Erste Fiege Real Estate Nord GmbH (vormals: Erste Fiege Real Estate Nord GmbH & Co. KG)

Greven

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.04.2021 bis zum 31.03.2022

Bilanz zum 31.03.2022

Aktiva
	'31.03.2022	'31.03.2021
	€	€
A. Anlagevermögen
Sachanlagen	8.157.956,40	16.601.279,84
B. Umlaufvermögen
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	13.823.616,78	71.982,37
- davon gegenüber Gesellschaftern:
0,00 (0,00)
II. Guthaben bei Kreditinstituten	53.008.271,62	3.792.219,41
III. Insgesamt	66.831.888,40	3.864.201,78
C. Rechnungsabgrenzungsposten	0,00	80.051,86
D. Ausgleichsposten nach Steuerrecht: Aus Gewinnen	0,00	137.738,26
zu erfüllende Verpflichtungen aus Übertragungen von
Rücklagen nach § 6b EStG
	74.989.844,80	20.683.271,74

Passiva
	'31.03.2022	'31.03.2021
	€	€
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	400.000,00	400.000,00
II. Kapitalrücklage	523.328,32	523.328,32
III. Bilanzgewinn	62.201.867,93	0,00
IV. Insgesamt	63.125.196,25	923.328,32
B. Rückstellungen	75.428,00	118.517,00
C. Verbindlichkeiten	16.879,99	19.641.426,42
- davon gegenüber Gesellschaftern
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr
EUR 0,00 (i.Vj.: EUR 0,00)
- davon gegenüber Kreditinstituten
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr:
EUR 0,00 (i.Vj.: EUR 511.779,60)
- davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr
bis zu fünf Jahren:
EUR 0,00 (i.Vj.: EUR 18.903.878,88)
- davon mit einer Restlaufzeit von mehr als fünf Jahr:
EUR 0,00 (i.Vj.: EUR 0,00)
D. Passive latente Steuern	11.772.340,56	0,00
	74.989.844,80	20.683.271,74

Anhang für das Geschäftsjahr 2022

I. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Die Gesellschaft ist durch Umwandlung im Wege des Formwechsels der Erste Fiege Real Estate Nord GmbH & Co. KG, Greven (AG Steinfurt HRA 7719), nach Maßgabe des Gesellschafterbeschlusses der Gesellschafterversammlung vom 25.03.2021 entstanden.

Die Erste Fiege Real Estate Nord GmbH hat ihren Sitz in Greven und ist beim Amtsgericht Steinfurt unter der Nummer HRB 13266 ins Handelsregister eingetragen. Die Eintragung erfolgte am 31.03.2021.

Die Gesellschaft stellt ihren Jahresabschluss unter Beachtung der für alle Kaufleute geltenden Vorschriften (§§ 238 bis 263 HGB) und den darüberhinausgehenden Vorschriften des HGB für Kapitalgesellschaften (§§ 264 bis 289 HGB) sowie den Sondervorschriften des GmbH-Gesetzes auf.

Die Angaben im Anhang sind in der Reihenfolge der einzelnen Posten der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung dargestellt.

Die Gliederung der Bilanz entspricht § 266 Abs. 2 HGB in Verbindung mit § 264c HGB, die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren des § 275 Abs. 2 HGB aufgestellt.

II. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Gegenstände des Sachanlagevermögens wurden zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten abzüglich planmäßiger Abschreibungen bewertet. Das Sachanlagevermögen wird linear über die betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer abgeschrieben.

Die Forderungen und die sonstigen Vermögensgegenstände werden mit dem Nominalwert angesetzt. Wertberichtigungen waren nicht vorzunehmen.

Die Guthaben bei Kreditinstituten sind mit dem Nominalwert angesetzt.

Der aktive Rechnungsabgrenzungsposten weist die Ausgaben vor dem Abschlussstichtag, soweit sie Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen, aus.

Der Ausgleichsposten nach Steuerrecht umfasst eine Verlustausgleichsverpflichtung der Fiege Logistik Holding Stiftung & Co. KG, Greven, aus der Übertragung von § 6 b EStG Rücklagen auf begünstigte Vermögensgegenstände der Erste Fiege Real Estate Nord GmbH, Greven. Der Aktivposten ist aus künftigen Gewinnen zu erfüllen. Er stellt keinen Vermögensgegenstand dar und ist dementsprechend nicht zu verzinsen. Der Ausgleichsposten wurde im Berichtsjahr ausgeglichen.

Das Stammkapital und die Rücklagen sind mit dem Nennbetrag angesetzt.

Die Rückstellungen sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags angesetzt.

Verbindlichkeiten wurden zu ihren Erfüllungsbeträgen passiviert.

Die Bewertung der passiven latenten Steuern aufgrund von temporären oder quasi-permanenten Differenzen zwischen den handelsrechtlichen Wertansätzen von Vermögensgegenständen und Schulden und ihren steuerlichen Wertansätzen erfolgt mit dem für das Geschäftsjahr geltenden einheitlichen Steuersatz für Körperschaftssteuer und den Solidaritätszuschlag von 15,825%.

III. Angaben zu den einzelnen Posten der Bilanz

Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten:

Mit Wirkung zum 31.03.2014 hatte die Gesellschaft ein derivatives Finanzinstrument in Form eines Zinsswaps (EUR-Payer-Swap) − bei der Deutschen Pfandbriefbank AG, Unterschleißheim − bezogen auf ein bestimmtes Bankdarlehen (micro-hedge) bei der Deutschen Pfandbriefbank AG, Unterschleißheim, abgeschlossen.

Im Rahmen des Verkaufs "Mega Center Hamburg" ist das Darlehen vorzeitig im Juni 2021 zurückgeführt worden, der Payer-Swap wurde vorzeitig aufgelöst und gemäß Grundbuchauszug vom 18.10.2021 ist die Sicherheitengestellung gelöscht worden.

Durch Pfandrechte und ähnliche Rechte gesicherte Verbindlichkeiten bestehen nicht mehr (i.Vj. TEUR: 19.416). Die Sicherung erfolgte durch Bestellung von Grundschulden und Abtretung von Rechten und Ansprüchen aus Miet-, Pacht-, Versicherungs-, Objektmanagement-, Verkaufs- und Ankaufsverträgen. Ferner durch Abtretung von Rechten und Ansprüchen aus Gesellschafterdarlehen, Zinssicherungsgeschäften sowie die Verpfändung von Mieteingangs- und Reservekonten und sämtlicher Geschäftsanteile.

Haftungsverhältnisse bestanden in der Form, dass die Buchgrundschulden der Erste Fiege Real Estate Nord GmbH in Höhe von TEUR 48.200 (i.Vj. TEUR: 48.200), davon TEUR 48.200 (i.Vj. TEUR: 48.200) mit Unterwerfung unter die sofortige Zwangsvollstreckung, auch der Besicherung von Darlehen der Zweite Fiege Real Estate Nord GmbH, Greven, dienten. Nach dem Verkauf des "Mega Center Hamburg" zum 01.06.2021 sind die Grundschulden am 18.10.2021 im Hamburger Grundbuch gelöscht worden.

Der Anspruch auf Rückgewähr der Grundschulden nebst Revalutierungsverzicht wurde zur Sicherheitenverstärkung im Rahmen eines Konsortialkreditvertrages an die Commerzbank Aktiengesellschaft abgetreten. Der Konsortialvertrag wurde zum 05.11.2021 gekündigt und durch bilaterale Kreditverträge ersetzt, bei denen die Gesellschaft nicht haftet.

Mit Wirkung zum 11.03.2022 hat die Gesellschaft ein derivatives Finanzinstrument in Form eines Zinsswaps (EUR-Payer-Swap) − bei der Helaba Landesbank Hessen-Thüringen, Frankfurt/Main, bezogen auf ein bestimmtes Bankdarlehen (micro-hedge) bei dem Sparkassen-Konsortium, bestehend aus der Sparkasse Münsterland Ost und Sparkasse Osnabrück, abgeschlossen. Das Darlehen ist zum Stichtag noch nicht rechtsgültig abgeschlossen.

Das aktuelle Nominalwertvolumen des Swaps zum 31.03.2022 betrug TEUR 23.000. Die Laufzeit des Swaps endet am 30.12.2043. Aufgrund der eingeholten banküblichen Marktbewertung zum Stichtag ergab sich für die Gesellschaft ein negativer Marktwert von TEUR 391 (Barwert-Modell).

Das Sicherungsgeschäft dient der Absicherung von Zinsrisiken aus Marktzinsschwankungen des 3-Monats-EURIBOR. Aufgrund des eindeutigen Bezuges zum Grundgeschäft, dessen Abschluss mit hoher Wahrscheinlichkeit erwartet wird, ist eine Rückstellung nicht zu bilden. Die gegenläufigen Wertänderungen von Grund- und Sicherungsgeschäft gleichen sich zu Beginn und über die gesamte Laufzeit vollumfänglich aus, weil beide demselben Risiko ausgesetzt sind. Darüber hinaus entsprechen sich die wesentlichen Parameter von Grund- und Sicherungsgeschäft.

Bilanzgewinn:

Gemäß Verlustübernahmevereinbarung vom 21.12.2006 wurde der Jahresüberschuss i.H.v. TEUR 138 mit dem Ausgleichsposten nach Steuerrecht verrechnet. Über die Verwendung des restlichen Bilanzgewinns i.H.v. TEUR 62.202 entscheidet die Gesellschaftsversammlung.

IV. Sonstige Angaben

Die Geschäftsführung im Geschäftsjahr oblag

Herrn Marc-Andre Fiege, Dipl. Kaufmann, Born auf dem Darß

Herrn Jan Fiege, Berlin, Director Real Estate Fiege Logistik Stiftung, (bis zum 27.04.2021)

Konzernverhältnisse

Die Erste Fiege Real Estate Nord GmbH, Greven, wird in den Konzernabschluss der Fiege Logistik Holding Stiftung & Co. KG, Greven, einbezogen.

Der Konzernabschluss der Fiege Logistik Holding Stiftung & Co. KG, Greven, wird im elektronischen Bundesanzeiger bekannt gemacht.

Greven, den 25. Mai 2022

Marc-Andre Fiege

Wir weisen darauf hin, dass für die Offenlegung von zulässigen größenabhängigen Erleichterungsvorschriften und Ausweiswahlrechten Gebrauch gemacht wurde.

Der vorstehende Jahresabschluss ist am 31.08.2022 festgestellt worden.