Kroschke Immobilienverwaltung GmbH

Ahrensburg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022

Bilanz

Aktiva
	31.12.2022 EUR	31.12.2021 EUR
A. Anlagevermögen	12.478.670,33	12.703.648,66
I. Sachanlagen	12.356.278,66	12.661.148,66
II. Finanzanlagen	122.391,67	42.500,00
B. Umlaufvermögen	12.462.765,64	4.953.895,50
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	2.047.842,47	1.233.876,83
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr	1.331.560,93	1.186.220,39
davon gegen Gesellschafter	441.362,43	436.992,50
II. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	10.414.923,17	3.720.018,67
C. Rechnungsabgrenzungsposten	5.043,11	4.974,40
Aktiva	24.946.479,08	17.662.518,56

Passiva
	31.12.2022 EUR	31.12.2021 EUR
A. Eigenkapital	17.085.515,49	9.118.403,87
I. Gezeichnetes Kapital	100.000,00	100.000,00
II. Kapitalrücklage	7.236.721,18	7.236.721,18
III. Gewinnvortrag	1.781.682,69	225.632,30
IV. Jahresüberschuss	7.967.111,62	1.556.050,39
B. Rückstellungen	300.884,00	304.844,50
C. Verbindlichkeiten	7.560.079,59	8.239.270,19
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr	156.122,15	98.886,26
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr	7.403.957,44	8.140.383,93
davon gegenüber Gesellschaftern	25.953,71	25.696,74
Passiva	24.946.479,08	17.662.518,56

Anhang

Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Nach den in § 267 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine kleine Kapitalgesellschaft.

Angaben zur Identifikation der Gesellschaft laut Registergericht

Firmenname laut Registergericht:	Kroschke Immobilienverwaltung GmbH
Firmensitz laut Registergericht:	Ahrensburg
Registergericht:	Lübeck
Register-Nr.:	HRB 18713 HL

Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Der Jahresabschluss der Kroschke Immobilienverwaltung GmbH wurde auf der Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuchs und der ergänzenden Vorschriften des GmbH - Gesetzes aufgestellt. Von den größenabhängigen Erleichterungen wurde in Teilen Gebrauch gemacht.

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert. Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände vorgenommen.

Die Finanzanlagen betreffen Beteiligungen an Kapitalgesellschaften. Sie werden grundsätzlich zu fortgeführten Anschaffungskosten oder dem niedrigeren beizulegenden Wert am Bilanzstichtag bewertet, sofern von einer dauerhaften Wertminderung auszugehen ist.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände und die flüssigen Mittel sind zum Nennwert angesetzt.

Die Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken, drohenden Verluste sowie ungewissen Verbindlichkeiten. Sie sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt.

Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Gegenüber dem Vorjahr abweichende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Im Gegensatz zum Vorjahr wurden diverse Aufwendungen unter den Aufwendungen für bezogene Leistungen ausgewiesen und nicht als sonstige betriebliche Aufwendungen. Der Vorjahreswert wurde zur besseren Vergleichbarkeit in Höhe von EUR 690.945,64 angepasst.

Erläuterungen zur Bilanz

Angabe zu Forderungen mit einer Restlaufzeit größer einem Jahr

Die Forderungen haben die nachfolgenden Restlaufzeiten. Die Vorjahreszahlen werden jeweils in Klammern angegeben.

	Gesamtbetrag	davon mit einer Restlaufzeit
		kleiner 1 Jahr	größer 1 Jahr
	EUR	EUR	EUR
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	13.252,65	13.252,65	0,00
	(15.611,73)	(15.611,73)	(0,00)
Forderungen gegen verbundenen Unternehmen	876.058,73	0,00	876.058,73
	(734.729,78)	(0,00)	(734.729,78)
Forderungen gegen Unternehmen mit denen ein	531.625,71	0,00	531.625,71
Beteiligungsverhältnis besteht	(0,00)	(0,00)	(0,00)
Forderungen gegen Gesellschafter	441.362,43	0,00	441.362,43
	(436.992,50)	(0,00)	(436.992,50)
Sonstige Vermögensgegenstände	185.542,95	161.998,52	23.544,43
	(46.542,79)	(23.087,89)	(23.454,90)
Summe	2.047.842,47	175.251,17	1.872.591,30
	(1.233.876,80)	(38.699,62)	(1.195.177,18)

Die Verbindlichkeiten haben die nachfolgenden Restlaufzeiten. Die Vorjahreszahlen werden jeweils in Klammern angegeben.
Angaben zu Verbindlichkeiten

		davon mit einer Restlaufzeit
	Gesamtbetrag	kleiner 1 J.	1 bis 5 J.	größer 5 J.
	EUR	EUR	EUR	EUR
Verbindlichkeiten gegenüber	6.871.899,27	359.062,25	1.497.743,87	5.015.093,15
Kreditinstituten	(7.221.600,80)	(0,00)	(0,00)	(7.221.600,80)
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und	63.849,74	63.849,74	0,00	0,00
Leistungen	(6.177,15)	(6.177,15)	(0,00)	(0,00)
Verbindlichkeiten gegenüber	525.360,10	119,00	0,00	525.241,10
verbundenen Unternehmen	(489.696,15)	(119,00)	(0,00)	(489.577,15)
Verbindlichkeiten gegenüber	25.953,71	25.953,71	0,00	0,00
Gesellschaftern	(25.696,74)	(0,00)	(25.696,74)	(0,00)
Sonstige Verbindlichkeiten	73.016,77	2.302,16	0,00	70.714,61
	(496.099,35)	(20.575,50)	(0,00)	(475.523,85)
Summe	7.560.079,59	451.286,86	1.497.743,87	5.611.048,86
	(8.239.270,19)	(26.871,65)	(25.696,74)	(8.186.701,80)

Bei den Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten handelt es sich um fest und variabel verzinsliche Darlehen zur Finanzierung von Immobilien.

Die Verbindlichkeiten gegenüber der Norddeutschen Landesbank, Braunschweig, sind wie folgt gesichert:

·  Objekt Braunschweig, Humboldstraße 24 (Blatt 7873): Grundschulden über EUR 511.291,88, EUR 255.645,94, EUR 201.100,00 und EUR 300.000,00
·  Objekt Braunschweig, Rebenring 41-43 (Blatt 20811): Grundschulden über EUR 51.384,83 , EUR 51.384,83 , EUR 25.564,59 , EUR 239.795,89 , EUR 255.645,94 , EUR 255.645,94 und EUR 224.600,00
·  Objekt Braunschweig, Rebenring 44 und 45 (Blatt 7758): Grundschulden über EUR 46.016,27 , EUR 46.016,27 , EUR 214.742,59 , EUR 56.242,11 , EUR 255.645,94 , EUR 255.645,94 und EUR 224.600,00
·  Objekt Braunschweig, Wollmarkt 1/Weberstraße 50 (Blatt 2837): Grundschulden über EUR 102.258,38 , EUR 51.129,19 , EUR 204.516,75 , EUR 153.387,56 und EUR 368.700,00
·  Objekt Hamburg-Barmbek, Starstraße 39 (Blatt 7130): Grundschulden über insgesamt EUR 600.000,00
·  Objekt Hamburg-Winterhude, Lattenkamp 19 (Blatt 11532): Grundschulden über EUR 1.294.591,04 und EUR 250.000,00
·  Objekt Ahrensburg, Bogenstraße 14, 16, 18 (Blatt 13609): Grundschulden über insgesamt EUR 700.000,00
·  Objekt Ahrensburg, Bogenstraße 2, 4, 6 (Blatt 12294): Grundschulden über EUR 430.000,00 und EUR 250.000,00
·  Objekt Ahrensburg, Manhagener Allee 8, 8a (Blatt 1718, 8543, 8544, 8545): Grundschulden über insgesamt EUR 1.300.000,00
·  Einzel-Abtretung: Forderungen aus Mieten und Pachten der erworbenen Objekte

Zur Kompensation des aus der variablen Verzinsung resultierenden Zahlungsstromänderungsrisikos wurde ein Zinssatzswapgeschäft geschlossen. Das Darlehen sowie das Zinssatzswapgeschäft bilden eine Bewertungseinheit (Mikro-Hedge), wobei nur das Risiko der Zinssatzänderung in die Bewertungseinheit einbezogen wird. Die gegenläufigen Zahlungsströme aus der Veränderung der variablen Verzinsung des Darlehens und des Swapgeschäftes gleichen sich voraussichtlich über den Zeitraum der Absicherung (bis Dezember 2026) aus, da die Bedingungen und Parameter von Grund- und Sicherungsgeschäft übereinstimmen.

Das Zinssatzswapgeschäft hat zum Bilanzstichtag einen beizulegenden Wert von EUR 461.596,49.

Die Verbindlichkeiten gegenüber der Sparkasse Holstein sind wie folgt gesichert:

·  Objekt Ahrensburg, Lohe 2-4/Manhagener Allee 5 (Blatt 3098, 4230, 373): Grundschulden über insgesamt EUR 2.000.000,00 sowie Abtretung alle Rechte und Ansprüche der Gesellschaft aus der Vermietung und Verpachtung des Objektes.

Haftungsverhältnisse aus nicht bilanzierten Verbindlichkeiten gemäß § 251 HGB

Die Norddeutschen Landesbank, Braunschweig hat sich mit Bürgschaftsvertrag gegenüber der Kroschke Immobilienverwaltung GmbH zur Erfüllung aller Ansprüche und Rechte, die dem Vermieter aus dem Mietvertrag bezüglich des Objekts Holstenkamp 54-58, Hamburg zustehen bis zu einem Höchstbetrag von EUR 610.000,000 verpflichtet. Mit Datum vom 28. November 2022 wurde der Höchstbetrag um EUR 300.000,00 auf nunmehr EUR 310.000,00 reduziert. Zur Sicherung des Anspruchs hat die Kroschke Immobilienverwaltung GmbH mit der Norddeutschen Landesbank, Braunschweig einen Avalkredit vereinbart,

Aufgrund der Insolvenz des Mieters muss mit einer Inanspruchnahme aus dem Haftungsverhältnis gerechnet werden.

Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Erläuterung der Erträge und Aufwendungen von außergewöhnlicher Größenordnung oder außergewöhnlicher Bedeutung

Mit Vertrag vom 17. August 2022 wurde die KIV Alpha GmbH rückwirkend zum 1. Januar 2022 auf die Kroschke Immobilienverwaltung GmbH verschmolzen. Die Vermögensgegenstände und Schulden des übertragenden Rechtsträgers wurden zu Buchwerten auf den übernehmenden Rechtsträger übertragen. Der Unterschiedsbetrag zwischen den Vermögensgegenständen und Schulden und der untergehenden Beteiligung ist in Höhe von EUR 1.747.667,05 unter den sonstigen betrieblichen Erträgen ausgewiesen.

Mit Vertrag vom 7. April 2021 hat der übertragende Rechtsträger das Objekt Holstenkamp 54-58, Hamburg mit Wirkung zum 22. April 2022 veräußert. Der durch die Veräußerung realisierte Veräußerungsgewinn von EUR 6.837.253,76 ist unter den sonstigen betrieblichen Erträgen ausgewiesen.

Sonstige Angaben

Durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahrs beschäftigten Arbeitnehmer

Während des Geschäftsjahres beschäftigte die Gesellschaft 2 Arbeitnehmer.

Ahrensburg, 5. Mai 2023

gez. Christopher Kroschke gez. Felix Kroschke

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 06.05.2023 festgestellt.