Kaufhof Stuttgart Königstraße GmbH

Köln

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2021 bis zum 31.12.2021

Sitz: Köln

eingetragen beim Amtsgericht Köln

unter HRB 87258

BILANZ nach HGB

AKTIVA

	31.12.2021	31.12.2020
	in EUR	in EUR
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	19.902,94	21.276,23
Alle übrigen Konzessionen / Rechte / Lizenzen	19.902,94	21.276,23
II. Sachanlagen	6.576.348,93	6.580.245,03
1. Grundstücke	6.520.430,54	6.520.430,54
2. Grundstücksgleiche Rechte (Erbbaurechte)	55.918,39	59.814,49
Summe Anlagevermögen	6.596.251,87	6.601.521,26
B. Umlaufvermögen
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	49.118.070,20	14.620.210,45
1. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	47.093.653,20	14.434.215,48
davon gegenüber Gesellschafter	13.850.090,91	0,00
davon mit einer Restlaufzeit von bis zu einem Jahr	47.093.653,20	14.434.215,48
2. Sonstige Vermögensgegenstände	2.024.417,00	185.994,97
davon mit einer Restlaufzeit von bis zu einem Jahr	2.024.417,00	185.994,97
davon aus Steuern	200.930,46	177.618,97
II. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	1.063.622,75	534.726,26
Summe Umlaufvermögen	50.181.692,95	15.154.936,71
C. Rechnungsabgrenzungsposten	394.520,52	0,00
Summe AKTIVA	57.172.465,34	21.756.457,97

PASSIVA

	31.12.2021	31.12.2020
	in EUR	in EUR
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	25.000,00	25.000,00
II. Kapitalrücklage	18.720.904,13	18.720.904,13
III. Bilanzgewinn	1.741.131,82	1.569.708,07
Summe Eigenkapital	20.487.035,95	20.315.612,20
B. Rückstellungen
1. Steuerrückstellungen	342.787,44	130.162,15
2. Sonstige Rückstellungen	30.794,20	9.624,20
Summe Rückstellungen	373.581,64	139.786,35
C. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	36.000.000,00	0,00
davon mit einer Restlaufzeit von bis zu einem Jahr	36.000.000,00	0,00
davon grundpfandrechtlich gesichert	36.000.000,00	0,00
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	0,00	28.266,56
davon mit einer Restlaufzeit von bis zu einem Jahr	0,00	28.266,56
3. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	0,00	1.216.397,03
davon mit einer Restlaufzeit von bis zu einem Jahr	0,00	1.216.397,03
davon gegenüber Gesellschafter	0,00	1.216.397,03
4. Sonstige Verbindlichkeiten	121.920,00	56.395,83
davon mit einer Restlaufzeit von bis zu einem Jahr	121.920,00	56.395,83
davon aus Steuern	121.920,00	56.395,83
Summe Verbindlichkeiten	36.121.920,00	1.301.059,42
D. Rechnungsabgrenzungsposten	189.927,75	0,00
Summe PASSIVA	57.172.465,34	21.756.457,97

Gewinn- und Verlustrechnung nach HGB

	01.01.2021-31.12.2021	01.01.2020-31.12.2020
	in EUR	in EUR
1. Umsatzerlöse	2.591.720,36	2.581.245,90
2. Sonstige betriebliche Erträge	17.157,80	3.750,00
3. Abschreibungen
a) auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen	5.269,39	5.269,39
4. Sonstige betriebliche Aufwendungen	3.122.988,33	3.368.858,61
5. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	1.941.100,27	664.678,83
davon aus verbundenen Unternehmen	1.875.213,62	664.678,83
6. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	917.960,48	26.397,03
davon an verbundene Unternehmen	41.778,98	0,00
7. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag	332.336,48	-0,75
8. Ergebnis nach Steuern	171.423,75	-150.849,55
9. Jahresüberschuss/-fehlbetrag	171.423,75	-150.849,55
10. Gewinnvortrag	1.569.708,07	1.720.557,62
11. Bilanzgewinn	1.741.131,82	1.569.708,07

ANHANG zum Jahresabschluss für das Geschäftsjahr vom 01.01. bis 31.12.2021

A. Allgemeine Angaben zum Abschluss

Der Jahresabschluss der Kaufhof Stuttgart Königstraße GmbH (nachfolgend "Gesellschaft" genannt) für das Geschäftsjahr vom 01.01. bis 31.12.2021 wurde unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung nach den Vorschriften des HGB für Kapitalgesellschaften und den ergänzenden Vorschriften des GmbHG aufgestellt.

Bei der Gesellschaft handelt es sich um eine kleine Kapitalgesellschaft i.S.d. § 267 HGB.

B. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden wurden stetig gegenüber dem Vorjahr angewendet.

Im Sachanlagevermögen werden die für den Erwerb von Immobilien angefallenen Anschaffungskosten, Anschaffungsnebenkosten sowie nachträgliche Anschaffungskosten erfasst. Soweit die angefallenen Anschaffungskosten auf ein Gebäude entfallen, werden diese planmäßig linear abgeschrieben.

Die Finanzanlagen sind zu Anschaffungskosten angesetzt und bewertet. Es findet das gemilderte Niederstwertprinzip Anwendung, d.h. es wird zum Bilanzstichtag untersucht, ob die Dauerhaftigkeit einer Wertminderung als andauernd oder vorübergehend einzustufen ist. Nur bei einer andauernden Minderung eines Wertes wird eine Abschreibung bzw. Wertberichtung der Finanzanlagen vorgenommen.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zum Nennwert angesetzt. Wertberichtigungen waren nicht vorzunehmen.

Guthaben bei Kreditinstituten werden - soweit vorhanden - zum Nominalwert angesetzt.

Aktive Rechnungsabgrenzungsposten betreffen Ausgaben vor dem Bilanzstichtag, die Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen.

Die Rückstellungen betreffen ungewisse Verbindlichkeiten und sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages bewertet.

Verbindlichkeiten sind zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

C. Angaben zur Blanz

Sachanlagen

Die Gesellschaft hält folgenden Grundbesitz:

•	Stuttgart, Königstr. 6

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen im Vorjahr betrafen ein Darlehen in Höhe von 13.245.569,39 EUR an die Kaufhof Kassel Obere Königstraße 29-31 S.à r.l. sowie ein weiteres Darlehen in Höhe von 1.188.646,09 EUR an die Zentra Verwaltungs-GmbH, Köln. Diese beiden Darlehen wurden durch eine entsprechende Vereinbarung zur Neustrukturierung der konzerninternen Darlehensbeziehungen von der Gesellschafterin ASSET Grundbesitz GmbH, Köln übernommen mit einem Saldo zum Abschlussstichtag in Höhe von 13.850.090,91 EUR. Des Weiteren betrifft diese Position ein Darlehen an die SIGNA Development Selection AG in Höhe von 33.243.562,29 EUR.

Sonstige Vermögensgegenstände

Diese Position betrifft ein Darlehen an die Laura Holding GmbH (1.823.486,54 EUR) sowie Steuererstattungsansprüche.

Rechnungsabgrenzungsposten

Der aktive Rechnungsabgrenzungsposten beinhaltet die Geldbeschaffungskosten des Bankdarlehens.

Eigenkapital

Das Stammkapital der Gesellschaft beträgt 25.000,00 EUR und verteilt sich wie folgt:

• ASSET Grundbesitz GmbH, Köln

25.000,00 EUR

Die Veränderung des Eigenkapitals resultiert aus dem Jahresüberschuss des aktuellen Geschäftsjahres. Dieser wird auf neue Rechnung vorgetragen und erhöht damit die Position Bilanzgewinn.

Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten

Die Gesellschaft hat im März 2021 ein Bankdarlehen in Höhe von 36.000.000,00 EUR aufgenommen. Das Darlehen hat eine Laufzeit bis zum 31. Dezember 2022.

Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen im Vorjahr betrafen ein Darlehen von der Gesellschafterin ASSET Grundbesitz GmbH, Köln. Dieses Darlehen wurde im Berichtsjahr mit gegenläufigen Darlehensforderungen verrechnet.

Bei der Position sonstige Verbindlichkeiten handelt es sich um Umsatzsteuerverbindlichkeiten.

D. Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

Sonstige betriebliche Aufwendungen

Diese Position umfasst im Wesentlichen Pachtaufwendungen für nicht im Eigentum befindliche Flächen in Höhe von 2.133.588,56 EUR. Zudem sind hier Sonstige Steuern in Form von Grundsteuern in Höhe von 313.731,09 EUR enthalten.

Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge

Die Zinserträge resultieren aus den oben erwähnten Darlehensforderungen.

Sonstige Zinsen und ähnliche Aufwendungen

Die Zinsaufwendungen sind im Wesentlichen auf das Bankdarlehen zurückzuführen.

E. Sonstige Angaben

Haftungsverhältnisse

Am Bilanzstichtag bestanden keine vermerkpflichtigen Haftungsverhältnisse gemäß § 251 HGB.

Es wurden keine Kredite oder Vorschüsse an Mitglieder des Geschäftsführungsorgans, Aufsichtsrats, Beirats oder einer ähnlichen Einrichtung gewährt und es wurden keine Haftungsverhältnisse zugunsten dieser Personen eingegangen.

Es lagen keine besonderen Fälle gem. § 264 Abs. 2 Satz 3 HGB vor, die die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage nachhaltig beeinträchtigt hätten.

Konzernzugehörigkeit

Die Gesellschaft wird in den nach den International Financial Reporting Standards ("IFRS"), wie sie in der EU anzuwenden sind, erstellten Konzernabschluss der SIGNA Development Selection AG, Innsbruck, Österreich, einbezogen. Die SIGNA Development Selection AG erstellt den Konzernabschluss für den größten und kleinsten Konsolidierungskreis. Dieser Konzernabschluss wird beim Landesgericht Innsbruck, Österreich, hinterlegt.

Nachtragsbericht

Aufgrund der andauernden deutschlandweiten Maßnahmen zur Eindämmung der Ausbreitung des Corona-Virus ("Covid-19") konnte der Betreiber des im Eigentum der Gesellschaft stehenden Objekts auch nach dem Abschlussstichtag nur reduzierte Umsatzerlöse erzielen.

Die behördlichen Einschränkungen wurden inzwischen gelockert. Allerdings sind die nachhaltigen Auswirkungen auf die Kundenfrequenz und das Kaufverhalten nur schwer prognostizierbar.

Der Ausbruch der Covid-19 Pandemie hat die globalen Immobilienmärkte in Mitleidenschaft gezogen. Den Auswirkungen versucht die Geschäftsführung durch aktives Management vorzugreifen und die Effekte auf die Gesellschaft zu minimieren. Zu den Einzelmaßnahmen zählen u.a. die intensive lösungsorientierte Zusammenarbeit mit dem Mieter, um die wirtschaftliche Tätigkeit sicherzustellen.

Trotz der schwierigen Rahmenbedingungen wurden die Mieten nach dem Bilanzstichtag bisher in vollem Umfang vereinnahmt. Das Management geht davon aus, dass es zu keinen weiteren Lock-Downs und zu keinen wesentlichen Mietausfällen oder sonstigen finanziellen Belastungen durch dieses Ereignis kommen wird.

Die Kaufhof Stuttgart Königstraße GmbH ist stabil finanziert und wird bei Bedarf finanzielle Unterstützung durch ihre Gesellschafter erhalten, so dass die Zahlungsfähigkeit gesichert ist.

Es sind keine sonstigen Vorgänge von besonderer Bedeutung nach dem Ende des Geschäftsjahres zu verzeichnen.

Geschäftsführung

Mitglieder der Geschäftsführung im abgelaufenen Geschäftsjahr waren:

―	Bernhard Cülter, Aachen, Kaufmann
―	Marcus Roj, Düsseldorf, Kaufmann

Köln, 23.06.2022

Bernhard Cülter

Marcus Roj

GESELLSCHAFTERBESCHLUSS

der Kaufhof Stuttgart Königstraße GmbH

mit dem Sitz in Köln, eingetragen im Handelsregister des Amtsgerichts Köln unter HRB 87258 ("Gesellschaft")

Die berechtigte unterzeichnete Gesellschafterin, nämlich die

•	ASSET Grundbesitz GmbH

beschließt hiermit unter Verzicht auf die Einhaltung aller Form- und Fristvorschriften der Ladung zu einer Gesellschafterversammlung mit allen Stimmen was folgt:

•	Der Jahresabschluss der Gesellschaft für das Geschäftsjahr vom 01.01.2021 bis 31.12.2021 wird hiermit festgestellt und genehmigt.
•	Der Jahresüberschuss in Höhe von 171.423,75 € wird auf neue Rechnung vorgetragen.
•	Für das Geschäftsjahr vom 01.01.2021 bis 31.12.2021 wird den Mitgliedern der Geschäftsführung Entlastung erteilt.

Weitere Beschlüsse werden hiermit nicht gefasst.

Köln, 04.07.2022

ASSET Grundbesitz GmbH

Marcus Roj

Bernhard Cülter