PARSHIP ELITE Group GmbH (vormals: THMMS Erwerbs GmbH)

Hamburg (vormals: Frankfurt am Main)

Jahres- und Konzernabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.04.2015 bis zum 31.12.2015

Bilanz zum 31. Dezember 2015

AKTIVA

	Geschäftsjahr
	EUR	EUR
A. Anlagevermögen
Finanzanlagen
Anteile an verbundenen Unternehmen		128.586.821,18
B. Umlaufvermögen
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen an verbundene Unternehmen	50.000,00
2. Sonstige Vermögensgegenstände	679.364,27
		729.364,27
II. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks		830.352,86
C. Rechnungsabgrenzungsposten		8.333,34
		130.154.871,65
PASSIVA
	Geschäftsjahr
	EUR	EUR
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital		25.000,00
II. Kapitalrücklage		75.109.356,22
III. Jahresfehlbetrag		5.707.349,79
		69.427.006,43
B. Rückstellungen
Sonstige Rückstellungen		381.080,00
C. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	49.717.305,56
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	1.505.126,11
3. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	9.124.353,55
		60.346.785,22
		130.154.871,65

Gewinn- und Verlustrechnung vom 01.04.2015 bis 31.12.2015

PARSHIP ELITE Group GmbH, c/o PARSHIP GmbH, 20095 Hamburg

	Geschäftsjahr
	EUR	EUR
1. Sonstige betriebliche Erträge
Sonstige betriebliche Erträge		10.725,30
2. Sonstige betriebliche Aufwendungen
a) Versicherungen, Beiträge und Abgaben	29.779,58
b) Leistungen von konsolidierten Konzerngesellschaften	200.000,00
c) Verschiedene betriebliche Kosten	3.113.000,09
d) Sonstiger Aufwand im Rahmen gewöhnlich. Geschäftstätigkeit	2.651,72
		3.345.431,39
3. Zinsen und ähnliche Aufwendungen
Sonstige Zinsaufwendungen		2.372.643,70
4. Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit		-5.707.349,79
5. Jahresfehlbetrag		5.707.349,79

Unterschrift der Geschäftsführung

Hamburg, 31.05.2016

PARSHIP ELITE Group GmbH

Tim Schiffers, Geschäftsführer

Henning Rönneberg, Geschäftsführer

Marc Schachtel, Geschäftsführer

Konzernlagebericht für das Rumpfgeschäftsjahr vom 1. April bis 31. Dezember 2015

1. Grundlagen des Konzerns und Geschäftsmodell

1.1 Organisatorische Struktur

Die PARSHIP ELITE Group GmbH (vormals THMMS Erwerbs GmbH), eine Gesellschaft mit beschränkter Haftung nach deutschem Recht, mit Sitz in Hamburg, ist die Muttergesellschaft des PARSHIP ELITE Group GmbH Konzerns, einem in Europa tätigen Anbieter für seriöse Online-Partnervermittlung.

Der Konzern wurde im Jahr 2015 gegründet und hat sich durch Zukäufe der führenden Anbieter für seriöse Online-Partnervermittlung in Deutschland und Europa zur führenden Unternehmensgruppe in Europa in diesem Marktsegment entwickelt. Zur Unternehmensgruppe gehören die bekannten, internationalen Marken PARSHIP und ElitePartner. Zum Jahresende 2015 sind über 230 Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter am Hauptsitz in Hamburg sowie in Amsterdam für die PARSHIP ELITE Group im Konzern tätig. Im Rumpfgeschäftsjahr vom 1. April bis 31. Dezember 2015 erzielte die PARSHIP ELITE Group GmbH einen Konzernumsatz in Höhe von 58,0 Millionen Euro.

Die PARSHIP ELITE Group GmbH (ehemals THMMS Erwerbs GmbH), Hamburg, wurde mit Gesellschaftsvertrag vom 1. April 2015 gegründet und am 16. April 2015 zunächst beim Amtsgericht Frankfurt in das Handelsregister eingetragen. Der Sitz der Gesellschaft wurde im Juli 2015 nach Hamburg verlegt. Seit dem 11. April 2016 firmiert die THMMS Erwerbs GmbH unter dem Namen PARSHIP ELITE Group GmbH.

Die Geschäftsanteile der PARSHIP ELITE Group GmbH werden zu 100% von der THMMS MidCo GmbH, Hamburg gehalten. Die THMMS MidCo wurde ebenfalls mit Gesellschaftsvertrag vom 1. April 2015 gegründet und am 16. April 2015 zunächst beim Amtsgericht Frankfurt in das Handelsregister eingetragen. Der Sitz der Gesellschaft wurde im Juli 2015 nach Hamburg verlegt.

Die Geschäftsanteile der THMMS MidCo GmbH werden zu 100% von der THMMS Holding GmbH, Hamburg gehalten. Die THMMS Holding GmbH wurde ebenfalls mit Gesellschaftsvertrag vom 1. April 2015 gegründet und am 16. April 2015 zunächst beim Amtsgericht Frankfurt in das Handelsregister eingetragen. Der Sitz der Gesellschaft wurde im Juli 2015 nach Hamburg verlegt.

Die Geschäftsanteile der THMMS Holding GmbH werden mehrheitlich von der THMMS Limited mit Sitz in London/Vereinigtes Königreich gehalten. Die THMMS Limited ist eine Tochtergesellschaft des Private Equity Fonds Oakley Capital Private Equity II, der sich auf Investitionen in wachstumsstarke Unternehmen in Großbritannien und Westeuropa konzentriert.

Im Laufe des Rumpfgeschäftsjahres 2015 tätigte die PARSHIP ELITE Group GmbH Zukäufe im Bereich der Anbieter für Online-Partnervermittlung. Mit Wirkung zum 27. April 2015 übernahm die PARSHIP ELITE Group GmbH von der THMMS Limited deren Rechte und Pflichten aus dem am 25. März 2015 durch die THMMS Limited geschlossenen Kauf- und Übertragungsvertrag über den Erwerb von 100% der Anteile an der PARSHIP GmbH, Hamburg. Die PARSHIP GmbH betreibt die gleichnamige Online Partnervermittlung PARSHIP (www.parship.com) in Deutschland, Österreich und in der Schweiz sowie in den Niederlanden, Frankreich, Belgien, Dänemark, Großbritannien, Irland, Italien, Schweden, Spanien sowie in Mexiko.

Mit Vertrag vom 8. Juni 2015 hat die PARSHIP ELITE Group GmbH 100% der Anteile an der Elitemedianet GmbH, Hamburg, erworben. Der Verkauf wurde nach Freigabe durch das Bundeskartellamt am 3. November 2015 wirksam. Die Elitemedianet GmbH betreibt die Online Partnervermittlung ElitePartner (www.elitepartner.de) in Deutschland, Österreich und in der Schweiz.

Der Sitz der PARSHIP ELITE Group ist Hamburg, Deutschland. Die PARSHIP ELITE Group wird durch die Geschäftsführung geführt, der die Geschäftsführer Tim Schiffers, Henning Rönneberg und Marc Schachtel angehören. Tim Schiffers verantwortet insbesondere die Marketing- und Kommunikationsaktivitäten sowie die Kundenbetreuung der Gruppe. Henning Rönneberg verantwortet das internationale Geschäft sowie Personal, Recht, Business Intelligence, Controlling und Finanzen. Marc Schachtel verantwortet insbesondere die Bereiche Produkt-Entwicklung und Technologie.

1.2 Beschreibung der Geschäftstätigkeit

Die PARSHIP ELITE Group ist gemessen an Umsatz und Anzahl der zahlenden Mitglieder der führende Anbieter für seriöse Online-Partnervermittlung in Deutschland und Europa. Zur Unternehmensgruppe gehören die bekannten, internationalen Marken PARSHIP und ElitePartner. Beide Marken sind darauf ausgerichtet, Singles mittels eines wissenschaftlichen Verfahrens erfolgreich in langfristige, glückliche Partnerschaften zu vermitteln. Die PARSHIP ELITE Group GmbH erzielt ihre Konzernerlöse im Wesentlichen aus Mitgliedschaftserlösen.

PARSHIP

PARSHIP ist die führende Online Partnervermittlung in Deutschland und Europa für anspruchsvolle Singles auf der Suche nach einer langfristigen, glücklichen Partnerschaft. In Deutschland startete das Unternehmen seinen Service im Jahr 2001. Als Erfinder und Wegbereiter eines neuen Marktes arbeitet PARSHIP seitdem mit Leidenschaft daran, die passenden Menschen dauerhaft zusammenzubringen. Dabei haben vor allem die hohe Qualität des Produktes, der starke Markenauftritt und die große Zahl niveauvoller, seriöser Mitglieder das Unternehmen zu einem der führenden Anbieter in einer umkämpften Branche gemacht. Allein in den Abteilungen Technologie und Produktmanagement sind rund 50 Mitarbeiter mit der permanenten Weiterentwicklung des PARSHIP Services beschäftigt. Gleichzeitig kümmert sich der international aufgestellte Kundenservice persönlich um die Fragen und Anliegen der Mitglieder, während ein Team aus Soziologen und Psychologen sich der fortwährenden Verbesserung des PARSHIP-Prinzips ^® widmet. Dieses vom Hamburger Universitätsprofessor und PARSHIP-Mitbegründer Hugo Schmale entwickelte, wissenschaftlich basierte Verfahren bildet das Herzstück der Online-Partnersuche mit PARSHIP. Ausgehend von dem Grundsatz "Soviele Gemeinsamkeiten wie möglich, soviele Unterschiede wie nötig" ermöglicht es Singles, sich selbst und ihre Erwartungen an eine Partnerschaft besser kennenzulernen und per Mausklick einen Partner zu finden, mit dem sie beste Aussichten auf eine glückliche Partnerschaft haben.

Dem hohen Stellenwert entsprechend, den PARSHIP der Kundenzufriedenheit und Qualität beimisst, hat PARSHIP auch 2015 in die weitere Verbesserung des PARSHIP Services und in die IT-Plattform investiert. Stiftung Warentest zeichnete PARSHIP in einem aktuellen Test mit der Gesamtnote GUT (2,3) aus (2/2016) und kürte PARSHIP zum zweiten Mal in Folge zum Testsieger unter den deutschen Online-Partnervermittlungen. Bereits 2011 hat die Stiftung Warentest Online-Partneragenturen und Flirtportale auf den Prüfstand gestellt. Auch damals errang PARSHIP den Testsieg unter den Partnervermittlungen.

Im April 2016 ist PARSHIP vom Deutschen Institut für Service-Qualität (DISQ) zur besten Partnervermittlung Deutschlands ausgezeichnet worden. PARSHIP erreichte mit dem Qualitätsurteil "gut" zum dritten Mal in Folge über den ersten Rang in der Untersuchung. PARSHIP überzeugte die Prüfer des DISQ mit seinem umfassenden Leistungsportfolio, dem hervorragenden Service und den passendsten Partnervorschlägen.

Höchste Priorität für PARSHIP hat die Sicherheit der Daten der Mitglieder. Die Gesellschaft legt großen Wert darauf und sorgt dafür, dass stets die technischen Voraussetzungen bestehen, ihre Mitglieder und deren persönliche Daten zu schützen. PARSHIP verfügt seit 2006 über TÜV-geprüfte Qualität und Sicherheit bei der Partnersuche, die jährlich überprüft wird

ElitePartner

Die Elitemedianet GmbH betreibt die Online Partnervermittlung ElitePartner. ElitePartner ist gemessen an Umsatz und Anzahl der zahlenden Mitglieder eine der führenden Online Partnervermittlungen im deutschsprachigen Raum und die Premium-Partneragentur für anspruchsvolle Singles in der Altersgruppe über 30 Jahre. Seit Gründung im Jahr 2004 bringt ElitePartner mit dem wissenschaftlichen Matching Menschen mit ähnlichen Lebensstilen, Werten und Zielen zusammen. Über ein aufwändiges Verfahren prüft ElitePartner jede Anmeldung und verspricht seinen Teilnehmern so einen exklusiven Kreis ausgewählter Kontakte

Seit 2004 unterstützt der in Hamburg ansässige Anbieter mit seinem auf wissenschaftlichen Erkenntnissen beruhenden Service Singles bei der Partnersuche in Deutschland, seit 2005 zusätzlich auch in Österreich und der Schweiz. ElitePartner wendet sich an eine gehobene Zielgruppe: an anspruchsvolle, gebildete Singles, meist Akademiker, die eine langfristige, glückliche Partnerschaft suchen.

Seit 2005 lässt sich ElitePartner jährlich vom TÜV SÜD zertifizieren. Der TÜV SÜD hat die Elitemedianet GmbH auch im Jahr 2015 in einem ausführlichen Verfahren überprüft, um sich von der Einhaltung der Prüfkriterien zu überzeugen, und daraufhin das Online-Prüfsiegel s@fer-shopping vergeben. Stiftung Warentest bescheinigte ElitePartner bereits 2011 einen vorbildlichen Umgang mit Kundendaten (02/2011). Stiftung Warentest zeichnete ElitePartner in einem aktuellen Test mit der Gesamtnote GUT (2,5) aus (02/2016) und betont die Passgenauigkeit der Partnervorschläge sowie eine sehr gute Datenverschlüsselung.

2. Wirtschaftsbericht

2.1 Gesamtwirtschaftliche Rahmenbedingungen

Die konjunkturelle Entwicklung in den Kernabsatzmärkten des PARSHIP ELITE Group GmbH Konzerns im Jahr 2015 war geprägt von einem insgesamt moderaten Wachstum. So wuchs das preisbereinigte Bruttoinlandsprodukt Deutschlands in 2015 um 1,7 Prozent (BIP 2014: 1,6) und das der Schweiz um 1,0 Prozent (BIP 2014: 1,9 Prozent). Die hier dargestellten Daten für das Bruttoinlandsprodukt basieren auf einer Einschätzung des Global Market Researchs der Deutschen Bank AG vom 19. Februar 2016.

2.2 Wettbewerbssituation des Konzerns

Der PARSHIP ELITE Group GmbH Konzern ist im Markt der Online-Dating-Plattformen tätig. "Unter Online-Datingplattformen" werden internetbasierte Dienste verstanden, die eine Vermittlung von persönlichen und privaten Kontakten zwischen den Plattformnutzern ermöglichen. Dabei bezeichnet der Begriff Dating vor allem in den USA ein Treffen bzw. ein miteinander Ausgehen, um herauszufinden, ob die andere Person als Partner bzw. Partnerin in Frage kommt." (Quelle: Beschluss des Bundeskartellamtes B6 - 57/15 vom 22.10.2015, Seite 6). Der Oberbegriff "Online Datingplattformen" umfasst sämtliche internetbasierten Dienste, die eine Vermittlung persönlicher und privater Kontakte ermöglichen. Das Markt- und Wettbewerbsumfeld zeichnet sich durch einen intensiven Wettbewerb der Anbieter aus. Der Markt wird grob in drei Segmente unterteilt: Partnervermittlungsplattformen (Matchmaking-Plattformen), Dating-Plattformen und Casual Dating Plattformen.

Online Partnervermittlungen bzw. Online Matchmaking Plattformen sind Services, auf denen Nutzer überwiegend eine feste Partnerschaft suchen. Durch die Plattformen erfolgt in erster Linie ein "Matching" im Sinne einer Vermittlung von Nutzern, die die Intention haben, eine feste Partnerschaft einzugehen. Dabei erfolgt durch die Plattformen keine Partnervermittlung im klassischen Sinne, vielmehr ermöglichen die Plattformen die Kontaktaufnahme zwischen passenden Nutzern. Online Partnervermittlungen sind in der Regel für den Nutzer kostenpflichtig. Die PARSHIP ELITE Group nimmt gemessen an Umsatz und Anzahl der zahlenden Mitglieder die führende Position in Europa und im deutschsprachigen Raum in diesem Marktsegment ein. In diesem Segment existieren zahlreiche andere Angebote, z.B. "eDarling".

Bei Dating-Plattformen bzw. Singelbörsen steht die Vermittlung sozialer Kontakte und Flirts im Vordergrund. Diese Angebote unterscheiden sich von Online Partnervermittlungsplattformen insbesondere hinsichtlich der Intention der Nutzer. Im Marktsegment der Dating-Plattformen lassen sich alleine im deutschsprachigen Raum mehr als 100 Anbieter finden. In dem Marktsegment kann darüber hinaus zwischen für Nutzer kostenfreien, werbefinanzierten Angeboten sowie zwischen kostenpflichtigen Angeboten unterschieden werden. Bekannte Dating-Plattformen im deutschsprachigen Raum sind z.B. "Friendscout24", "neu.de" und "Tinder", die von der börsennotierten US amerikanischen Unternehmen Match.com betrieben werden.

Casual/Adult Dating-Plattformen richten sich an Nutzer, die einen schnellen, lockeren Flirt und häufig sexuellen Kontakt suchen. Zu den Angeboten in diesem Segment im deutschsprachigen Raum gehören "secret.de" (von Match.com betrieben) sowie "C-Date.de".

Eine Quelle für verlässliche Marktdaten über die Größe des Gesamtmarktes für Online-Dating-Plattformen existiert nicht. Das umsatzbasierte Marktvolumen für das Jahr 2014 wird für Deutschland auf rund 185 bis 250 Millionen Eurogeschätzt.

Nach einer sehr starken Wachstumsphase in den Jahren 2003 bis 2011 war der Markt für Online-Dating-Plattformen in den Jahren 2012 bis 2013 leicht rückläufig. Im Jahr 2014 wurde wiederum ein Wachstum im Vergleich zum Jahr 2013 verzeichnet (Quelle: "Der Online-Dating-Markt 2014-2015", singlebörsen-vergleich.de). Für das Jahr 2015 liegen noch keine Marktdaten vor, wir gehen davon aus, dass sich der Wachstumstrend des Jahres 2014 fortgesetzt hat. Die Stellung der PARSHIP ELITE Group mit den Angeboten PARSHIP und ElitePartner als führende Online-Partnervermittlungen blieb dabei unverändert stark.

Wesentliche Veränderungen der branchenbezogenen Rahmenbedingungen im Vergleich zum Vorjahr lagen nicht vor. Der Wettbewerbsdruck im Gesamtmarkt für Online-Dating Plattformen sowie im Segment für Online Partnervermittlungen blieb auch im Jahr 2015 bezüglich der Gewinnung von Neukunden anhaltend stark. Für das Jahr 2016 erwartet die Gesellschaft, dass die Wettbewerbsintensität hoch bleibt.

2.3 Geschäftsverlauf

Der PARSHIP ELITE Group GmbH Konzern wurde im Jahr 2015 gegründet.

Im April 2015 hat die PARSHIP ELITE Group GmbH 100% der Anteile an der PARSHIP GmbH, Betreiberin der gleichnamigen Online Partnervermittlung erworben.

Im November 2015 wurde nach erfolgter Genehmigung durch das Bundeskartellamt der Erwerb der Elitemedianet GmbH vollzogen. Mit Vollzug des Erwerbs wurden Tim Schiffers, Henning Rönneberg und Marc Schachtel zu Geschäftsführern der Elitemedianet GmbH bestellt.

Im November und Dezember 2015 wurde mit den Weichenstellungen für die zukünftige strategische Ausrichtung des PARSHIP ELITE Group GmbH Konzerns begonnen. Dabei verfolgt die Geschäftsführung zwei übergeordnete Ziele. Zum einen ist das Ziel, die beiden Marken PARSHIP und ElitePartner noch besser zu positionieren und klarer voneinander abzugrenzen und zu differenzieren. Zum anderen ist das Ziel, Synergien zu nutzen, Best Practices zu implementieren und somit für eine Optimierung der Geschäfte zu sorgen. Der Fokus der ersten Monate nach dem Zusammenschluss lag auf der Entwicklung eines neuen Marktauftrittes für Elitepartner, auf der Optimierung von Mediaverträgen und Onlinekooperationen innerhalb der Gruppe, auf dem Beginn der Entwicklung einer gemeinsamen strategischen IT Plattform für beide Marken sowie auf den Vorbereitungen für die Zusammenlegung von administrativen Aufgaben und des Unternehmensstandortes in Hamburg.

2.4 Vermögens-, Finanz- und Ertragslage

Der vorliegende Konzernabschluss ist der erste Konzernabschluss des PARSHIP ELITE Group GmbH Konzerns. Der Vergleich des Vorjahres mit dem Rumpfgeschäftsjahr ist nicht aussagekräftig, da der Konzern im Vorjahr nicht existiert hat und daher im Vorjahr keine Konzernumsatzerlöse und keine Ergebnisse erzielt wurden. Aufgrund der damit verbundenen eingeschränkten Vergleichbarkeit der Geschäftsperioden wird auf eine detaillierte Veränderungsanalyse der Posten der Gewinn- und Verlustrechnung auf Konzernebene verzichtet.

2.4.1. Ertragslage

Umsatzerlöse

Die PARSHIP ELITE Group GmbH erzielte im Rumpfgeschäftsjahr vom 1. April 2015 bis 31. Dezember 2015 Konzernumsatzerlöse in Höhe von 58,0 Millionen Euro. Der überwiegende Anteil der Konzernumsatzerlöse wurde mit Mitgliedschaftserlösen erzielt. Der Umsatz mit Mitgliedschaftserlösen belief sich im Rumpfgeschäftsjahr vom 1. April 2015 bis 31. Dezember 2015 auf 57,9 Millionen Euro. Die Umsatzerlöse aus Werbeleistung und Sonstigem betrugen im Rumpfgeschäftsjahr vom 1. April 2015 bis 31. Dezember 2015 0,1 Millionen Euro.

Die operative Geschäftstätigkeit des PARSHIP ELITE Group GmbH Konzerns ist im Jahr 2015 im Wesentlichen in der PARSHIP GmbH und in der Elitemedianet GmbH erfolgt. Die Summe der Umsatzerlöse der PARSHIP GmbH, der Elitemedianet GmbH und der PARSHIP ELITE Group GmbH betrug im Zwölfmonatszeitraum 1. Januar 2015 bis 31. Dezember 2015 104,5 Millionen Euro. Gegenüber dem Zwölfmonatszeitraum 1. Januar 2014 bis 31. Dezember 2014 stellt dies eine Umsatzsteigerung um rund 19 Prozent dar.

Ausschlaggebend für die erfreuliche Umsatzentwicklung war, dass die PARSHIP GmbH den erfolgreichen Geschäftsverlauf des Vorjahres fortsetzen konnte. Die Umsatzerlöse der PARSHIP GmbH im Zeitraum 1. Januar 2015 bis 31. Dezember 2015 konnten gegenüber dem Zeitraum 1. Januar 2014 bis 31. Dezember 2014 um mehr als 25 Prozent gesteigert werden. Die erfolgreiche Entwicklung ist in erster Linie auf im Jahr 2015 gesteigerte Werbebudgets für die Gewinnung von Neukunden und die damit einhergegangene höhere Zahl an gewonnenen Neukunden im Zeitraum 1. Januar 2015 bis 31. Dezember 2015 zurückzuführen. Die Umsatzerlöse der PARSHIP GmbH sind in die Konzernumsatzerlöse seit dem 1. Mai 2015 einbezogen.

Der Geschäftsverlauf und die Lage der Elitemedianet entwickelten sich insgesamt stetig, mit rückläufiger Tendenz. Die Umsatzerlöse und Ergebnisse der Elitemedianet GmbH sind in den Konzernabschluss seit dem 1. November 2015 einbezogen.

Der Markt für Online-Dating Plattformen unterlag im Berichtsjahr keiner wesentlichen Änderung.

Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung

Das operative Konzernergebnis vor Ertragssteuern, Zinsen, Abschreibungen und Sondereffekten (operatives Konzern-EBITDA) der PARSHIP ELITE Group GmbH belief sich im Rumpfgeschäftsjahr vom 1. April 2015 bis 31. Dezember 2015 auf 11,8 Millionen Euro. Das operative Konzern-EBITDA ist um Sondereffekte in Höhe von 4,3 Millionen Euro bereinigt, die im Wesentlichen aus aufwandswirksamen Kosten im Rahmen der Parship und Elitemedianet Zukäufe, Kosten der Integration sowie aus Restrukturierungskosten resultieren. Die operative Konzern-EBITDA Marge bezogen auf die Konzern-Umsatzerlöse belief sich im abgelaufenen Rumpfgeschäftsjahr auf 20 Prozent. Die operative Geschäftstätigkeit des PARSHIP ELITE Group GmbH Konzerns war im Jahr 2015 im Wesentlichen durch die Konzerngesellschaften PARSHIP GmbH und die Elitemedianet GmbH erfolgt.

Im Zwölfmonatszeitraum 1. Januar 2015 bis 31. Dezember 2015 betrug die Summe des operativen Ergebnisses vor Ertragssteuern, Zinsen, Abschreibungen und Sondereffekten (operatives 12-Monats-EBITDA) der einzelnen Konzerngesellschaften 18,0 Millionen Euro. Das operative 12-Monats-EBITDA ist um Sondereffekte in Höhe von 7,0 Millionen Euro bereinigt, die im Wesentlichen aus Kosten der Integration, Restrukturierungskosten sowie aus einem Sondereffekt aus der Erstanwendung einer Methodenverbesserung der Umsatzabgrenzung resultieren. Dies entspricht einer operativen 12-Monats-EBITDA-Marge bezogen auf die 12-Monats-Umsatzerlöse von rund 17,2 Prozent. Gegenüber dem Zwölfmonatszeitraum 1. Januar 2014 bis 31. Dezember 2014 stellt dies eine Steigerung des operativen 12-Monats-EBITDA um rund 60 Prozent dar, die im Wesentlichen aufgrund des Umsatzwachstums aus Mitgliedschaftserlösen bei gleichzeitig verbesserter Effizienz bei der Gewinnung von Neukunden sowie unterproportional steigenden Fixkosten erzielt werden konnte.

Das operative Konzernergebnis vor Ertragssteuern, Zinsen und Sondereffekten (operatives Konzern-EBIT) der PARSHIP ELITE Group GmbH belief sich im Rumpfgeschäftsjahr vom 1. April 2015 bis 31. Dezember 2015 auf minus 9,2 Millionen Euro. Verantwortlich für das negative Konzernergebnis sind im Wesentlichen bilanzielle Effekte aus der Erstkonsolidierung. Im Zuge der Erstkonsolidierung wurden die Anschaffungskosten der dem Mutterunternehmen gehörenden 100% Anteile der in den Konzernabschluss erstmals einzubeziehenden Tochterunternehmen PARSHIP GmbH und Elitemedianet GmbH mit dem auf diese Anteile entfallenden neubewerteten Eigenkapitel der Tochtergesellschaften verrechnet. Das anteilige Eigenkapital wurde anhand einer Neubewertungsbilanz ermittelt. Die sich aus der Verrechnung ergebenen positiven Unterschiedsbeträge wurden als Firmenwert (Goodwill) innerhalb des Anlagevermögens ausgewiesen. Nach HGB werden immaterielle Vermögensgegenstände sowie der Firmenwert (Goodwill) planmäßig linear über die Nutzungsdauer abgeschrieben. Die Abschreibung auf Firmenwert (Goodwill) und immaterielle Vermögensgegenstände aus der Kaufpreisallokation der im Rumpfgeschäftsjahr erstkonsolidierten Tochtergesellschaften beläuft sich auf 20,7 Millionen Euro.

Das Konzernfinanzergebnis belief sich im Rumpfgeschäftsjahr vom 1. April 2015 bis 31. Dezember 2015 auf minus 2,6 Millionen Euro. Die wesentliche Position sind finanzierungsbezogene Zinsaufwendungen.

Das Konzernergebnis vor Ertragssteuern (Konzern-EBT) belief sich im Rumpfgeschäftsjahr vom 1. April 2015 bis 31. Dezember 2015 auf minus 16,1 Millionen Euro. Im abgelaufenen Rumpfgeschäftsjahr sind Sondereffekte in Höhe von minus 4,3 Millionen Euro enthalten, die im Wesentlichen aus nicht aktivierbaren Anschaffungsnebenkosten, Restrukturierungsaufwendungen und Kosten der Integration der zugekauften Tochtergesellschaften bestehen.

Der Konzernjahresfehlbetrag belief sich im Rumpfgeschäftsjahr vom 1. April 2015 bis 31. Dezember 2015 auf minus 13,4 Millionen Euro. Im Konzernjahresfehlbetrag ist ein latenter Steuerertrag in Höhe von 3,6 Millionen Euro enthalten.

Erläuterung zu sonstigen Positionen der Gewinn- und Verlustrechnung

Die sonstigen Erträge des PARSHIP ELITE Group GmbH Konzerns beliefen sich im Rumpfgeschäftsjahr vom 1. April 2015 bis 31. Dezember 2015 auf 2,5 Millionen Euro. Diese beinhalteten im Wesentlichen Erträge aus abgeschriebenen Forderungen, Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen und Erträge aus Währungsumrechnungen.

Der Materialaufwand des PARSHIP ELITE Group GmbH Konzerns belief sich im abgelaufenen Rumpfgeschäftsjahr auf 0,6 Millionen Euro.

Der Personalaufwand des PARSHIP ELITE Group GmbH Konzerns belief sich im Rumpfgeschäftsjahr 1. April 2015 bis 31. Dezember 2015 auf 6,3 Millionen Euro.

Die Abschreibungen auf den Firmenwert sowie die Abschreibungen und Wertminderungen auf immaterielle Vermögenswerte des PARSHIP ELITE Group GmbH Konzerns beliefen sich im Rumpfgeschäftsjahr vom 1. April 2015 bis 31. Dezember 2015 auf 21,1 Millionen Euro. Nach HGB werden immaterielle Vermögensgegenstände sowie der Firmenwert (Goodwill) der in den Konzernabschluss erstmals einzubeziehenden Tochterunternehmen PARSHIP GmbH und Elitemedianet GmbH planmäßig linear über die Nutzungsdauer abgeschrieben.

Die sonstigen Aufwendungen des PARSHIP ELITE Group GmbH Konzerns beliefen sich im Rumpfgeschäftsjahr vom 1. April 2015 bis 31. Dezember 2015 auf 46,1 Millionen Euro. Der größte Teil der sonstigen Aufwendungen entfällt auf Marketingaufwendungen für die Neukundengewinnung.

Die tatsächlichen Steuern des PARSHIP ELITE Group GmbH Konzerns beliefen sich im Rumpfgeschäftsjahr vom 1. April 2015 bis 31. Dezember 2015 auf 0,9 Millionen Euro. Aufgrund bestehender Verlustvorträge war der tatsächliche Steueraufwand gering.

Der latente Steuerertrag des PARSHIP ELITE Group GmbH Konzerns belief sich im Rumpfgeschäftsjahr vom 1. April 2015 bis 31. Dezember 2015 auf 3,6 Millionen Euro. Der latente Steuerertrag resultierte aus dem Abbau der passiven latenten Steuern aus der Erstkonsolidierung der PARSHIP GmbH und der Elitemedianet GmbH, gemindert um den latenten Steueraufwand aus dem Verbrauch der aktiven latenten Steuer auf vorhandene Verlustvorträge.

Segmentinformation

Die Umsatzerlöse des PARSHIP ELITE Group GmbH Konzerns im abgelaufenen Rumpfgeschäftsjahr in Höhe von 58,0 Millionen Euro resultieren aus Umsatzerlösen aus Mitgliedschaften in Höhe von 57,9 Millionen Euro und Umsatzerlösen aus Werbeleistungen und Sonstigem in Höhe von 0,1 Millionen Euro.

Das operative Konzern-EBITDA in Höhe von 11,8 Millionen Euro im abgelaufenen Rumpfgeschäftsjahr ist im Wesentlichen den Umsatzerlösen aus Mitgliedschaften zuzurechnen. Das mit Umsatzerlösen aus Werbeleistungen und Sonstigem erzielte operative Konzern-EBITDA ist vernachlässigbar.

2.4.2 Finanzlage

Hauptziel des Finanzmanagements des PARSHIP ELITE Group GmbH Konzerns ist die jederzeitige Sicherung der Liquidität zur Gewährleistung des täglichen Geschäftsbetriebes. Darüber hinaus wird die Optimierung der Rentabilität und damit verbunden eine möglichst hohe Bonität zur Sicherung einer günstigen Refinanzierung angestrebt.

Der Finanzmittelbestand des PARSHIP ELITE Group GmbH Konzerns betrug zum 01. April 2015 0,0 Millionen Euro. Der Finanzmittelbestand erhöhte sich zum 31. Dezember 2015 um 12,6 Millionen Euro auf 12,6 Millionen EUR, was im Wesentlichen auf Einzahlungen aus Eigenkapitalzuführung von Gesellschaftern des Mutterunternehmens von 54,1 Millionen Euro, auf Einzahlungen aus der Aufnahme von Krediten von 49,0 Millionen Euro sowie auf Geldmittelzuflüssen aus laufender Geschäftstätigkeit von 11,9 Millionen Euro zurückzuführen ist. Dem stehen Geldmittelabflüsse aus Investitionstätigkeit von 108,5 Millionen Euro sowie Zinszahlungen von 1,6 Millionen Euro gegenüber.

Der PARSHIP ELITE Group GmbH Konzern erwirtschaftete seinen Cash-Bedarf aus dem positiven Cashflow aus der laufenden Geschäftstätigkeit. Die Finanzierung durch Kredite und Eigenkapitalzuführung von Gesellschaftern diente der Finanzierung der getätigten Zukäufe der Tochtergesellschaften PARSHIP GmbH und Elitemedianet GmbH. Der PARSHIP ELITE Group GmbH Konzern erwirtschaftet auch weiterhin einen positiven Cashflow aus der laufenden Geschäftstätigkeit.

Die Finanzausstattung des PARSHIP ELITE Group GmbH Konzerns ist durch einen langfristigen Kredit gesichert, der im April 2015 mit einer Laufzeit von 5 Jahren abgeschlossen wurde.

Die Kapitalstruktur des Konzerns ist zum Stichtag 31. Dezember 2015 durch eine positive Working Capital Ratio von 105% gekennzeichnet. Insgesamt stehen kurzfristige finanzielle Verpflichtungen von 29,6 Millionen Euro Vermögensgegenständen des Umlaufvermögens von 31,0 Millionen Euro gegenüber.

2.4.3 Vermögenslage

Die Vermögenslage des PARSHIP ELITE Group GmbH Konzerns ist durch eine Bilanzsumme von 179,1 Millionen Eurogekennzeichnet. Die Aktivseite der Bilanz ist insbesondere durch langfristige Vermögenswerte gekennzeichnet. Die durch die Zukäufe der Tochtergesellschaften PARSHIP GmbH und Elitemedianet GmbH entstandenen immateriellen Vermögensgegenstände in Höhe von 147,3 Millionen Euro setzen sich im Wesentlichen aus gewerblichen Schutzrechten und ähnlichen Rechten und Werten in Höhe von 106,4 Millionen Euro sowie Firmenwerten in Höhe von 40,7 Millionen Euro zusammen. Die kurzfristigen Vermögenswerte betrugen zum Bilanzstichtag 31. Dezember 2015 31,0 Millionen Euro. Die wesentliche Bilanzposition innerhalb der kurzfristigen Vermögenswerte sind die liquiden Mittel in Höhe von 12,6 Millionen Euro, Forderungen gegenüber verbundenen Unternehmen in Höhe von 9,1 Millionen Euro sowie Forderungen aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von 5,8 Millionen Euro.

Die Passivseite der Bilanz ist durch Eigenkapital und langfristige Verbindlichkeiten geprägt. Das Konzern-Eigenkapital der PARSHIP ELITE Group GmbH beläuft sich zum Bilanzstichtag auf 61,7 Millionen Euro. Die Eigenkapitalquote beträgt zum Bilanzstichtag 34,4 Prozent. Die sonstigen Verbindlichkeiten belaufen sich auf 51,8 Millionen Euro und setzen sich im Wesentlichen aus Darlehensverbindlichkeiten in Höhe von 49,7 Millionen Euro, die zur Finanzierung der Zukäufe der Tochtergesellschaften PARSHIP GmbH und Elitemedianet GmbH aufgenommenen wurden, zusammen.

Die passiven Rechnungsabgrenzungsposten betragen zum Bilanzstichtag 9,5 Millionen Euro. Da bei den wesentlichen Mitgliedschaftspaketen die Beiträge im Voraus zu entrichten sind, sind die am Bilanzstichtag bereits für die Zeit nach dem Stichtag vereinnahmten Beiträge unter Berücksichtigung von Widerrufen und Kulanzgutschriften passiv abgegrenzt.

Rückstellungen in Höhe von 11,7 Millionen Euro setzen sich aus Steuerrückstellungen in Höhe von 4,0 Millionen Euro und sonstigen Rückstellungen in Höhe von 7,7 Millionen Euro zusammen. Die sonstigen Rückstellungen sind im Wesentlichen auf Rückstellungen für Mitarbeiter-Boni, für Restrukturierungskosten sowie für Rechts- und Beratungskosten und Marketingkosten zurück zu führen.

Der zum 31. Dezember 2015 passive Saldo der aktiven und passiven latenten Steuern in Höhe von 29,9 Millionen Euro ergibt sich im Wesentlichen aus den im Rahmen der Erwerbsbilanzierung der Tochtergesellschaften PARSHIP GmbH und Elitemedianet GmbH aufgedeckten stillen Reserven.

2.5 Finanzielle und Nicht-Finanzielle Leistungsindikatoren

Für die Unternehmenssteuerung werden als finanzielle Leistungsindikatoren insbesondere Umsatz und operatives Konzern-EBITDA (Ergebnis vor Ertragssteuern, Zinsen, Abschreibungen und Sondereffekten) verwendet. Als nichtfinanzielle Leistungsindikator sind die gewonnenen Neukunden anzuführen.

3. Nachtragsbericht

Vorgänge von besonderer Bedeutung nach dem 31. Dezember 2015 sind nicht eingetreten.

4. Prognose-, Chancen- und Risikobericht

4.1 Prognosebericht

Für das laufende Jahr sieht das Global Market Research der Deutschen Bank in den Kernmärkten des PARSHIP ELITE Group GmbH Konzerns Deutschland, der Schweiz und Österreich ein leicht positives Wirtschaftswachstum vor.

Für das laufende Jahr rechnet die PARSHIP ELITE Group damit, dass die Zahl der Nutzer in den Kernmärkten der PARSHIP ELITE Group, die Online Partnervermittlungsdienste in Anspruch nehmen, weiter moderat steigen wird. Zusätzlich geht die Gesellschaft von einer anhaltend großen Dynamik im Verhalten der Internetnutzer aus. Die zukünftige Entwicklung wird auch 2016 in einem wettbewerbsintensiven Marktumfeld geschehen. Wir erwarten, dass weitere Wettbewerber in den Online-Dating Markt eintreten werden. Auch Zusammenschlüsse und/oder Übernahmen von Wettbewerbern sind wahrscheinlich und können für eine Verschärfung der Wettbewerbsdynamik sorgen.

Das Hauptaugenmerk der Geschäftsführung der PARSHIP ELITE Group GmbH für das Geschäftsjahr 2016 wird darauf liegen, für eine nachhaltig erfolgreiche Entwicklung der sich im Jahr 2015 formierten PARSHIP ELITE Group zu sorgen. Die Sicherung und der Ausbau der Marktposition der Marken PARSHIP und ElitePartner wird von der Geschäftsführung hierbei als ein wesentlicher Erfolgsfaktor gesehen. Das wird dazu führen, dass auch weiterhin die Marketingaufwendungen für die Neukundengewinnung den größten Anteil der Kosten für den PARSHIP ELITE Group GmbH Konzern ausmachen werden. Ein weiterer Fokus wird im Jahr 2016 auf der Fortführung des Zusammenschlusses der Tochtergesellschaften PARSHIP GmbH und Elitemedianet GmbH sowie auf der Entwicklung der gemeinsamen IT Plattform liegen. Dies wird auch im kommenden Jahr hohe Anforderungen an das Management und die Mitarbeiter stellen.

Für das Geschäftsjahr 2016 sind die Voraussetzungen für eine positive Umsatzentwicklung insgesamt gut. Die Geschäftsführung geht davon aus, dass die Konzernumsatzerlöse der PARSHIP ELITE Group GmbH im Geschäftsjahr 2016 im Gesamtjahresvergleich um einen höheren einstelligen Prozentbereich gesteigert werden können.

Die angesprochenen geplanten Effekte aus der Zusammenführung der PARSHIP GmbH und der Elitemedianet GmbH werden sich nach Einschätzung der Geschäftsführung mittel- bis langfristig moderat positiv auf den Konzernumsatz und in Folge dessen auch auf die Entwicklung des operativen Konzern-EBITDA der PARSHIP ELITE Group GmbH auswirken. Für das laufende Geschäftsjahr geht die Geschäftsführung trotz der genannten hohen Aufwendungen für die Neukundengewinnung sowie trotz der anhaltend hohen Technologie-Investitionen von einer weiteren moderaten Steigerung des finanziellen Leistungsindikators operatives Konzern-EBITDA bei Beibehaltung der operativen Konzern-EBITDA Marge von 20 Prozent bezogen auf die Konzern-Umsatzerlöse aus. In Bezug auf den nicht finanziellen Leistungsindikator der gewonnenen Neukunden geht die Geschäftsführung mittel- bis langfristig ebenfalls von einer moderat positiven Entwicklung aus.

4.2 Risikobericht

Die Geschäftsentwicklung der PARSHIP ELITE Group GmbH ist im Wesentlichen den Risiken der einzelnen Tochtergesellschaften der Gruppe ausgesetzt. Diese Risiken können dazu führen, dass finanzielle, operative oder strategische Unternehmensziele der gesamten Unternehmensgruppe nicht wie geplant erreicht werden. Die Geschäftsführung des PARSHIP ELITE Group GmbH Konzerns legt daher den Fokus darauf, Risiken zu identifizieren, zu analysieren und durch geeignete Gegenmaßnahmen zu beseitigen oder zumindest zu begrenzen. Die Geschäftsführung der Gesellschaft hat ein Frühwarnsystem zum Erkennen wesentlicher Risiken implementiert und ist bestrebt, bei Eintreten von Risiken zeitnah Gegenmaßnahmen einzuleiten.

Durch die Fokussierung des PARSHIP ELITE Group GmbH Konzerns auf seine operativen Aktivitäten im Bereich der Online Partnervermittlung konzentrieren sich die Marktrisiken auf diesen Bereich. Der Gesamtmarkt für Online Dating Plattformen hat in wenigen Jahren eine sehr hohe Marktakzeptanz gewonnen und unterliegt aufgrund fortwährender Einführung neuer Angebotsformen und Technologien schnellen und wesentlichen Änderungen. Um die Wünsche und Bedürfnisse der Nutzer von Online Dating Plattformen zu erfüllen, entwickelt die PARSHIP ELITE Group ihre Produkte und Dienstleistungen fortwährend weiter. Dennoch besteht das Risiko, dass die Nachfrage nach der von PARSHIP ELITE Group angebotenen Dienstleistung in dieser noch sehr jungen Branche schneller als in anderen, etablierten Märkten auch wieder zurückgehen könnte. Dies hätte deutlich negative Effekte auf die Geschäftsentwicklung des PARSHIP ELITE Group GmbH Konzerns. Das Risiko einer sinkenden Nachfrage wird mit Wahrscheinlichkeit "möglich" (> 20 Prozent bis < 50 Prozent) und mit einem Schadenspotential "hoch" mit Auswirkung auf das operative Konzern-EBITDA von > 10 Millionen Euro(Einzelrisiko) eingestuft.

Als Unternehmensgruppe, dessen Umsätze überwiegend über das Internet generiert werden, unterliegt die PARSHIP ELITE Group Technik- und Datenschutzrisiken. Die Stabilität und ständige Weiterentwicklung der den Angeboten der PARSHIP ELITE Group zugrunde liegenden Informationstechnologie ist zwingend. Um diese Risiken zu reduzieren, arbeitet der PARSHIP ELITE Group GmbH Konzern mit einem externen Datenschutzbeauftragten zusammen. Darüber hinaus wurden eine Vielzahl technischer Sicherheitsvorkehrungen getroffen und die Angebote PARSHIP und ElitePartner werden regelmäßig TÜV-zertifiziert.

Es ergeben sich darüber hinaus Risiken durch mögliche Veränderungen in den branchenspezifischen rechtlichen Rahmenbedingungen, die einem natürlichen Wandel unterworfen sind.

Das Risiko eines Anstiegs von Wertberichtigungen, Kulanzen und zukünftig wegfallendem Umsatz ist nicht als bestandsgefährdend anzusehen und wird mit Wahrscheinlichkeit "möglich" (> 20 Prozent bis < 50 Prozent) und mit einem Schadenspotential "mittel" mit Auswirkung auf das operative Konzern-EBITDA von 2 bis 5 Millionen Euroeingestuft.

Der PARSHIP ELITE Group GmbH Konzern ist aufgrund der stabilen gesamtwirtschaftlichen und branchenbezogenen Lage sowohl beschaffungs- als auch absatzseitig keinen wesentlichen Marktpreisrisiken ausgesetzt. Ausfallrisiken wird durch ein konsequentes Debitoren- und Kreditorenmanagement, ein zeitnahes Mahnwesen und durch Einbindung von Inkassodienstleistern Rechnung getragen. Das Risikoausmaß in Bezug auf Ausfallrisiken hat eine hohe Eintrittswahrscheinlichkeit und eine Auswirkung auf das operative Konzern-EBITDA von 10% gemessen an den Umsatzerlösen. Liquiditätsrisiken bestehen aufgrund des positiven operativen Cashflows und durch die bestehenden Kreditverträge nicht.

4.3. Chancenbericht

Die stetig voranschreitende Marktdurchdringung des stationären und des mobilen Internets in Deutschland und Europa bietet gute Marktchancen für ein nachhaltiges Umsatz- und Ergebniswachstum des PARSHIP ELITE Group GmbH Konzerns. Die Anzahl der täglichen Internetnutzer nimmt weiterhin zu, genauso wie die Akzeptanz von Online Dating Plattformen. Zudem ist es denkbar, dass die Wettbewerbsintensität im Bereich der Online Dating Plattformen nach ersten Marktkonsolidierungen sich zukünftig auf einem geringeren Niveau normalisieren könnte, was zu einer höheren Marketingeffizienz für die PARSHIP ELITE Group führen könnte.

Aus dem geplanten Zusammenschluss im laufenden Geschäftsjahr der Tochtergesellschaften PARSHIP GmbH und Elitemedianet GmbH ergeben sich operative Chancen für den PARSHIP ELITE Group GmbH Konzern. Sich ergebende positive Synergien werden durch die Vereinheitlichung der Technologien, ebenso wie durch Kostenersparnisse im Bereich der Werbeausgaben erwartet.

Der PARSHIP ELITE Group GmbH Konzern ist im vergangenen Rumpfgeschäftsjahr durch Zukäufe der führenden Anbieter im Bereich Online Partnervermittlung gewachsen. Zukünftig können sich weitere strategische Chancen im Bereich von Akquisitionen ergeben.

Hamburg, 31.05.2016

PARSHIP ELITE Group GmbH

Die Geschäftsführung

Konzern-Bilanz zum 31. Dezember 2015

Aktiva

	31.12.2015	31.12.2014
	€	€
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte	106.432.273,01	0,00
2. Geschäfts- oder Firmenwert	40.655.191,26	0,00
3. Geleistete Anzahlungen	167.930,00	0,00
	147.255.394,27	0,00
II. Sachanlagen
1. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	626.764,00	0,00
2. Geleistete Anzahlungen	3.013,34	0,00
	629.777,34	0,00
	147.885.171,61	0,00
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte
1. Waren	1.039,00	0,00
	1.039,00	0,00
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	5.756.657,12	0,00
2. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	9.108.591,69	0,00
3. Sonstige Vermögensgegenstände	3.527.666,47	0,00
	18.392.915,28	0,00
III. Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten	12.612.642,52	0,00
	31.006.596,80	0,00
C. Rechnungsabgrenzungsposten	233.886,26	0,00
Summe Aktiva	179.125.654,67	0,00
Passiva
	31.12.2015	31.12.2014
	€	€
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	25.000,00	0,00
II. Kapitalrücklage	75.109.356,22	0,00
III. Jahresfehlbetrag	-13.409.862,28	0,00
	61.724.493,94	0,00
B. Rückstellungen
1. Steuerrückstellungen	4.016.488,33	0,00
2. Sonstige Rückstellungen	7.722.456,59	0,00
	11.738.944,92	0,00
C. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	5.500.031,45	0,00
2. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	8.924.353,55	0,00
3. Sonstige Verbindlichkeiten	51.803.556,36	0,00
(davon aus Steuern € 1.378.843,03; Vorjahr € 0,00)
(davon im Rahmen der sozialen Sicherheit € 1.355,67; Vorjahr € 0,00)
	66.227.941,36	0,00
D. Rechnungsabgrenzungsposten	9.542.414,07	0,00
E. Passive latente Steuern	29.891.860,38	0,00
Summe Passiva	179.125.654,67	0,00

Konzern Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. April bis 31. Dezember 2015

	2015	2014
	€	€
1. Umsatzerlöse	58.005.239,72	0,00
2. Sonstige betriebliche Erträge	2.506.822,04	0,00
davon aus Währungsumrechnung:	211.869,38	0,00
3. Materialaufwand	602.250,16	0,00
4. Personalaufwand	6.283.163,54	0,00
a) Löhne und Gehälter	5.347.699,20	0,00
b) Soziale Abgaben	935.464,34	0,00
5. Abschreibungen auf den Firmenwert	2.411.135,93	0,00
6. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen	18.641.450,16	0,00
7. Sonstige betriebliche Aufwendungen	46.058.373,21	0,00
davon aus der Währungsumrechnung	141.604,93	0,00
8. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	141.900,05	0,00
davon gegenüber verbundenen Unternehmen	78.151,69	0,00
9. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	2.721.245,25	0,00
davon gegenüber verbundenen Unternehmen	76.102,85	0,00
10. Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit	-16.063.656,44	0,00
11. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag	2.655.584,42	0,00
12. Sonstige Steuern	-1.790,26	0,00
13. Jahresfehlbetrag	-13.409.862,28	0,00

Anhang des Konzernabschlusses für das Rumpfgeschäftsjahr vom 1. April bis zum 31. Dezember 2015

A. Allgemeine Angaben

Der vorliegende Konzernabschluss zum 31. Dezember 2015 wird unter Beachtung der Vorschriften der §§ 290 ff. HGB und des GmbHG aufgestellt.

Die Bilanz ist gemäß §266 HGB, die Gewinn- und Verlustrechnung gemäß §275 Abs. 2 HGB nach dem Gesamtkostenverfahren gegliedert.

Angaben, die wahlweise unter der Bilanz oder im Anhang gemacht werden können, sind insgesamt im Anhang aufgeführt.

Der nach diesen Grundsätzen aufgestellte Konzernabschluss ist aus dem Jahresabschluss zum 31. Dezember 2015 der Muttergesellschaft, und den jeweiligen Jahresabschlüssen zum 31. Dezember 2015 der einbezogenen Tochtergesellschaften entwickelt.

Da die Konzernmuttergesellschaft erst am 01. April 2015 gegründet worden und der Konzern durch anschließende Unternehmenserwerbe entstanden ist, sind noch keine Vorjahresvergleichszahlen vorhanden.

B. Konsolidierungskreis und Unternehmenserwerbe

Die PARSHIP ELITE Group GmbH, Hamburg ist die Muttergesellschaft des PARSHIP ELITE Group GmbH Konzerns, einem in Europa tätigen Anbieter für seriöse Online-Partnervermittlung. Die PARSHIP ELITE Group GmbH ist das Mutterunternehmen der Gesellschaften PARSHIP GmbH, Elitemedianet GmbH, PARSHIP ELITE Service GmbH und Comparoo GmbH. Die PARSHIP ELITE Group GmbH hat ihren Sitz in 20095 Hamburg, Speersort 10.

Die PARSHIP ELITE Group GmbH wurde mit einem notariell beurkundeten Gesellschaftsvertrag vom 1. April 2015 durch die THMMS Limited, London/Vereinigtes Königreich, unter der Firmierung THMMS Erwerbs GmbH gegründet. Seit dem 11. April 2016 firmiert die THMMS Erwerbs GmbH unter dem Namen PARSHIP ELITE Group GmbH. Die PARSHIP ELITE Group GmbH wurde am 16. April 2015 beim Amtsgericht Frankfurt unter der Nummer HRB 101966 in das Handelsregister eingetragen. Mit Sitzverlegung nach Hamburg erfolgte die Eintragung ins Handelsregister des Amtsgerichts Hamburg unter der Nummer HRB 137421.

Mit Gesellschafterbeschluss vom 20. April 2015 hat die THMMS Limited sämtliche Anteile an der PARSHIP ELITE Group GmbH in die THMMS MidCo GmbH eingelegt. Gleichzeitig hat sie sämtliche Anteile an der THMMS MidCo GmbH in die THMMS Holding GmbH eingelegt. Seitdem werden die beiden Gesellschaften in den Konzernabschluss der THMMS Holding GmbH im Wege der Vollkonsolidierung einbezogen.

Mit Wirkung zum 27. April 2015 übernahm die PARSHIP ELITE Group GmbH von der THMMS Limited deren Rechte und Pflichten aus dem am 25. März 2015 durch die THMMS Limited geschlossenen Kauf und Übertragungsvertrag über den Erwerb von 100 % der Anteile an der PARSHIP GmbH, Hamburg. Der Erwerb wurde mit Vollzug des Kaufvertrages am 30. April 2015 wirksam.

Die PARSHIP GmbH betreibt die gleichnamige Online-Partnervermittlung PARSHIP. PARSHIP ist gemessen an Umsatz und Anzahl der zahlenden Mitglieder die führende Online-Partnervermittlung im deutschsprachigen Raum. Seit dem 01. Mai 2015 wird die PARSHIP GmbH im Wege der Vollkonsolidierung in den Konzernabschluss der PARSHIP ELITE Group GmbH einbezogen. Die Anschaffungskosten entfallen mit 33.867 TEUR auf Geschäfts- oder Firmenwert, welcher planmäßig linear über die Nutzungsdauer von zehn Jahren abgeschrieben wird.

Mit Vertrag vom 8. Juni 2015 hat die PARSHIP ELITE Group GmbH 100 % der Anteile an der Elitemedianet GmbH, Hamburg, erworben. Die Elitemedianet GmbH betreibt die Online-Partnervermittlung ElitePartner. ElitePartner ist gemessen an Umsatz und Anzahl der zahlenden Mitglieder eine der führenden Online-Partnervermittlungen im deutschsprachigen Raum. Der Verkauf wurde nach Freigabe durch das Bundeskartellamt am 3. November 2015 wirksam. Seit dem 01. November 2015 wird die Elitemedianet GmbH im Wege der Vollkonsolidierung in den Konzernabschluss der PARSHIP ELITE Group GmbH einbezogen. Die Anschaffungskosten entfallen mit 9.199 TEUR auf Geschäfts- oder Firmenwert, welcher planmäßig linear über die Nutzungsdauer von zehn Jahren abgeschrieben wird.

Die THMMS Limited, London/Vereinigtes Königreich, ist das Unternehmen, das zur Aufstellung des Konzernabschlusses für den größten Kreis von Unternehmen verpflichtet ist, dem die PARSHIP ELITE Group GmbH als Tochterunternehmen angehört. Die THMMS Holding GmbH, Hamburg, ist das Unternehmen, das den Konzernabschluss für den kleinsten Kreis von Unternehmen aufstellt, dem die PARSHIP ELITE Group GmbH als Tochterunternehmen angehört. Der Konzernabschluss der THMMS Holding wird im Bundesanzeiger veröffentlicht.

Nachfolgend aufgeführte Tochtergesellschaften wurden neben der PARSHIP ELITE Group GmbH gemäß den §§ 300 ff. im Wege der Vollkonsolidierung in den Konzernabschluss einbezogen:

Nr.	Name und Sitz	Beteiligungsquote	Beteiligung über
1	PARSHIP ELITE Group GmbH, Hamburg	Muttergesellschaft
2	PARSHIP GmbH, Hamburg	100 % ^*	1
3	PARSHIP ELITE Service GmbH, Hamburg	100 % ^*	2
4	Elitemedianet GmbH, Hamburg	100 % ^**	1
5	Comparoo GmbH, Berlin	100 % ^*	2

^} seit dem 1. Mai 2015
^** seit dem 1. November 2015

Befreiung nach § 264 Absatz 3 HGB

Die folgenden Gesellschaften sind gemäß § 264 Absatz 3 HGB von der Verpflichtung zur Offenlegung ihres Jahresabschlusses befreit:

•	PARSHIP GmbH, Hamburg
•	PARSHIP ELITE Service GmbH, Hamburg
•	Elitemedianet GmbH, Hamburg

C. Konsolidierungsmethoden

Erworbene Tochternehmen werden ab dem Zeitpunkt, ab dem das Mutter-Tochter-Verhältnis nach § 290 ff. HGB vorliegt (Erwerbszeitpunkt), in den Konzernabschluss einbezogen.

Auf Erstkonsolidierungsvorgänge wird die Neubewertungsmethode angewendet. Dabei werden die Anschaffungskosten der dem Mutterunternehmen gehörenden Anteile an einem in den Konzernabschluss einzubeziehenden Tochterunternehmen mit dem auf diese Anteile entfallenden neubewerteten Eigenkapital des Tochterunternehmens verrechnet. Das anteilige Eigenkapital wird anhand einer Neubewertungsbilanz ermittelt, in der alle Vermögensgegenstände, Schulden, Rechnungsabgrenzungsposten und Sonderposten des Tochterunternehmens vollständig und einzeln erfasst und mit dem beizulegenden Zeitwert bewertet werden.

Ergibt sich aus der Verrechnung ein positiver Unterschiedsbetrag, wird er als Geschäfts- oder Firmenwert auf der Aktivseite gesondert innerhalb der immateriellen Vermögensgegenstände des Anlagevermögens ausgewiesen.

In den auf die Erstkonsolidierung folgenden Konzernabschlüssen werden die im Zuge der Neubewertung aufgedeckten stillen Reserven und Lasten wie die Vermögensgegenstände und Schulden, denen sie zugeordnet wurden, abgeschrieben, aufgelöst, verbraucht oder beibehalten. Stille Reserven, die im abnutzbaren Anlagevermögen aufgedeckt werden, werden planmäßig über die Restnutzungsdauer der zugrunde liegenden Vermögensgegenstände abgeschrieben. Auch die erstmals in der Neubewertungsbilanz angesetzten immateriellen Vermögensgegenstände werden planmäßig linear über ihre Nutzungsdauer abgeschrieben.

Latente Steuern in der Neubewertungsbilanz werden mit dem unternehmensindividuellen Steuersatz des betreffenden Tochterunternehmens bewertet und nicht abgezinst. Sie werden entsprechend der Veränderung der ihnen zugrunde liegenden temporären Differenz fortgeführt.

Der Geschäfts- oder Firmenwert wird planmäßig linear über seine voraussichtliche Nutzungsdauer abgeschrieben. Sofern Anhaltspunkte vorliegen, dass sich seine Restnutzungsdauer verkürzt oder verlängert haben könnte, wird sie überprüft. Bei voraussichtlich dauernder Wertminderung wird eine außerplanmäßige Abschreibung vorgenommen, eine Wertaufholung wird beim Geschäfts- oder Firmenwert nicht vorgenommen.

Ausleihungen und andere Forderungen und Verbindlichkeiten zwischen konsolidierten Unternehmen sind im Konzernabschluss gegeneinander aufgerechnet worden.

In der Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung sind darüber hinaus die Innenumsatzerlöse mit den hierdurch verursachten Aufwendungen der empfangenden Konzernunternehmen verrechnet worden. Darüber hinaus gehende Aufwendungen und Erträge zwischen Konzernunternehmen wurden ebenfalls eliminiert.

Sobald die Beherrschung über ein Tochterunternehmen nicht mehr besteht, werden alle Vermögenswerte und Schulden ausgebucht. Das Ergebnis der Entkonsolidierung wird im sonstigen betrieblichen Ergebnis ausgewiesen.

D. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Entgeltlich erworbene immaterielle Vermögensgegenstände werden zu Anschaffungskosten, vermindert um lineare Abschreibungen, bewertet.

Die Geschäfts- oder Firmenwerte resultieren aus dem Erwerb der Gesellschaften PARSHIP GmbH und Elitemedianet GmbH. Die Abschreibung erfolgt grundsätzlich planmäßig linear über die voraussichtliche Nutzungsdauer ab dem Zeitpunkt der Erstkonsolidierung.

Sachanlagen werden zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten abzüglich planmäßiger Abschreibungen bewertet. Die Zugänge zum Sachanlagevermögen werden linear pro rata temporis abgeschrieben. Geringwertige Anlagegegenstände werden im Anschaffungsjahr in voller Höhe abgeschrieben. Die wirtschaftliche Nutzungsdauer entspricht in der Regel der in den amtlichen AfA-Tabellen angegebenen Nutzungsdauern. Für die Abgrenzung geringwertiger Anlagegegenstände wird die steuerliche Bewertungsgrenze von 410 EUR je Vermögensgegenstand herangezogen. Die geleisteten Anzahlungen werden zum Nennwert bewertet.

Die Forderungen und die sonstigen Vermögensgegenstände sind zum Nominalwert bzw. zum niedrigeren beizulegenden Wert (wahrscheinlicher Realisationswert) bewertet.

Fremdwährungsforderungen wurden entsprechend dem Devisenkassamittelkurs am Stichtag umgerechnet.

Der Kassenbestand und die Guthaben bei Kreditinstituten sind mit dem Nominalwert angesetzt.

Als aktive Rechnungsabgrenzungsposten sind Auszahlungen vor dem Abschlussstichtag angesetzt, soweit sie Aufwand für einen bestimmten Zeitraum nach diesem Zeitpunkt darstellen.

Das gezeichnete Kapital (Stammkapital) wird zum Nennwert bilanziert.

Die Dotierung der Rückstellungen erfolgt in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages gemäß § 253 Abs. 1 HGB. Soweit die Rückstellungen eine Restlaufzeit von mehr als einem Jahr aufweisen, wurde der Erfüllungsbetrag mit dem laufzeitadäquaten Zinssatz abgezinst, der von der Deutschen Bundesbank bekannt gegeben wurde.

Die Verbindlichkeiten sind gem. § 253 Abs. 1 S. 2 HGB mit ihrem zu erwartenden Erfüllungsbetrag angesetzt.

Fremdwährungsverbindlichkeiten wurden entsprechend dem Devisenkassamittelkurs am Stichtag umgerechnet.

Der passive Rechnungsabgrenzungsposten resultiert aus Einnahmen vor dem Abschlussstichtag, die Ertrag für einen bestimmten Zeitraum nach diesem Zeitpunkt darstellen (siehe Umsatzrealisierung).

Ergibt sich aus den zeitlichen Unterschieden zwischen den handelsrechtlichen und steuerlichen Wertansätzen von Vermögensgegenständen, Schulden und Rechnungsabgrenzungsposten insgesamt eine Steuerbelastung oder eine Steuerentlastung, wird diese als passive oder aktive latente Steuer bilanziert. Steuerliche Verlustvorträge werden bei der Berechnung aktiver latenter Steuern in Höhe der innerhalb der nächsten fünf Jahre zu erwartenden Verlustverrechnung berücksichtigt. Die sich aus der Anwendung der Neubewertungsmethode bei der Erstkonsolidierung ergebende Steuerbelastungen werden als passive latente Steuern erfasst und mit den passiven oder aktiven latenten Steuern aus den Einzelabschlüssen der Tochtergesellschaften saldiert ausgewiesen. Auf die Differenzen aus dem Ansatz des konsolidierungsbedingten Geschäfts- oder Firmenwerts sowie auf die Unterschiede zwischen dem steuerlichen Wertansatz der Beteiligungen an Tochterunternehmen und deren Nettovermögen im Konzern werden keine latenten Steuern bilanziert.

Die Konzernbilanz wurde vor Verwendung des Konzernergebnisses aufgestellt.

Bei der Aufstellung des vorliegenden Konzernabschlusses wurden die Deutschen Rechnungslegungsstands Nr. 22 (DRS 22) "Konzerneigenkapital" und Nr. 23 (DRS 23) "Kapitalkonsolidierung (Einbeziehung von Tochterunternehmen in den Konzernabschluss)", bekanntgemacht am 23. Februar 2016, vorzeitig angewandt.

Umsatzrealisierung

Die PARSHIP ELITE Group GmbH erzielt ihre hauptsächlichen Umsatzerlöse aus zahlungspflichtigen Mitgliedschaften der von ihr betriebenen Online-Partnervermittlungen.

Da bei den wesentlichen Mitgliedschaftspaketen die Gebühren im Voraus zu entrichten sind, sind die am Bilanzstichtag bereits für die Zeit nach dem Stichtag vereinnahmten Beiträge unter Berücksichtigung von Widerrufen und Kulanzgutschriften passiv abgegrenzt.

Die zahlungspflichtigen Mitgliedschaften werden mit unterschiedlichen Laufzeiten angeboten und beinhalten verschiedene Leistungskomponenten (Persönlichkeitsgutachten, Profil-Beratung, monatliche Nutzungsgebühr). Für die Umsatzabgrenzung wird für jedes Land und dessen Preisstruktur eine individuelle Umsatzrealisierungskurve auf Basis der Standardprodukte zugrunde gelegt.

Für die Ermittlung der Umsatzabgrenzung für Mitgliedschaften, die von den Standardpreisen abweichen, werden die anhand der Standardpreise ermittelten Umsatz-Realisierungskurven auf die verschiedenen Leistungskomponenten angewendet.

Es wird das Verfahren der halbmonatlichen Umsatzrealisierung angewandt.

Für die im Folgejahr möglichen Widerrufe wird eine Rückstellung gebildet.

Abweichend von der im Jahresabschluss des Mutterunternehmens angewandten Umsatzrealisierungsmethode werden bei Elitemedianet GmbH Rabatte nur auf die monatliche Nutzungsgebühr angewandt. Es erfolgt eine taggenaue Abgrenzung der Nutzungsgebühr. Die Berechnung des Wertersatz bei Widerrufen erfolgt neben den genutzten Kontakten auch über das Persönlichkeitsgutachten und die Profil-Beratung.

Aufgrund der untergeordneten Bedeutung für den Konzernabschluss gemäß § 308 Abs. 2 S. 3 HGB wurde zum Bilanzstichtag auf eine einheitliche Ermittlung der Umsatzabgrenzung verzichtet. Eine Harmonisierung der Bewertungsmethode im laufenden Jahr ist geplant.

E. Angaben zu Posten der Bilanz

Anlagevermögen

Die in den immateriellen Vermögensgegenständen beinhalteten Geschäfts- oder Firmenwerte resultieren mit 31.609 TEUR aus dem Erwerb der PARSHIP GmbH und mit 9.046 TEUR aus dem Erwerb der Elitemedianet GmbH und wurden über eine voraussichtliche Nutzungsdauer von zehn Jahren abgeschrieben. Die Nutzungsdauer von mehr als fünf Jahren begründet sich dadurch, dass die Berechnung des Firmenwertes auf langfristigen zukünftigen Gewinnen kalkuliert wurde.

Die Entwicklung des Anlagevermögens ist in dem als Anlage beigefügten Anlagenspiegel dargestellt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Forderungen gegen verbundene Unternehmen von 9.109 TEUR bestehen gegenüber Gesellschaftern aufgrund eines Darlehensvertrages.

In den sonstigen Vermögensgegenständen sind Kautionen in Höhe von 111 TEUR mit einer Restlaufzeit von über einem Jahr sowie Vorsteuerbeträge in Höhe von 45 TEUR, die erst nach dem Abschlussstichtag rechtlich entstehen, enthalten.

Eigenkapital

Das Stammkapital der PARSHIP ELITE Group GmbH in Höhe von 25.000 EUR ist vollständig eingezahlt.

Die Veränderung des Konzerneigenkapitals ist im beigefügten Konzerneigenkapitalspiegel dargestellt.

Sonstige Rückstellungen

Der Posten berücksichtigt insbesondere Rückstellungen für ausstehende Lieferantenrechnungen, Bonus und Widerrufe.

Verbindlichkeiten

Bei den Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen handelt es sich um Verbindlichkeiten aus einem Darlehensvertrag mit der THMMS MidCo GmbH, die entsprechend verzinst werden.

Angaben zu den Restlaufzeiten sind aus dem dargestellten Verbindlichkeitenspiegel ersichtlich:

	Gesamt	davon mit einer Restlaufzeit
	Gesamt	bis zu einem Jahr	über einem bis fünf Jahre	über fünf Jahre
	TEUR	TEUR	TEUR	TEUR
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	5.500	5.500	0	0
Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmern	8.924	0	8.924	0
sonstige Verbindlichkeiten	51.803	2.803	49.000	0
SUMME	66.227	8.303	57.924	0

Die aus einem langfristigen Kreditvertrag entstandenen sonstigen Verbindlichkeiten in Höhe von 49.000 TEUR sind durch Sicherungsabtretungen in Bezug auf Geschäftsanteile, Bankkonten, Forderungen (intern und extern) und gewerbliche Schutzrechte besichert.

Passive latente Steuern

Der zum 31. Dezember 2015 passive Saldoder aktiven und passiven latenten Steuern ergibt sich im Wesentlichen aus folgenden zeitlichen Unterschieden und steuerlichen Verlustvorträgen:

Aktive latente Steuern :
Steuerliche Verlustvorträge der PARSHIP	(4.197) TEUR
Sonstiges	(5) TEUR
Passive latente Steuern:
Im Rahmen der Erwerbsbilanzierung von Tochtergesellschaften angesetzte immaterielle Vermögenswerte bzw. darin aufgedeckte stille Reserven	34.094 TEUR
Saldo	29.892 TEUR

Die Bewertung erfolgte mit dem Steuersatz von 32,28%, der dem unternehmensindividuellen Steuersatz sämtlicher Konzerngesellschaften entspricht.

F. Angaben zu Posten der Gewinn- und Verlustrechnung

Die Umsatzerlöse der PARSHIP ELITE Group GmbH resultieren aus Umsatzerlösen aus Mitgliedschaften (57.901 TEUR) und Umsatzerlösen aus Werbeleistungen und Sonstigem (104 TEUR).

In den Zinsen und ähnlichen Aufwendungen sind Aufwendungen aus Abzinsungen in Höhe von 13 TEUR enthalten.

In den Steuern aus Einkommen und Ertrag ist latenter Steuerertrag in Höhe von 4.068 TEUR enthalten, der aus dem Abbau der passiven latenten Steuern aus der Erstkonsolidierung von PARSHIP GmbH und Elitemedianet GmbH, gemindert um den latenten Steueraufwand aus dem Verbrauch der bei der PARSHIP GmbH angesetzten aktiven latenten Steuer auf die Verlustvorträge, resultiert.

G. Sonstige finanzielle Verpflichtungen und Haftungsverhältnisse

Sonstige finanzielle Verpflichtungen und ggf. nicht in der Bilanz enthaltene Geschäfte

PARSHIP GmbH und Elitemedianet GmbH haben Mietverträge für Büroräume mit einer Belastung von insgesamt 4.511 TEUR innerhalb der kommenden fünf Jahre geschlossen.

H. Ergänzende Angaben zur Kapitalflussrechnung

Der Finanzmittelfond entspricht dem Bilanzposten "Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten".

Die Unternehmenserwerbe der PARSHIP GmbH und der Elitemedianet GmbH wurden unter anderem durch zahlungsunwirksame Verkäuferdarlehen in Höhe von 21.000 TEUR finanziert.

I. Sonstige Angaben

Mitarbeiter

Der PARSHIP ELITE Group GmbH Konzern hat im Jahresdurchschnitt 161 Angestellte und 3 Auszubildende beschäftigt.

Zusammensetzung der Organe und Aufwendungen für Organe

Die Geschäftsführung der PARSHIP ELITE Group GmbH hat sich im Rumpfgeschäftsjahr 2015 wie folgt zusammengesetzt:

•	Tim Schiffers, Diplom-Kaufmann
•	Henning Rönneberg, Diplom-Wirtschaftsingenieur
•	Marc Schachtel, Diplom-Informatiker

Angaben über die Bezüge unterbleiben unter Hinweis auf § 286 Abs. 4 HGB.

Honorar des Abschlussprüfers

Das von den Abschlussprüfern des Konzernabschlusses für das Geschäftsjahr berechnete Gesamthonorar schlüsselt sich auf wie folgt:

Abschlussprüfungsleistungen	52 TEUR
Steuerberatungsleistungen	36 TEUR
andere Bestätigungsleistungen	0 TEUR
sonstige Leistungen	756 TEUR
	844 TEUR

Unterschrift der Geschäftsführung

Hamburg, 31.05.2016

PARSHIP ELITE Group GmbH

Tim Schiffers, Geschäftsführer

Henning Rönneberg, Geschäftsführer

Marc Schachtel, Geschäftsführer

Anlagenspiegel

Zusammensetzung und Entwicklung der Einzelposten im Konzern-Anlagevermögen für das Rumpfgeschäftsjahr vom 1. April 2015 bis 31. Dezember 2015

	Anschaffungskosten bzw. Herstellungskosten
	01.04.2015	Zugänge aus der Veränderung des Konsolidierungskreises	Zugänge	Abgänge	Umbuchungen	31.12.2015
	€	€	€	€	€	€
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte	0,00	130.911.736,78	176.607,26	8.000,00	109.108,00	131.189.452,04
2 Geschäfts- oder Firmenwert	0,00	43.066.327,19	0,00	0,00	0,00	43.066.327,19
3 Geleistete Anzahlungen	0,00	53.592,00	223.446,00	0,00	-109.108,00	167.930,00
	0,00	174.031.655,97	400.053,26	8.000,00	0,00	174.423.709,23
II. Sachanlagen
1. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	0,00	1.635.894,71	291.087,21	14.937,60	0,00	1.912.044,32
2. Geleistete Anzahlungen	0,00	0,00	3.013,34	0,00	0,00	3.013,34
	0,00	1.635.894,71	294.100,55	14.937,60	0,00	1.915.057,66
	0,00	175.667.550,68	694.153,81	22.937,60	0,00	176.338.766,89

	Abschreibungen
	01.04.2015	Zugänge aus der Veränderung des Konsolidierungskreises	Zugänge	Abgänge	31.12.2015
	€	€	€	€	€
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte	0,00	6.207.461,08	18.557.717,95	8.000,00	24.757.179,03
2 Geschäfts- oder Firmenwert	0,00	0,00	2.411.135,93	0,00	2.411.135,93
3 Geleistete Anzahlungen	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
	0,00	6.207.461,08	20.968.853,88	8.000,00	27.168.314,96
II. Sachanlagen
1. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	0,00	1.214.254,71	83.732,21	12.706,60	1.285.280,32
2. Geleistete Anzahlungen	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
	0,00	1.214.254,71	83.732,21	12.706,60	1.285.280,32
	0,00	7.421.715,79	21.052.586,09	20.706,60	28.453.595,28

	Buchwert
	31.12.2015	31.12.2014
	€	€
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte	106.432.273,01	0,00
2 Geschäfts- oder Firmenwert	40.655.191,26	0,00
3 Geleistete Anzahlungen	167.930,00	0,00
	147.255.394,27	0,00
II. Sachanlagen
1. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	626.764,00	0,00
2. Geleistete Anzahlungen	3.013,34	0,00
	629.777,34	0,00
	147.885.171,61	0,00

Konzern-Kapitalflussrechnung für die Zeit vom 1. April bis 31. Dezember 2015

	€
Periodenergebnis (Konzernjahresfehlbetrag)	-13.409.862
Anpassung des Jahresfehlbetrags um nicht zahlungswirksame Aufwendungen:
+ Abschreibung auf GoF	2.411.136
+ Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände	18.557.718
+ Abschreibung auf Sachanlagevermögen	83.732
+/- Zunahme (+) /Abnahme (-) Rückstellung	2.341.011
+/- Sonstige zahlungsunwirksame Aufwendungen/Erträge	1.998
-/+ Zunahme (-) / Abnahme (+) sonstige Aktiva	2.719.852
+/- Zunahme (+) / Abnahme (-) sonstiger Passiva	-861.950
- Gewinn aus dem Abgang von Gegenständen des Anlagevermögens	-126
+ Verlust aus dem Abgang von Gegenständen des Anlagevermögens	98.738
+/- Zinsaufwendungen/Zinserträge	2.579.345
+/- Ertragsteueraufwand/Ertragsteuerertrag	-2.655.584
-/+ Ertragsteuerzahlungen	-255
= Cash Flow aus der laufenden Geschäftstätigkeit	11.865.753
- Investitionen ins Sachanlagevermögen	-294.101
+ Einzahlungen aus Abgängen von Sachanlagevermögen	-96.381
- Investitionen in immaterielles Vermögen	-400.053
- Auszahlungen für Zugänge zum Konsolidierungskreis (Parship)	-90.477.080
- Auszahlungen für Zugänge zum Konsolidierungskreis (Elite)	-17.109.741
+ Einzahlungen aufgrund von Finanzmittelanlagen im Rahmen der kurzfristigen Finanzdisposition	8.925.354
- Auszahlungen aufgrund von Finanzmittelanlagen im Rahmen der kurzfristigen Finanzdisposition	-9.058.592
+ Erhaltene Zinsen	9.216
= Cash Flow aus der Investitionstätigkeit	-108.501.378
+ Einzahlungen aus Eigenkapitalzuführung von Gesellschaftern des Mutterunternehmens	54.134.356
+ Einzahlung aus Aufnahme von Darlehen	49.000.000
- gezahlte Zinsen	-1.591.074
= Cash Flow aus der Finanzierungstätigkeit	101.543.283
= Veränderung Finanzmittelbestand	4.907.657
+ Finanzmittelbestand 1.4.15	0
+/- Wechselkurs- und bewertungsbedingte Änderungen des Finanzmittelfonds	-1.998
+/- Konsolidierungskreisbedingte Veränderungen des Finanzmittelfonds	7.706.983
= Finanzmittelbestand 31.12.15	12.612.643

Konzern-Eigenkapitalveränderungsrechnung

in €	Eigenkapital des Mutterunternehmens				Konzerneigenkapital Summe
in €	Gezeichnetes Kapital ^*	Kapitalrücklage nach § 272 Abs. 2 Nr. 4 HGB	Summe	Erwirtschaftetes Konzerneigenkapital	Konzerneigenkapital Summe
Stand zum 1. April 2015	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Einzahlung auf das Stammkapital	25.000,00	0,00	25.000,00	0,00	25.000,00
Einstellungen in Rücklagen	0,00	75.109.356,22	75.109.356,22	0,00	75.109.356,22
Konzernjahresfehlbetrag	0,00	0,00	0,00	-13.409.862,28	-13.409.862,28
Stand zum 31. Dezember 2015	25.000,00	75.109.356,22	75.134.356,22	-13.409.862,28	61.724.493,94

^* In dem Zeitraum zwischen der Gründung der PARSHIP ELITE Group GmbH am 1. April 2015 sind ihrer Eintragung in das Handelsregister am 16. April 2015 bestand anstelle des Postens "Gezeichnetes Kapital" der Sonderposten "Zur Durchführung der Gründung gezeichnetes Kapital".

Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers

Wir haben den von der PARSHIP ELITE Group GmbH, Hamburg, (vormals THMMS Erwerbs GmbH, Hamburg) aufgestellten Konzernabschluss - bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung, Anhang, Kapitalflussrechnung und Eigenkapitalspiegel - und den Konzernlagebericht für das Rumpfgeschäftsjahr vom 1. April bis 31. Dezember 2015 geprüft. Die Aufstellung von Konzernabschluss und Konzernlagebericht nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften liegt in der Verantwortung der Geschäftsführer der Gesellschaft. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Konzernabschluss und den Konzernlagebericht abzugeben.

Wir haben unsere Konzernabschlussprüfung nach § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung vorgenommen. Danach ist die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass Unrichtigkeiten und Verstöße, die sich auf die Darstellung des durch den Konzernabschluss unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung und durch den Konzernlagebericht vermittelten Bildes der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage wesentlich auswirken, mit hinreichender Sicherheit erkannt werden. Bei der Festlegung der Prüfungshandlungen werden die Kenntnisse über die Geschäftstätigkeit und über das wirtschaftliche und rechtliche Umfeld des Konzerns sowie die Erwartungen über mögliche Fehler berücksichtigt. Im Rahmen der Prüfung werden die Wirksamkeit des rechnungslegungsbezogenen internen Kontrollsystems sowie Nachweise für die Angaben im Konzernabschluss und Konzernlagebericht überwiegend auf der Basis von Stichproben beurteilt. Die Prüfung umfasst die Beurteilung der Jahresabschlüsse der in den Konzernabschluss einbezogenen Unternehmen, der Abgrenzung des Konsolidierungskreises, der angewandten Bilanzierungs- und Konsolidierungsgrundsätze und der wesentlichen Einschätzungen der Geschäftsführer sowie die Würdigung der Gesamtdarstellung des Konzernabschlusses und des Konzernlageberichts. Wir sind der Auffassung, dass unsere Prüfung eine hinreichend sichere Grundlage für unsere Beurteilung bildet.

Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der Konzernabschluss den gesetzlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Konzerns. Der Konzernlagebericht steht in Einklang mit dem Konzernabschluss, vermittelt insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage des Konzerns und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Hamburg, den 31. Mai 2016

PricewaterhouseCoopers Aktiengesellschaft
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

Thorsten Dzulko, Wirtschaftsprüfer

ppa. Claudia Niendorf-Senger, Wirtschaftsprüferin

Parship Group GmbH