Johanniter Seniorenhäuser GmbH

Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022

Lagebericht für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2022 bis zum 31. Dezember 2022

Inhalt

1. Grundlagen der Gesellschaft

1.1. Geschäftsmodell der Gesellschaft

1.2. Zweigniederlassungen

2. Wirtschaftsbericht

2.1. Gesamtwirtschaftliche und branchenbezogene Rahmenbedingungen

2.2. Geschäftsverlauf

2.2.1. Wesentliche Veränderungen der Gesellschaft im Berichtsjahr

2.2.2. Vermögens- und Finanzlage

2.2.3. Ertragslage

2.2.4. Plan-/Ist-Vergleich

2.3. Leistungsindikatoren

2.3.1. Auslastung vollstationäre Pflege

2.3.2. Pflegesatzentwicklung

2.3.3. Auslastung Betreutes Wohnen

2.3.4. Mitarbeitende

2.3.5. Qualitätsmanagement

3. Prognose-, Chancen- und Risikobericht

3.1. Prognosebericht

3.2. Chancen- und Risikobericht

4. Risikoberichterstattung in Bezug auf Finanzinstrumente

1. Grundlagen der Gesellschaft

1.1 . Geschäftsmodell der Gesellschaft

Die Johanniter Seniorenhäuser GmbH ist einer der größten freigemeinnützigen Träger stationärer Altenpflegeeinrichtungen in Deutschland. Bundesweit betreibt sie in verschiedenen Gesellschaften 88 Einrichtungen. Der Unternehmensverbund wird zentral geführt und nutzt alle sinnvollen Synergien. Um den föderalistischen Bedingungen der Bundesländer stets gerecht werden zu können, erfolgt die operative Führung regional.

Die Unternehmensstrategie steht im Einklang mit den christlichen Grundwerten des Johanniterordens und dem Leitbild des stationären Johanniter-Verbundes.

Die Gesellschaft strebt stetig ein vielfältiges, standortspezifisches, nachfrage- und kundenorientiertes Angebot von hoher Servicequalität an. Das Angebot wird regelmäßig überprüft und weiterentwickelt.

Die Gesellschaft betreibt ihre Einrichtungen sowohl im Eigentum als auch in gepachteten Immobilien. Ein Teil der im Eigentum befindlichen Einrichtungen sind öffentlich gefördert.

1.2. Zweigniederlassungen

Die Johanniter Seniorenhäuser GmbH hat ihren Hauptsitz mit der Zentrale in Berlin. Die operative Steuerung zur Ausübung des Gesellschaftszweckes erfolgt in vier Regionalzentren. Die Regionalzentren sind eingetragene Niederlassungen der Johanniter Seniorenhäuser GmbH.

Regionalzentrum Nord:

Seiffert Str. 95, 28359 Bremen

Regionalzentrum Ost:

Bismarckstraße 38/ 39, 39576 Stendal

Regionalzentrum Süd:

Eichwiesenring 9, 70567 Stuttgart

Regionalzentrum West:

Siegburger Straße 197, 50679 Köln

2. Wirtschaftsbericht

2.1 . Gesamtwirtschaftliche und branchenbezogene Rahmenbedingungen

Das Bruttoinlandsprodukt stieg in 2022 in Folge des russischen Angriffskriegs auf die Ukraine nur noch um 1,4 %. In 2023 wird die deutsche Wirtschaft voraussichtlich um 0,4 % schrumpfen. Durch den Stopp russischer Gaslieferungen stiegen die Energiepreise auf ein sehr hohes Niveau und beeinträchtigten insbesondere die energieintensiven Industrieproduktionen sowie den privaten Konsum. Die Verbraucherpreise sind auf einem hohen Niveau. Die Bundesregierung möchte mit der Gaspreisbremse den Entwicklungstrend der Inflationsrate dämpfen. In 2022 lag die Inflationsrate bei 7,9 %. ¹ Für das Jahr 2023 wird mit einer Inflationsrate von 7,0 % gerechnet. ²

Der Rettungsschirm für die Pflege ist zum 30. Juni 2022 für die Geltendmachung von zusätzlichen Aufwendungen sowie Mindereinnahmen, die ihnen durch die Covid 19-Pandemie entstehen, ausgelaufen. Lediglich auf Basis der Testverordnung können die Einrichtungen weiterhin Ansprüche gegenüber den Pflegekassen geltend machen.

Das Wachstum des Pflegemarkts wird aufgrund der steigenden Alterung der Gesellschaft in den kommenden Jahrzehnten weiter anhalten. Bis 2040 wird mit ca. 5,6 Mio. Pflegebedürftigen zu rechnen sein. Damit einhergehend ergibt sich ein zusätzlicher Bedarf von 322.000 stationären Pflegeplätzen. Um diesen Bedarf zu decken, werden in der stationären Pflege bis 2040 insgesamt 163.000 bis 380.000 zusätzliche Pflegekräfte (Vollkräfte) benötigt. Bei den Pflegefachkräften in der stationären und ambulanten Pflege ergäbe sich demnach bis 2040 ein zusätzlicher Bedarf von 124.000 bis 210.000 Vollkräften. ³

Um dem hierdurch zu erwartenden Mangel an Pflegefachkräften entgegenzuwirken, muss die Attraktivität des Pflegeberufs gestärkt werden. Unterstützung erfolgt durch die Politik z. B. durch die Konzertierte Aktion Pflege oder des Gesundheitsversorgungsweiterentwicklungsgesetzes. Neben dem Anstieg der Löhne und verbesserten Personalschlüsseln werden eine konsequente Entbürokratisierung, bessere Vereinbarkeit von Familie und Beruf, größeres gesellschaftliches Ansehen sowie bessere Karrieremöglichkeiten zu attraktiveren Arbeitsbedingungen führen. Dabei steht die Altenpflege, nicht zuletzt durch die generalistische Ausbildung seit 2020, im Wettbewerb zu den Krankenhäusern, die infolge der Umstellung der Vergütungsregelungen für Pflegekräfte, durch das Personalstärkungsgesetz, auch Mitarbeitende aus der Altenpflege in zunehmendem Maße mittels übertariflicher Gehälter abwerben. ⁴ Zur Verschärfung des Fachkräftemangels trägt die rasant steigende Zeitarbeit bei. Zwischen 2014 und 2018 ist die Zahl der Leiharbeiterinnen und Leiharbeiter in der Altenpflege um die Hälfte gestiegen. ⁵

Durch die Zuwanderung qualifizierter Pflegefachkräfte sowie den Einsatz von arbeitssparender Technik könnte der Mangel an Pflegefachkräften zusätzlich gelindert werden. Ein offener Umgang mit moderner Technologie zur Unterstützung der Pflegekräfte und somit zur Schaffung von mehr Zeit für zwischenmenschliche Beziehungen, kann die Akzeptanz für diese Maßnahmen erhöhen. ⁶

Ein weiterer wesentlicher Faktor ist, dass die Pflege mehr Kapital benötigt. Um ein ausreichend großes Angebot für die wachsenden Bedarfe zu schaffen, muss neben öffentlichem oder freigemeinnützigem Kapital auch privates Kapital eingesetzt werden. Privates Kapital wird aber nur bei risikogerechter Verzinsung zur Verfügung gestellt. Es ist daher sinnvoll, die Regulierungsdichte in der Altenpflege zu reduzieren, um so die unternehmerische Handlungsfreiheit der Betreiber auszuweiten bzw. die Angebote nicht unnötig zu verteuern. Es sollte ein ausreichend großes Angebot von Einrichtungen geben, die miteinander in einem Preis- und Qualitätswettbewerb stehen. Transparente und nachvollziehbare Maßstäbe der Pflegequalität, sollten es Pflegebedürftigen und ihren Angehörigen ermöglichen, die Einrichtung auszusuchen, die ihren Präferenzen und ihrer Zahlungsbereitschaft am besten entsprechen. ⁷

Darüber hinaus sollte genügend Raum für unternehmerisches Handeln und Erzielung von angemessenen Überschüssen gegeben sein, um ausreichend Kapital für Investitionen und Innovationen zur Sicherung des Pflegeangebots zur Verfügung zu stellen.

2.2 . Geschäftsverlauf

2.2.1. Wesentliche Veränderungen der Gesellschaft im Berichtsjahr

Schwerpunkt der Tätigkeit der Gesellschaft ist die vollstationäre Pflege nach SGB XI, der Betrieb von Stiftswohnungen und Betreutem Wohnen sowie teilstationären Angeboten.

Die Standorte der Einrichtungen befinden sich in Baden-Württemberg, Bayern, Berlin, Hessen, Mecklenburg-Vorpommern, Niedersachsen, Nordrhein-Westfalen, Sachsen, Sachsen-Anhalt, Schleswig-Holstein und Thüringen.

Abbildung 1

Die Kapazitäten der Gesellschaft verteilen sich auf die Regionen wie folgt:

Anzahl	Pflegeeinrichtung	Pflegeplätze	Wohnungen	Tages-/ Nachtpflege	amb. Patienten
Region
Nord	13	1.144	163	45	0
Ost	19	1.817	146	66	582
Süd	16	1.047	85	58	0
West	23	1.868	538	76	0
Summe	71	5.876	932	245	582
Vorjahr	69	5.660	896	207	576
Veränderung	2	216	36	38	6

_{Tabelle 1}

In der Region Nord haben sich durch die Übertragung des Betriebes Leinetal die Kapazitäten um 60 Pflegeplätze und 14 Wohnungen erhöht. Zusätzlich ist eine Kapazitätserweiterung um 33 Pflegeplätze in der Einrichtung Seniorenwohnsitz Quellenhof, Lübeck zu verzeichnen.

Die Region Ost konnte durch den Erweiterungsbau in der Einrichtung Lößnitz die Kapazität um 24 Pflegeplätze, 23 Wohnungen und 16 Plätzen in der Tagespflege erweitern. In der Einrichtung Johann-Sebastian-Bach in Salzgitter reduzierte im Zuge der Sanierungsarbeiten die Kapazität um 7 Pflegeplätze.

Die Pflegeplätze in der Region Süd vermindern sich aufgrund einer Platzzahlreduktion in Herrsching um 6. Umbaubedingt standen in der Einrichtung Ladenburg 9 Tagespflegeplätze nicht zur Verfügung.

Aufgrund des Betriebsübergangs der Einrichtung Johanniterhaus Sinzig GmbH erhöht sich die Kapazität in der Region West um 112 Pflegeplätze und 15 Tagespflegeplätze. Durch die Neueröffnung einer Tagespflege in Duisburg konnte die Kapazität ebenfalls um 16 Plätze erweitert werden. In der Einrichtung Johanniter Stift Wassenberg ist die Abgabe einer Wohnung zu verzeichnen.

2.2.2. Vermögens- und Finanzlage

Zum Bilanzstichtag haben sich Vermögens- und Kapitalpositionen im Vergleich zum Vorjahr wie folgt verändert:

	2022	2021	Veränderung
	in T€
Sachanlagen, immaterielle Vermögensgegenstände	293.222	287.403	5.819
Finanzanlagen	16.447	15.871	576
Mittel- und langfristig gebundenes Vermögen	309.669	303.274	6.395
Vorräte	1.168	1.597	-429
Leistungsforderungen	6.205	5.064	1.141
Forderungen im Johanniter-Verbund	1.070	2.879	-1.809
Sonstige kurzfristige Posten	9.671	10.421	-750
Flüssige Mittel	30.995	26.265	4.730
kurzfristig gebundenes Vermögen	49.109	46.226	2.883
Vermögen	358.778	349.500	9.278
Eigenkapital	94.531	87.115	7.417
Sonderposten	29.724	31.390	-1.666
Rückstellungen	1.098	893	205
Darlehensverbindlichkeiten	174.032	175.020	-988
Sonstige langfristige Verbindlichkeiten	861	815	46
Mittel- und langfristiges Kapital	300.246	295.232	5.014
Rückstellungen	25.297	23.103	2.193
Lieferantenverbindlichkeiten	6.030	4.736	1.294
Verbindlichkeiten im Johanniter-Verbund	1.528	2.225	-698
Sonstige kurzfristige Posten	25.678	24.203	1.475
kurzfristiges Kapital	58.531	54.267	4.266
Kapital	358.778	349.500	9.278

_{Tabelle 2}

Die Vermögenslage der Gesellschaft ist auf der Aktivseite durch einen Anstieg des mittel- und langfristig gebundenen Vermögens geprägt, der mit einem Anstieg des mittel- und langfristigen Kapitals auf der Passivseite korrespondiert.

Das mittel- und langfristig gebundene Vermögen der Gesellschaft erhöht sich um 6.395 T€ auf 309.669 T€. Den Zugängen im Anlagevermögen in Höhe von 22.203 T€ stehen planmäßigen Abschreibungen des Geschäftsjahres in Höhe von 15.122 T€ und Abgänge zu Buchwerten von 686 T€ gegenüber.

Der Anstieg des Sachanlagevermögens und immateriellen Vermögensgegenständen (+5.819 T€) entfällt im Wesentlichen auf den Zuwachs des Immobilienvermögens (+5.973 T€). Hiervon entfallen 1.198 T€ auf die Fertigstellung des Anbaus für die Tagespflege und Wohnungen in Lößnitz, 1.172 T€ auf den zweiten Bauabschnitt in der Einrichtung Seniorenwohnsitz Quellenhof sowie 994 T€ auf die fortschreitende Sanierung der Einrichtung Haus am See in Salzgitter.

Die Betriebs- und Geschäftsausstattung erhöht sich insgesamt um 1.281 T€.

Durch die Fertigstellung der Baumaßnahmen in der Einrichtung Seniorenwohnsitz Quellenhof und Lößnitz gehen die geleisteten Anzahlungen und Anlagen im Bau insgesamt um 1.451 T€ auf 17.364 T€ zurück und entfallen insbesondere auf die Umbaumaßnahmen in den Einrichtungen Gut Heuserhof in Köln, Mosbach und Ladenburg.

Der Anstieg des Finanzanlagevermögens (+ 576 T€) resultiert im Wesentlichen aus dem Erwerb der restlichen Anteile (49 %) an der Johanniter-Haus Sinzig GmbH (1.300 T€) zum 1. Januar 2022. Dem gegenüber steht der Rückgang der Ausleihungen an verbundene Unternehmen, im Wesentlichen aufgrund der Abwertung mehrerer Darlehenen an die NDS-Norddeutsche Diakoniedienste für Senioren gGmbH (1.099 T€).

Die Gesellschaft erreicht im Geschäftsjahr eine weitgehend fristenkongruente Finanzierung der Sachanlagen und immateriellen Vermögensgegenständen. Die Anlagendeckung II sinkt leicht im Vergleich zum Vorjahr von 97,1 % auf 96,9 %.

Der Rückgang der Vorräte resultiert insbesondere aus dem Abbau der Bestände der Antigen-Tests. Der Anstieg der Leistungsforderungen (+1.141 T€) resultiert zum einen aus der zum 1. Januar 2022 rückwirkenden Verschmelzung der Betriebe der Johanniter-Haus Sinzig GmbH und Johanniter-Stift Leinetal Gemeinnützige GmbH auf die Gesellschaft (+104 T€) sowie aus dem Anstieg der Forderungen gegen die Pflegekassen (+874 T€) und Sozialämter (+335 T€). Das Debitorenziel verschlechterte sich von 8,8 Tage auf 9,7 Tage. Die Forderungen im Johanniter-Verbund verzeichnen einen Rückgang von 1.809 T€, im Wesentlichen durch den Zahlungsausgleich der Forderungen aus dem Verkauf des Anlagevermögens in drei Einrichtungen sowie aus dem Verkauf von Antigen-Tests und Schutzmaterialien an die Johanniter Betriebsgesellschaft mbH. Die Verminderung der sonstigen kurzfristigen Posten (-750 T€) resultiert aus dem Rückgang von gestellten aber noch nicht ausgezahlten Anträgen gemäß § 150 SGB XI durch das Auslaufen des Corona-Rettungsschirms zum 30. Juni 2022. Dagegen steigen die Forderungen gegen den Ausbildungsfonds an (+343 T€).

Die Entwicklung der Finanzlage stellt sich anhand der nachfolgenden Kapitalflussrechnung dar:

	2022 T€	2021 T€
Jahresüberschuss	7.417	7.821
Mittelzufluss aus laufender Geschäftstätigkeit	27.941	23.169
Mittelabfluss aus der Investitionstätigkeit	-21.472	-47.289
Mittelabfluss/ -zufluss aus der Finanzierungstätigkeit	-3.833	20.111
Zahlungswirksame Veränderungen des Finanzmittelfonds	2.636	-4.009
Wechsel-, konsolidierungskreis- und bewertungsbedingte Änderung des Finanzmittelfonds (+/-)	2.094	5.471
Finanzmittelfonds am Anfang der Periode	26.265	24.803
Finanzmittelfonds am Ende der Periode	30.995	26.265

_{Tabelle 3}

Die flüssigen Mittel der Gesellschaft erhöhten sich um 4.730 T€ auf 30.995 T€. Neben dem Liquiditätszuwachs, im Wesentlichen durch den Mittelzufluss aus der laufenden Geschäftstätigkeit (27.941 T€), stieg der Finanzmittelfonds ferner durch den Betriebsübergang der Einrichtungen der Johanniter-Haus Sinzig GmbH und Johanniter-Stift Leinetal Gemeinnützige GmbH. Im Berichtszeitraum wurden über alle Regionen Investitionen in Höhe von 22.203 T€ in das Anlagevermögen getätigt, denen im Wesentlichen erhaltene Zinsen (149 T€) und Einzahlungen aus dem Abgang von Anlagegütern (574 T€) gegenüberstehen.

Die Finanzierungstätigkeit ist geprägt durch Kreditaufnahmen (15.882 T€), insbesondere für die Neubau- und Sanierungsmaßnahmen Gut Heuserhof (1.654 T€), Mosbach (2.548 T€), Ladenburg (3.592 T€) und Pleidelsheim (860 T€) sowie die Umschuldung von Darlehen in den Einrichtungen Dreieich, Heilbronn und Leipzig (6.762 T€). Des Weiteren werden für Betriebs- und Geschäftsausstattungen in allen Regionen weitere Kreditmittel (466 T€) aufgenommen. Den Nettokreditaufnahmen (9.120 T€) stehen planmäßige Tilgungen in Höhe von 9.794 T€ und geleistete Zinszahlungen (3.156 T€) entgegen.

So erhöht sich der Liquiditätsgrad I von 48,4 % auf 53,8 %. Der Liquiditätsgrad II beträgt unverändert 85,2 %.

Das mittel- und langfristige Kapital erhöht sich im Berichtszeitraum um 5.014 T€ auf 300.246 T€.

Das Eigenkapital der Gesellschaft erhöht sich um den Jahresüberschuss des Jahres 2022 (7.417 T€). Aufgrund dieser positiven Entwicklung steigen die Kennzahlen EK-Quote I von 24,9 % auf 26,3 % und EK-Quote II von 27,4 % auf 28,7 %, auch aufgrund der im Vergleich zum Vorjahr moderaten Investitionstätigkeit.

Die Verminderung der Sonderposten der Gesellschaft (-1.666 T€) resultiert aus den Auflösungen im Zusammenhang mit der korrespondierenden Abschreibung der geförderten Anlagengüter.

Das kurzfristige Kapital der Gesellschaft steigt im Berichtsjahr insgesamt um 4.266 T€ auf 58.531 T€ an. Die Erhöhung der kurzfristigen Rückstellungen (+2.193 T€) resultiert im Wesentlichen aus der Verschmelzung der Betriebe der Johanniter-Haus Sinzig GmbH und der Johanniter-Stift Leinetal Gemeinnützige GmbH (+532 T€) und der Zuführung zu einer Drohverlustrückstellung aus einem Darlehensvertrag mit einer Tochtergesellschaft (1.300 T€). Darüber hinaus steigen die Personalrückstellungen (+1.401 T€), insbesondere durch die Erhöhung der Rückstellungen für Urlaub (+568 T€) und Mehrstunden (+782 T€). Dem entgegen verminderte sich die Rückstellung für die Jahressonderzahlung (-275T€). Innerhalb der übrigen Rückstellungen verminderten sich die Instandhaltungsrückstellungen (-527 T€) und die Rückstellungen aus dem Betriebsprüfungsrisiko (-900 T€). Dagegen sind die Rückstellungen für das Rückzahlungsrisiko für Erstattungen aus dem Rettungsschirm gem. § 150 SGB XI (+862 T€) angestiegen.

Der Anstieg der Lieferantenverbindlichkeiten im Vergleich zum Vorjahr resultiert im Wesentlichen aus Rechnungen entsprechend dem Fortschritt der Umbaumaßnahmen in der Region Ost (+256 T€) und Süd (+573 T€).

Die Verbindlichkeiten im Johanniter-Verbund verminderten sich um 698 T€ im Wesentlichen aus dem Zahlungsausgleich der Verbindlichkeiten aus dem Erwerb des Sachanlagevermögens von der Johanniter Betriebsgesellschaft mbH (819 T€).

Die Steigerung der sonstigen kurzfristigen Posten (+1.475 T€) ist neben der Betriebsübernahme von Johanniter-Haus Sinzig GmbH und Johanniter-Stift Leinetal Gemeinnützige GmbH durch den Anstieg der kreditorischen Debitoren (+1.181 T€) geprägt.

2.2.3. Ertragslage

Die Ertragslage stellt sich im Vorjahresvergleich wie folgt dar:

	2022	Proforma 2021	2021	Veränderung
	in T€
Pflegeleistungen	242.338	218.141	224.946	17.392
Nebenerträge Altenwohnungen	4.873	4.803	4.712	161
Übrigen betriebliche Erträge	34.617	31.453	33.606	1.011
Betriebliche Erträge	281.827	254.398	263.264	18.562
Personalaufwendungen	189.160	174.585	177.262	11.898
Sachaufwendungen	86.213	71.471	74.368	11.846
Betriebliche Aufwendungen	275.373	246.056	251.630	23.743
Betriebsergebnis i.e.Sinn	6.454	8.341	11.634	-5.180
Investitionsergebnis	-4.741	-1.909	-5.250	509
Betriebsergebnis i.w.Sinn	1.713	6.431	6.384	-4.671
Finanzergebnis	-1.044	-1.871	33	-1.076
Neutrales Ergebnis	6.928	3.291	1.533	5.395
Steuern vom Einkommen und vom Ertrag	181	204	129	51
Jahresergebnis	7.417	7.648	7.821	-404

_{Tabelle 4}

Die wirtschaftliche Situation der Gesellschaft wird durch die Corona-Pandemie und zum anderen durch Preissteigerungen geprägt. Im Geschäftsjahr wurde Corona bedingte Erstattungen für die Mindererlöse bzw. die Mehraufwendungen für Schutzmaterialien, durchgeführte Tests sowie Personalkosten in Höhe von 14.383 T€ erzielt.

Das Jahresergebnis des Berichtszeitraums sank um 404 T€ auf 7.417 T€. Die Umsatzrendite sank von 2,6 % auf 2,3 %.

Der Anstieg der betrieblichen Erträge um 18.562 T€ ist im Wesentlichen durch die Steigerung der Pflegeleistungen (+17.392 T€) verursacht. Die Erträge aus Pflegeleistungen erhöhten sich insbesondere durch die Betriebsübergänge Johanniter-Haus Sinzig GmbH und Johanniter-Stift Leinetal Gemeinnützige GmbH um 7.909 T€. Der übrige Anstieg der Pflegeleistungen resultiert bei einer leicht auf 94,3 % gesunkenen Auslastung hauptsächlich aus Entgeltsteigerungen in allen Regionen im Rahmen von durchgeführten Pflegesatzverhandlungen (siehe Punkt 2.3.1).

Die Erhöhung der sonstigen übrigen Erträge resultiert bei einem Rückgang der Corona-bedingten Erstattungen aus dem Rettungsschirm (-1.614 T€) aus der Zunahme der Erstattungen aus dem Ausbildungsfonds (+1.752 T€), den Betriebsübernahmen der Einrichtungen in Sinzig und Leinetal (+303 T€) und Personalkostenzuschüsse (+ 1.076 T€) aufgrund von Erstattungen für Sonderleistungen im Zusammenhang mit dem Infektionsschutzgesetz gemäß § 150c SGB XI und Pflegebonus 2022 (+2.157 T€).

Die betrieblichen Aufwendungen stiegen im Berichtszeitraum um 23.743 T€ auf 275.373 T€. Der mit Abstand größte Anteil entfällt auf die Personalkosten. Diese stiegen im Vergleich zum Vorjahr um 11.898 T€ auf nunmehr 189.160 T€ an. Die Personalaufwandsquote steigt von 59,7 % auf 60,3 %. Die durchschnittlichen Personalkosten je Vollkraft stiegen im Vergleich zum Vorjahr (50,0 T€) auf 53,0 T€.

Neben den Tarifsteigerungen in den verschiedenen Arbeitsvertragsrichtlinien (AVR) führten insbesondere die Verschmelzungen der Einrichtungen in Sinzig (3.465 T€) und Leinetal (1.527 T€) zu dem Anstieg der Personalkosten. Die Vollkräfte erhöhten sich um 43 VK auf 3.591 VK. Dem Mitarbeiterzuwachs durch die beiden Verschmelzungen (+94 VK) steht vor allem die Verminderung der Pflegekräfte (-32 VK) und der Auszubildenden (-21 VK) entgegen.

Bezeichnung	2022	2021	Abweichung
Leitung der Pflegeeinrichtung	61,82	58,51	3,31
Pflegekräfte	2.098,62	2.081,45	17,17
Pflegedienstleitung	72,58	67,40	5,18
Pflege QMB	12,62	0,00	12,62
Hausw. Dienst	311,05	281,10	29,95
Verwaltungsdienst	206,43	221,49	-15,06
Technischer Dienst	91,12	90,20	0,92
Sonstige Dienste	161,54	156,48	5,06
Zusätzl. Betreuungskräfte gem. SGB XI	280,11	276,62	3,49
Zwischensumme	3.295,88	3.233,25	62,63
Azubi in der Pflege	286,92	304,37	-17,45
Praktikanten / FSJ	8,42	10,17	-1,75
Gesamtsumme	3.591,22	3.547,79	43,43

_{Tabelle 5}

Neben den Verschmelzungen der beiden Einrichtungen in Sinzig und Leinetal (+2.655 T€) führen Preissteigerungen insbesondere bei den Lebensmitteln (+1.022 T€) und Wasser, Energie, Brennstoffe (+1.065 T€) sowie der massiv gestiegene Einsatz von Zeitarbeit (+5.489 T€) sowie die Zuführung zu einer Drohverlustrückstellung (1.300 T€) zu einer Erhöhung der Sachaufwendungen. Dem entgegen verminderte sich der medizinisch-pflegerische Bedarf (-2.397 T€) durch das Abschwächen der Corona-Pandemie.

Das Betriebsergebnis im engeren Sinn entwickelte verminderte sich um 5.180 T€ auf 6.454 T€.

Das Investitionsergebnis verbessert sich um 509 T€ auf -4.741 T€.

	2022	2021	Veränderung
	in T€
Erträge aus gesonderter Berechnung von Investitionskostenanteilen	33.444	32.034	1.411
Mieterträge	15.223	13.767	1.456
Abschreibungen auf Anlagevermögen (saldiert mit Auflösung Sopo)	11.994	10.684	1.309
Zinsen für Investitionsdarlehen	3.055	2.839	216
Pacht, Miete, Leasing	28.578	27.050	1.528
Instandhaltung	9.672	10.438	-768
Sonstige Erträge/ Aufwendungen	-109	-40	-69
Investitionsergebnis	-4.741	-5.250	509

_{Tabelle 6}

Innerhalb des Investitionsergebnisses konnte der Anstieg der Abschreibungen, Pacht- und Mietaufwendungen und Zinsen durch den Anstieg der investiven Erträge und Mieterträge sowie den Rückgang der Instandhaltungen kompensiert werden. Insbesondere die Verminderung der Instandhaltungsaufwendungen um 768 T€ führte zu einer Verbesserung des Investitionsergebnisses um 509 T€.

Der Anstieg der investiven Erträge (+1.411 T€) resultiert neben Betriebsübernahmen in Sinzig (442 T€) und Leinetal (460 T€) aus höheren Investitionskostensätzen in der Region Nord und Ost. Die Erhöhung der Mieterträge resultiert in der Region Nord im Wesentlichen aus der Vermietung von Räumlichkeiten zur Unterbringung von ukrainischen Flüchtlingen in der Einrichtung Elmshorn (+122 T€) und des in 2021 erworbenenen Gebäudes an die Norddeutsche Johanniter gGmbH (+770 T€). Neben der Fertigstellung von zwei Baumaßnahmen im vergangenen Jahr in den Regionen Ost und Süd führt der Erwerb des Gebäudes der Einrichtung in Wedel in der Region Nord (+322 T€) zu einem Anstieg der Abschreibungen. Die Pacht- und Mietaufwendungen sind vor allem infolge der Betriebsübernahmen der Johanniter-Haus Sinzig GmbH und Johanniter-Stift Leinetal GmbH gegenüber dem Vorjahr angestiegen. Die von den Einrichtungen genutzten Gebäude sind in den beiden Gesellschaften verblieben und werden an die Johanniter Seniorenhäuser GmbH verpachtet (+886 T€).

In Summe sank das Betriebsergebnis im weiteren Sinn um 4.671 T€ auf 1.713 T€.

Die Verschlechterung des Finanzergebnisses (-1.076 T€) resultiert im Wesentlichen aus der Abwertung eines Darlehens an die NDS-Norddeutsche Diakoniedienste für Senioren gemeinnützige GmbH (1.090 T€).

Das neutrale Ergebnis erhöht sich um 5.395 T€ auf 6.928 T€ durch die Realisierung von Gewinnen aus der Verschmelzung der Betriebe der Johanniter-Haus Sinzig GmbH und Johanniter-Stift Leinetal Gemeinnützige GmbH (1.424 T€) sowie aus der Erhöhung der Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen (+3.039 T€).

2.2.4. Plan-/Ist-Vergleich

Die Planung des Jahres 2022 war geprägt von zwei Betriebsübergängen der Gesellschaften Johanniter-Stift Leinetal Gemeinnützige GmbH sowie der Johanniter-Haus Sinzig GmbH zum 1. Januar 2022 an die Johanniter Seniorenhäuser GmbH sowie Belastungen durch diverse Baumaßnahmen in den Regionen.

Die Gesellschaft übertraf ihr Planergebnis für das Geschäftsjahr deutlich um 1.957 T€.

Die betrieblichen Erträge stiegen in Summe um 10.908 T€. Davon entfallen 14.383 T€ auf nicht geplante Erträge aus Erstattungen aus dem Corona-Rettungsschirm. Gegenläufig wirkten, trotz höher verhandelter Pflegesätze, die mit 3,0 %-Punkte unter Plan (97,3 %) liegende Auslastung, 4.510 T€ niedrigere Heimentgelte.

Die betrieblichen Aufwendungen überstiegen die Planung mit insgesamt um 10.903 T€. Die wesentlich dem allgemeinen Fachkräftemangel geschuldeten Unterschreitung der geplanten Personalaufwendungen von 5.033 T€ wird durch die deutlich über Plan liegenden übrigen betrieblichen Aufwendungen (13.133 T€) und im Besonderen durch den darin enthaltenen Aufwand für Zeitarbeit (9.652 T€) überkompensiert. Corona bedingte Mehraufwendungen führten im medizinisch pflegerische Aufwand zu einer Planüberschreitung von 2.803 T€.

Das Investitionsergebnis liegt mit 3.038 T€ unter Plan. Innerhalb der investiven Erträge sinken die Erträge aus der gesonderten Berechnung der Investitionskostenanteile um 1.439 T€. Dies ist im Wesentlichen auf die zu niedrig beschiedenen Investitionskostensätze, verbunden mit einer unter Plan liegenden Auslastung in allen Regionen zurückzuführen. Der Anteil der Mieterträge liegt mit 679 T€ über Plan. Die mit 2.278 T€ über Plan liegenden investiven Aufwendungen resultieren im Wesentlichen aus einer Vielzahl notwendiger, aber nicht geplanter Instandhaltungsaufwendungen (1.194 T€) in allen Regionen. Dazu kommt der unerwartete Anstieg der Pachtaufwendungen durch die Koppelung der Pachten an die Entwicklung des Verbraucherpreisindexes (1.624 T€). Gegenläufig zu dieser Entwicklung wirken die geringeren Abschreibungen (307 T€) und Zinsaufwände für die Immobilienfinanzierungen (343 T€), teilweise durch Verzögerungen bei einigen Baumaßnahmen aber auch durch günstigere Finanzierungskonditionen.

2.3. Leistungsindikatoren

2.3.1. Auslastung vollstationäre Pflege

Die nachfolgende Abbildung stellt die zum Stichtag erreichte Auslastung der 5.876 vollstationären Plätze der Gesellschaft im Jahresvergleich dar.

_{Abbildung 2}

Die Auslastung der vollstationären Pflegeplätze der Gesellschaft liegt mit 94,3 % um 0,3 %-Punkte unter dem Vorjahresniveau. Diese Entwicklung ist zum einen durch weiterhin laufende Sanierungen in einzelnen Einrichtungen sowie pandemie-bedingten Belegungsverzögerungen geschuldet.

In der Region Nord (1.144 Plätze) ist die Auslastung um 4,4 %-Punkte auf 85,4 % zurückgegangen. Der Rückgang war in nahezu allen Einrichtungen zu verzeichnen.

Insgesamt stieg die Auslastung in der Region Ost (1.817 Plätze) um 1,7 % -Punkt auf 97,6 %. Diese Entwicklung war zum einen durch die Fertigstellung einiger Sanierungen in einzelnen Einrichtungen sowie dem Rückgang pandemie-bedingter Belegungsverzögerungen zurückzuführen.

Die Region Süd (1.047 Plätze) verzeichnet einen Anstieg der Auslastung um 0,5 %-Punkte auf 95,6 %.

In der Region West (1.868 Plätze) sinkt die Auslastung zum Vorjahr um 0,1%-Punkte auf 96,0 %.

2.3.2. Pflegesatzentwicklung

Neben der Auslastung sind die Kosten der Leistungserbringung und die Rahmenbedingungen für die Refinanzierung dieser Kosten über die Heimentgelte mitentscheidend für die wirtschaftliche Situation der Einrichtung. Teilweise gelingt es nur bedingt, die aufgrund von Personal- und Sachkostensteigerungen notwendigen Erhöhungen mit Pflegekassen und Sozialhilfeträger rechtzeitig zu vereinbaren.

In der Region Nord konnten die Entgelte in der vollstationären Pflege im Durchschnitt um 5,5 % gesteigert werden.

In den Einrichtungen der Region Ost konnten die Entgelte in der vollstationären Pflege bis zu 15,9 % gesteigert werden. Die durchschnittliche Steigerung lag bei 6,7 %

Auch in der Region Süd konnte Pflegesatzsteigerungen von bis zu 11,8 % verhandeln werden.

Die Entgelte in der Region West konnten durch Pflegesatzverhandlungen in allen Betrieben im Durchschnitt um 3,5 % gesteigert werden.

2.3.3. Auslastung Betreutes Wohnen

Die Auslastung der zum Stichtag vorhandenen 932 Wohnungen stellt sich für die Gesellschaft im Jahresvergleich wie folgt dar.

Abbildung 3

Die Auslastung der Stiftswohnungen und des Betreuten Wohnens der Gesellschaft sank im Vergleich zum Vorjahr um 1,3 %-Punkte auf 95,6 %.

Die Region Nord (163 Wohnungen) weist einen Anstieg der Auslastung um 1,5 %-Punkte auf 95,7 % auf.

In der Region Ost (146 Wohnungen) sinkt die Auslastung um 6,4 %-Punkte auf 91,3 %. Wesentlich schlägt sich hier die schwache Anlaufbelegung der neuen Wohnungen in der Einrichtung Lößnitz nieder.

In der Region Süd (85 Wohnungen) sinkt die Auslastung um 8 %-Punkte auf 87,9 %. Hierzu tragen Umwidmungen in Mitarbeiterwohnungen der Einrichtung Herrsching sowie Leerstände in der Einrichtung Karben bei.

In der Region West (538 Wohnungen) stieg die Auslastung um 0,4 %-Punkte auf 97,9 %.

2.3.4. Mitarbeitende

Die Corona-Pandemie hat Führungskräfte und Mitarbeitende in den Altenpflegeeinrichtungen und den Verwaltungen auch in diesem Jahr weiter gefordert. Insbesondere wurden die gesetzlichen Regelungen des Bundes und der Länder, wie z.B. Impfpflicht, Corona-Bonus sowie Koordinierungsbonus, umgesetzt.

Die Johanniter stellen hohe Anforderungen an die Fachlichkeit sowie die soziale Kompetenz der Mitarbeitenden. Die Grundhaltung und die Persönlichkeit der Mitarbeitenden sind aus Sicht der Geschäftsführung maßgeblich für eine gute Arbeitsatmosphäre und eine hohe Leistungsbereitschaft gegenüber den Bewohnerinnen und Bewohner sowie deren Angehörigen. Die Zufriedenheit dieser Personengruppen überträgt sich unmittelbar auf das Wohlbefinden der Mitarbeiterschaft. Es ist daher das Bestreben der Gesellschaft, durch verschiedenste Maßnahmen, Mitarbeitende für die Unternehmen zu gewinnen und möglichst langfristig zu binden.

Einen Schwerpunkt legt die Gesellschaft auf die kontinuierliche Ausbildung von Pflegefachpersonal. Es ist unser Ziel, durch vielfältige Recruiting-Maßnahmen in jeder unserer Einrichtungen jährlich Auszubildende zu gewinnen. Um die Auszubildenden langfristig im Unternehmen zu halten, sollen Maßnahmen wie z.B. eine enge Begleitung durch gut geschulte Praxisanleitende, Auslandspraktika und die aktive Beratung und Unterstützung bei weiteren Karriereschritten umgesetzt werden. Weiterhin ist die Gesellschaft an der Gewinnung ausländischer Fachkräfte interessiert und konsolidiert die Zusammenarbeit mit Vermittlern unter Berücksichtigung des Gütezeichens "Faire Anwerbung Pflege Deutschland".

Darüber hinaus wurde gemeinsam mit der Johanniter GmbH und dem Johanniter-Unfall-Hilfe e.V. eine Arbeitgebermarke zur Rekrutierung und Bindung von Mitarbeitenden entwickelt und eingeführt.

Die Fort- und Weiterbildung hat bei der Johanniter Seniorenhäuser GmbH einen hohen Stellenwert. Eine kontinuierliche Fort- und Weiterbildung stellt sicher, dass die Mitarbeitenden stets auf die gesetzlichen und pflegewissenschaftlichen Veränderungen vorbereitet sind. Mit Einführung eines E-Learning Fort- und Weiterbildungskonzeptes können Schulungen auch unabhängig von den Schichtzeiten jederzeit und überall durchgeführt werden.

Um ein nachhaltig wirkendes betriebliches Gesundheitsmanagement bundesweit aufzubauen, führt die Gesellschaft mit der AOK ein gemeinsames mehrjähriges Projekt durch. Für alle Einrichtungen wurden Gesundheitsbeauftragte benannt, die einheitlich von einem professionellen Anbieter im betrieblichen Gesundheitsmanagement geschult werden. Darüber hinaus wird in allen Einrichtungen anhand von Arbeitsplatzanalysen sowie der Auswertung der Gesundheitsdaten der Mitarbeitenden die Gesundheitsfürsorge für die Mitarbeitenden zielgerichtet und nachhaltig aufgebaut.

Die Geschäftsführung hat im Jahr 2021 mit der Entscheidung für die Relias Learning GmbH die vertragliche Grundlage geschaffen, eine digitale Fortbildungsplattform für alle Mitarbeitenden zur Verfügung zu stellen. Mit der Einführung und Schulung des E-Learnings über die Plattform wurde Ende 2021 begonnen und wird bis Mitte 2023 in allen Einrichtungen und Verwaltungszentren abgeschlossen sein. Relais Learning bietet unseren Mitarbeitenden die Möglichkeit ihre gesetzlich vorgeschriebenen Fortbildungen sowohl in den Einrichtungen aber auch anderenorts z.B. vom Smartphone oder Tablet jederzeit absolvieren zu können.

Die Gesellschaft ist Mitglied im Diakonischen Werk Berlin-Brandenburg-schlesische Oberlausitz (DWBO) sowie regional in weiteren Diakonischen Werken der evangelischen Kirche in Deutschland. Sie wendet in allen Einrichtungen kirchliches Arbeitsrecht an.

Die Arbeitsvertragsrichtlinien des Diakonischen Werks Berlin-Brandenburg-schlesische Oberlausitz e.V. Anlage Johanniter (AVR DWBO Anlage Johanniter) sichern eine leistungsgerechte Vergütung und gute Sozialleistungen.

2.3.5. Qualitätsmanagement

Für alle Einrichtungen und Gesellschaften der Johanniter Seniorenhäuser GmbH ist ein zentrales Qualitätsmanagement etabliert. Das zentrale Qualitätsmanagementhandbuch (QMH) ist auf der Grundlage des bewährten Qualitätsmanagementsystems Diakonie-Siegel Pflege erstellt. Das Qualitätsmanagementsystem Diakonie-Siegel Pflege unterliegt einer regelmäßigen Anpassung an neue gesetzliche Grundlagen, wie den Pflegebedürftigkeitsbegriff, die neue Qualitätsberichterstattung und die Veränderungen aus der Weiterentwicklung der DIN EN ISO 9001. Diese Überarbeitungen werden durch eine Arbeitsgruppe (AG) des Diakonischen Instituts für Qualitätsentwicklung (DQE) durchgeführt, die Johanniter Seniorenhäuser GmbH ist seit Jahren Teil dieser AG. Seit 2020 steht das Diakonie-Siegel Handbuch in der Version 4 zur Verfügung. Auf dieser Grundlage erfolgt eine sukzessive Anpassung aller Regelungen und mitgeltenden Dokumente bis Ende 2023. Die Corona-Pandemie hatte auch in 2022 Auswirkungen im Bereich des Qualitätsmanagements. So konnten nicht alle der geplanten jährlichen, umfangreichen Systemaudits in unseren Einrichtungen durchgeführt werden. Für den Pflegebereich konnten aufgrund der elektronisch vorliegenden Pflegedokumentation Audits erfolgen und die Mitarbeitenden auf die Qualitätsprüfungen durch den Medizinischen Dienstes vorbereitet werden. Zusammenfassend haben alle Einrichtungen diese Prüfungen (sehr) gut bestanden.

Im November 2019 wurde mit der Qualitätsprüfungsrichtlinie (QPR) ein neues Prüfsystem für stationären Pflegeeinrichtungen bundesweit eingeführt. Für das Qualitätsmanagement der Johanniter Seniorenhäuser GmbH bedeutete dies, dass die zu erhebenden Indikatoren in das interne Qualitätsmanagement implementiert, Regelungen und Formulare erstellt und überarbeitet werden mussten. Aufgrund der Pandemie war die Erhebung der Indikatoren im Jahr 2021 noch als Test für die Einrichtungen vorgesehen. Ab 2022 erfolgte die gesetzliche vorgeschriebene Verpflichtung, für alle Einrichtungen zweimal im Jahr die Indikatoren zu erheben und zu veröffentlichen. In fast allen Einrichtungen der Johanniter Seniorenhäuser GmbH liegen die Ergebnisse der Indikatoren über dem Durchschnitt.

3. Prognose-, Chancen- und Risikobericht

3.1 . Prognosebericht

Die Planung der Gesellschaft wurde ohne wirtschaftliche Auswirkungen aus der Corona Pandemie erstellt. Auch für das Jahr 2023 wurde davon ausgegangen, dass Mehraufwendungen und Mindererlöse im Zusammenhang mit der Pandemie durch Erstattungen der Bundesregierung bei Bedarf kompensiert werden. Bei der Erstellung der Planung war sowohl die Energiepreisbremse als auch die mittlerweile verabschiedete Veränderung im § 154 SGB XI (Energie Rettungsschirm) noch nicht bekannt.

Mit Wirkung zum 1. Januar 2023 hat die Gesellschaft die Anteile an der Ernst Mühlendyck Haus GmbH, Köln-Porz übernommen. Der Betrieb der in dieser Gesellschaft befindlichen Pflegeimmobilie erfolgt seit Jahren bereits durch die Johanniter Betriebsgesellschaft mbH, Berlin.

Im Wirtschaftsjahr 2023 ist zur Stabilisierung der Investitionsergebnisse in der Region West vorgesehen, insbesondere die externen Pachtverträge von 18 Einrichtungen, wie auch das bewegliche Anlagevermögen sowie in diesem Zusammenhang vorhandene Darlehen und Förderungen von der Johanniter Seniorenhäuser GmbH auf die Johanniter Betriebsgesellschaft zu übertragen. Die Johanniter Betriebsgesellschaft wird zukünftig als Zwischenpächter an die Johanniter Seniorenhäuser GmbH dienen. Des Weiteren ist in der Region Ost mit der Übernahme der Einrichtung in der Nähe von Magdeburg zu rechnen.

Nach Übertragung der Anteile sowie Übernahme der Einrichtung erwartet die Gesellschaft eine Umsatzsteigerung in 2023 von 22.122 T€ auf 337.764 T€. Die Steigerung der Umsatzerlöse ist über alle Regionen zusätzlich durch Pflegesatzsteigerungen von 5 % bis 10 % sowie einem Anstieg der Auslastung der vollstationären Pflege um rund 2,5 %-Punkte auf 96,8 % zurückzuführen.

Insgesamt erwartet die Gesellschaft einen Anstieg der betrieblichen Aufwendungen um 21.245 T€ auf 296.618 T€. Die Erhöhung in den betrieblichen Aufwendungen resultiert zum einen aus um 24.031 T€ erhöhten Personalaufwendungen, welche wesentlich auf die deutlichen Tarifsteigerungen von durchschnittlich 5,5 % zurückzuführen sind. Des Weiteren führen zusätzliche Mitarbeitende (+375 VK), die während des Planjahres eingestellt werden, zu dieser Entwicklung. Weitere wesentliche Steigerungen, zurückzuführen auf die generellen Preissteigerungen, sind in den Aufwendungen für Wasser, Energie, Brennstoff (9.217 T€), Lebensmittel (2.038 T€) sowie allgemeinen Wirtschaftsbedarf (1.453 T€) zu verzeichnen. Kompensierend wirken deutlich geringere übrige betriebliche Aufwendungen (11.127 T€), hier vornehmlich aufgrund geringeren Aufwand im Bereich Zeitarbeit. Ebenso wirken niedrigerer Aufwendungen für den allgemeinen Verwaltungsbedarf (944 T€) sowie Forderungsverluste (821 T€) entlastend. Der medizinisch-pflegerischen Bedarf wirkt mit 2.598 T€, wesentlich durch nicht geplanten Corona Aufwendungen, ebenso entlastend.

Die Gesellschaft plant ein Anstieg im Investitionsergebnis um 5.491 T€ auf 751 T€. Wesentlich dem überproportionalen Anstieg der investiven Erträge um 4.708 T€ geschuldet. Innerhalb der investiven Erträge werden die Erträge aus der gesonderten Berechnung der Investitionskostenanteile um 3.512 T€ und die Mieterträge 1.196 T€ steigen. Die Investitionskostenerlöse erhöhen sich durch die steigende Auslastung sowie wesentlich in NRW aufgrund höherer Investitionskostensätze. In Teilen resultiert die Steigerung aus dem massiv gestiegenen Baupreisindex sowie gestiegener Zinsen. Die Mieterträge der Gesellschaft steigen insbesondere durch mit der im Planjahr zu rechnenden Übernahme einer Einrichtung in der Region Ost in der Nähe von Magdeburg (380 T€) sowie durch Mietsteigerungen im betreuten Wohnen aufgrund der grundsätzlichen Preissteigerungen infolge der Inflation. Die investiven Aufwendungen sinken um 783 T€. Im Wesentlichen zurückzuführen auf die Übertragung in der Region West, steigen die Pachten um 2.411 T€. Korrespondierend sinken die Instandhaltungsaufwendungen um 3.256 T€.

Die Gesellschaft plant für das Jahr 2023 mit einem um 2.850 T€ geringeren Jahresüberschuss von 4.567 T€. Die Umsatzrendite sinkt im Vergleich zum Jahr 2022 von 2,3 % auf 1,4 %. Das Planergebnis ist vor allem durch die überproportional steigenden Kosten, welche nicht vollumfänglich über die Pflegesätze refinanziert werden können, zurückzuführen.

Die Erhöhung um 180 Plätzen in der vollstationären Pflege resultiert wesentlich aus der Übernahme der Einrichtung in der Region Ost in der Nähe von Magdeburg. Hier werden zusätzlich 136 Plätze generiert. Des Weiteren sollen die Kapazitäten durch die Sanierung in der Einrichtung Ladenburg um 21 Plätze und dem Ersatzneubau in der Einrichtung Mosbach um 20 Plätze (Region Süd) erweitert werden. Zusätzlich werden drei Wohnungen in der Einrichtung Johanniter-Haus Pfarrer Franz, Gardelegen (Region Ost) in Pflegeplätze umgewandelt. Der Anstieg der Wohnungen um 63 ergibt sich aus 60 zusätzlichen Wohnungen aus der Übernahme der Einrichtung in der Region Ost, sechs Wohnungen aus dem Neubau in der Einrichtung Mosbach, reduziert um drei Wohnungen der Einrichtung Pfarrer Franz, Gardelegen.

In Summe plant die Gesellschaft im Jahr 2023 rund 16.986 T€ zu investieren. Im Wesentlichen entfallen die Investitionen für beginnende bzw. bereits in 2022 angelaufene Baumaßnahmen in den Einrichtungen Mansfeld (3.798 T€), Haus am See, Salzgitter (3.094 T€), Mosbach (900 T€) und mit der in der Region Ost zu rechnenden Übernahme der Einrichtung in der Nähe von Magdeburg (1.765 T€).

Der Anteil für die Investitionen in die Betriebs- und Geschäftsausstattung beträgt 3.801 T€. Die Höhe der planmäßigen Abschreibungen beläuft sich auf 14.075 T€. Des Weiteren ist durch die Übertragung der Pachtverhältnissenin der Region West ein Abgang des beweglichen Anlagevermögens in Höhe von 3.418 T€ zu verzeichnen.

Finanziert werden diese Investitionen durch die Aufnahme von Darlehen sowie dem Einsatz von Eigenmitteln. Die Anlagendeckung II der Gesellschaft wird auf 101,5 % geplant.

Bei den zur Verfügung stehenden liquiden Mittel ist ein Anstieg eingeplant. Hierbei erhöht sich der Liquiditätsgrad I von 55,0 % auf 72,4 % und der Liquiditätsgrad II von 87,2 % auf 110,1 %.

Das Eigenkapital der Gesellschaft wird sich um den geplanten Jahresüberschuss verbessern. Abschreibungen sowie die genannten Übertragungen in der Region West und des damit verbundenen Abgang des beweglichen Anlagevermögens sind höher als die geplanten Investitionen und führen im Jahr 2023 zu einer Minderung des mittel und langfristigen Vermögen. Die EK Quote I steigt von 26,8 % auf 28,1 %

3.2 . Chancen- und Risikobericht

Durch kontinuierliches Monitoring der Infektionsdynamik im Rahmen der Corona Pandemie, die stetige fachliche Weiterentwicklung des Pflegepersonals und deren Anwendung im täglichen Handeln konnten sowohl Ausbruchsgeschehen als auch schwere Verläufe innerhalb der Bewohnerschaft auf geringstmöglichem Niveau gehalten werden. Das edukative Wirken der Pflegefachpersonen auf die Bewohnerinnen und Bewohner oder deren rechtsvertretende Personen sorgte durchgehend für eine große Bereitschaft, den individuellen Impfstatus aktuell zu halten. Die Belastung der Mitarbeitenden in den Einrichtungen war in 2022, wie prognostiziert, sehr hoch, gefördert durch Krankheitsfälle und Isolationspflichten innerhalb der Belegschaft. Im vierten Quartal 2022 entstanden vielerorts Personalengpässe, insbesondere ausgelöst durch eine Gemengelage aus Corona-Infektionen, Virusgrippefälle und andere grippale Infekte. Das Krisenmanagement im Bereich Gesundheit und angrenzender Themen wird kontinuierlich abgestimmt und durch ein regelmäßig tagendes, zentral gesteuertes, interdisziplinäres Team auf oberer Leitungsebene sichergestellt.

Im Jahr 2022 wurden Mehraufwendungen und Mindererlöse im Zusammenhang mit der Pandemie durch Erstattungen aus dem "Rettungsschirm" (§ 150 SGB XI) nur noch bis zum 30. Juni 2022 kompensiert. Durch diese Regelungen konnte eine negative Entwicklung im Bereich der Pflegeeinrichtungen weitgehend vermieden werden. Die Corona-Testverordnung wurde bis zum 28. Februar 2023 verlängert.

Der Krieg in der Ukraine hat zu wirtschaftlichen Auswirkungen in nahezu allen Bereichen der Gesellschaft geführt. Insbesondere die Lebensmittel-, Energie- und Pachtaufwendungen sind infolge der Inflation signifikant angestiegen.

Für das Jahr 2023 wird mit weiter anhaltenden Kostensteigerungen gerechnet. Aufgrund des "Schutzschirm Energie" vom 15. Dezember 2022 wurden durch den Gesetzgeber im Rahmen der Soforthilfe die Abschlagszahlungen Dezember für leitungsgebundenes Gas und Fernwärme von den Pflegeeinrichtungen übernommen. Darüber hinaus werden gemäß § 154 SGB XI über Ergänzungshilfen alle Mehrkosten für Strom, Erdgas und Fernwärme für den Zeitraum vom 1. Oktober 2022 bis zum 30. April 2024 in Bezug auf den Vergleichsmonat März 2022 durch die Pflegekassen erstattet, sofern diese Mehraufwendungen nicht bereits in Pflegesätzen Berücksichtigung gefunden haben.

Nach aktuellem Stand geht die Geschäftsführung von keinem bestandsgefährdenden Risiko aus. Grundlage für diese Einschätzung ist die Erwartung, dass der Gesetzgeber im Rahmen des "Schutzschirms Energie" die Pflegeeinrichtungen unterstützt.

In der in 2021 genehmigten Strategie der Johanniter Seniorenhäuser 2021 - 2025 wurden Aspekte der Nachhaltigkeit Anfang 2023 überarbeitet. In Abstimmung mit der Konzernmutter (Johanniter GmbH) wurden ein Verständnis zum Nachhaltigkeitsbegriff und konkrete Nachhaltigkeitsziele entwickelt. Die Geschäftsleitung hat Ende 2022 in einer Wesentlichkeitsmatrix Maßnahmen in den Bereichen Ökologie und Klima, soziale Nachhaltigkeit sowie Governance und Compliance festgelegt. Ziel ist es, die Einrichtungen möglichst klimaneutral zu gestalten, bis Ende 2023 die Scope 3 Emissionen zu identifizieren und langfristig zu reduzieren. Weiterhin sollen Abfallmengen analysiert und reduziert, die mögliche Nutzung von Grau- und Regenwasser geprüft und Photovoltaik ausgebaut (für fünf Einrichtungen sind Anlagen in 2023 geplant) werden. Darüber hinaus werden die Führungskräfterichtlinien um die Nachhaltigkeitsaspekte erweitert.

Ein besonderes Zukunftsrisiko sieht die Geschäftsführung darin, dass die gesetzlich geforderte Nachhaltigkeitsberichterstattung maßgeblich zur Bonitätsbewertung durch beteiligte Kreditinstitute herangezogen wird, der Gesetzgeber andererseits bislang Maßnahmen zur Verbesserung der Nachhaltigkeit nicht in die Regelfinanzierung des SGB XI aufgenommen hat.

Eine wesentliche Zielstellung der Strategie ist der Anspruch, ein moderner Arbeitgeber von hoher Attraktivität zu sein. Das Angebot im Bereich der Altenhilfe und Pflege soll stets von hoher Qualität und bedarfsgerecht sein. Die Johanniter Seniorenhäuser GmbH versteht sich als lernendes und innovatives Unternehmen, das sich den Chancen und Herausforderungen der Digitalisierung stellt. Unternehmerisches Handeln sichert den langfristigen Bestand der Johanniter Seniorenhäuser. Künftiges Wachstum erfolgt insbesondere durch Diversifikation des Leistungsportfolios sowie neue Einrichtungen in Ergänzung bestehender Cluster innerhalb des Johanniterverbundes.

Die Geschäftsführung blickt mit Sorge auf den zunehmendem Fachkräftemangel in Deutschland. Bundesweit fehlen geeignete Fachkräfte. Der Wettbewerb um Mitarbeitende wird sich in den nächsten Jahren weiter verschärfen. Es besteht ein großes wirtschaftliches Risiko, wenn durch nicht besetzte Stellen vorhandene Pflegeplätze nicht belegt werden können. Dieser Entwicklung begegnen die Gesellschaften der vollstationären Pflege im Johanniter-Verbund mit einer besonderen Gewichtung in der Strategie 2021 - 2025 im Personalbereich. Die Fachkräftekampagne zur Personalgewinnung wurde überarbeitet sowie der Aus- und Weiterbildung von Pflegefachkräften mehr Gewicht eingeräumt (siehe 2.3.4. Mitarbeitende). Aufgrund dessen, dass an einigen Standorten Wohnungen zur Unterbringung ausländischer Fachkräfte und Auszubildender zur Verfügung gestellt werden können und die Integration durch ehrenamtliche Mitarbeitende begleitet werden kann, beabsichtigt die Gesellschaft zusätzliche neue ausländische Fachkräfte und Auszubildende langfristig zu gewinnen. Die Aktivitäten auf Social-Media-Kanäle sollen darüber hinaus auf die Johanniter Seniorenhäuser als attraktiver Arbeitgeber aufmerksam machen.

Ein zunehmendes Problem ist der Anstieg der Zeitarbeit in den Einrichtungen der Gesellschaft. In der Vergangenheit diente die Zeitarbeit dazu Engpässe in der Belegschaft durch Krankheit oder Belastungsspitzen auszugleichen. Heutzutage werben Zeitarbeitsfirmen bewusst festangestellte Pflegekräfte mit Angeboten wie z. B. individuelle Beschäftigungsmöglichkeiten, keine Spät-, Nacht- und Wochenenddiensten und einer besseren Gehaltssituation gegenüber den festangestellten Pflegekräften ab. Darunter leidet zum einen die Qualität der Pflege und zum anderen behindert der ständige Wechsel von Pflegekräften den Aufbau von Beziehungen zu den Pflegebedürftigen. Aus der Branche gibt es Forderungen an den Gesetzgeber, dass zum einen eine Deckelung der Verrechnungssätze für Mitarbeitende von Zeitarbeitsfirmen gibt oder sogar ein komplettes Verbot von Zeitarbeit in der Pflege.

Die Gesellschaft hat im Rahmen ihrer strategischen Ausrichtung umfassende Ziele zur Organisations- und Personalentwicklung definiert und mit einem entsprechenden Maßnahmenplan operationalisiert. Im Juni 2021 wurde das Gesundheitsversorgungsweiterentwicklungsgesetz (GVWG) mit dem neu eingefügten § 113c SGB XI in Kraft gesetzt. Damit wird ein bundeseinheitliches Personalbemessungssystem auf der Grundlage der "PeBeM-Studie" von Prof. Dr. Heinz Rothgang schrittweise eingeführt. Perspektivisch beendet dieses die geltende Fachkraftquote, d.h. die hälftige Aufteilung zwischen Fach- und Hilfskräften im Pflegealltag. In Zukunft wird es im Rahmen eines einrichtungsspezifischen Qualifikationsmixes eine Dreiteilung geben: Pflegehilfskräfte, nach Landesrecht ein- oder zweijährig ausgebildete qualifizierte Pflegehilfskräfte und Fachkräfte werden die Struktur des Pflegepersonals bestimmen. Die Johanniter Seniorenhäuser GmbH beabsichtigt darüber hinaus im Rahmen ihrer festgelegten Strategie einen erweiterten Qualifikationsmix zu definieren, d.h. unter Einbindung akademisch qualifizierter Pflegefachpersonen.

Die Führungskräfte aller Einrichtungen setzen auf Grundlage erstellter Zukunftskonzepte (Entwicklung der Bevölkerungsstruktur, Bedarfe, etc.) mögliche Leistungserweiterungen kontinuierlich um. Darüber hinaus prüfen sie sinnvolle Kooperationen zur Sicherstellung der Versorgungskette, einem Angebot aus ambulanten, teilstationären und stationären Leistungen. In 2023 werden die Zukunftskonzepte anhand von Standort- und Bedarfsanalysen aktualisiert, um auch zukünftig vor Ort auf die Anforderungen durch den Wettbewerb aber auch die Bevölkerungsentwicklung vorbereitet zu sein. Der Aufbau eigener teilstationärer Angebote sowie die Verzahnung mit ambulanten Diensten, insbesondere innerhalb der Ordenswerke, sind weiterhin von größter Bedeutung. Die bestehenden Kooperationen mit der Johanniter GmbH und des Johanniter-Unfall-Hilfe e.V. werden regelmäßig überprüft und nach Möglichkeit ausgebaut.

Die Gesellschaft besitzt 13 Einrichtungen, die durch staatliche Fördermittel finanziert sind. Grundsätzlich ist nicht davon auszugehen, dass nach Ablauf des Abschreibungszeitraumes eine erneute Refinanzierung über Fördermittel erfolgt. Die Förderzeiträume variieren in den einzelnen Bundesländern betragen in Teilen bis zu 50 Jahre. Das Bundesland Thüringen hat seine Bindung auf 30 Jahre reduziert, sodass hier in den kommenden Jahren Neuausrichtungen möglich werden. Die Förderzeiträume haben eine Restlaufzeit bis zu 23 Jahren. Mögliche Reinvestitionen sind durch die Gesellschaft selbst zu tragen. Durch regelmäßige Instandhaltungen und Sanierungen sichert die Gesellschaft die Qualität des Immobilienvermögens. Es besteht unverändert das Ziel der Gesellschaft, die hierfür notwendigen Rücklagen kontinuierlich zu erwirtschaften.

In den darlehensfinanzierten Eigentumsmodellen muss stets die langfristige Sicherstellung des Kapitaldienstes durch auskömmliche Investitionskostensätze gewährleistet werden.

Die Gesellschaft betreibt 40 Einrichtungen in gepachteten Immobilien. Die Pachtverträge haben eine Restlaufzeit von bis zu 21 Jahren. In einer Vielzahl dieser langfristigen Verträge sind die Pachtkosten indexiert. Es gilt etwaige Pachtsteigerungen durch Verhandlungen der Investitionskostensätze zu refinanzieren.

Sowohl in der politischen Diskussion als auch in Teilen der Rechtsprechung wird zunehmend eine unternehmerisch auskömmliche Refinanzierung der Investitionskosten in Frage gestellt. Strategisch strebt die Geschäftsführung an, den Anteil an im Eigentum betriebenen Einrichtungen zu erhöhen.

Die im Bundesland NRW am 4. Juli 2015 in Kraft getretene Verordnung zur Ausführung des Alten- und Pflegegesetzes (APG-DVO) hat eine Reorganisation der Finanzierung der Investitionskostenanteile im Pflegesatz zur Folge. Eine im Jahr 2019 verabschiedete Novellierung der Bestandsschutzregelung sieht vor, dass Verpächtern nach Vorlage von einrichtungsbezogenen Aufwendungen, höhere Pachten als die aus der fiktiven Vergleichsrechnung resultierenden Beträge anerkannt werden. Die Durchsetzung dieser Regelung hängt allerdings maßgeblich von der Bereitschaft der Verpächter ab, konkrete Nachweise zu führen. Ohne Einigung besteht das Risiko, dass die pachtvertraglich geschuldeten Beträge bis zum Ende der jeweiligen Vertragslaufzeit nicht durch Investitionskostenerträge in voller Höhe refinanziert werden.

Durch vier Entscheidungen des Landessozialgerichts NRW wurde die Umsetzung der APG-DVO durch die Landschaftsverbände in Bezug auf die Grundstücksmiete, Eigenkapitalverzinsung, Ansatz Baukostenindex und Grundstücksflächen als rechtswidrig beurteilt. Auf Basis dieser Urteile erhielten die im Widerspruch befindlichen Einrichtungen in 2022 neue Investitionskostenbescheide. Dies führte dazu, dass ein Großteil der Pacht-Investorenmodelle wieder kostendeckend ist. Bei den Einrichtungen, die über keine tragfähige Refinanzierung verfügen, ist die Gesellschaft weiterhin darauf angewiesen eine Einigung über die Rahmenbedingungen in den Pachtverträgen mit den Verpächtern herbeizuführen.

Die Geschäftsführung setzt sich mit dem Thema Digitalisierung intensiv auseinander. Die Einrichtungen der Gesellschaft sind offen für entsprechende Projekte, die zum einen Bewohnerinnen und Bewohnern Erleichterung und Hilfe im Lebensalltag gewährleisten und zum anderen Mitarbeitenden durch den Einsatz technischer Assistenzsysteme Arbeitsprozesse erleichtern sowie der Gesunderhaltung dienen. Dabei soll der jeweilige Einsatz stets den ethischen Ansprüchen des Unternehmens entsprechen. Hierbei ist für die Gesellschaft die Anbindung neuer Hilfsmittel und Sensorik an die zentrale Dokumentationssoftware von großer Bedeutung. Ein Risiko besteht in der fehlenden Regelfinanzierung der Digitalisierungsmaßnahmen.

Im Bereich des Qualitätsmanagements wurde in 2021 begonnen eine Software zur Dokumentenlenkung bundesweit einzusetzen. Der Abschluss der Implementation über alle angeschlossenen Einrichtungen ist Ende 2023 geplant.

Die Pilotphase des Projektes zur Einführung einer elektronischen Personalakte ist abgeschlossen. Die Regionen Nord, Ost und Süd sind in 2022 implementiert. Für die Region West soll der Rollout im I. Quartal 2023 erfolgen.

Aufgrund der seit 2022 gesetzlich vorgegebenen tarifähnlichen Entlohnung bei privaten Wettbewerbern, den damit voraussichtlich einhergehenden geringeren operativen Ergebnissen, wird mit einer Zunahme von Verkäufen und Insolvenzen auf dem Pflegemarkt gerechnet. Die Geschäftsführung der Gesellschaft sieht darin eine Chance durch Übernahme von Einrichtungen das eigene Portfolio zu ergänzen.

4. Risikoberichterstattung in Bezug auf Finanzinstrumente

Die Gesellschaft verfolgt eine konservative Geldanlagepolitik im Rahmen der Anlagenrichtlinie der Johanniter GmbH, Berlin. Die Nutzung von risikoreichen Finanzinstrumenten zur Geldanlage stellt eine wirtschaftlich untergeordnete Ausnahme im Sinne der Richtlinie dar. Insgesamt unterliegt die Gesellschaft keinen besonderen Risiken.

Es wurden die Zinsänderungsrisiken von Projektfinanzierungen für die Jahre 2030 bis 2050 abgesichert. Bei den Bewertungseinheiten handelt es sich um Micro Hedges. Die Sicherungsbeziehungen sind jeweils vollständig effektiv und kongruent über Laufzeiten von bis zu 30 Jahren, bzw. bis 2050. Im Geschäftsjahr 2022 wurden keine Zinssicherungsgeschäfte abgeschlossen.

Berlin, 31. März 2023

Lutz Gebhardt, Geschäftsführer

Horst Molenaar, Geschäftsführer

Thomas Neeb, Geschäftsführer

¹ vgl. https://www.destatis.de/DE/Themen/Wirtschaft/Preise/Verbraucherpreisindex/_inhalt.html
² vgl. Herbstprojektion 2022 BMWi
³ vgl. Pflegeheim Rating Report 2022, S. 16
⁴ vgl. Pflegeheim Rating Report 2022, S. 16
⁵ vgl. https://www.sueddeutsche.de/politik/leiharbeit-pflege-personalmangel-verschaerfen
⁶ Vgl. Pflegeheim Rating Report 2022, S. 17
⁷ Vgl. Pflegeheim Rating Report 2022, S. 17

Bilanz zum 31. Dezember 2022

Aktiva

	31.12.2022 €	Proforma 31.12.2021	31.12.2021 €
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	757.651,13	732.000,13	731.999,13
	757.651,13	732.000,13	731.999,13
II. Sachanlagen
1. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Betriebsbauten einschließlich der Betriebsbauten auf fremden Grundstücken	258.020.208,42	252.046.810,03	252.046.810,03
2. Technische Anlagen	75.963,51	86.960,51	86.960,51
3. Einrichtungen und Ausstattungen	17.003.991,42	15.722.572,69	15.722.572,69
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	17.363.552,07	18.814.249,09	18.814.249,09
	292.463.715,42	286.670.592,32	286.670.592,32
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	8.508.010,91	7.208.010,91	7.208.010,91
2. Ausleihungen an verbundenen Unternehmen	7.336.529,04	8.059.514,13	8.059.514,13
3. Beteiligungen	5.200,00	5.200,00	5.200,00
4. Wertpapiere des Anlagevermögens	339.406,67	339.893,12	339.893,12
5. Sonstige Ausleihungen	258.221,00	258.221,00	258.221,00
	16.447.367,62	15.870.839,16	15.870.839,16
	309.668.734,17	303.273.431,61	303.273.430,61
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte
Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe	1.168.053,93	1.639.627,39	1.597.030,91
	1.168.053,93	1.639.627,39	1.597.030,91
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	6.204.769,81	5.247.298,28	5.063.951,43
2. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	1.028.538,85	2.849.026,79	2.849.026,79
3. Forderungen gegen Gesellschafter	55.753,52	43.765,32	43.765,32
4. Sonstige Vermögensgegenstände	9.219.882,33	10.394.538,57	10.017.657,51
	16.508.944,51	18.534.628,96	17.974.401,05
III. Wertpapiere des Umlaufvermögens	0,00	250.000,00	250.000,00
IV. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten	30.994.571,02	28.108.368,24	26.014.908,77
	48.671.569,46	48.532.624,59	45.836.340,73
C. Rechnungsabgrenzungsposten	437.749,74	391.933,72	388.902,09
	358.778.053,37	352.197.989,92	349.498.673,43
Passiva
	31.12.2022 €	Proforma 31.12.2021	31.12.2021 €
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	2.500.000,00	2.500.000,00	2.500.000,00
II. Kapitalrücklage	2.509.389,43	2.509.389,43	2.509.389,43
III. Gewinnrücklage	82.104.568,42	75.604.743,25	74.284.016,73
IV. Jahresüberschuss	7.416.976,25	7.923.651,58	7.820.551,69
	94.530.934,10	88.537.784,26	87.113.957,85
B. Sonderposten aus Zuwendungen zur Finanzierung des Sachanlagevermögens
1. Sonderposten aus öffentlicher Förderung für Investititonen	27.812.768,00	29.564.079,00	29.564.079,00
2. Sonderposten aus nicht- öffentlicher Förderung für Investititonen	1.911.531,00	1.826.002,00	1.826.002,00
	29.724.299,00	31.390.081,00	31.390.081,00
C. Rückstellungen
1. Rückstellungen für Pensionen u.ä. Verpflichtungen	513.960,00	495.120,00	495.120,00
2. Steuerrückstellungen	315.224,00	404.110,17	380.225,96
3. Sonstige Rückstellungen	25.565.194,64	23.656.659,26	23.120.626,99
	26.394.378,64	24.555.889,43	23.995.972,95
D. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	172.928.020,66	173.475.169,12	173.475.169,12
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	6.029.864,94	4.835.204,48	4.735.763,94
3. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	1.422.372,83	2.049.676,30	2.026.042,27
4. Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern	187.487,66	529.335,39	443.786,27
5. Sonstige Verbindlichkeiten	18.691.036,15	17.322.164,76	16.872.716,88
davon aus Steuern € 2.565.859,08 (Vorjahr € 2.874.452,22)
davon im Rahmen der sozialen Sicherheit € 23.516,59 (Vorjahr € 15.127,17)
	199.258.782,24	198.211.550,05	197.553.478,48
E. Rechnungsabgrenzungsposten
	8.869.659,39	9.502.685,18	9.445.183,15
	358.778.053,37	352.197.989,92	349.498.673,43

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2022

	2022 €	Proforma 2021	2021 €
1. Umsatzerlöse	315.642.313,58	304.357.297,29	297.150.631,22
2. Sonstige betriebliche Erträge	25.139.992,90	18.202.395,25	17.933.534,57
3. Materialaufwand
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe	20.340.110,80	21.350.353,34	20.639.461,41
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen	42.436.878,49	35.448.318,39	34.827.677,25
	62.776.989,29	56.798.671,73	55.467.138,66
4. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	153.988.385,57	148.097.432,93	143.933.819,80
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	35.171.505,07	34.190.557,14	33.109.628,00
davon für Altersversorgung € 4.549.119,19 (Vorjahr € 4.235.610,78)
	189.159.890,64	182.287.990,07	177.043.447,80
5. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen	14.031.324,77	12.777.517,62	12.777.517,62
6. Sonstige betriebliche Aufwendungen	62.504.020,95	59.110.584,09	58.322.886,68
7. Erträge aus anderen Wertpapieren und Ausleihungen des Finanzanlagevermögens	7.794,36	7.047,41	7.047,41
8. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	149.147,72	149.951,88	149.583,40
davon aus verbundene Unternehmen € 137.435,68 (Vorjahr € 139.398,85)
9. Abschreibung auf Finanzanlagen und Wertpapiere des Umlaufvermögens	1.090.483,45	3.496,44	3.496,44
10. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	3.165.171,51	2.963.415,14	2.959.305,15
davon aus Aufzinsung € 9.330,00 (Vorjahr € 10.600,00)
11. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag	180.883,62	131.212,56	129.440,68
12. Ergebnis nach Steuern	8.030.484,33	8.643.804,18	8.537.563,57
13. Sonstige Steuern	613.508,08	720.152,60	717.011,88
14. Jahresüberschuss	7.416.976,25	7.923.651,58	7.820.551,69

Anhang

I. Allgemeine Angaben

Der nachfolgende Anhang wurde anlässlich des zum 31. Dezember 2022 aufzustellenden Abschlusses der Johanniter Seniorenhäuser GmbH erstellt.

Die Gesellschaft hat ihren Sitz in Berlin und ist im Handelsregister beim Amtsgericht Charlottenburg, Berlin, unter HRB Nr. 113681B eingetragen.

Die Gesellschaft ist eine große Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 3 i. V. m. § 267 Abs. 4 HGB.

Der Jahresabschluss der Gesellschaft zum 31. Dezember 2022 ist nach den Vorschriften des HGB für alle Kaufleute unter Berücksichtigung der Vorschriften für große Kapitalgesellschaften ohne Anwendung des Wahlrechtes gem. § 8 Pflegebuchführungsverordnung und unter Beachtung des GmbHG aufgestellt.

Das Geschäftsjahr ist das Kalenderjahr.

Es gilt der Gesellschaftsvertrag in der Fassung vom 13. Dezember 2021.

Der Gesellschaftszweck ist die Unterstützung hilfsbedürftiger Personen als Dienst am Nächsten im Bewusstsein der Tradition christlicher Nächstenliebe, der die Johanniter seit Jahrhunderten verpflichtet sind, die Förderung des Wohlfahrtswesens, der Altenhilfe, der evangelischen Kirche sowie der Volks- und Berufsbildung.

Gegenstand des Unternehmens ist insbesondere die Altenbetreuung und -pflege sowie die selbstlose Unterstützung von Personen, die infolge ihres körperlichen, geistigen oder seelischen Zustandes auf die Hilfe Anderer angewiesen sind. Hierzu unterhält und betreibt die Gesellschaft insbesondere stationäre Pflegeeinrichtungen (einschließlich vorhandener Nebenbetriebe). Die Gesellschaft wird in praktischer Ausübung christlicher Nächstenliebe und damit im Sinne der Diakonie als Wesens- und Lebensäußerung der Evangelischen Kirche tätig.

Mit Wirkung zum 1. Januar 2022 wurden die Betriebe der Johanniter-Haus Sinzig GmbH, Sinzig und der Johanniter-Stift Leinetal Gemeinnützige GmbH, Elze auf die Johanniter Seniorenhäuser GmbH verschmolzen. Zur Herstellung der besseren Vergleichbarkeit werden folgende Angaben zu den beiden Gesellschaften gemacht. Die Gesellschaften erwirtschafteten in 2021 Umsatzerlöse in Höhe von 8.154 T€ und erzielte einen Jahresüberschuss in Höhe von 454 T€. Die Bilanzsumme zum 31. Dezember 2021 betrug 2.699 T€.

Die Proformaspalte in der Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie die Spalte Zugang aus Verschmelzung im Anlagenspiegel entsprechen den Abspaltungsbilanzen gemäß notariellen Urkunden der Abspaltungs- und Verschmelzungsverträgen vom 28. Juli 2022.

Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden sind gegenüber dem Vorjahr unverändert.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten werden zu Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige lineare Abschreibungen über die betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer, bewertet.

Die Zugänge zu den Sachanlagen werden mit Anschaffungs- und Herstellungskosten aktiviert. Die Anschaffungskosten berücksichtigen die nicht abzugsfähige Umsatzsteuer abzüglich erhaltener Rabatte.

Im Berichtsjahr wurden keine Fremdkapitalzinsen (2021 26 T€) für die Herstellung von Gebäuden aktiviert. Im Vorjahr wurden diese gemäß § 255 Abs. 3 S. 2 HGB unter den Herstellungskosten ausgewiesen.

Die Abschreibungen erfolgen linear über die folgenden betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauern:

Anlagengruppe	Nutzungsdauer in Jahren
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	5
Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken
davon Betriebsbauten	40
davon Außenanlagen	10 - 15
Technische Anlagen	10 - 15
Betriebs- und Geschäftsausstattung	5 - 15

Die Anlagenzugänge werden im Monat der Anschaffung erfasst und pro rata temporis abgeschrieben.

Geringwertige Vermögensgegenstände mit Anschaffungskosten bis zu 800,00 € (netto) werden im Zugangsjahr in voller Höhe aufwandswirksam erfasst.

Die geleisteten Anzahlungen und Anlagen im Bau werden zum Nennbetrag bilanziert.

Die Anteile an verbundenen Unternehmen sowie die Beteiligungen wurden zu Anschaffungskosten aktiviert. Das gemilderte Niederstwertprinzip wurde bei der Bewertung beachtet.

Die Ausleihungen an verbundene Unternehmen sowie die sonstigen Ausleihungen wurden zum Nennbetrag aktiviert. Das gemilderte Niederstwertprinzip wurde bei der Bewertung beachtet.

Die Wertpapiere des Anlagevermögens sind zuzüglich der Anschaffungsnebenkosten zu Anschaffungskosten bilanziert. Das gemilderte Niederstwertprinzip wurde bei der Bewertung beachtet.

Die Bewertung der Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe erfolgte mit den Anschaffungskosten bzw. den niedrigeren Wiederbeschaffungs- oder Marktpreisen. Das Niederstwertprinzip wurde beachtet.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände wurden zum Nennwert angesetzt. Die Restlaufzeit der Forderungen ist den Erläuterungen zur Bilanz (III.) zu entnehmen. Zweifelhafte Forderungen wurden einzelwertberichtigt. Zur Abdeckung des allgemeinen Kreditrisikos wurden Pauschalwertberichtigungen gebildet.

Die unter den sonstigen Vermögensgegenständen ausgewiesenen Forderungen aus öffentlicher Förderung beziehen sich auf bis zum 31. Dezember 2022 bewilligte und bis zu diesem Zeitpunkt noch nicht ausgezahlte Zuwendungen.

Die Wertpapiere des Umlaufvermögens valutieren zum Nennwert. Das Niederstwertprinzip wurde beachtet.

Liquide Mittel valutieren zum Nominalwert.

Die aktive Rechnungsabgrenzung umfasst Ausgaben vor dem Bilanzstichtag, soweit sie Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen.

Das Eigenkapital ist zum Nennwert bilanziert.

In die Sonderposten wurden die für aktivierungsfähige Maßnahmen verwendeten Investitionszuschüsse eingestellt. Sie stellen den Finanzierungsgegenwert zu den unter dem Anlagevermögen ausgewiesenen Buchwerten jener Vermögensgegenstände dar, die mit den Investitionszuschüssen beschafft wurden. Die Sonderposten werden jährlich ertragswirksam in der Höhe aufgelöst, die dem Betrag der Abschreibungen auf die mit den Zuschüssen finanzierten Vermögensgegenstände des Anlagevermögens entspricht. Damit werden diese Abschreibungen im Jahresabschluss neutralisiert.

Die Pensionsrückstellung wurde auf der Grundlage der Berechnung der Allianz Lebensversicherung AG vom 28. Oktober 2022 gebildet. Dabei wurden die Richttafeln 2018 G von Klaus Heubeck (Lizenz Heubeck-Richttafeln-GmbH; Köln) mit einem von der Deutschen Bundesbank vorgegebenen Rechnungszins von 1,79 %, der sich aus den vergangenen zehn Geschäftsjahren ergibt, zu Grunde gelegt. Der Rententrend beträgt 1 %. Für die versicherungsmathematische Bewertung wird das Anwartschaftsbarwertverfahren für leistungsorientierte Zusagen (Projected Unit Credit-Methode) verwendet. Dabei werden die zukünftigen Verpflichtungen auf der Grundlage der zum Bilanzstichtag anteilig erworbenen Leistungsansprüche auf Basis einer pauschalen Restlaufzeit von 15 Jahren bewertet. Der Unterschiedsbetrag gemäß § 253 Abs. 6 HGB zwischen dem Ansatz der Pensionsrückstellungen nach Maßgabe eines pauschalen Marktzinssatzes aus den vergangenen zehn Jahren und dem Ansatz der Rückstellungen nach Maßgabe eines pauschalen Zinssatzes aus den vergangenen sieben Geschäftsjahren beträgt zum Abschlussstichtag 13 T€ (2021 45 T€) und ist ausschüttungsgesperrt.

Mittelbare Versorgungszusagen gegenüber der Arbeitnehmerschaft bestehen bei Kirchlichen Zusatzversorgungskassen (KZVK). Die KZVK sind rechtsfähige Anstalten des öffentlichen Rechts. Darüber hinaus bestehen weitere Versorgungszusagen bei der Allianz Lebensversicherung AG sowie der Gothaer Pensionskasse AG.

Diese mittelbaren Versorgungszusagen werden in Ausübung des Wahlrechts des Art. 28 Abs. 1 Satz 2 EGHGB nicht passiviert.

Zweck dieser Versorgungszusagen ist es, Arbeitnehmern im Wege privatrechtlicher Versicherung eine zusätzliche Altersversorgung zu gewähren. Die Altersversorgung wird durch Beiträge finanziert. Für das Jahr 2022 hat die Gesellschaft Beiträge in Höhe von 4.152 T€ (2021 3.875 T€) geleistet. Der Beitrag ist in Höhe bis 7,4 % des zusatzversorgungspflichtigen Entgelts zu zahlen. Im Berichtsjahr betrug die Höhe der verbeitragten Löhne und Gehälter 151.328 T€. Darüber hinaus wurden Sanierungsgelder zur Sicherstellung der Arbeitnehmeransprüche in Höhe von 397 T€ (2021 361 T€) gezahlt bzw. den Rückstellungen zugeführt.

Die Steuerrückstellungen und sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewisse Verpflichtungen. Die Rückstellungen wurden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden mit dem für ihre Laufzeit entsprechenden Zinssatz gemäß § 253 Abs. 2 HGB abgezinst.

Die Verbindlichkeiten wurden mit ihrem Erfüllungsbetrag bilanziert.

Die passive Rechnungsabgrenzung umfasst Einnahmen vor dem Bilanzstichtag, soweit sie Ertrag für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen.

Aufgrund der partiellen Steuerpflicht der Gesellschaft kommt der Ansatz von latenten Steuern nicht in Betracht.

Es wurde gem. § 254 HGB von dem Wahlrecht Gebrauch gemacht, ökonomische Bewertungseinheiten für Bilanzwerte in Höhe von insgesamt 11.982 T€ (2021 13.076 T€) für Zwecke der Absicherung von Zinsänderungsrisiken zu bilden. Das betrifft ausschließlich die Immobilien und rd. 6,5 % des Gesamtfinanzierungsvolumens.

Es wurden die Zinsänderungsrisiken von Projektfinanzierungen für die Jahre 2030 bis 2050 abgesichert. Bei den Bewertungseinheiten handelt es sich um micro hedges. Die Sicherungsbeziehungen sind jeweils vollständig effektiv und kongruent über Laufzeiten von bis zu 30 Jahren, bzw. bis 2050. Auf die Berücksichtigung der Ineffektivität der Sicherungsbeziehung allein aufgrund von Kapitalmarktineffizienzen wird wegen fehlender Wesentlichkeit verzichtet. Die bilanzielle Abbildung erfolgte mit der Einfrierungsmethode. Es besteht Durchhalteabsicht.

III. Erläuterungen zur Bilanz

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens, gegliedert nach Anschaffungswerten, Abschreibungen und Restbuchwerten, ist dem Anhang als Anlage angefügten Anlagenachweis zu entnehmen.

Die Beteiligungen sind aus der nachfolgenden Tabelle zu entnehmen:

Gesellschaften, unmittelbare Beteiligung	Sitz	Beteiligung in %	Eigenkapital zum 31.12.2022 in T€	Jahresergebnis 2022 in T€
Johanniterhaus Bremen Gemeinnützige GmbH	Bremen	51	9.692	569
Johanniterhaus Dannenberg Gemeinnützige GmbH	Dannenberg	100	1.568	164
Johanniter-Stift Leinetal Gemeinnützige GmbH	Elze	100	1.681	207
Norddeutsche Johanniter gGmbH	Kiel	100	444	189
Johanniter-Haus Sinzig GmbH	Sinzig	100	3.796	74
Johanniter-Häuser Dietrichsroth und Waibstadt GmbH	Stuttgart	90	1.834	12
NDS - Norddeutsche Diakoniedienste für Senioren gGmbH	Bonn	100	-1.208	-731
Johanniter Betriebsgesellschaft mbH	Berlin	100	3.743	1.248

Zu jedem Bilanzstichtag werden die Anteile an verbundenen Unternehmen mit Hilfe des Ertragswertverfahrens auf ihren beizulegenden Zeitwert untersucht. Liegt dieser unterhalb des Buchwertes so wird der Abwertungsbedarf bei voraussichtlich dauerhafter Wertminderung erfolgswirksam erfasst.

Von den Ausleihungen an verbundene Unternehmen 7.337 T€ (2021 8.060 T€) entfallen 250 T€ (2021 500 T€) auf Ausleihungen an Gesellschafter.

Die Restlaufzeiten der Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände gliedern sich wie folgt:

2022	bis zu einem Jahr	über ein Jahr	Gesamtbetrag
	in T€
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	6.205	0	6.205
Forderungen gegen verbundene Unternehmen	1.028	0	1.028
Forderungen gegen Gesellschafter	56	0	56
Sonstige Vermögensgegenstände	8.699	521	9.220
Summe	15.988	521	16.509

2021	bis zu einem Jahr	über ein Jahr	Gesamtbetrag
	in T€
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	5.064	0	5.064
Forderungen gegen verbundene Unternehmen	2.849	0	2.849
Forderungen gegen Gesellschafter	44	0	44
Sonstige Vermögensgegenstände	9.517	501	10.017
Summe	17.474	501	17.974

Von den Forderungen gegen verbundene Unternehmen entfallen 140 T€ (2021 119 T€) auf Lieferungen und Leistungen sowie 400 T€ (2021 1.169 T€) auf Finanzforderungen und 489 T€ (2021 1.561 T€) auf sonstige Forderungen.

Die Forderungen gegen Gesellschafter entfallen in Höhe von 3 T€ (2021 20 T€) auf Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sowie in Höhe von 5 T€ (2021 10 T€) auf Finanzforderungen und 48 T€ (2021 14 T€) auf sonstige Forderungen. Von den Forderungen gegen Gesellschafter entfallen 42 T€ (2021 30 T€) auf verbundene Unternehmen.

Unter den aktiven Rechnungsabgrenzungsposten wird in Höhe von 18 T€ (2021 21 T€) ein Disagio ausgewiesen, für das das Ansatzwahlrecht gemäß § 250 Abs. 3 HGB in Anspruch genommen wird.

Die Entwicklung der Rückstellungen und die Gliederung nach Art und Höhe ist der folgenden Tabelle zu entnehmen.

	Stand 01.01.2022	Zugang aus Verschmelzung	Inanspruchnahme
	in T€
1. Pensionsrückstellungen	495	0	0
2. Steuerrückstellungen	380	0	62
3. Sonstige Rückstellungen	23.121	536	11.096
davon Personalrückstellungen	9.437	184	8.881
Rückstellungen gesamt	23.996	536	11.158

	Auflösung	Zuführung	Auf- bzw. Abzinsung	Stand 31.12.2022
	in T€
1. Pensionsrückstellungen	0	10	9	514
2. Steuerrückstellungen	114	111	0	315
3. Sonstige Rückstellungen	5.155	18.159	0	25.565
davon Personalrückstellungen	252	10.349	0	10.837
Rückstellungen gesamt	5.269	18.280	9	26.394

Die in den sonstigen Rückstellungen enthaltenen Personalrückstellungen bestehen im Wesentlichen aus Rückstellungen für Jahressonderzahlungen 2.087 T€ (2021 2.362 T€), Urlaub 3.620 T€ (2021 3.052 T€) sowie Mehrarbeit/Überstunden 3.370 T€ (2021 2.589 T€). Die übrigen sonstigen Rückstellungen enthalten als wesentliche Einzelposten Rückstellungen für Instandhaltungen 2.566 T€ (2021 3.093 T€), Rückstellungen für Rechts- und Beratungskosten 220 T€ (2021 262 T€), Drohverlustrückstellung aus einem Darlehensvertrag mit einer Tochtergesellschaft 1.300 T€ (2021 0 T€) und dem Rückzahlungsrisiko für Erstattungen aus dem Rettungsschirm gem. § 150 SGB XI 5.926 T€ (2021 4.711 T€) sowie im Vorjahr drohende Verluste aufgrund einer gesetzlichen Änderung der Refinanzierung von Investitionskostenanteilen 1.254 T€.

Die Verbindlichkeiten der Gesellschaft gliedern sich wie folgt:

2022	Gesamtbetrag	bis zu einem Jahr	von mehr als einem Jahr	davon von mehr als fünf Jahren
	in T€
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	172.928	10.634	162.294	117.057
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	6.030	6.030	0	0
Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	1.425	1.425	0	0
Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern	182	182	0	0
Sonstige Verbindlichkeiten	18.694	17.720	974	486
Summe	199.259	35.991	163.268	117.543

2021	Gesamtbetrag	bis zu einem Jahr	von mehr als einem Jahr	davon von mehr als fünf Jahren
	in T€
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	173.475	13.005	160.470	120.738
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	4.736	4.736	0	0
Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	2.026	2.026	0	0
Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern	443	443	0	0
Sonstige Verbindlichkeiten	16.873	15.589	1.284	765
Summe	197.553	35.799	161.754	121.503

Die in den Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten enthaltenen Investitionsdarlehen sind in Höhe von 169.246 T€ (2021 168.747 T€) durch grundbuchliche Verpflichtungen gesichert. Darüber hinaus bestehen Besicherungen aus Sicherungsübereignungen von diversen Einrichtungsgegenständen in Höhe von 1.311 T€ (2021 1.519 T€). Mit einer Inanspruchnahme ist derzeit nicht zu rechnen.

Die Gesellschaft verfügt bei der BFS Bank für Sozialwirtschaft über eine Kontokorrentlinie in Höhe von 1.100 T€.

Von den Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen entfallen 1.015 T€ (2021 1.001 T€) auf Lieferungen und Leistungen sowie 404 T€ (2021 71 T€) auf sonstige Verbindlichkeiten sowie in Höhe von 6 T€ auf Finanzverbindlichkeiten (2021 0 T€).

Von den Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern entfallen 12 T€ (2021 87 T€) auf Lieferungen und Leistungen, 91 T€ (2021 42 T€) auf sonstige Verbindlichkeiten. Von den Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern entfallen 103 T€ (2021 199 T€) auf verbundene Unternehmen.

Die passiven Rechnungsabgrenzungsposten umfassen im Wesentlichen erhaltene Pachtvorauszahlungen von verbundenen Unternehmen (6.934 T€; 2021 7.377 T€) und bereits eingegangene Zahlungen für Renten, Sozialhilfe und Wohngeld für Januar 2023 (1.210 T€; 2021 1.216 T€).

IV. Haftungsverhältnisse

Die Gesellschaft hat selbstschuldnerische Bürgschaften in Höhe von insgesamt 6.981 T€ (2021 5.541 T€) ausgereicht. Davon entfallen 4.409 T€ (2021 3.340 T€) auf Verpflichtungen gegenüber verbundenen Unternehmen. Es wurden zur Absicherung von Verbindlichkeiten der Norddeutsche Johanniter gGmbH und Johanniterhaus Dannenberg Gemeinnützige GmbH, selbstschuldnerische Bürgschaften gegenüber der Bank für Sozialwirtschaft AG, Köln, abgegeben.

Es wurden Avalkredite gegenüber der DZ Bank, Frankurt am Main, zur Sicherung von micro hedges zur Absicherung von Zinsänderungsrisiken in Höhe von 1.200 T€ (2021 1.575 T€) eingegangen.

Es wurden für die NDS-Norddeutsche Diakoniedienste für Senioren gGmbH, Darlehen mit Rangrücktritt gewährt. Hiermit wird eine eventuelle insolvenzrechtliche Überschuldung der Tochtergesellschaft abgewendet.

Die Zahlungsfähigkeit der Tochterunternehmen ist sichergestellt, mit einer Inanspruchnahme ist daher grundsätzlich nicht zu rechnen.

V. Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Die Gesellschaft ist Miet-, Pacht- und Leasingverpflichtungen mit einem Jahreswert in Höhe von 28.454 T€ (2021 23.844 T€) eingegangen. Die Gesamtverpflichtung aus diesen Verträgen sowie aus Versicherungs-, Energieversorgungs- und Wartungsverträgen beläuft sich auf 310.144 T€ (2021 256.003 T€). Davon entfallen 186.895 T€ (2021 11.215 T€) auf Verpflichtungen gegenüber verbundenen Unternehmen. Im Wesentlichen bestehen die Verpflichtungen aus Pachtverträgen für stationäre Altenpflegeeinrichtungen mit einer Restlaufzeit bis zu 13 Jahren.

Im Berichtsjahr besteht eine sonstige finanzielle Verpflichtung aus einem Bestellobligo für den Umbau einer Einrichtung in Höhe von 211 T€ (2021 1.166 T€).

VI. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Umsatzerlöse innerhalb der Gesellschaft setzen sich wie folgt zusammen:

	2022 T€	Proforma 2021 T€	2021 T€
Pflegeleistungen	276.988	265.419	258.102
Erträge aus Vermietung und Verpachtung	18.890	16.578	17.356
Erlöse aus Geschäftsbesorgungsverträgen	3.295	3.416	3.416
Sonstige Erlöse	16.469	18.944	18.276
Summe Umsatzerlöse	315.642	304.357	297.150

Die Pflegeleistungen resultieren im Wesentlichen aus den Leistungsentgelten der vollstationären Pflege für allgemeine Pflegeleistungen, Unterkunft und Verpflegung und aus gesonderter Berechnung von Investitionskosten gegenüber Pflegebedürftigen. Auch die Leistungen der teilstationären Pflege, der Kurzzeitpflege und einiger ambulanter Dienste einschließlich vorhandener Nebenbetriebe werden in dieser Position ausgewiesen. Die Gesellschaft erzielt ihre Umsatzerlöse ausschließlich im Inland.

Innerhalb der Umsatzerlöse sind unter den sonstigen Erlösen die Corona-bedingten Kostenerstattungen gemäß § 150 SGB XI in Höhe von 14.383 T€ (2021 15.997 T€) erfasst.

Unter den sonstigen betrieblichen Erträgen sind Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen in Höhe von 5.155 T€ (2021 2.116 T€) sowie periodenfremde Erträge von 1.564 T€ (2021 1.225 T€) und Personalkostenerstattungen gemäß § 150 a SGB XI in Höhe von 2.150 T€ (2021 51 T€) erfasst.

Unter den sonstigen betrieblichen Aufwendungen sind periodenfremde Aufwendungen in Höhe von 1.121 T€ (2021 691 T€) ausgewiesen.

VII. Sonstige Angaben

Das Gesamthonorar des Abschlussprüfers beträgt 196,5 T€ (netto) und entfällt mit 196 T€ auf Abschlussprüferleistungen und mit 0,5 T€ auf sonstige Leistungen.

Die Zahl der jahresdurchschnittlich beschäftigten Mitarbeiter nach § 285 Nr. 7 HGB getrennt nach Gruppen setzt sich wie folgt zusammen:

Bezeichnung	2022	Proforma 2021	2021
Leitung der Pflegeeinrichtung	64	63	60
Pflegefachkraft	1.334	1.361	1.326
Pfegehilfskräfte	1.822	1.820	1.772
Pflegedienstleitung	75	77	74
Pflege QMB	14	0	0
Hausw. Dienst	602	594	552
Sozialer Dienst	148	151	146
Verwaltungsdienst	281	288	288
Technischer Dienst	144	146	143
Rezeption/ Pforte	95	93	89
Sonstige Dienste (Hausdamen - Wohnungen)	46	36	36
Beratungsdienste	6	6	6
Amb. Hospizdienst	1	1	1
Betreuungskräfte gem. § 87b SGB XI	479	490	475
Zahl der durchschnittlich beschäftigten Mitarbeiter nach § 285 Nr. 7 HGB	5.108	5.126	4.968
Azubi in der Pflege	302	319	313
Praktikanten/ FSJ	10	11	11
Summe aller Mitarbeiter	5.419	5.456	5.292

Die Johanniter Seniorenhäuser GmbH erstellt einen Teilkonzernabschluss für den kleinsten Konsolidierungskreis, in den alle Tochtergesellschaften einbezogen werden.

Die Johanniter Seniorenhäuser GmbH wird in den befreienden Konzernabschluss der Johanniter GmbH, Finckensteinallee 111, 12205 Berlin, einbezogen, der ab 2023 im Unternehmensregister veröffentlicht wird. Die Johanniter GmbH stellt den Konzernabschluss für den größten Konsolidierungskreis auf.

VIII. Organe der Gesellschaft

Die Organe der Gesellschaft sind die Geschäftsführung und die Gesellschafterversammlung.

Als Geschäftsführer sind in der Gesellschaft berufen und angestellt:

	Herr Lutz Gebhardt, Berlin,
	Herr Horst Molenaar, Köln,
	Herr Thomas Neeb, Berlin.

Die Bezüge der gesamten Geschäftsführung belaufen sich auf 570 T€ für das Geschäftsjahr 2022 (2021 618 T€).

IX. Ergebnisverwendung

Das Geschäftsjahr 2022 schließt mit einem Jahresüberschuss in Höhe von 7.417 T€ ab. Die Geschäftsführung schlägt vor, den Jahresüberschuss in voller Höhe in die Gewinnrücklagen einzustellen.

Berlin, 31. März 2023

Lutz Gebhardt, Geschäftsführer

Horst Molenaar, Geschäftsführer

Thomas Neeb, Geschäftsführer

Anlagenspiegel für das Geschäftsjahr 2022

	Entwicklung der Anschaffungswerte
	Anfangsbestand €	Zugänge davon aktivierte Zinsen €	Zug. Verschm . €
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	2.852.238,92	163.511,30	1.731,06
	2.852.238,92	163.511,30	1.731,06
II. Sachanlagen
1. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Betriebsbauten einschließlich der Betriebsbauten auf fremden Grundstücken	339.403.478,47	5.123.536,75	0,00
2. Technische Anlagen	2.798.617,24	0,00	0,00
3. Einrichtungen und Ausstattungen	55.137.030,67	4.322.511,36	0,00
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	18.814.249,09	10.353.426,93	0,00
	416.153.375,47	19.799.475,04	0,00
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundene Unternehmen	9.208.268,29	1.300.000,00	0,00
2. Ausleihungen an verbundene Unternehmen	8.059.514,13	940.000,00	0,00
3. Beteiligungen	5.200,00	0,00	0,00
4. Wertpapiere des Anlagevermögens	402.796,75	0,00	0,00
6. Sonstige Ausleihungen	258.225,00	0,00	0,00
	17.934.004,17	2.240.000,00	0,00
Summe Anlagevermögen	436.939.618,56	22.202.986,34	1.731,06

	Entwicklung der Anschaffungswerte
	Abgänge €	Umbuchung €	Endbestand €
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	111.498,41	0,00	2.905.982,87
	111.498,41	0,00	2.905.982,87
II. Sachanlagen
1. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Betriebsbauten einschließlich der Betriebsbauten auf fremden Grundstücken	1.953.163,32	11.358.061,58	353.931.913,48
2. Technische Anlagen	70.863,04	0,00	2.727.754,20
3. Einrichtungen und Ausstattungen	1.907.516,54	446.062,37	57.998.087,86
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	-11.804.123,95	17.363.552,07
	3.931.542,90	0,00	432.021.307,61
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundene Unternehmen	0,00	0,00	10.508.268,29
2. Ausleihungen an verbundene Unternehmen	572.988,09	0,00	8.426.526,04
3. Beteiligungen	0,00	0,00	5.200,00
4. Wertpapiere des Anlagevermögens	0,00	0,00	402.796,75
6. Sonstige Ausleihungen	0,00	0,00	258.225,00
	572.988,09	0,00	19.601.016,08
Summe Anlagevermögen	4.616.029,40	0,00	454.528.306,56

	Entwicklung der Abschreibungen
	Anfangsbestand €	Zug. Verschm . €	Zugang €
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	2.120.239,79	1.730,06	137.817,30
	2.120.239,79	1.730,06	137.817,30
II. Sachanlagen
1. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Betriebsbauten einschließlich der Betriebsbauten auf fremden Grundstücken	87.356.668,44	0,00	10.416.119,94
2. Technische Anlagen	2.711.656,73	0,00	10.990,00
3. Einrichtungen und Ausstattungen	39.414.457,98	0,00	3.466.397,53
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	0,00	0,00
	129.482.783,15	0,00	13.893.507,47
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundene Unternehmen	2.000.257,38	0,00	0,00
2. Ausleihungen an verbundene Unternehmen	0,00	0,00	1.089.997,00
3. Beteiligungen	0,00	0,00	0,00
4. Wertpapiere des Anlagevermögens	62.903,63	0,00	486,45
6. Sonstige Ausleihungen	4,00	0,00	0,00
	2.063.165,01	0,00	1.090.483,45
Summe Anlagevermögen	133.666.187,95	1.730,06	15.121.808,22

	Entwicklung der Abschreibungen
	Abgänge €	Endbestand €
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	111.455,41	2.148.331,74
	111.455,41	2.148.331,74
II. Sachanlagen
1. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Betriebsbauten einschließlich der Betriebsbauten auf fremden Grundstücken	1.861.083,32	95.911.705,06
2. Technische Anlagen	70.856,04	2.651.790,69
3. Einrichtungen und Ausstattungen	1.886.759,07	40.994.096,44
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	0,00
	3.818.698,43	139.557.592,19
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundene Unternehmen	0,00	2.000.257,38
2. Ausleihungen an verbundene Unternehmen	0,00	1.089.997,00
3. Beteiligungen	0,00	0,00
4. Wertpapiere des Anlagevermögens	0,00	63.390,08
6. Sonstige Ausleihungen	0,00	4,00
	0,00	3.153.648,46
Summe Anlagevermögen	3.930.153,84	144.859.572,39

	Buchwerte
	Stand 31.12.2022 €	Stand 31.12.2021 €
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	757.651,13	731.999,13
	757.651,13	731.999,13
II. Sachanlagen
1. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Betriebsbauten einschließlich der Betriebsbauten auf fremden Grundstücken	258.020.208,42	252.046.810,03
2. Technische Anlagen	75.963,51	86.960,51
3. Einrichtungen und Ausstattungen	17.003.991,42	15.722.572,69
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	17.363.552,07	18.814.249,09
	292.463.715,42	286.670.592,32
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundene Unternehmen	8.508.010,91	7.208.010,91
2. Ausleihungen an verbundene Unternehmen	7.336.529,04	8.059.514,13
3. Beteiligungen	5.200,00	5.200,00
4. Wertpapiere des Anlagevermögens	339.406,67	339.893,12
6. Sonstige Ausleihungen	258.221,00	258.221,00
	16.447.367,62	15.870.839,16
Summe Anlagevermögen	309.668.734,17	303.273.430,61

BESTÄTIGUNGSVERMERK DES UNABHÄNGIGEN ABSCHLUSSPRÜFERS

An die Johanniter Seniorenhäuser GmbH, Berlin

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der Johanniter Seniorenhäuser GmbH, Berlin, -bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2022 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2022 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden -geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der Johanniter Seniorenhäuser GmbH für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2022 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

•

entspricht der beigefügte Jahresabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage der Gesellschaft zum 31. Dezember 2022 sowie ihrer Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2022 und

•

vermittelt der beigefügte Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft. In allen wesentlichen Belangen steht dieser Lagebericht in Einklang mit dem Jahresabschluss, entspricht den deutschen gesetzlichen Vorschriften und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen (d.h. Manipulationen der Rechnungslegung und Vermögensschädigungen) oder Irrtümern ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen, und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus dolosen Handlungen oder Irrtümern resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

•	identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher falscher Darstellungen im Jahresabschluss und im Lagebericht aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass aus dolosen Handlungen resultierende wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist höher als das Risiko, dass aus Irrtümern resultierende wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, da dolose Handlungen kollusives Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.
•	gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und den für die Prüfung des Lageberichts relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieser Systeme der Gesellschaft abzugeben.
•	beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.
•	ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresabschluss und im Lagebericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser jeweiliges Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass die Gesellschaft ihre Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann.
•	beurteilen wir Darstellung, Aufbau und Inhalt des Jahresabschlusses insgesamt einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresabschluss die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt.
•	beurteilen wir den Einklang des Lageberichts mit dem Jahresabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage der Gesellschaft.
•	führen wir Prüfungshandlungen zu den von den gesetzlichen Vertretern dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Lagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise vollziehen wir dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von den gesetzlichen Vertretern zugrunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteilen die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zugrunde liegenden Annahmen geben wir nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen.

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger bedeutsamer Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

Berlin, den 08. Mai 2023

PricewaterhouseCoopers GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

Michael Ey, Wirtschaftsprüfer

ppa. Ilke Brandl, Wirtschaftsprüferin

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2022 wurde am 30. Mai 2023 festgestellt.