Projektentwicklung Leopoldstraße in München GmbH

Straelen

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2017 bis zum 31.12.2017

Bilanz

Aktiva
	31.12.2017 EUR	31.12.2016 EUR
A. Anlagevermögen	39.066.355,00	0,00
I. Sachanlagen	39.066.355,00	0,00
B. Umlaufvermögen	709.030,35	37.367.370,67
I. Vorräte	247.210,49	37.214.797,65
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	284.469,51	24.025,09
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	177.350,35	128.547,93
C. Rechnungsabgrenzungsposten	376.666,67	0,00
Bilanzsumme, Summe Aktiva	40.152.052,02	37.367.370,67

Passiva
	31.12.2017 EUR	31.12.2016 EUR
A. Eigenkapital	5.715.772,95	7.455.202,14
I. gezeichnetes Kapital	26.000,00	26.000,00
II. Kapitalrücklage	7.000.000,00	7.000.000,00
III. Gewinnvortrag	429.202,14	56.531,98
IV. Jahresfehlbetrag	1.739.429,19	-372.670,16
B. Sonderposten mit Rücklageanteil	148.827,04	0,00
C. Rückstellungen	151.888,50	298.866,55
D. Verbindlichkeiten	34.104.982,75	29.590.861,04
E. Rechnungsabgrenzungsposten	30.580,78	22.440,94
Bilanzsumme, Summe Passiva	40.152.052,02	37.367.370,67

Anhang

Projektentwicklung Leopoldstraße in München GmbH,
Straelen

Anhang des Jahresabschlusses zum 31. Dezember 2017

I. ALLGEMEINE ANGABEN ZUM UNTERNEHMEN

Die Projektentwicklung Leopoldstraße in München GmbH hat ihren Sitz in Straelen. Sie ist im Handelsregister des Amtsgerichts Kleve unter HRB 10300 eingetragen.

II. ALLGEMEINE ANGABEN ZU INHALT UND GLIEDERUNG DES JAHRESABSCHLUSSES

Der Jahresabschluss der Projektentwicklung Leopoldstraße in München GmbH wurde nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB) aufgestellt.

Die Gesellschaft ist nach den in § 267 Abs. 1 i. V. m. § 264a Abs. 1 HGB bezeichneten Größenklassen als kleine Kapitalgesellschaft einzustufen.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gewählt.

Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden sind gegenüber dem Vorjahr unverändert beibehalten worden.

Der Ausweis der "in Ausführung befindlichen Bauaufträge" in Höhe von T€ 37.215 erfolgte im Vorjahr aufgrund der Veräußerungsabsicht unter den Vorräten. Aufgrund der geänderten Verwendungsabsicht wurden diese zum 1. November 2017 in das Sachanlagevermögen umgebucht. Aus diesem Grund entspricht die in der Gewinn- und Verlustrechnung ausgewiesene Bestandsveränderung nicht der Veränderung der in Ausführung befindlichen Bauaufträge und der unfertigen Leistungen; die Überleitung ergibt sich wie folgt:

	€
in Ausführung befindliche Bauaufträge zum 31. Dezember 2016	37.214.797,65
in Ausführung befindliche Bauaufträge und unfertige Leistungen zum 31. Dezember 2016	247.210,49
erwartete Bestandsveränderung 2017	-36.967.587,16
Erfolgsneutrale Umbuchung ins Anlagevermögen zum 1. November 2017	37.850.532,86
Bestandsveränderung laut GuV	882.945,70

Von dem Wahlrecht i.S.d. § 255 Abs. 3 S. 2 HGB wurde Gebrauch gemacht. Fremdkapitalzinsen sowie ähnliche Aufwendungen für die Kapitalüberlassung wurden, soweit sie auf den Zeitraum der Herstellung entfallen und die Gesellschaft wirtschaftlich belasten, in die Herstellungskosten einbezogen. Hierdurch erhöhte sich das Ergebnis in Vorjahren um insgesamt T€ 657.

Der Jahresabschluss enthält eine Korrektur hinsichtlich der Bilanzierung von an Mieter weiterbelasteten Ausbaukosten. Im Vorjahr waren T€ 42 im Posten sonstige betriebliche Erträge erfasst. Es hätte jedoch eine erfolgsneutrale Korrektur der Herstellungskosten des bebauten Grundstücks erfolgen müssen. Aus der Korrektur in laufender Rechnung resultieren periodenfremde Aufwendungen sowie ein Sonderposten für Investitionszuschüsse in Höhe von T€ 42.

III. BILANZIERUNGS- UND BEWERTUNGSMETHODEN

Das Sachanlagevermögen wird zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten einschließlich Nebenkosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert. Die Abschreibungen werden linear über die voraussichtliche Nutzungsdauer vorgenommen. Die Anlagenzugänge werden pro rata temporis abgeschrieben, dabei wird eine Nutzungsdauer von 33 Jahren zugrunde gelegt.

Vorräte, Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sowie liquide Mittel werden zu Nennwerten bilanziert. Wertberichtigungen sind in erforderlicher Höhe vorgenommen.

Der aktive Rechnungsabgrenzungsposten wird für die Ausgaben gebildet, die Aufwendungen für einen bestimmten Zeitraum nach dem Bilanzstichtag darstellen.

Die Posten des Eigenkapitals sind zum Nennwert angesetzt.

Der Sonderposten für Investitionszuschüsse wird zu Nennwerten bilanziert.

Die Rückstellungen erfassen alle am Abschlussstichtag erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten und sind mit dem Erfüllungsbetrag bewertet, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist. Preis- und Kostensteigerungen wurden berücksichtigt.

Die Verbindlichkeiten sind zu ihren Erfüllungsbeträgen ausgewiesen.

Der passive Rechnungsabgrenzungsposten wird für die Einnahmen gebildet, die Erträge für einen bestimmten Zeitraum nach dem Bilanzstichtag darstellen.

IV. ERLÄUTERUNGEN ZUR BILANZ

1. Forderungen und sonstige Vermögengegenstände

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen beinhalten ausschließlich sonstige Forderungen.

2. Eigenkapital

Das gezeichnete Kapital ist voll eingezahlt.

3. Sonderposten

Der Sonderposten für Investitionszuschüsse beinhaltet Kostenbeteiligungen von Mietern an den Ausbaukosten. Die Auflösung des Sonderpostens erfolgt analog zur Abschreibung des Gebäudes.

4. Rückstellungen

Die Steuerrückstellungen beinhalten die noch nicht veranlagte Grundsteuer.

Die sonstigen Rückstellungen beinhalten im Wesentlichen Aufwendungen für ausstehende Rechnungen.

5. Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten haben folgende Restlaufzeiten:

	Insgesamt	davon mit einer Restlaufzeit von
Verbindlichkeiten	31.12.2017 T€	unter 1 Jahr T€	1 bis 5 Jahre T€	über 5 Jahre T€
gegenüber Kreditinstituten	6	6	0	0
Erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen	156	156	0	0
aus Lieferungen und Leistungen	435	435	0	0
gegenüber verbundenen Unternehmen	32.649	2.968	29.681	0
Sonstige	859	859	0	0
Gesamt	34.105	4.424	29.681	0

	Insgesamt	davon mit einer Restlaufzeit von
Verbindlichkeiten	31.12.2016 T€	unter 1 Jahr T€	1 bis 5 Jahre T€	über 5 Jahre T€
gegenüber Kreditinstituten	23.006	23.006	0	0
aus Lieferungen und Leistungen	567	567	0	0
gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungs- verhältnis besteht	6.003	6.003	0	0
Gesamt	29.591	29.591	0	0

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen betreffen ausschließlich sonstige Verbindlichkeiten.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen beinhalten Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern in Höhe von € 5.443.113,01 (Vj.: € 0,00).

Die Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht, betrafen im Vorjahr Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sowie sonstige Verbindlichkeiten.

Im Posten sonstige Verbindlichkeiten sind Verbindlichkeiten aus Steuern in Höhe von € 446.101,78 (Vj.: € 15.882,40) enthalten.

V. SONSTIGE PFLICHTANGABEN

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen beinhalten einen Betrag von außergewöhnlicher Größenordnung. Im Rahmen der ursprünglich geplanten Veräußerung des bebauten Grundstücks sind Maklerprovisionen in Höhe von T€ 672 entstanden, die mangels tatsächlich erfolgter Veräußerung im Posten sonstige betriebliche Aufwendungen ausgewiesen werden.

Mitglieder der Geschäftsführung waren bzw. sind

•	Herr Rainer Schulz, Geschäftsführer Projekte, Bergisch-Gladbach (bis 14. Dezember 2017),
•	Herr Ralf Niggemann, Vorstandsvorsitzender (CEO), Düsseldorf, (ab 1. Februar bis 14. Dezember 2017),
•	Herr Winfried Siebers, Dipl.-Ing., Köln (bis 31. Januar 2017),
•	Herr Reinhard Fleurkens, Diplom-Agraringenieur, Geldern-Walbeck,
•	Herr Simon Hurtig, Dipl.-Kaufmann (FH), Essen (ab 14. Dezember 2017).

Von den Erleichterungen für kleine Kapitalgesellschaften gemäß §§ 274a, 288 Abs. 1 HGB wurde teilweise Gebrauch gemacht.

sonstige Berichtsbestandteile

Straelen, den 16. Dezember 2018

- Reinhard Fleurkens - - Simon Hurtig -

(Geschäftsführer) (Geschäftsführer)

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 18.02.2019 festgestellt.