EnD-I Bioenergy GmbH

Köln

Jahresabschluss zum 31.12.2011

Bilanz

Aktiva
		31.12.2011	Vorjahr
		EUR	TEUR
A.	Aufwendungen für die Ingangsetzung des Geschäftsbetriebs	259.081,00	575
B.	Anlagevermögen
I.	Immaterielle Vermögensgegenstände
	Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	1.148,00	2
II.	Sachanlagen
1.	Technische Anlagen und Maschinen	21.782,00	27
2.	Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	274,00	1
		22.056,00	28
III.	Finanzanlagen
1.	Anteile an verbundenen Unternehmen	1.490.837,71	931
2.	Ausleihungen an verbundene Unternehmen	11.534.915,41	10.213
3.	Beteiligungen	1.768.705,35	1.769
4.	Ausleihungen an Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	29.748,89	26
5.	Sonstige Ausleihungen	681.995,40	682
		15.506.202,76	13.621
		15.529.406,76	13.651
C.	Umlaufvermögen
I.	Vorräte
1.	Unfertige Erzeugnisse, unfertige Leistungen	0,00	154
2.	Fertige Erzeugnisse und Waren	986.728,26	987
		986.728,26	1.141
II.	Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1.	Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	0,00	311
2.	Forderungen gegen verbundene Unternehmen	2.500.831,90	1.941
3.	Forderungen gegen Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	47.324,60	65
4.	Sonstige Vermögensgegenstände	118.331,93	48
		2.666.488,43	2.365
III.	Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten	45,39	59
		3.653.262,08	3.565
D.	Rechnungsabgrenzungsposten	110,76	0
		19.441.860,60	17.791
Passiva
		31.12.2011	Vorjahr
		EUR	TEUR
A.	Eigenkapital
I.	Gezeichnetes Kapital	1.000.000,00	1.000
II.	Gewinnvortrag	3.073,60	3
		1.003.073,60	1.003
B.	Rückstellungen
	Sonstige Rückstellungen	14.736,55	47
C.	Verbindlichkeiten
1.	Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	487.989,78	0
2.	Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	32.578,63	88
3.	Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	17.899.732,04	16.653
4.	Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	3.750,00	0
		18.424.050,45	16.741
		19.441.860,60	17.791

Anhang

Inhaltsübersicht

I. Allgemeine Angaben

II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

III. Erläuterungen zur Bilanz

IV. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

V. Sonstige Angaben

VI. Ergebnisabführung

I. Allgemeine Angaben

Die EnD-I Bioenergy GmbH (EBG) ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB. In Übereinstimmung mit § 9 des Gesellschaftsvertrags wird der Jahresabschluss nach den für große Kapitalgesellschaften geltenden Bestimmungen aufgestellt.

Die Gliederung der Bilanz entspricht den Vorschriften des § 266 Abs. 2 und 3 HGB. Die allgemeinen Grundsätze der Gliederung, im § 265 HGB formuliert, fanden Beachtung.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB erstellt. Aufgrund der Tätigkeit der Gesellschaft als reine Holdinggesellschaft sind die Posten Umsatzerlöse und Materialaufwand der Gewinn- und Verlustrechnung im Vergleich zum Vorjahr mit einem Nullsaldo erfasst.

Nach den Bestimmungen des HGB bestehende Ausweiswahlrechte zwischen einem Ausweis in der Bilanz oder einer Angabe im Anhang wurden dergestalt ausgeübt, dass aus Gründen der Klarheit und Übersichtlichkeit insgesamt einer Angabe im Anhang der Vorzug gegeben wurde.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Von der Aktivierung als Bilanzierungshilfe für Aufwendungen für die Ingangsetzung des Geschäftsbetriebs nach § 269 HGB a. F. wurde in den Geschäftsjahren 2007 und 2008 Gebrauch gemacht. Die Ingangsetzungsaufwendungen werden beginnend in dem der Aktivierung folgenden Geschäftsjahr in Übereinstimmung mit § 282 HGB jährlich mit 25 % abgeschrieben. Gemäß Artikel 67 Abs. 5 Satz 1 EGHGB wurde von der Möglichkeit Gebrauch gemacht, die Bilanzierungshilfe für Aufwendungen für die Ingangsetzung und Erweiterung des Geschäftsbetriebs nach § 269 HGB a. F. beizubehalten und nach § 282 HGB a. F. planmäßig zu tilgen. Für den Buchwert in Höhe von TEUR 259 existiert weiterhin eine Ausschüttungssperre.

Die Vermögensgegenstände des Anlagevermögens werden zu Anschaffungskosten und, sofern es sich um immaterielle Vermögensgegenstände bzw. Sachanlagen handelt, vermindert um planmäßige Abschreibungen nach der linearen Methode bewertet.

Die fertigen Erzeugnisse, ein zur Veräußerung vorgesehenes Grundstück, sind zu Einstandskosten ausgewiesen.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind zum Nennwert angesetzt.

Die flüssigen Mittel sind zum Nominalwert aktiviert.

Die sonstigen Rückstellungen sind so bemessen, dass sie nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung den voraussichtlichen Verpflichtungen und erkennbaren Risiken Rechnung tragen. Sie sind mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Die Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

III. Erläuterungen zur Bilanz

1. Aufwendungen für die Ingangsetzung des Geschäftsbetriebs

Für Teile der Zinsaufwendungen aus Gesellschafterdarlehen und der Gehaltsaufwendungen wurde in den Jahren 2007 und 2008 das Wahlrecht nach § 269 HGB a. F. in Anspruch genommen.

2. Anlagevermögen

Die Zusammensetzung und Entwicklung des Anlagevermögens ist dem als Anhang beigefügten Anlagenspiegel zu entnehmen.

3. Vorräte

Unter den Vorräten wird im Posten "Fertige Erzeugnisse und Waren" ein zum Verkauf vorgesehenes Grundstück ausgewiesen.

4. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Unterteilt nach Fristigkeiten stellen sich die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände wie folgt dar:

	Restlaufzeit	Restlaufzeit	Restlaufzeit	31.12.2011
	bis 1 Jahr	1 bis 5 Jahre	über 5 Jahre	Gesamt
	TEUR	TEUR	TEUR	TEUR
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	0	0	0	0
(Vorjahr:)	(311)	0	0	(311)
Forderungen gegen verbundene Unternehmen	2.501	0	0	2.501
(Vorjahr:)	(1.941)	0	0	(1.941)
davon aus Lieferungen und Leistungen:	140	0	0	140
(Vorjahr:)	(445)	0	0	(445)
davon Sonstige Vermögensgegenstände:	1.490	0	0	1.490
(Vorjahr:)	(1.496)	0	0	(1.496)
davon gegen Gesellschafter:	871	0	0	871
(Vorjahr:)	(965)	0	0	(965)
Forderungen gegen Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	47	0	0	47
(Vorjahr:)	(65)	0	0	(65)
davon aus Lieferungen und Leistungen:	44	0	0	44
(Vorjahr:)	(65)	0	0	(65)
davon Sonstige Vermögensgegenstände:	3	0	0	3
(Vorjahr:)	0	0	0	0
Sonstige Vermögensgegenstände	118	0	0	118
(Vorjahr:)	(48)	0	0	(48)
Summe	2.666	0	0	2.666
(Vorjahr:)	(2.365)	0	0	(2.365)

Die sonstigen Vermögensgegenstände beinhalten Forderungen gegen das Finanzamt, debitorische Kreditoren sowie Darlehens- und Zinsforderungen.

5. Eigenkapital

Das Stammkapital der Gesellschaft beträgt TEUR 1.000 und ist in voller Höhe eingezahlt.

6. Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen enthalten Rückstellungen für Jahresabschlusskosten in Höhe von TEUR 15.

7. Verbindlichkeiten

Unterteilt nach den Restlaufzeiten stellen sich die Verbindlichkeiten wie folgt dar:

	Restlaufzeit	Restlaufzeit	Restlaufzeit	31.12.2011
	bis 1 Jahr	1 bis 5 Jahre	über 5 Jahre	Gesamt
	TEUR	TEUR	TEUR	TEUR
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	488	0	0	488
(Vorjahr:)	0	0	0	0
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	32	0	0	32
(Vorjahr:)	(88)	0	0	(88)
Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	1.983	15.917	0	17.900
(Vorjahr:)	(586)	(16.067)	0	(16.653)
davon aus Lieferungen und Leistungen:	70	0	0	70
(Vorjahr:)	(65)	0	0	(65)
davon Sonstige Verbindlichkeiten:	1.913	15.917	0	17.830
(Vorjahr:)	(521)	(16.067)	0	(16.588)
davon gegenüber Gesellschafter EnD-I AG (aus Lieferungen und Leistungen und sonstigen Verbindlichkeiten):	1.902	15.917	0	17.819
(Vorjahr:)	(382)	(16.067)	0	(16.449)
Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	4	0	0	4
(Vorjahr:)	0	0	0	0
davon aus Lieferungen und Leistungen:	4	0	0	4
(Vorjahr:)	0	0	0	0
Summe	2.507	15.917	0	18.424
(Vorjahr:)	(674)	(16.067)	0	(16.741)

Die unter den Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen ausgewiesenen Beträge entfallen in Höhe von TEUR 17.807 auf das Gesellschafterdarlehen (nebst Zinsen) und in Höhe von TEUR 12 auf Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen gegenüber der EnD-I AG. Sicherheiten hierfür wurden nicht gestellt.

Für die Kontokorrentlinie in Höhe von TEUR 500 bei der Sparkasse Köln Bonn wurde eine Buchgrundschuld in das Grundbuch des Amtsgerichts Dorsten eingetragen. Die Höhe der Buchgrundschuld beläuft sich auf TEUR 400.

8. Haftungsverhältnisse

Die EnD-I Bioenergy GmbH haftet für Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten bis zur angegebenen Höhe für folgende verbundenen Unternehmen:

Gesellschaft	Höhe in EUR	Vertragsgegenstand
EnD-I Bioenergie Zeitz GmbH(BE Zeitz)	Jährlich 148.000	Schuldbeitritt für den von der BE Zeitz übernommenen Mietkaufvertrag über eine Biogasaufbereitungsanlage; Laufzeit bis 2014
Bioenergie Saelhuysen GmbH & Co. KG	3.500.000	Patronat für die Svenska Handelsbanken, gemeinsam mit dem Partner Naturgas Niederrhein GmbH und der EnD-I AG

Im Innenverhältnis besteht Einigung darüber, dass die EnD-I Bioenergy GmbH die Projektgesellschaft EnD-I Bioenergie Zeitz GmbH durch Gewährung von Gesellschafterdarlehen in die Lage versetzt, ihren Verpflichtungen aus dem Mietkaufvertrag nachzukommen. Mit einer Inanspruchnahme aus dem Schuldbeitritt ist insofern nicht zu rechnen.

Auf Basis der geplanten Erträge der Bioenergie Saelhuysen GmbH & Co. KG ist mit einer Inanspruchnahme des Patronats nicht zu rechnen.

9. Sonstige finanzielle Verpflichtungen/Nicht in der Bilanz enthaltene Geschäfte

Sonstige finanzielle Verpflichtungen bestehen am Abschlussstichtag wie folgt:

	TEUR
Leasingverträge	14

Die Leasingverpflichtungen betreffen Kfz-Leasingverträge. Dies trägt zur Verringerung der Kapitalbindung bei und belässt das Investitionsrisiko beim Leasinggeber. Die Aufwendungen werden im Konzernverbund weiterberechnet.

Nicht in der Bilanz enthalten sind nicht eingeforderte ausstehende Einlagen auf das Haftkapital in Höhe von TEUR 38.

IV. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

1. Sonstige betriebliche Erträge

Die sonstigen betrieblichen Erträge entfallen im Wesentlichen auf die Weiterberechnung von entstandenen Kosten.

2. Sonstige betriebliche Aufwendungen

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen beinhalten im Wesentlichen Aufwendungen für Mieten und Pachten (TEUR 29; Vorjahr: TEUR 4), Kfz-Kosten (TEUR 26 einschließlich Leasing; Vorjahr: TEUR 44), Jahresabschluss-, Rechts- und Beratungsleistungen (TEUR 33; Vorjahr: TEUR 28) und sonstige Aufwendungen (TEUR 41; Vorjahr: TEUR 227).

Im Geschäftsjahr sind folgende Honorare des Abschlussprüfers als Aufwendungen erfasst:

	TEUR
Abschlussprüfungsleistungen	13
Steuerberatungsleistungen	2

Der Abschlussprüfer hat gegenüber der Gesellschaft im Geschäftsjahr keine weiteren Leistungen er-bracht.

V. Sonstige Angaben

1. Geschäftsführung und Organbezüge

Zu Geschäftsführern sind bestellt:

· Herr Frank Müller, Halle (Saale)

· Frau Dany Priedemann, Petersberg.

Die Geschäftsführer erhalten für ihre Tätigkeit im Geschäftsjahr 2011 keine Vergütung.

2. Verbundene Unternehmen und Beteiligungsbesitz

Die Gesellschaft besitzt von folgenden Unternehmen mindestens den fünften Teil der Anteile:

Name und Sitz der Gesellschaft	Anteil am Kapital	Eigenkapital des letzten Geschäftsjahres	Jahresergebnis des letztenGeschäftsjahres
	%	TEUR	TEUR
EnD-I Bioenergie Dorsten GmbH & Co. KG, Köln	100	-622	-456	1)
Bioenergie Odendorf GmbH & Co. KG, Swisttal	74	1.118	-181	2)
EnD-I STEAG Bioenergie GmbH, Saarbrücken	50	81	-8	3)
BioEnergie Südpfalz GmbH & Co. KG, Freckenfeld	31,77	2.167	-42	3)
BioEnergie Südpfalz Beteiligungs GmbH, Freckenfeld	30	32	1	3)
Bioenergie Odendorf GmbH, Swisttal	33,33	25	0	1)
ELB Bioenergie Gotha GmbH & Co. KG, Warza	100	-29	-59	1)
BEE Bioenergieerzeugung Koblenz GmbH, Koblenz	25,1	1.721	-166	3)
Bioenergie Saelhuysen GmbH & Co. KG, Rheurdt	51	70	-21	3)
EnD-I Bioenergie Zeitz GmbH, Halle	100	-245	-295	1)
EnD-I Bioenergie Schöneicher Plan GmbH, Halle	100	-26	-32	1)

1) Angaben laut vorläufigem und ungeprüftem Jahresabschluss zum 31. Dezember 2011

2) Angaben laut geprüftem Jahresabschluss zum 31. Dezember 2011

3) Angaben für 2010

VI. Ergebnisabführung

Es besteht ein Ergebnisabführungsvertrag mit der EnD-I AG.

Köln, den 5. April 2012

Frank Müller Dany Priedemann

Anlagenspiegel

Bruttobuchwerte
	Stand am				Stand am
	01.01.2011	Zugänge	Umbuchungen	Abgänge	31.12.2011
	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR
A. Aufwendungen für die Ingangsetzung des Geschäftsbetriebs	1.261.736,19	0	0	0	1.261.736,19
B. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	5.610,00	0	0	0	5.610,00
II. Sachanlagen
1. Technische Anlagen und Maschinen	45.377,40	0	0	0	45.377,40
2. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	1.491,49	0	0	0	1.491,49
- davon GWG	1.491,49	0	0	0	1.491,49
	46.868,89	0	0	0	46.868,89
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	930.657,71	0	560.180,00	0	1.490.837,71
2. Ausleihungen an verbundene Unternehmen	10.213.318,10	1.901.777,33	-560.180,00	20.000,00	11.534.915,40
3. Beteiligungen	1.768.705,35	0	0	0	1.768.705,35
4. Ausleihungen an Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	26.489,75	3.259,14	0	0	29.748,89
5. Sonstige Ausleihungen	681.995,40	0	0	0	681.995,40
	13.621.166,30	1.905.036,47	0	20.000,00	15.506.202,80
	13.673.645,20	1.905.036,47	0	20.000,00	15.558.681,70
kumulierte Abschreibungen
	Stand am				Stand am
	01.01.2011	Zugänge		Abgänge	31.12.2011
	EUR	EUR		EUR	EUR
A. Aufwendungen für die Ingangsetzung des Geschäftsbetriebs	687.222,19	315.433,00		0	1.002.655,19
B. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	3.298,00	1.164,00		0	4.462,00
II. Sachanlagen					0
1. Technische Anlagen und Maschinen	17.922,40	5.673,00		0	23.595,40
2. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	913,49	304,00		0	1217,49
- davon GWG	913,49	304,00		0	1217,49
	18.835,89	5.977,00		0	24.812,89
III. Finanzanlagen	0				0
1. Anteile an verbundenen Unternehmen
2. Ausleihungen an verbundene Unternehmen	0	0		0	0
3. Beteiligungen	0	0		0	0
4. Ausleihungen an Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	0	0		0	0
5. Sonstige Ausleihungen	0	0		0	0
	0	0		0	0
	22.133,89	7141		0	29.274,89
Nettobuchwerte
				Stand am
				31.12.2011	Vorjahr
				EUR	TEUR
A. Aufwendungen für die Ingangsetzung des Geschäftsbetriebs				259.081,00	575
B. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten				1.148,00	2
II. Sachanlagen
1. Technische Anlagen und Maschinen				21.782,00	27
2. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung				274,00	1
- davon GWG				274,00	1
				22.056,00	28
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen				1.490.837,71	931
2. Ausleihungen an verbundene Unternehmen				11.534.915,40	10.213
3. Beteiligungen				1.768.705,35	1.769
4. Ausleihungen an Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht				29.748,89	26
5. Sonstige Ausleihungen				681.995,40	682
				15.506.202,80	13.621
				15.529.406,80	13.651

Bestätigungsvermerk

An die EnD-I Bioenergy GmbH, Köln

Wir haben den Jahresabschluss - bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang - unter Einbeziehung der Buchführung und den Lagebericht der EnD-I Bioenergy GmbH, Köln, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2011 geprüft. Die Buchführung und die Aufstellung von Jahresabschluss und Lagebericht nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften und den ergänzenden Bestimmungen des Gesellschaftsvertrags liegen in der Verantwortung der Geschäftsführung der Gesellschaft. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung und über den Lagebericht abzugeben.

Wir haben unsere Jahresabschlussprüfung entsprechend § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung vorgenommen. Danach ist die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass Unrichtigkeiten und Verstöße, die sich auf die Darstellung des durch den Jahresabschluss unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung und durch den Lagebericht vermittelten Bildes der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage wesentlich auswirken, mit hinreichender Sicherheit erkannt werden. Bei der Festlegung der Prüfungshandlungen werden die Kenntnisse über die Geschäftstätigkeit und über das wirtschaftliche und rechtliche Umfeld der Gesellschaft sowie die Erwartungen über mögliche Fehler berücksichtigt. Im Rahmen der Prüfung werden die Wirksamkeit des rechnungslegungsbezogenen internen Kontrollsystems sowie Nachweise für die Angaben in Buchführung, Jahresabschluss und Lagebericht überwiegend auf der Basis von Stichproben beurteilt. Die Prüfung umfasst die Beurteilung der angewandten Bilanzierungsgrundsätze und der wesentlichen Einschätzungen der Geschäftsführung sowie die Würdigung der Gesamtdarstellung des Jahresabschlusses und des Lageberichts. Wir sind der Auffassung, dass unsere Prüfung eine hinreichend sichere Grundlage für unsere Beurteilung bildet.

Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der Jahresabschluss der EnD-I Bioenergy GmbH, Köln, den gesetzlichen Vorschriften und den ergänzenden Bestimmungen des Gesellschaftsvertrags und vermittelt unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft. Der Lagebericht steht in Einklang mit dem Jahresabschluss, vermittelt insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Halle (Saale), den 5. April 2012

Deloitte & Touche GmbH

Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

(gez. Drüppel) (gez. Schwarz)

Wirtschaftsprüfer Wirtschaftsprüfer