CA Immo Düsseldorf Kasernenstraße GmbH

Frankfurt am Main

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz zum 31.12.2023

Amtsgericht Frankfurt am Main HRB 127900

Aktiva

	31.12.2023	31.12.2022
	Euro	Euro
A. Anlagevermögen
I. Sachanlagen
Grundstücke und Bauten	35.965.329,96	36.224.255,24
II. Finanzanlagen
sonstige Ausleihungen	3.555.000,00	0,00
	39.520.329,96	36.224.255,24
B. Umlaufvermögen
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	19.372,86	0,00
2. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	45.067.230,04	44.643.237,25
3. sonstige Vermögensgegenstände	1.200.518,10	1.033.471,13
	46.287.121,00	45.676.708,38
II. Guthaben bei Kreditinstituten	463.652,60	540.704,32
	46.750.773,60	46.217.412,70
C. Rechnungsabgrenzungsposten	129.860,00	166.100,00
Summe	86.400.963,56	82.607.767,94

Passiva

	31.12.2023	31.12.2022
	Euro	Euro
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	37.503,00	37.503,00
II. Kapitalrücklagen	59.955.322,38	59.955.322,38
III. Gewinnvortrag	-24.410.749,62	-22.937.525,65
IV. Jahresüberschuss / Jahresfehlbetrag	3.293.437,84	-1.473.223,97
	38.875.513,60	35.582.075,76
B. Rückstellungen
1. Steuerrückstellungen	685.954,00	119.655,00
2. sonstige Rückstellungen	59.915,33	93.526,50
	745.869,33	213.181,50
C. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	45.702.409,97	45.533.113,80
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	3.830,42	248.482,28
3. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	6.624,28	3.121,48
davon gegenüber Gesellschafter EUR 6.624,28 (Vorjahr: EUR 3.121,48)
4. sonstige Verbindlichkeiten	1.066.715,96	1.027.793,12
	46.779.580,63	46.812.510,68
Summe	86.400.963,56	82.607.767,94

Anhang für das Geschäftsjahr 2023

I. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Die Aufstellung des Jahresabschlusses erfolgt nach den handelsrechtlichen Vorschriften §§ 242 ff. und 264 ff. HGB sowie den ergänzenden Bestimmungen des Gesellschaftsvertrages unter Berücksichtigung der Annahme der Unternehmensfortführung (§ 252 Abs. 1 Nr. 2 HGB).

Die Gliederung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung erfolgt nach § 264c HGB i. V. m. § 266 HGB bzw. § 275 Abs. 2 HGB. Für die Darstellung der Gewinn- und Verlustrechnung ist das Gesamtkostenverfahren gewählt worden.

Nach den Größenordnungskriterien des § 267 Abs. 1 i.V.m. Abs. 4 HGB erfüllt die Gesellschaft die Kriterien für eine kleine Kapitalgesellschaft. Von den größenabgängigen Erleichterungen gem. § 288 Abs. 1 HGB wurde teilweise Gebrauch gemacht. Sie hat unter anderem die Aufstellungserleichterungen des § 264 Abs. 1 Satz 4 HGB in Anspruch genommen und auf die Aufstellung eines Lageberichts verzichtet.

II. Angaben zu den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Bilanzierung und Bewertung wurde nach den allgemeinen Vorschriften der §§ 246 bis 256a HGB vorgenommen. Die ergänzenden Vorschriften für Kapitalgesellschaften wurden beachtet. Für die Aufstellung des Jahresabschlusses waren im Wesentlichen unverändert die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend.

1. Grundstücke werden zu Anschaffungskosten bewertet. Außerplanmäßige Abschreibungen waren im Geschäftsjahr nicht erforderlich.

2. Bauten werden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten, vermindert um die planmäßigen linearen (für die Bauten) und, soweit erforderlich, außerplanmäßigen Abschreibungen bewertet. In den Herstellungskosten sind Finanzierungskosten enthalten.

Die Nutzungsdauer für die Bauten wurde entsprechend der wirtschaftlichen Nutzungsdauer auf 57 Jahre festgelegt.

3. Sonstige Ausleihungen sind zum Nennwert angesetzt. Abwertungen auf den niedrigeren beizulegenden Wert werden vorgenommen, soweit eine voraussichtlich dauernde Wertminderung vorliegt. Bei im Wert geminderten Ausleihungen werden Wertaufholungen bis zu den Anschaffungskosten vorgenommen, soweit der Wert wieder nachhaltig gestiegen ist.

4. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden mit dem Nennbetrag angesetzt. Erkennbaren Risiken wird durch Einzelwertberichtigungen Rechnung getragen.

5. Guthaben bei Kreditinstituten werden mit dem Nennbetrag angesetzt.

6. Steuerrückstellungen und sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle ungewissen Verbindlichkeiten und drohende Verluste aus schwebenden Geschäften. Sie sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages (d.h. einschließlich zukünftiger Kosten- und Preissteigerungen) angesetzt. Abzinsungen waren nicht erforderlich.

7. Verbindlichkeiten sind zum Erfüllungsbetrag angesetzt. Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als fünf Jahren bestehen nicht. Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind grundpfandrechtlich besichert.

8. Für die Ermittlung latenter Steuern aufgrund von temporären oder quasi-permanenten Differenzen zwischen den handelsrechtlichen Wertansätzen von Vermögensgegenständen, Schulden und Rechnungsabgrenzungsposten und ihren steuerlichen Wertansätzen oder aufgrund steuerlicher Verlustvorträge werden diese mit den unternehmensindividuellen Steuersätzen im Zeitpunkt des Abbaus der Differenzen bewertet und die Beträge der sich ergebenden Steuerbe- und entlastung nicht abgezinst.

Aktive und passive Steuerlatenzen werden in den Steuerrückstellungen verrechnet ausgewiesen.

III. Erläuterungen zur Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung

1. Die Aufgliederung und Entwicklung des Anlagevermögens ist im Anlagespiegel (Anlage 1 zum Anhang) dargestellt.

2. In dem Posten Grundstücke sind Anschaffungs- und Anschaffungsnebenkosten für ein Grundstück in Düsseldorf aktiviert.

3. Die Bauten werden zu ihren Anschaffungs-/Herstellungskosten zuzüglich aktivierter Anschaffungsnebenkosten, vermindert um planmäßige lineare und -sofern erforderlichaußerplanmäßige Abschreibungen angesetzt.

4. Sonstige Ausleihungen beinhalten eine Barhinterlegung an die Bayern LB (TEUR 3.555; Vj.: TEUR 0).

5. Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen beinhalten Darlehensforderungen gegen Gesellschafter (TEUR 45.067; Vj.: TEUR 44.643), welche einem Werthaltigkeitstest unterzogen wurden. Eine Abwertung war nicht erforderlich. Die Forderungen werden unter Anlage B zum Anhang aufgeführt.

6. Die sonstigen Vermögensgegenstände betreffen im Wesentlichen Forderungen aus Mietkaution (TEUR 1.026; VJ TEUR 1.026).

7. Die Steuerrückstellungen beinhalten die Gewerbesteuer 2022 und 2023 (TEUR 508; Vj.: TEUR 120) sowie die Körperschaftssteuer 2023 (TEUR 178; Vj.: 0).

8. Die sonstigen Rückstellungen betreffen im Wesentlichen fehlende Rechnungen der Objektverwaltung (TEUR 42; Vj.: TEUR 0) und Steuerberatungskosten (TEUR 11; Vj.: TEUR 15).

9. Der Verbindlichkeitenspiegel, aus dem die Restlaufzeiten hervorgehen, ist diesem Anhang als Anlage C beigefügt.

10. Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten beinhalten einen neuen Kreditvertrag mit der BayernLB, München (Vj.: Norddeutsche Landesbank). Sie beinhalten das Darlehen zuzüglich Darlehenszinsen (TEUR 45.702; Vj.: TEUR 45.533).

11. Die sonstigen Verbindlichkeiten betreffen im Wesentlichen die Verbindlichkeiten gegen die Mieter (T€ 1.026; Vj.: T€ 1.026).

12. Die Umsatzerlöse resultieren aus der Vermietung von Büroflächen und Stellplätzen.

13. Der Materialaufwand resultiert aus Objektbewirtschaftungskosten (TEUR 847; Vj.: TEUR 770) sowie Kosten der Geschäftsbesorgung (TEUR 54; Vj.: TEUR 508).

14. Die Abschreibungen betreffen planmäßige Abschreibungen auf das Anlagevermögen.

15. Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen umfassen im Wesentlichen Aufwendungen aus Steuerberatungskosten (TEUR 9; Vj.: TEUR 28) sowie Rechts- und Beratungskosten (TEUR 9; Vj.: TEUR 93).

16. Die Steuern vom Einkommen und vom Ertrag beinhalten die Gewerbeertragsteuer für 2023 (TEUR 388; Vj.: TEUR 120) sowie Körperschaftssteuer für 2023 (TEUR 178; Vj.: TEUR 0).

17. Die sonstigen Steuern beinhalten die Grundsteuer für 2023 (TEUR 70; Vj.: TEUR 70).

IV. Sonstige Angaben und Erläuterungen

1. Alleinige Gesellschafterin der Gesellschaft ist die CA Immo Deutschland GmbH, Frankfurt am Main.

2. Die Geschäftsführer der Gesellschaft waren im Geschäftsjahr:

•	Christoph Jakoby, Frankfurt am Main, Leiter Development Frankfurt, CA Immo Deutschland GmbH, Frankfurt am Main
•	Matthias Winkelhardt, Hofheim am Taunus, Niederlassungsleiter Frankfurt und München, CA Immo Deutschland GmbH, Frankfurt am Main

3. Die Gesellschaft beschäftigt keine Mitarbeiter.

4. Es bestehen keine Haftungsverhältnisse.

5. Wesentliche nachtragspflichtige Ereignisse nach dem Stichtag ergaben sich nicht.

6. Die CA Immobilien Anlagen AG, Wien, Österreich, (FN 75895 K; Firmenbuch: HG Wien) erstellt den Konzernabschluss nach IFRS (EU) für den kleinsten und größten Kreis von Unternehmen in den die CA Immo Düsseldorf Kasernenstraße GmbH, Frankfurt am Main, einbezogen wird. Der Konzernabschluss wird unter der Firmenbuchnummer FN 75895 K beim Firmenbuchgericht des Handelsgerichts Wien hinterlegt bzw. ist am Sitz der CA Immobilien Anlagen AG, Wien, Österreich, erhältlich.

Frankfurt, 17. Mai 2024

Christoph Jakoby

Matthias Winkelhardt