Armacell Personal Services GmbH

Münster

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2016 bis zum 31.12.2016

Anhang für das Geschäftsjahr 2016

1. Allgemeine Angaben und Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

a. Allgemeine Angaben

Die Armacell Personal Services GmbH ist eine Gesellschaft mit beschränkter Haftung nach deutschem Recht. Sie hat ihren satzungsmäßigen Sitz in Münster und ist im Handelsregister des Amtsgerichts Münster unter HRB 8577 eingetragen. Der Jahresabschluss der Armacell Personal Services GmbH, Münster, zum 31. Dezember 2016 wurde unter Beachtung der deutschen handelsrechtlichen Rechnungslegungsvorschriften sowie der ergänzenden Vorschriften des GmbH-Gesetzes aufgestellt. Für die Gewinn- und Verlustrechnung ist ab dem Geschäftsjahr 2016 das Gesamtkostenverfahren gewählt worden.

Die Größenmerkmale der Armacell Personal Services GmbH entsprechen denen einer kleinen Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 und 4 HGB. Von einzelnen Erleichterungsvor-schriften gemäß § 288 Abs. 1 HGB wurde Gebrauch gemacht.

Die Gesellschaft wurde mit Gesellschaftsvertrag vom 09. Dezember 2004 errichtet. Alleinige Gesellschafterin ist die Armacell International GmbH, Münster.

Gegenstand des Unternehmens sind Personaldienstleistungen aller Art. Insbesondere gehören hierzu die Bereiche der gewerbsmäßigen Arbeitnehmerüberlassung.

b. Ausweis-, Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Durch das Bilanzrichtlinie-Umsetzungsgesetz (BilRUG) (Erstanwendungszeitpunkt im Jahresabschluss 2016 der Gesellschaft) wurden die in der Gewinn- und Verlustrechnung enthaltenen Posten "außerordentliche Aufwendungen" sowie dementsprechend die Zwischenergebnisse "Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit" und "außerordentliches Ergebnis" gestrichen. Eine weitere Änderung des Gliederungsschemas der Gewinn- und Verlustrechnung ist die Einführung eines Zwischenergebnisses "Ergebnis nach Steuern" zwischen dem Posten "Steuern vom Einkommen und vom Ertrag" und dem Posten "sonstige Steuern".

Unter den immateriellen Vermögensgegenständen bilanzierte Software ist zu Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen bewertet.

Das Sachanlagevermögen wird zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten, vermindert um planmäßige, lineare Abschreibungen angesetzt. Geringwertige Anlagegüter bis € 150 werden im Jahr des Zugangs voll abgeschrieben, ab € 150 in einen Sammelposten eingestellt und einheitlich über 5 Jahre abgeschrieben.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden mit dem Nennbetrag bilanziert. Erkennbare Einzelrisiken werden durch Wertberichtigungen berücksichtigt; dem allgemeinen Kreditrisiko wird durch eine Pauschalwertberichtigung zu Forderungen Rechnung getragen.

Der Kassenbestand und die Guthaben bei Kreditinstituten werden mit dem Nennwert bilanziert. Auf fremde Währung lautende Guthaben werden am Bilanzstichtag mit dem Devisenkassamittelkurs umgerechnet.

Die Pensionsrückstellungen werden unter Anwendung versicherungsmathematischer Grundsätze nach der Projected Unit Credit Method i.S.d. IAS 19 ermittelt. Die nach § 67 Abs. 2 EGHGB in der Bilanz zum 31. Dezember 2016 noch nicht ausgewiesene Rückstellung beläuft sich auf T€ 3 (Vorjahr: T€ 4). Der ursprüngliche Unterschiedsbetrag ist bis zum 31. Dezember 2024 in jedem Geschäftsjahr zu 1/15 anzusammeln.

Die sonstigen Rückstellungen sind für alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen in Höhe des Erfüllungsbetrages gebildet, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr sind mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Geschäftsjahre abgezinst.

Die Verbindlichkeiten sind mit den Erfüllungsbeträgen bilanziert.

c. Währungsumrechnung

Auf fremde Währungen lautende Vermögensgegenstände und Verbindlichkeiten werden gemäß § 256a HGB mit dem Devisenkassamittelkurs am Bilanzstichtag umgerechnet. Auf fremde Währung lautende Geschäftsvorfälle werden im Entstehungszeitpunkt zum historischen Kurs umgerechnet.

2. Erläuterungen zur Bilanz

a. Anlagevermögen

Das Anlagevermögen der Gesellschaft entwickelte sich im Geschäftsjahr wie folgt:

	31.12.2016	31.12.2015
	EUR	EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände - Software
Anfangsbestand	5.353,07	0,00
Zugänge	7.344,00	460,00
Umbuchungen	0,00	6.919,92
Abschreibungen	-1.623,71	-2.026,85
Endbestand	11.073,36	5.353,07
II. Sachanlagen - Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung
Anfangsbestand	69.502,37	107.594,83
Zugänge	9.053,74	5.715,27
Abgänge	0,00	-223,85
Umbuchungen	0,00	-6.919,92
Abschreibungen	-27.611,46	-36.663,96
Endbestand	50.944,65	69.502,37

b. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen gegenüber verbundenen Unternehmen in Höhe von T€ 7.380 (Vorjahr: T€ 3.948) resultieren ausschließlich aus dem Lieferungs- und Leistungsverkehr. Sämtliche Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände haben eine Laufzeit von bis zu einem Jahr.

c. Sonstige Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen enthalten unter anderem Beträge für ausstehende Eingangsrechnungen, noch nicht abgegoltene Urlaubsansprüche von Mitarbeitern, Berufsgenossenschaftsbeiträge und Beratungskosten.

d. Verbindlichkeiten

Von den Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen in Höhe von T€ 7.372 (Vorjahr: T€ 3.851) bestehen T€ 6.868 (Vorjahr: T€ 3.846) gegenüber der Gesellschafterin. Sämtliche Verbindlichkeiten haben eine Laufzeit von bis zu einem Jahr.

3. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

a. Umsatzerlöse

Die Umsatzerlöse resultieren aus Einnahmen der durch die Gesellschaft erbrachten Personaldienstleistungen sowie durch Leistungen auf der Basis von Werkverträgen.

b. Personalaufwand

	2016	2015
	T€	T€
Löhne und Gehälter	4.163	4.257
Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung	905	805
	5.068	5.062

c. Ergebnisabführung

Der Verlust in Höhe von T€ 86 (Vorjahr: T€ 121 Gewinn) wird aufgrund des Beherrschungs- und Ergebnisabführungsvertrages an die Armacell International GmbH abgeführt.

4. Sonstige Angaben

a. Mitarbeiter

Die Gesellschaft beschäftigte im Jahresdurchschnitt 161 (Vorjahr: 166) Arbeitnehmerinnen und Arbeitnehmer.

b. Zusammensetzung der Organe

Geschäftsführer waren im Geschäftsjahr Herr Stefan Garmann, General Manager Finance, Armacell GmbH, Osnabrück, Herr Klaus Peerenboom, Chief Human Resources Officer, Armacell GmbH, Neuss (bis 17. März 2017) und Herr Bernd Genheimer, Münster (ab 17. März 2016). Die Gesellschaft wird durch zwei Geschäftsführer gemeinschaftlich bzw. durch einen Geschäftsführer zusammen mit einem Prokuristen vertreten.

c. Angaben zum Mutterunternehmen

Mutterunternehmen des kleinsten Konsolidierungskreises ist die Armacell International GmbH, Münster. Sie hat ihren satzungsmäßigen Sitz in Münster und ist im Handelsregister des Amtsgerichts Münster unter HRB 5981 eingetragen.

Münster, den 18. September 2017

Armacell Personal Services GmbH

Bernd Genheimer

Stefan Garmann

Bilanz zum 31. Dezember 2016

Aktiva

	31.12.2016	31.12.2015
	€	€
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	3.729,36	5.353,07
2. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	7.344,00	0,00
	11.073,36	5.353,07
II. Sachanlagen
1. Technische Anlagen und Maschinen	1.421,25	1.579,17
2. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	42.939,64	67.923,19
3. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	6.583,75	0,00
	50.944,64	69.502,36
	62.018,00	74.855,43
B. Umlaufvermögen
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
(sämtliche mit einer Restlaufzeit von bis zu einem Jahr)
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	486.214,52	417.320,90
2. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	7.380.014,63	3.948.073,82
(davon sämtliche aus Lieferungen und Leistungen)
3. Sonstige Vermögensgegenstände	11.889,27	2.917,67
	7.878.118,42	4.368.312,39
II. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	3.061,79	4.446,79
	7.881.180,21	4.372.759,18
	7.943.198,21	4.447.614,61
Passiva
	31.12.2016	31.12.2015
	€	€
A. Eigenkapital
Gezeichnetes Kapital	25.000,00	25.000,00
	25.000,00	25.000,00
B. Rückstellungen
1. Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen	44.115,00	43.559,00
2. Sonstige Rückstellungen	377.525,99	367.650,00
	421.640,99	411.209,00
C. Verbindlichkeiten
(sämtliche mit einer Restlaufzeit von bis zu einem Jahr)
1. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	34.708,26	8.891,10
2. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	7.372.058,40	3.850.973,37
(davon gegenüber Gesellschafter € 6.867.576,20 i. Vj. € 3.846.171,66)
(davon aus Lieferungen und Leistungen € 6.418.893,49 i. Vj. € 2.812.058,66)
3. Sonstige Verbindlichkeiten	89.790,56	151.541,14
	7.496.557,22	4.011.405,61
	7.943.198,21	4.447.614,61

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2016

	2016	2015
	€	€
1. Umsatzerlöse	6.023.493,49	6.118.443,07
2. sonstige betriebliche Erträge	20.064,66	63.834,88
3. Materialaufwand (ausschließlich für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und für bezogene Waren)	49.223,90	41.310,90
4. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	4.163.223,52	4.256.772,62
b) soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	905.472,70	805.263,83
5. Abschreibungen (davon sämtliche auf Vermögensgegenstände des Anlagevermögens)	29.235,17	38.502,89
6. sonstige betriebliche Aufwendungen	981.675,66	910.659,17
7. Zinsen und ähnliche Aufwendungen (davon sämtliche aus Aufzinsung)	477,00	9.145,00
8. Ergebnis nach Steuern	-85.749,80	120.623,54
9. Jahresüberschuss (+) / Jahresfehlbetrag (-)	-85.749,80	120.623,54
10. Ergebnisabführung wegen Ergebnisabführungsvertrag	-85.749,80	120.623,54
11. Jahresergebnis	0,00	0,00

Armadillo Personal GmbH