TAG Gotha-Immobilien GmbH

Hamburg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022

Bilanz zum 31. Dezember 2022

AKTIVA

	31.12.2022	31.12.2021
	EUR	EUR
A. Anlagevermögen
Sachanlagen
1. Grundstücke mit Wohnbauten	9.756.040,37	9.724.409,88
2. Betriebs- und Geschäftsausstattung	8.360,45	6.414,57
3. Anlagen im Bau	0,00	11.654,50
	9.764.400,82	9.742.478,95
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte
Unfertige Leistungen	853.956,96	793.362,13
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Vermietung	82.317,41	77.120,84
2. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	4.711.223,06	0,00
3. Sonstige Vermögensgegenstände	4.718,60	180.893,22
	4.798.259,07	258.014,06
III. Flüssige Mittel
Guthaben bei Kreditinstituten	0,00	33.645,60
	5.652.216,03	1.085.021,79
	15.416.616,85	10.827.500,74

PASSIVA

	31.12.2022	31.12.2021
	EUR	EUR
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	25.000,00	25.000,00
II. Kapitalrücklage	4.414.710,60	4.414.710,60
III. Gewinnrücklagen	1.250,00	1.250,00
	4.440.960,60	4.440.960,60
B. Rückstellungen
1. Steuerrückstellungen	8.450,00	0,00
2. Sonstige Rückstellungen	169.532,05	224.374,79
	177.982,05	224.374,79
C. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	9.280.000,00	0,00
2. Erhaltene Anzahlungen	811.585,77	728.071,07
3. Verbindlichkeiten aus Vermietung	43.983,84	50.015,35
4. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	1.425,16	893,65
5. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	596.548,42	4.513.590,36
6. Sonstige Verbindlichkeiten	19.624,00	829.563,83
	10.753.167,19	6.122.134,26
D. Passive Rechnungsabgrenzungsposten	44.507,01	40.031,09
	15.416.616,85	10.827.500,74

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2022

	2022	2021
	EUR	EUR
1. Umsatzerlöse aus der Hausbewirtschaftung	2.286.111,09	2.180.210,34
2. Veränderung des Bestands an unfertigen Leistungen	60.594,83	38.886,30
3. Sonstige betriebliche Erträge	275.882,91	461.671,60
4. Aufwendungen für Hausbewirtschaftung	-1.323.497,48	-1.401.911,66
5. Rohergebnis	1.299.091,35	1.278.856,58
6. Abschreibungen auf Sachanlagen	-189.819,30	-189.648,93
7. Sonstige betriebliche Aufwendungen	-329.188,23	-375.086,53
8. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	669,87	3.815,75
-davon aus verbundenen Unternehmen EUR 669,87 (Vorjahr: TEUR 3)
9. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	-101.138,84	-18.854,91
-davon an verbundene Unternehmen EUR 75.095,71 (Vorjahr: TEUR 19)
10. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag	-41.303,24	39.821,31
11. Ergebnis nach Steuern	638.311,61	738.903,27
12. Sonstige Steuern	3.744,50	-16.399,86
13. Garantierte Ausgleichszahlung an Minderheitengesellschafter	-45.390,25	-45.390,25
14. Jahresüberschuss vor Ergebnisabführung	596.665,86	677.113,16
15. Aufgrund eines Ergebnisabführungsvertrages abgeführter Gewinn	-596.665,86	-677.113,16
16. Jahresüberschuss	0,00	0,00

Anhang für das Geschäftsjahr 2022

GRUNDSÄTZE DER RECHNUNGSLEGUNG

Aufstellung des Jahresabschlusses

Der Jahresabschluss der TAG Gotha-Immobilien GmbH, Hamburg, (im Folgenden kurz die "TAG Gotha-Immo" oder die "Gesellschaft"), eingetragen beim Amtsgericht Hamburg unter HRB 171680, wurde nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches und des GmbH-Gesetzes sowie der Verordnung über Formblätter für die Gliederung des Jahresabschlusses von Wohnungsunternehmen erstellt.

Bei der Gewinn- und Verlustrechnung wird das Gesamtkostenverfahren angewendet. Die Angaben im Anhang sind teilweise in Tausend Euro (TEUR) dargestellt. Bei Abweichungen zu den Posten der Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung handelt es sich daher um Rundungsdifferenzen.

Die Gesellschaft gilt als kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB. Von den Erleichterungen für kleine Kapitalgesellschaften (§§ 274a, 288 HGB) wurde teilweise Gebrauch gemacht.

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Das Sachanlagevermögen wird zu fortgeführten Anschaffungs- oder Herstellungskosten angesetzt. Die planmäßigen Abschreibungen werden linear vorgenommen.

Grundstücke und Gebäude des Anlagevermögens werden mit dem niedrigeren beizulegenden Wert bilanziert, soweit eine voraussichtlich dauernde Wertminderung eingetreten ist. Im Fall des Wegfalls der Gründe für außerplanmäßige Abschreibungen werden entsprechend den gesetzlichen Vorschriften Wertaufholungen vorgenommen. Die Ermittlung des beizulegenden Werts der Objekte erfolgt durch einen externen Gutachter anhand eines Discounted Cashflow (DCF)-Verfahrens. Im Rahmen des DCF-Verfahrens werden die zukünftigen Ein- und Auszahlungen über einen Detailbetrachtungszeitraum von zehn Jahren prognostiziert. Die beauftragten unabhängigen Sachverständigen verfügen über entsprechende berufliche Qualifikationen und Erfahrungen mit der Lage und der Art der zu bewertenden Immobilien.

Aufwendungen für die Teil- oder Komplettsanierung von Gebäuden werden aktiviert, soweit sie zu einer über den ursprünglichen Zustand hinausgehenden wesentlichen Verbesserung der Gebäude führen. Angesetzt werden die zulässigen Mindestherstellungskosten. Eine Aktivierung von Fremdkapitalkosten erfolgt nicht.

Die im Vorratsvermögen ausgewiesenen unfertigen Leistungen werden mit den Anschaffungs-kosten angesetzt.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände werden zum Nennwert abzüglich erforderlicher Abschreibungen auf den niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt.

Die flüssigen Mittel werden zu Nominalwerten angesetzt.

Rechnungsabgrenzungsposten berücksichtigen Ausgaben bzw. Einnahmen vor dem Bilanzstichtag, die wirtschaftlich einer bestimmten Zeit nach dem Stichtag zuzuordnen sind.

Die Steuerrückstellungen werden in Höhe der erwarteten Inanspruchnahmen bilanziert.

Die sonstigen Rückstellungen werden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Bewertung notwendigen Erfüllungsbetrags passiviert.

Verbindlichkeiten sind mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

ERLÄUTERUNGEN ZUR BILANZ

Anlagevermögen

Die Entwicklung des Anlagevermögens ist aus dem diesem Anhang beigefügten Anlagenspiegel ersichtlich.

Vorräte

Die unfertigen Leistungen betreffen noch nicht abgerechnete, umlagefähige Heiz- und Betriebskosten aus Immobilienbeständen. Die erhaltenen Vorauszahlungen werden als erhaltene Anzahlungen ausgewiesen.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen bestehen gegenüber der TAG Immobilien AG in Höhe von TEUR 4.711 (Vorjahr: TEUR 0).

Sämtliche Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände haben unverändert zum Vorjahr eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Eigenkapital

Die dem Minderheitsgesellschafter TAG Miteinander Stiftung gezahlte Garantiedividende beläuft sich auf TEUR 45 (Vorjahr: TEUR 45).

Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen beinhalten Rückstellungen für ausstehende Rechnungen in Höhe von TEUR 170 (Vorjahr: TEUR 224) sowie Steuerrückstellungen in Höhe von TEUR 8 (Vorjahr: TEUR 0).

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind in voller Höhe durch Grundpfandrechte besichert. Ihre Restlaufzeit stellt sich wie folgt dar:

		Restlaufzeit
Position	Bilanzwert	bis 1 Jahr	1 Jahr bis 5 Jahre	Über 5 Jahre
	TEUR	TEUR	TEUR	TEUR
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	9.280	94	9.186	0
(Vorjahr)	(0)	(0)	(0)	(0)

Alle übrigen Verbindlichkeiten haben unverändert zum Vorjahr eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr und sind unbesichert.

Von den Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen entfallen TEUR 597 (Vorjahr: TEUR 2.076) auf Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Es bestehen sonstige finanzielle Verpflichtungen in Höhe von TEUR 169 (Vorjahr: TEUR 181), die aus der Personal- und Sachkostenumlage an die TAG Immobilien AG, Hamburg, resultieren.

ERLÄUTERUNGEN ZUR GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG

Umsatzerlöse

Die Umsatzerlöse aus der Hausbewirtschaftung wurden ausschließlich im Inland erzielt und beinhalten Mieteinnahmen aus Immobilien sowie von Stellplätzen.

Sonstige betriebliche Erträge und Aufwendungen

Die sonstigen betrieblichen Erträge beinhalten im Wesentlichen Wertaufholungen auf Vermögensgegenstände des Anlagevermögens von TEUR 209 (Vorjahr: TEUR 440), ), die Auflösung von Rückstellungen von TEUR 32 (Vorjahr: TEUR 3), Erträge aus Versicherungserstattungen von TEUR 24 (Vorjahr: TEUR 6), sonstige Kostenerstattungen von TEUR 9 (Vorjahr: TEUR 6) und sonstige periodenfremde Erträge von TEUR 1 (Vorjahr: TEUR 6).

Die Abschreibungen auf Sachanlagen bestehen wie im Vorjahr in voller Höhe aus planmäßigen Abschreibungen.

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen beinhalten im Wesentlichen Kostenumlagen von verbundenen Unternehmen von TEUR 169 (Vorjahr: TEUR 181), Kreditbeschaffungskosten von TEUR 90 (Vorjahr: TEUR 0), Abschreibungen von Forderungen TEUR 55 (Vorjahr: TEUR 112) sowie Rechtskosten- und Beratungskosten von TEUR 10 (Vorjahr: TEUR 76).

SONSTIGE ANGABEN

Wesentliche Unternehmensverträge

Es besteht ein Ergebnisabführungsvertrag zwischen der Bau-Verein zu Hamburg GmbH als herrschendem Unternehmen und der TAG Gotha-Immobilien GmbH als beherrschtem Unternehmen.

Mitglieder der Geschäftsführung

Im Geschäftsjahr 2022 gehörten der Geschäftsführung an:

•	Frau Claudia Hoyer, Vorstand Immobilien der TAG Immobilien AG
•	Herr Martin Thiel, Finanzvorstand der TAG Immobilien AG

Die Geschäftsführer befinden sich nicht im Anstellungsverhältnis mit der Gesellschaft und erhalten keine Bezüge.

Konzernzugehörigkeit

Die Gesellschaft wird zum 31. Dezember 2022 in den in Übereinstimmung mit den Regelungen der International Financial Reporting Standards, wie sie in der Europäischen Union anwendbar sind, erstellten Konzernabschluss und zusammengefassten Lagebericht der TAG Immobilien AG, Hamburg, einbezogen. Der Konzernabschluss und zusammengefasste Lagebericht der TAG Immobilien AG werden beim Unternehmensregister auf elektronischem Wege eingereicht.

Hamburg, den 24. Mai 2023

Claudia Hoyer

Martin Thiel

Anlagenspiegel für das Geschäftsjahr 2022

TAG Gotha-Immobilien GmbH, Hamburg

	Historische Anschaffungs- / Herstellungskosten
	01.01.2022	Zugänge	Umbuchung	31.12.2022
	EUR	EUR	EUR	EUR
Sachanlagen
1. Grundstücke mit Wohnbauten	12.201.742,71	0,00	11.654,50	12.213.397,21
2. Betriebs- und Geschäftsausstattung	7.969,00	2.862,00	0,00	10.831,00
3. Anlagen im Bau	11.654,50	0,00	-11.654,50	0,00
	12.221.366,21	2.862,00	0,00	12.224.228,21

	Kumulierte Abschreibungen
	01.01.2022	Zugänge	Zuschreibungen	31.12.2022
	EUR	EUR	EUR	EUR
Sachanlagen
1. Grundstücke mit Wohnbauten	2.477.332,83	188.903,18	208.879,17	2.457.356,84
2. Betriebs- und Geschäftsausstattung	1.554,43	916,12	0,00	2.470,55
3. Anlagen im Bau	0,00	0,00	0,00	0,00
	2.478.887,26	189.819,30	208.879,17	2.459.827,39

	Buchwert
	31.12.2022	01.01.2022
	EUR	EUR
Sachanlagen
1. Grundstücke mit Wohnbauten	9.756.040,37	9.724.409,88
2. Betriebs- und Geschäftsausstattung	8.360,45	6.414,57
3. Anlagen im Bau	0,00	11.654,50
	9.764.400,82	9.742.478,95

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am 22.06.2023.