steuern in Höhe von EUR 6.358,98 (Vj. TEUR 2) und solche im Rahmen der sozialen Sicherheit in Höhe von EUR 1.810,55 (Vj. TEUR 0).

IV. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die sonstigen betrieblichen Erträge enthalten periodenfremde Erträge in Höhe von EUR 17.132,97 (Vj. TEUR 190).

Der Posten sonstige betriebliche Aufwendungen enthält periodenfremde Aufwände in Höhe von EUR 175.667,38 (Vj. TEUR 109).

Der Posten Zinsaufwand enthält Zinsaufwand an verbundene Unternehmen in Höhe von EUR 75.225,39 (Vj. TEUR 121).

V. Erläuterungen zur Ertragslage

Die Ertragslage der Gesellschaft stellt sich im Geschäftsjahr wie folgt dar:

	EUR	%
Umsatzerlöse	6.858.275,01	97,6
Übrige betriebliche Erträge	167.184,39	2,4
Erträge aus betrieblicher Leistung	7.025.459,40	100,0
Materialaufwand	4.614.704,12	65,7
Rohergebnis	2.410.755,28	34,3
Personalaufwand	319.371,80	4,5
Planmäßige Abschreibungen auf Sachanlagen
und immaterielle Anlagewerte	1.319.815,21	18,8
Betriebsaufwendungen	690.688,22	9,8
Vertriebsaufwendungen	51,87	0,0
Sonstiger Betriebs- und Verwaltungsaufwand	540.684,30	7,7
Sonstige Steuern	393,00	0,0
Übrige Aufwendungen für die betriebliche Leistung	2.871.004,40	40,9
Betriebsergebnis	-460.249,12	-6,6
Zinsergebnis	-318.357,99	-4,5
Ordentliches Geschäftsergebnis	-778.607,11	-11,1
Nicht ordentliches Geschäftsergebnis	1.073.462,26	15,3
Unternehmensergebnis vor Ertragsteuern	294.855,15	4,2
Ertragsteuern	0,00	0,0
Jahresergebnis	294.855,15	4,2

Das nicht ordentliche Geschäftsergebnis setzt sich wie folgt zusammen:

	EUR
Erträge
Auflösung von Wertberichtigungen	-68.390,26
Berichtigung von Verbindlichkeiten	-1.000.000,00
Entschädigungen	-5.072,00
	-1.073.462,26

VI. Sonstige Angaben

Beschäftigte

Die Gesellschaft hatte im Geschäftsjahr durchschnittlich 8 Beschäftigte.

Geschäftsführung

Geschäftsführer der Gesellschaft war im Geschäftsjahr Herr Christian Heck.

Angaben zum berichtenden Unternehmen

Die Gesellschaft ist eingetragen im Handelsregister beim Amtsgericht Cottbus, HRB 8606.

Konzernbeziehungen

Die Gesellschaft wird in den Konzernabschluss der DAH Energie GmbH (Mutterunternehmen), Hamburg, einbezogen, welche den Konzernabschluss für den kleinsten Kreis von Unternehmen auf stellt.

Luckaitztal/OT Schöllnitz, den 23. Juli 2020

Biogas Produktion Schöllnitz GmbH

gez. Christian Heck, Geschäftsführer