Dierkes Bochum GmbH

Dortmund

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz zum 31.12.2023

Dierkes Bochum GmbH

AKTIVA

	31.12.2023	31.12.2022
	Euro	Euro
A. Anlagevermögen
I. Sachanlagen
1. Technische Anlagen und Maschinen	1.142,00	2.517,00
2. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	23.214,00	31.232,00
	24.356,00	33.749,00
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte
1. Unfertige Leistungen	103.228,67	102.032,22
2. Erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen	-50.870,10	-25.754,98
	52.358,57	76.277,24
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	112.378,51	137.207,29
2. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	326.982,59	344.124,06
3. Sonstige Vermögensgegenstände	64.303,02	95.335,67
davon größer als ein Jahr: (0,00)
	503.664,12	576.667,02
III. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten	5.629,30	11.876,10
	586.007,99	698.569,36

PASSIVA

	31.12.2023	31.12.2022
	Euro	Euro
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	25.000,00	25.000,00
II. Gewinnvortrag	365.404,26	352.846,53
III. Jahresüberschuss	11.309,46	12.557,73
B. Rückstellungen
1. Steuerrückstellungen	116,00	21.645,44
2. Sonstige Rückstellungen	31.959,83	47.051,49
	32.075,83	68.696,93
C. Verbindlichkeiten
1. Erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen	0,00	87.245,56
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	21.510,65	29.277,51
davon kleiner als ein Jahr: (21.510,65)
davon größer als fünf Jahre: (0,00)
3. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	63.703,71	70.953,02
davon kleiner als ein Jahr: (63.703,71)
davon größer als fünf Jahre: (0,00)
4. Sonstiae Verbindlichkeiten	67.004,08	51.992,08
davon kleiner als ein Jahr: (67.004,08)
davon größer als fünf Jahre: (0,00)
davon aus Steuern: (54.294,82)
davon im Rahmen der sozialen Sicherheit: (0,00)
	152.218,44	239.468,17
	586.007,99	698.569,36

ANHANG FÜR DAS GESCHÄFTSJAHR 2023

I. Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss der Gesellschaft Dierkes Bochum GmbH mit Sitz in Dortmund, eingetragen am Amtsgericht Dortmund unter der Nummer HRB 34549 wurde für das Geschäftsjahr gemäß den §§242 ff., 264 ff. HGB sowie den bilanziellen Vorschriften des GmbHG aufgestellt. Die gesetzlichen Gliederungsschemata der §§ 266 bzw. 275 HGB wurden angewandt. Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren (§ 275 Abs. 2 HGB) aufgestellt.

Bei der Gesellschaft handelt es sich zum 31. Dezember 2023 um eine kleine Kapitalgesellschaft i.S.v. § 267 Abs. 1 HGB. Die in § 288 HGB vorgesehenen Erleichterungsmöglichkeiten für den Umfang der Darstellung im Anhang wurden weitgehend in Anspruch genommen.

II. Angaben zu den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Für die Erstellung des Jahresabschlusses waren - unverändert zum Vorjahr - die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend.

Die Vermögensgegenstände des Sachanlagevermögens werden zu Anschaffungskosten bilanziert und linear nach Maßgabe der Nutzungsdauern, die sich an den steuerlichen Afa-Tabellen der Finanzverwaltung orientieren, um planmäßige Abschreibungen vermindert. Zugänge des Geschäftsjahres werden pro rata temporis abgeschrieben.

Im Geschäftsjahr wurden abnutzbare bewegliche, selbständig nutzbare Wirtschaftsgüter des Anlagevermögens mit Anschaffungs- und Herstellungskosten bis zu EUR 800,- entsprechend der steuerlichen Regelung nach § 6 Abs. 2 EStG im Jahr der Anschaffung abgeschrieben.

Die Bewertung des Vorratsvermögens erfolgt gemäß § 253 Abs. 1 S. 1 i.V.m. Abs. 4 HGB zu Anschaffungskosten bzw. Herstellungskosten oder zum niedrigeren beizulegenden Wert am Abschlussstichtag. Die Herstellungskosten der unfertigen Leistungen umfassen das Fertigungsmaterial, die Fertigungslöhne und die Sonderkosten der Fertigung sowie die zugehörigen Material- und Fertigungsgemeinkosten. Weiterhin werden zulässige Bestandteile der Verwaltungsgemeinkosten einbezogen. Die erhaltenen Anzahlungen auf Bestellungen werden in Höhe ihres Erfüllungsbetrags von den Vorräten offen abgesetzt.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände werden mit ihrem Nennwert oder mit dem am Bilanzstichtag niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt. Erkennbare Ausfallrisiken wurden durch individuelle Einzelwertberichtigungen berücksichtigt; darüber hinaus wurde eine Pauschalwertberichtigung wegen des allgemeinen Kredit- und Ausfallrisikos gebildet.

Die Kassenbestände und die Guthaben bei Kreditinstituten werden zum Nominalwert angesetzt.

Das Eigenkapital ist zum Nennwert bilanziert.

Die Steuerrückstellungen beinhalten das Geschäftsjahr und das Vorjahr betreffende, noch nicht veranlagte Steuern.

In den sonstigen Rückstellungen wurden alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten mit der Höhe ihrer voraussichtlichen Inanspruchnahme unter Berücksichtigung erwarteter künftiger Preis- und Kostensteigerungen bewertet.

Die Verbindlichkeiten werden mit dem Erfüllungsbetrag passiviert.

III. Erläuterungen zu den Posten der Bilanz

Anlagevermögen

Die Abschreibungen des Geschäftsjahres in Höhe von EUR 12.162,96 (Vorjahr: EUR 17.334,05) betreffen ausschließlich das Sachanlagevermögen.

Forderungen gegen verbundene Unternehmen

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen resultieren in voller Höhe aus Finanzierung (Cashpool).

Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen resultieren in voller Höhe aus Lieferungen und Leistungen.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Aus Miet- und Leasingverträgen bestehen über die kommenden fünf Jahre sonstige finanzielle Verpflichtungen in Höhe von insgesamt TEUR 14.

IV. Ergänzende Angaben

Beziehungen zu verbundenen Unternehmen

Die Gesellschaft wird in den Konzernabschluss der HPM DIE HANDWERKSGRUPPE GmbH, Hamburg, einbezogen, die den Konzernabschluss für den kleinsten und den größten Konsolidierungskreis von Unternehmen aufstellt. Der Konzernabschluss wird im elektronischen Unternehmensregister veröffentlicht.

Angaben zur Zahl der beschäftigten Arbeitnehmer

Im Geschäftsjahr waren durchschnittlich 12 Mitarbeiter beschäftigt.

Dortmund, den 15.05.2024

Dierkes Bochum GmbH

Dr. Matthias von Bodecker

Jörg-Michael Brinkmann

Tobias Schulte

Dieser Jahresabschluss wurde von der Gesellschafterversammlung festgestellt am 17.07.2024.