JOKARI-Krampe GmbH

Ascheberg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2016 bis zum 31.12.2016

Bilanz

Aktiva
	31.12.2016 EUR	31.12.2015 EUR
A. Anlagevermögen	420.647,50	487.668,50
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	10.331,00	13.976,00
II. Sachanlagen	409.836,50	473.212,50
III. Finanzanlagen	480,00	480,00
B. Umlaufvermögen	6.014.126,75	4.962.919,50
I. Vorräte	1.397.072,17	1.364.712,13
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	1.897.284,18	1.233.087,72
III. Wertpapiere	551.201,46	0,00
IV. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	2.168.568,94	2.365.119,65
C. Rechnungsabgrenzungsposten	4.471,10	2.612,70
Bilanzsumme, Summe Aktiva	6.439.245,35	5.453.200,70

Passiva
	31.12.2016 EUR	31.12.2015 EUR
A. Eigenkapital	4.586.878,36	4.308.914,22
I. gezeichnetes Kapital	76.693,78	76.693,78
II. Gewinnrücklagen	200.000,00	200.000,00
III. Bilanzgewinn	4.310.184,58	4.032.220,44
B. Rückstellungen	917.359,22	801.617,00
C. Verbindlichkeiten	935.007,77	342.669,48
Bilanzsumme, Summe Passiva	6.439.245,35	5.453.200,70

Anhang

I. Allgemeine Angaben zum Unternehmen

Die Jokari-Krampe GmbH GmbH hat ihren Sitz in Ascheberg. Sie ist im Handelsregister des Amtsgerichts Coesfeld unter HRB 7001 eingetragen.

II. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Der Jahresabschluss der Jokari-Krampe GmbH für das Geschäftsjahr 2016 ist nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches aufgestellt. Ergänzend waren die Vorschriften des GmbH-Gesetzes zu beachten.

Angaben, die wahlweise in der Bilanz, in der Gewinn- und Verlustrechnung oder im Anhang gemacht werden können, sind teilweise im Anhang aufgeführt.

Nach den in § 267 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine kleine Kapitalgesellschaft.

Von den ihr eingeräumten Erleichterungen bei der Aufstellung der Bilanz gemäß § 266 Abs. 1 HGB und bei der Aufstellung des Anhangs gemäß § 288 HGB macht die Gesellschaft teilweise Gebrauch. Auf die Aufstellung eines Lageberichtes wurde in Anwendung des Wahlrechtes nach § 264 Abs. 1 Satz 4 HGB verzichtet.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gewählt.

Der Jahresabschluss wurde erstmals nach den Vorschriften des Bilanzrichtlinie-Umsetzungsgesetzes (BilRUG) aufgestellt. Das Gliederungsschema der Gewinn- und Verlustrechnung wurde an
§ 275 HGB i.d.F. BilRUG angepasst.

Sofern sich Auswirkungen auf die Vorjahreszahlen aufgrund der Neufassung von §§ 275, 277 Abs. 1 HGB i.d.F. BilRUG ergeben haben, sind diese angepasst worden.

III. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Bewertung der Vermögens- und Schuldposten trägt allen erkennbaren Risiken nach den Grundsätzen vorsichtiger kaufmännischer Beurteilung Rechnung.

Gegenüber dem Vorjahr sind grundsätzlich keine Änderungen bei den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden vorgenommen worden. Mögliche Änderungen durch die erstmalige Anwendung des BilRUG sind berücksichtigt worden.

Erworbene immaterielle Anlagewerte werden zu Anschaffungskosten angesetzt und, sofern sie der Abnutzung unterliegen, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Das Sachanlagevermögen wird zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Die planmäßigen Abschreibungen werden nach den amtlichen AfA-Tabellen vorgenommen. Die Abschreibungen auf Zugänge des Anlagevermögens erfolgen grundsätzlich zeitanteilig. Bei immateriellen Vermögensgegenständen erfolgt die Abschreibung linear. Die beweglichen Anlagegüter werden linear abgeschrieben.

Abnutzbare bewegliche Gegenstände des Anlagevermögens bis zu einem Wert von EUR 410,00 werden im Jahr des Zugangs gemäß § 6 Abs. 2 EStG voll abgeschrieben. Soweit in den Vorjahren für solche Wirtschaftsgüter mit Anschaffungs- oder Herstellungskosten von über EUR 150,00 bis EUR 1.000,00 im Jahr des Zugangs ein Sammelposten gemäß § 6 Abs. 2a EStG gebildet worden ist, wird dieser über fünf Jahre linear aufgelöst.

Die Finanzanlagen werden wie folgt angesetzt und bewertet:

- Beteiligungen zu Anschaffungskosten

Soweit erforderlich, wird der am Bilanzstichtag vorliegende niedrigere Wert angesetzt.

Die Bewertung der Vorräte erfolgt zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten bzw. dem niedrigeren beizulegenden Wert. Die Bewertung entspricht den Grundsätzen der §§ 255 und 253 Abs. 4 HGB. Die Bewertung von Wertpapieren erfolgt zum Wert am Bilanzstichtag.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden mit den Nennwerten bilanziert. Erkennbare Ausfallrisiken werden einzelwertberichtigt. Dem allgemeinen Kreditrisiko wird durch eine Pauschalwertberichtigung zu Forderungen ausreichend Rechnung getragen.

Für ungewisse Verbindlichkeiten aus Pensionsverpflichtungen werden Rückstellungen gebildet. Die Rückstellung wird gem. § 253 Abs. 1 Satz 2 in Verbindung mit Abs. 2 HGB in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags bewertet. Die Pensionsrückstellungen betragen EUR 391.616,00.

Die Steuerrückstellungen beinhalten die das Geschäftsjahr betreffenden, noch nicht veranlagten Steuern.

Die sonstigen Rückstellungen werden in Höhe des Betrages angesetzt, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist, um allen erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten Rechnung zu tragen.

Verbindlichkeiten werden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Grundlage für die Umrechnung von Fremdwährungsposten in EUR

Der Jahresabschluss enthält auf fremde Währung lautende Sachverhalte, die gem. § 256a HGB in EUR umgerechnet wurden.

IV. Erläuterungen zur Bilanz

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Von den Forderungen und sonstigen Vermögensgegenständen haben EUR 0,00 (Vorjahr: EUR 3.192,77) eine Restlaufzeit von mehr als einem Jahr.

Bilanzgewinn

Der Jahresabschluss wurde nach teilweiser Verwendung des Jahresergebnisses aufgestellt. In den Bilanzgewinn wurde ein Gewinnvortrag von EUR 4.032.220,44 einbezogen.

Pensionsrückstellungen

Bei den Rückstellungen für Altersversorgungsverpflichtungen ergibt sich zwischen dem Ansatz nach dem durchschnittlichen Marktzinssatz aus den vergangenen zehn Geschäftsjahren und dem Ansatz nach dem durchschnittlichen Marktzinssatz aus den vergangenen sieben Geschäftsjahren ein Unterschiedsbetrag im laufenden Geschäftsjahr in Höhe von EUR 109.795,00.

Verrechnung von Vermögensgegenständen und Schulden

Für die Saldierung von Schulden aus Altersvorsorgeverpflichtungen mit verrechnungsfähigen Vermögenswerten wurden folgende Werte ermittelt:

Erfüllungsbetrag der Schulden		18.243,35 EUR
Zeitwert der verrechneten Vermögenswerte		18.243,35 EUR

Zur Bestimmung des Zeitwertes mit Hilfe allgemein anerkannter Bewertungsmethoden (Projected Unit Credit Method) wurden folgende Annahmen zugrunde gelegt:

Zinssatz	4,01	%
Erwartete Lohn- und Gehaltssteigerungen	0,00	%
zugrunde gelegte Sterbetafeln	Richttafeln 2005 G der Heubeck-Richtafeln-GmbH, Köln

Verbindlichkeiten

Vom Gesamtbetrag der bilanzierten Verbindlichkeiten sind innerhalb eines Jahres EUR 935.007,77 (Vorjahr: EUR 342.669,48) fällig.

Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr und mehr als fünf Jahren existieren nicht.

Ausleihungen sowie Forderungen und Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern

Es bestehen Forderungen gegen Gesellschafter in Höhe von EUR 800.000,00 (Vorjahr: EUR 0,00).

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Es bestehen sonstige finanzielle Verpflichtungen aus Mietverträgen in Höhe von EUR 390.744,51 p.a..

V. Sonstige Pflichtangaben

Durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahrs beschäftigten Arbeitnehmer

Die durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahres im Unternehmen beschäftigten Arbeitnehmer betrug 36.

Ascheberg, den 14. November 2017

Andrea Bünnigmann

Maria Grosserichter

Carsten Bünnigmann

Heinrich Grosserichter

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 14.11.2017 festgestellt.