OPTERRA GmbH

Düsseldorf (vormals: Leipzig)

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022

Bilanz

Aktiva
	31.12.2022 EUR	31.12.2021 EUR
A. Anlagevermögen	16.814.473,70	897.936.009,11
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	135.358,20	250.022,91
II. Sachanlagen	145.681,02	182.542,18
III. Finanzanlagen	16.533.434,48	897.503.444,02
B. Umlaufvermögen	218.374.895,80	65.524.829,37
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	218.285.187,81	65.524.119,08
II. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	89.707,99	710,29
C. Rechnungsabgrenzungsposten	41.795,02	46.848,15
Summe Aktiva	235.231.164,52	963.507.686,63

Passiva
	31.12.2022 EUR	31.12.2021 EUR
A. Eigenkapital	120.763.063,76	870.763.063,76
I. Gezeichnetes Kapital	25.600.000,00	25.600.000,00
II. Kapitalrücklage	95.163.063,76	845.163.063,76
B. Rückstellungen	20.593.882,86	14.558.519,45
C. Verbindlichkeiten	93.874.217,90	78.186.103,42
Summe Passiva	235.231.164,52	963.507.686,63

Anhang

Allgemeine Angaben zum Unternehmen

Die OPTERRA GmbH hat ihren Sitz in Düsseldorf. Sie ist im Handelsregister des Amtsgerichts Düsseldorf unter der HRB 101359 eingetragen.

Allgemeine Angaben zu Inhalt und Gliederung des Jahresabschlusses

Der Jahresabschluss wurde nach den Vorschriften der §§ 242 ff. HGB unter Beachtung der ergänzenden Bestimmungen für kleine Kapitalgesellschaften (§§ 264 ff. HGB) sowie des GmbHG aufgestellt.

Der vorliegende Jahresabschluss ist grundsätzlich unter Beibehaltung der für den Vorjahresabschluss angewendeten Gliederungsgrundsätzen nach den für kleine Kapitalgesellschaften geltenden Vorschriften des Handelsgesetzbuches aufgestellt (§§ 265 Abs. 1 Satz 2, 266 ff. HGB).

Den Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung wurde sowohl bei Erfassung der laufenden Geschäftsvorfälle des Wirtschaftsjahrs 2022 als auch beim vorliegenden Abschluss Rechnung getragen.

In der Bilanz sind sämtliche Aktiva und Passiva auf den Bilanzstichtag, in der Gewinn- und Verlustrechnung alle Aufwendungen und Erträge des Geschäftsjahres ausgewiesen.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde im Berichtsjahr - wie bereits in den Vorjahren - nach dem Gesamtkostenverfahren erstellt.

Das Stammkapital ist voll einbezahlt.

Die Daten des Vorjahres sind in T-€ aus dem Vorjahresabschluss entnommen.

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Der vorliegende Jahresabschluss ist grundsätzlich unter Beibehaltung der für den Vorjahresabschluss angewendeten Bewertungsgrundsätze unter Beachtung der Vorschriften des Handelsgesetzbuches aufgestellt.

Die Bilanzierung der immateriellen Vermögensgegenstände und der Sachanlagen erfolgt zu Anschaffungskosten unter Berücksichtigung nutzungsbedingter planmäßiger Abschreibungen. Außerplanmäßige Abschreibungen nach § 253 Abs. 3 Satz 5 HGB liegen nicht vor.

Finanzanlagen sind ebenfalls zu Anschaffungskosten bewertet. Außerplanmäßige Abschreibungen nach § 253 Abs. 3 Satz 5 HGB liegen nicht vor.

Die Forderungen und die sonstigen Vermögensgegenstände sowie die flüssigen Mittel sind mit den Nominalwerten aktiviert.

Die Rückstellung für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen wurde nach der versicherungsmathematischen Teilwertmethode gebildet. Es wurden folgende Annahmen für die Berechnung berücksichtigt:

Der Rechnungszinssatz entspricht dem durchschnittlichen Marktzins der vergangenen 10 Jahre von 1,78 % (im Vorjahr: 1,87 %), der von der Deutschen Bundesbank bekannt gemacht wurde.

Eine Gehaltsdynamik in Höhe von 2,5 %.

Eine Rentendynamik in Höhe von 1,0 % bzw. 1,9 % p.a.

Sterbetafeln nach Dr. Klaus Heubeck "Richttafeln 2018 G"

Die Sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen. Sie wurden gemäß § 249 HGB gebildet. Sie sind mit ihrem ggf. abgezinsten Erfüllungsbetrag bewertet, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist.

Die Verbindlichkeiten wurden mit Ihren Erfüllungsbeträgen angesetzt.

Erläuterungen zur Bilanz

Die Immateriellen Vermögensgegenstände und das Sachanlagevermögen wurden planmäßig abgeschrieben. Außerplanmäßige Abschreibungen wurden keine vorgenommen.

Die Gesellschaft war bei folgenden Unternehmen mit mindestens 20 % beteiligt:

	Anteil am Gezeichneten Kapital in	Eigen- kapital	Jahresergebnis
	%	T-€	T-€
OPTERRA Zement, Leipzig	100,0	40.400	0 1)2)
OPTERRA Wössingen GmbH, Walzbachtal	100,0	22.439	0 1)
OPTERRA Beton GmbH, Leipzig	100,0	1.538	0 1)2
Spezialbaustoffe GmbH, Karsdorf	100,0	-192	0 1)
SCORI GmbH, München (2022)	25,0	2.409	307

1) es besteht ein Ergebnisabführungsvertrag mit der OPTERRA GmbH

2) Beteiligung bestand bis zum 31.12.2022

Die Restlaufzeit der Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände beträgt ausnahmslos weniger als ein Jahr.

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen beinhalten Forderungen gegen die Gesellschafter in Höhe von T-€ 0.

Das gezeichnete Kapital beträgt unverändert T-€ 25.600. Die Kapitalrücklage beträgt nach Herabsetzung T-€ 95.163.

Die Verbindlichkeiten sind ausnahmslos innerhalb eines Jahres zur Rückzahlung fällig.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen beinhalten Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschafter in Höhe von T-€ 90.429.

Sonstige Pflichtangaben

Geschäftsführer waren im Berichtsjahr 2022:

Danilo Buscaglia, Leipzig

Karl Brüggen, Frankfurt (bis Juli 2023)

Christian Schäfer , Düsseldorf (ab Juli 2023)

Gemäß § 286 Abs. 4 HGB werden zu den Bezügen der Mitglieder der Geschäftsführung keine Angaben gemacht.

Im Jahresdurchschnitt waren 19 Personen beschäftigt (im Vorjahr: 20). Die Gesellschaft wird in den Konzernabschluss der CRH plc, Dublin, Irland einbezogen.

Der Jahresüberschuss wird aufgrund des bestehenden Ergebnisabführungsvertrags an die Organträgerin OPTERRA Beteiligungsgesellschaft mbH abgeführt.

Mit Kaufvertrag vom 17.10.2022 wurden die Gesellschaften Opterra Zement GmbH, Leipzig und die Opterra Beton GmbH, Leipzig an die Thomas beteiligungs GmbH, veräußert. Der Übergang auf den Erwerber wurde zum 31.12.2022 vollzogen.

Düsseldorf, den 27. Oktober 2023

Danilo Buscaglia

Christian Schäfer

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am 6.11.2023.