Gambio GmbH

Bremen

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022

Bilanz

Aktiva

	31.12.2022 EUR	31.12.2021 EUR
A. Anlagevermögen	9.869,00	13.458,00
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	6,00	6,00
II. Sachanlagen	9.863,00	13.452,00
B. Umlaufvermögen	557.909,37	581.031,16
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	359.254,67	485.582,80
II. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	198.654,70	95.448,36
C. Rechnungsabgrenzungsposten	11.162,18	13.733,05
D. Aktive latente Steuern	583.000,00
E. Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag	4.166.887,55	4.236.110,18
Aktiva	5.328.828,10	4.844.332,39
Passiva
	31.12.2022 EUR	31.12.2021 EUR
A. Eigenkapital	0,00	0,00
I. Gezeichnetes Kapital	25.000,00	25.000,00
II. Bilanzverlust	4.191.887,55	4.261.110,18
davon Verlustvortrag	4.261.110,18	2.700.204,37
III. nicht gedeckter Fehlbetrag	4.166.887,55	4.236.110,18
B. Rückstellungen	102.449,00	208.781,00
C. Verbindlichkeiten	4.750.785,41	4.193.975,44
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr	264.161,83	4.193.975,44
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr	4.486.623,58
davon gegenüber Gesellschaftern	0,00	3.956.623,58
D. Rechnungsabgrenzungsposten	475.593,69	441.575,95
Passiva	5.328.828,10	4.844.332,39

Anhang für das Geschäftsjahr 2022

Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Der Jahresabschluss wurde nach den Vorschriften der §§ 242 ff. HGB unter der Beachtung der ergänzenden Bestimmungen für kleine Kapitalgesellschaften aufgestellt.

Angaben zur Identifikation der Gesellschaft laut Registergericht

Firmenname laut Registergericht:	Gambio GmbH
Firmensitz laut Registergericht:	Bremen
Registereintrag:	Handelsregister
Registergericht:	Bremen
Register-Nr.:	26426

Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Selbst erstellte Software wird in Ausübung des Wahlrechts gemäß § 248 Abs. 2 HGB als selbst geschaffene immaterielle Vermögensgegenstände aktiviert. Die selbst geschaffenen immateriellen Vermögensgegenstände werden zu Herstellungskosten bewertet. Die Herstellungskosten umfassen ggf. direkt zurechenbare Fremdkosten, Fertigungskosten sowie angemessene Teile der Fertigungsgemeinkosten. Dabei wird die erstellte Software über eine betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer von drei Jahren abgeschrieben.

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände linear und degressiv vorgenommen.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände wurden unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet.

Die liquiden Finanzmittel wurden mit dem Nennwert angesetzt.

Die aktiven Rechnungsabgrenzungsposten enthalten Ausgaben vor dem Abschlussstichtag, die Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen.

Gemäß § 274 HGB werden aktiv latente Steuern aufgrund der sich ergebenden Steuerentlastungen durch die Nutzung steuerlicher Verlustvorträge in Höhe der innerhalb der nächsten fünf Jahre zu erwartenden Verlustverrechnung in Höhe von EUR 583.000,00 berücksichtigt.

Das Eigenkapital wurde zum Nennwert ausgewiesen.

Die sonstigen Rückstellungen wurden für alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Dabei wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt.

Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Als passive Rechnungsabgrenzungsposten werden Einnahmen für Cloud-Services vor dem Abschlussstichtag ausgewiesen, die einen Ertrag des Geschäftsjahres 2023 darstellen.

Für Differenzen zwischen handelsrechtlichen Wertansätzen von Vermögensgegenständen, Schulden sowie Rechnungsabgrenzungsposten und ihren steuerlichen Wertansätzen, die sich zukünftig voraussichtlich abbauen, werden latente Steuern nur gebildet, soweit ein passiver Überhang besteht.

Überschuldung

Die Bilanz weist zum 31. Dezember 2022 einen nicht durch Eigenkapital gedeckten Fehlbetrag in Höhe von EUR 4.166.887,55 (Vorjahr EUR 4.236.110,18) aus.

Die Finanzierung der Gesellschaft erfolgt aus dem erwarteten Cash Flow und weiterer Finanzierungsmittel von Seiten des Gesellschafters. Dabei ist anzuführen, dass die Erfüllung der Planzahlen und die weitere Ausstattung mit liquiden Mitteln des Gesellschafters für das kurz- und mittelfristige Liquiditäts- und Finanzierungskonzept von großer Bedeutung und Voraussetzung für den weiteren Fortbestand der Gesellschaft sind.

Unter Berücksichtigung der Annahmen besteht für die Gesellschaft eine positive Fortbestehensprognose.

Die Aufstellung des Jahresabschlusses zum 31. Dezember 2022 erfolgte daher unter dem Grundsatz der Unternehmensfortführung.

Gegenüber dem Vorjahr abweichende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Im Geschäftsjahr 2022 wurde erstmalig vom Wahlrecht zur Bilanzierung aktiver latenter Steuern auf Verlustvorträge Gebrauch gemacht.

Daneben fand ein Wechsel von Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden gegenüber dem Vorjahr nicht statt.

Angaben zur Bilanz

Angabe zu Forderungen mit einer Restlaufzeit größer einem Jahr

Der Betrag der Forderungen mit einer Restlaufzeit größer einem Jahr beträgt 13.245,37 EUR (Vorjahr:13.712,78 EUR).

Gewinn-/Verlustvortrag bei teilweiser Ergebnisverwendung

Bei Aufstellung der Bilanz unter Berücksichtigung der teilweisen Ergebnisverwendung wurde im Bilanzverlust ein Verlustvortrag von 4.261.110,18 EUR einbezogen.

Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit > 5 Jahre

Der Gesamtbetrag der bilanzierten Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als 5 Jahren beträgt 0,00 EUR (Vorjahr:0,00 EUR).

Angabe zu Restlaufzeitvermerken

Der Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr beträgt 4.773.597,79 EUR (Vorjahr: 1.483.321,13 EUR).

Der Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit größer einem Jahr beträgt EUR 0,00 (Vorjahr:2.710.653,99 EUR).

Angaben zu Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern

Der Betrag der Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern beläuft sich auf 4.648.214,56 EUR (Vorjahr:4.035.654,31 EUR).

Angaben zu sonstigen Verbindlichkeiten

In den sonstigen Verbindlichkeiten werden Verbindlichkeiten aus Steuern in Höhe von 16.900,76 EUR (Vorjahr: 44.368,66 EUR) und Verbindlichkeiten im Rahmen der sozialen Sicherheit in Höhe von 1.302,68 EUR (Vorjahr: 297,62 EUR) ausgewiesen.

Erläuterung der Erträge und Aufwendungen von außergewöhnlicher Größenordnung oder außergewöhnlicher Bedeutung

Bei den Aufwendungen von außergewöhnlicher Größenordnung oder außergewöhnlicher Bedeutung handelt es sich in Betrag und Art im Einzelnen um: Aufwendungen zur Einstellung in die Wertberichtigungen auf Forderungen und Forderungsverluste.

Im Jahr 2022 wurden Forderungsverluste von EUR 259.587,81 aus Vorjahren ausgewiesen, die bereits mit einem Wert von EUR 138.800,00 wertberichtigt waren. Als Wertberichtigung werden ebenfalls an dieser Stelle EUR 167.973,70 als Einzelwertberichtigungen auf Forderungen für Forderungen aus 2022 ausgewiesen.

Sonstige Angaben

Im Geschäftsjahr 2022 erfolgte die Geschäftsführung der Gesellschaft durch den Geschäftsführer Herrn Dr. Felix Hötzinger.

Auf die Angabe der Gesamtbezüge der Geschäftsführung wird zulässigerweise verzichtet.

Als sonstige finanzielle Verpflichtungen nach § 285 Nr. 3a HGB sind nach Art und Betrag zu nennen:

		Restlaufzeiten
	Gesamt	< 1 Jahr	> 1 Jahr davon>5 Jahre
-aus Miet- und Leasingverträgen	38.170,44	38.170,44	€ 0,00

Durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahrs beschäftigten Arbeitnehmer

In 2022 waren durchschnittlich 40 Arbeitnehmer im Unternehmen beschäftigt:

Unterschrift der Geschäftsführung

Bremen, 21.08.2023

gez. Daliah Salzmann

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:

Der Jahresabschluss wurde am 21.08.2023 festgestellt.