Bernstein Acamed Resort GmbH

Nienburg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz

Aktiva
	31.12.2023 EUR	31.12.2022 EUR
A. Anlagevermögen	3.048.101,47	2.921.782,73
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	49.982,00	258,00
II. Sachanlagen	2.994.619,47	2.917.524,73
III. Finanzanlagen	3.500,00	4.000,00
B. Umlaufvermögen	602.558,12	555.431,58
I. Vorräte	29.704,54	29.039,51
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	260.129,20	266.507,82
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	312.724,38	259.884,25
C. Rechnungsabgrenzungsposten	10.589,20	14.563,13
Summe Aktiva	3.661.248,79	3.491.777,44

Passiva
	31.12.2023 EUR	31.12.2022 EUR
A. Eigenkapital	631.916,82	588.628,38
I. gezeichnetes Kapital	52.000,00	52.000,00
II. Gewinnrücklagen	401.950,90	401.950,90
III. Gewinnvortrag	134.677,48	192.382,18
IV. Jahresüberschuss	43.288,44	-57.704,70
B. Rückstellungen	119.190,00	161.860,31
C. Verbindlichkeiten	2.831.188,97	2.678.738,75
D. Passive latente Steuern	78.953,00	62.550,00
Summe Passiva	3.661.248,79	3.491.777,44

Anhang

Bernstein Acamed Resort GmbH, Nienburg

Anhang zum 31.12.2023

I. Allgemeine Angaben zum Unternehmen

Die Bernstein Acamed Resort GmbH hat ihren Sitz in Nienburg. Die Gesellschaft ist im Handelsregister des Amtsgerichts Stendal unter HRB 10386 eingetragen.

II. Allgemeine Angaben zu Inhalt und Gliederung des Jahresabschlusses

Der Jahresabschluss der Bernstein Acamed Resort GmbH, Nienburg, für das Geschäftsjahr 2023 ist nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB) und den ergänzenden Vorschriften des Gesetzes betreffend die Gesellschaft mit beschränkter Haftung aufgestellt.

Um die Klarheit der Darstellung zu verbessern, sind einzelne Posten der Bilanz zusammengefasst. Diese Posten sind im Anhang gesondert ausgewiesen und erläutert. Erforderliche Davon-Vermerke für einzelne Posten der Bilanz erfolgen ebenfalls im Anhang.

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne von § 267 I HGB.

Von den größenabhängigen Erleichterungen für die Aufstellung des Jahresabschlusses gemäß §§ 274a und 288 HGB wurde teilweise Gebrauch gemacht.

III. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Der Jahresabschluss wurde nach Verwendung des Jahresergebnisses aufgestellt.

Die Bewertung erfolgt entsprechend den handelsrechtlichen Bestimmungen und den Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung.

Die nachstehend erläuterten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden wurden gegenüber dem Vorjahr grundsätzlich unverändert angewandt.

Das Sachanlagevermögen ist zu Anschaffungskosten bzw. Herstellungskosten bewertet. Nach § 253 II HGB notwendige Abschreibungen wurden vorgenommen. Den planmäßigen Abschreibungen liegen betriebsgewöhnliche Nutzungsdauern zugrunde, wobei die Sachanlagen linear abgeschrieben werden. Vermögensgegenstände mit einem Nettowert von bis zu € 800,00 werden analog § 6 II EStG sofort voll abgeschrieben.

Das Finanzanlagevermögen wurde zu Anschaffungskosten abzüglich außerplanmäßiger Abschreibungen bei voraussichtlich dauernder Wertminderung bilanziert.

Die Vorräte sind zu Anschaffungskosten unter Beachtung des Niederstwertprinzips bewertet.

Die Forderungen, sonstigen Vermögensgegenstände und flüssigen Mittel sind grundsätzlich mit dem Nennbetrag angesetzt. Erkennbare Risiken werden durch Einzelwertberichtigungen berücksichtigt.

Der Wert der Pensionsrückstellung ergibt sich aus einem versicherungsmathematischen Gutachten. Die Pensionsrückstellung wurde unter Berücksichtigung der Heubeck´schen Richttafeln 2018 G nach der versicherungsmathematischen Projected Unit Credit Method (PUC-Methode) ermittelt. Die Abzinsung erfolgte mit 1,82 % (Vorjahr: 1,78 %). Für künftige Rentensteigerungen wurde ein Rententrend von 2,00 % p.a. (zuletzt am 01.07.2023) berücksichtigt. Es sind keine Gehaltssteigerungen sowie Fluktuationen zu berücksichtigen gewesen.

Der sich aus der Änderung des § 253 Abs. 2 HGB ergebene Unterschiedsbetrag beträgt € 332,00. Gemäß § 253 Abs. 6 HGB besteht für diesen Betrag eine Ausschüttungssperre. Zum 31.12.2023 betragen die Rücklagen € 401.950,90 und liegen somit über dem Unterschiedsbetrag.

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten und sind mit dem Erfüllungsbetrag bewertet, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist.

Die Berechnung der latenten Steuern beruht auf temporären Differenzen zwischen Bilanzposten aus handelsrechtlicher und steuerrechtlicher Betrachtungsweise gem. § 274 HGB. Die sich ergebenden kumulierten Steuerbe- und Steuerentlastungen werden saldiert angesetzt (§ 274 Abs. 1 HGB). Die sich insgesamt ergebenen passiven latenten Steuern resultieren aus der Be-rücksichtigung von Investitionsabzugsbeträgen nach § 7g Abs. 1 EStG bei der steuerlichen Ergebnisermittlung. Bei der Bewertung der latenten Steuern werden unternehmensindividuelle Steuersätze herangezogen. Für die Gewerbesteuer wird von einem durchschnittlichen Hebesatz von 370 % (Vorjahr: 370 %) für die Gemeinde Nienburg (Saale) (Gewerbesteuer: 11,55 % / Vorjahr: 11,55 %) ausgegangen. Für die Körperschaftsteuer wird von einem Steuersatz von 15 % zuzüglich 5,5 % Solidaritätszuschlag ausgegangen. Latente Steuern auf steuerliche Verlustvorträge werden nicht einbezogen.

Die Verbindlichkeiten werden mit dem Erfüllungsbetrag ausgewiesen.

IV. Erläuterungen zu einzelnen Positionen der Bilanz

1. Vorräte

Der Ausweis betrifft Roh- Hilfs- und Betriebsstoffe.

2. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Zusammensetzung:		31.12.2023	31.12.2022
		€	€
1.	Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	151.976,75	152.032,11
2.	Forderungen gegen verbundene Unternehmen	11.037,81	14.640,62
3.	Sonstige Vermögensgegenstände	97.114,64	99.835,09
		260.129,20	266.507,82

In den Forderungen gegen verbundene Unternehmen sind Forderungen gegen Gesellschafter von € 0,00 (Vorjahr: € 0,00) enthalten.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben alle eine Restlaufzeit von unter einem Jahr. Unter den sonstigen Vermögensgegenständen werden Steuererstattungsansprüche i.H.v. € 1.685,80 (Vorjahr: € 2.005,94) ausgewiesen, wovon € 1.685,80 (Vorjahr: € 1.998,03) rechtlich erst im Folgejahr entstanden sind.

3. Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten in Höhe von € 2.831.188,97 haben in Höhe von € 575.017,24 eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr und in Höhe von € 2.256.171,73 eine Restlaufzeit von über einem Jahr, davon wiederum eine Restlaufzeit von mehr als fünf Jahren in Höhe von € 588.558,87.

Von den Verbindlichkeiten sind Verbindlichkeiten durch übliche Eigentumsvorbehalte in Höhe von € 208.168,34 abgesichert.

V. Ergänzende Angaben

1. Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Die Angaben beziehen sich als Summe aller Netto-Leistungsverpflichtungen (ohne Abzinsung) auf die vertragliche Laufzeit.

Zusammensetzung:	2024	2025 - 2028	nach 2028
	T€	T€	T€
Miet-/Leasingverträge	13	27	0

2. Organe

Geschäftsführer: Herr Niklas Jung, Bitterfeld-Wolfen (einzelvertretungsberechtigt)

Herr Ingo Jung, Bitterfeld-Wolfen (einzelvertretungsberechtigt)

3. Arbeitnehmer

Die durchschnittliche Zahl der Mitarbeiter betrug:

	Festangestellte (ohne Geschäftsführer)	30
	Auszubildende	7
	Aushilfen / Teilzeitbeschäftigte	15
	Summe:	52

4. Konzernabschluss

Die Bernstein Acamed Resort GmbH, Nienburg, ist eine 100%-ige Tochter der Agora Invest GmbH, Meisdorf, welche aufgrund der Größenkriterien des § 293 HGB aber keinen Konzern-abschluss aufstellt.

5. Ergebnisverwendung

Der Jahresüberschuss wird auf neue Rechnung vorgetragen.

Nienburg, 24. Oktober 2024

Bernstein Acamed Resort GmbH

gez. Ingo Jung gez. Niklas Jung