Goldberger Wärme GmbH

Goldberg (vormals: Schwerin)

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr 1. Januar bis 31. Dezember 2019

Bilanz

Aktivseite
		31.12.2019	31.12.2018
		€	€
A.	Anlagevermögen
I.	Sachanlagen
1.	Kraftwerksanlagen	1.037.502,65	906.095,63
2.	Fernwärmeanlagen	595.801,92	477.091,16
3.	geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	44.864,00	96.749,49
		1.678.168,57	1.479.936,28
B.	Umlaufvermögen
I.	Vorräte	14.970,00	21.600,00
	Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe	14.970,00	21.600,00
II.	Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1.	Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	23.936,01	52.000,00
2.	sonstige Vermögensgegenstände	72.254,14	23.076,11
		96.190,15	75.076,11
III.	Guthaben bei Kreditinstituten	4.556,75	20.664,07
		115.716,90	117.340,18
C.	Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag	203.436,39	80.687,82
		1.997.321,86	1.677.964,28

Passivseite
		31.12.2019	31.12.2018
		€	€
A.	Eigenkapital
I.	Stammkapital	25.000,00	25.000,00
II.	Verlustvortrag	-105.687,82	-13.643,98
III.	Jahresfehlbetrag	-122.748,57	-92.043,84
IV.	Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag	203.436,39	80.687,82
		0,00	0,00
B.	Rückstellungen
	sonstige Rückstellungen	99.371,65	47.951,54
		99.371,65	47.951,54
C.	Verbindlichkeiten
1.	Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	7.203,08	59.287,56
2.	Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	0,00	1.570.725,18
	(davon gg. Gesellschafter € 0,00; Vorjahr € 1.559.647,24)
3.	Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen, mit denen ein
	Beteiligungsverhältnis besteht	1.890.747,13	0,00
		1.897.950,21	1.630.012,74
		1.997.321,86	1.677.964,28

Anhang

A. Allgemeines

Der vorliegende Jahresabschluss der Goldberger Wärme GmbH zum 31. Dezember 2019 ist nach den Vorschriften des HGB in der Fassung des Bilanzrichtlinie-Umsetzungsgesetzes (BilRUG) aufgestellt. Die Goldberger Wärme GmbH hat mit Neufassung des Gesellschaftsvertrages vom 29. Mai 2019 ihren Sitz nach Goldberg verlegt und ist im Handelsregister des Amtsgerichts Schwerin (HRB 12764) eingetragen. Die Sitzverlegung erfolgte im Zuge des Geschäftsanteilsverkaufes in Höhe von 55% der WEMAG Energiedienste GmbH an die Stadt Goldberg. Die Gesellschaft ist eine Kleinstkapitalgesellschaft im Sinne des § 267 a Abs. 1 HGB. Der Jahresabschluss besteht gemäß § 16 des Gesellschaftsvertrages aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang. Die Gesellschaft hat den Jahresabschluss freiwillig nach den für große Kapitalgesellschaften geltenden Vorschriften in der Fassung des Bilanzrichtlinie-Umsetzungsgesetzes (BilRUG) aufgestellt. Der Gliederung der Gewinn- und Verlustrechnung liegt das Gesamtkostenverfahren zugrunde. Der Jahresabschluss der Goldberger Wärme GmbH ist beim elektronischen Bundesanzeiger (www.bundesanzeiger.de) abrufbar. Die Gesellschaft ist bilanziell überschuldet. Der Jahresabschluss wurde trotz bestehender bilanzieller Überschuldung weiterhin unter der Annahme der Unternehmensfortführung aufgestellt. Nach Einschätzung der Geschäftsleitung sind die Liquidität und die Fortführung des Unternehmens überwiegend wahrscheinlich und gesichert.

B. Erläuterungen zu den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Aktiva

Sachanlagen werden zu Anschaffungskosten angesetzt.

Die Bewertung des Vorratsvermögens erfolgt bei Anwendung zulässiger Bewertungsvereinfachungsverfahren gemäß § 256 HGB zu Anschaffungskosten oder mit dem niedrigeren beizulegenden Wert zum Bilanzstichtag.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind mit dem Nennwert oder dem niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt. Allen erkennbaren Einzelrisiken und dem allgemeinen Kreditrisiko wird durch angemessene Wertabschläge Rechnung getragen.

Die Guthaben bei Kreditinstituten sind zum Nennbetrag bilanziert.

Es ergaben sich aktive latente Steuern aus der Differenz zwischen Handels- und Steuerbilanz in der Bilanzposition Rückstellungen in Höhe von 326,10 EUR. Die Berechnung erfolgte mit einem Steuersatz von 30%. Von dem Wahlrecht gemäß § 274 Abs. 1 Satz 2 HGB, aktive latente Steuern nicht auszuweisen, wurde Gebrauch gemacht.

Passiva

Bei der Bemessung der sonstigen Rückstellungen wird allen erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten nach Maßgabe des HGB angemessen undausreichend Rechnung getragen. Die Rückstellungen sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt.

Verbindlichkeiten werden mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt .

C. Angaben zu den einzelnen Posten der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung

Anlagevermögen

Die Entwicklung des Anlagevermögens im Geschäftsjahr 2019 ist im Anlagenspiegel dargestellt.

Vorräte

Der Bestand an Vorräten wurde inventurmäßig erfasst und mit dem gewogenen Durchschnittswert bzw. mit dem niedrigeren beizulegenden Wert am Bilanzstichtag bewertet. Die Vorräte beinhalten in Höhe von 15 TEUR (Vorjahr 22 TEUR) Heizölvorräte für das Heizhaus Goldberg.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände setzen sich wie folgt zusammen:

	31.12.2019	davon mit einer Restlaufzeit von	31.12.2018
	insgesamt	> 1 Jahr	insgesamt
	EUR	EUR	EUR
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	24	0	52
Sonstige Vermögensgegenstände	72	0	23
Summe	96	0	75

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von 24 TEUR (Vorjahr 52 TEUR) enthalten ausstehende Abschläge auf Wärmelieferungen sowie Forderungen aus der EEG-Einspeisung für den Leistungszeitraum Dezember 2019.

Die sonstigen Vermögensgegenstände in Höhe von 72 TEUR (Vorjahr 23 TEUR) betreffen im Wesentlichen mit 30 TEUR (Vorjahr 8 TEUR) Forderungen gegen das Finanzamt aus Steuern vom Einkommen und vom Ertrag und mit 27 TEUR (Vorjahr 15 TEUR) Forderungen gegen das Finanzamt aus Umsatzsteuer und haben eine Restlaufzeit, wie im Vorjahr auch, von weniger als einem Jahr.

Eigenkapital

Das Stammkapital in Höhe von 25 TEUR ist in voller Höhe eingezahlt.

Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen enthalten Rückstellungen für Prüfungskosten des Jahresabschlusses in Höhe von 1 TEUR (Vorjahr 1TEUR), Rückstellungen für Steuerberatungskosten in Höhe von 2 TEUR (Vorjahr 2 TEUR) sowie Rückstellungen für ausstehende Rechnungen in Höhe von 97 TEUR (Vorjahr 45 TEUR).

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten setzen sich wie folgt zusammen:

	31.12.2019	davon mit einer Restlaufzeit von			31.12.2018
	insgesamt	< 1 Jahr	1 - 5 Jahre	> 5 Jahre	insgesamt
	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	7	7	0	0	59
Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	0	0	0	0	1.571
Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	1.891	1.356	306	229	0
Summe	1.898	1.363	306	229	1.630

Die ausgewiesenen Verbindlichkeiten beinhalten Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von 7 TEUR (Vorjahr 59 TEUR). Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen des Vorjahres hatten in Höhe von 437 TEUR eine Laufzeit von ein bis fünf Jahren und in Höhe von 546 TEUR eine Laufzeit von über fünf Jahren. Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen wurden im Berichtsjahr umgegliedert in Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht, da die Gesellschafterin WEMAG Energiedienste GmbH einen Geschäftsanteil von 55% an die Stadt Goldberg veräußert hat. Die Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht betreffen Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von 68 TEUR mit einer Laufzeit unter einem Jahr und aus einem von der Gesellschafterin WEMAG Energiedienste GmbH gewährten Darlehen in Höhe von 1.804 TEUR zur Sicherungen der Liquidität zzgl. Zinsverbindlichkeiten in Höhe von 19 TEUR.

Alle anderen Verbindlichkeiten des Vorjahres hatten eine Restlaufzeit von weniger als einem Jahr.

Umsatzerlöse

Die Umsatzerlöse enthalten im Wesentlichen Umsatzerlöse aus der EEG-Einspeisung und aus der Marktprämie in Höhe von 528 TEUR sowie Umsatzerlöse aus Wärmelieferungen in Höhe von 238 TEUR.

Die Umsatzerlöse werden im Inland erzielt.

Materialaufwand

	2019	2018
	TEUR	TEUR
Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe	539	64
Aufwendungen für bezogene Leistungen	113	3
Summe	652	67

In den Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe sind Aufwendungen für Heizöl in Höhe von 116 TEUR, Aufwendungen für Biogas in Höhe von 380 TEUR, Strombezugskosten in Höhe von 22 TEUR sowie Aufwendungen für Fremdmaterial in Höhe von 21 TEUR enthalten. Die Aufwendungen für bezogene Leistungen enthalten Kosten für technische Betriebsführung in Höhe von 29 TEUR sowie sonstige Fremdleistungen in Höhe von 84 TEUR.

Sonstige betriebliche Aufwendungen

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen entfallen im Wesentlichen in Höhe von 18 TEUR auf kaufmännische Betriebsführungsentgelte, mit 3 TEUR auf Gebühren, mit 3 TEUR auf Entschädigungszahlungen aus Gestattungsverträgen, mit 3 TEUR auf Prüfungskosten des Jahresabschlusses und mit 2 TEUR auf Steuerberatungskosten.

Zinsergebnis

Die Zinsen und ähnlichen Aufwendungen betreffen im Wesentlichen Zinsen aus einem von der Gesellschafterin WEMAG Energiedienste GmbH gewährten Darlehen in Höhe von 76 TEUR.

Sonstige betriebliche Steuern

Die sonstigen betrieblichen Steuern enthalten Erstattungen aus Umsatzsteuer für das Jahr 2018.

Sonstige Angaben

Die Gesellschaft beschäftigt keine Mitarbeiter.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Finanzielle Verpflichtungen bestehen zum Bilanzstichtag im Wesentlichen in Höhe von 4.489 TEUR aus einem Biogas-Liefervertrag sowie einem Nutzungsvertrag mit der Agrargenossenschaft eG Goldberg und aus einem Bestellobligo in Höhe von 1 TEUR.

Haftungsverhältnisse

Haftungsverhältnisse bestehen zum Bilanzstichtag nicht.

Geschäftsführung

Torsten Hinrichs, Schwerin

Abteilungsleiter Regenerative Energien der WEMAG AG

Die Geschäftsführung erhält von der Gesellschaft keine Bezüge.

Abschlussprüferhonorar

Das für das Geschäftsjahr 2019 erfasste Honorar des Abschlussprüfers beträgt für die Prüfung des Jahresabschlusses (inklusive Auslagen) 3 TEUR.

Nachtragsbericht

Nach Abschluss des Geschäftsjahres 2019 sind keine Vorgänge von besonderer Bedeutung eingetreten.

Ergebnisverwendung

Die Geschäftsführung schlägt vor, den Jahresfehlbetrag in Höhe von 122.748,57 EUR auf neue Rechnung vorzutragen.

Goldberg, den 28. Februar 2020

Goldberger Wärme GmbH

Die Geschäftsführung

Anlagenspiegel

		Anschaffungs- und Herstellungskosten
		Anfangsstand	Zugang	Abgang	Umbuchungen	Endstand
		01.01.2019				31.12.2019
		€	€	€	€	€
I.	Sachanlagen
1.	Kraftwerksanlagen	928.715,39	166.164,14	0,00	45.050,77	1.139.930,30
2.	Fernwärmeanlagen	488.631,99	120.440,03	0,00	44.748,44	653.820,46
3.	geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	96.749,49	37.913,72	0,00	-89.799,21	44.864,00
		1.514.096,87	324.517,89	0,00	0,00	1.838.614,76
Anlagevermögen gesamt		1.514.096,87	324.517,89	0,00	0,00	1.838.614,76

		Abschreibungen
		Anfangsstand	Zugang	Abgang	Umbuchungen	Endstand
		01.01.2019				31.12.2019
		€	€	€	€	€
I.	Sachanlagen
1.	Kraftwerksanlagen	22.619,76	79.807,89	0,00	0,00	102.427,65
2.	Fernwärmeanlagen	11.540,83	46.477,71	0,00	0,00	58.018,54
3.	geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
		34.160,59	126.285,60	0,00	0,00	160.446,19
Anlagevermögen gesamt		34.160,59	126.285,60	0,00	0,00	160.446,19

		Buchwerte	Buchwerte
		31.12.2019	31.12.2018
		€	€
I.	Sachanlagen
1.	Kraftwerksanlagen	1.037.502,65	906.095,63
2.	Fernwärmeanlagen	595.801,92	477.091,16
3.	geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	44.864,00	96.749,49
		1.678.168,57	1.479.936,28
Anlagevermögen gesamt		1.678.168,57	1.479.936,28

Die Gesellschafterversammlung hat am 20. April 2020 den Jahresabschluss für das Geschäftsjahr 2019 festgestellt.