HRG Gastro GmbH

Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2020 bis zum 31.12.2020

Bilanz zum 31. Dezember 2020

AKTIVA

	EUR		EUR
	31.12.2020		31.12.2019
A. UMLAUFVERMÖGEN
I. Vorräte
- Waren		0,00	6.646,31
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	1.141,68		35.332,63
2. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	154.037,73		151.393,49
3. Sonstige Vermögensgegenstände	3.312,18		35.876,45
		158.491,59	222.602,57
III. Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten		2.118,93	41.816,48
		160.610,52	271.065,36
B. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN		3.745,10	3.541,73
		160.610,52	274.607,09

PASSIVA

	EUR		EUR
	31.12.2020		31.12.2019
A. EIGENKAPITAL
I. Gezeichnetes Kapital	25.000,00		25.000,00
II. Gewinnvortrag	63.841,38		63.841,38
III. Jahresfehlbetrag	-48.831,59		0,00
		40.009,79	88.841,38
B. RÜCKSTELLUNGEN
1. Steuerrückstellungen	23.821,69		23.821,69
2. Sonstige Rückstellungen	11.216,50		58.595,90
		35.038,19	82.417,59
C. VERBINDLICHKEITEN
1. Erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen	1.494,85		22.411,64
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	3.176,79		33.989,27
3. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	75.041,10		42.809,66
4. Sonstige Verbindlichkeiten	5.849,80		4.137,55
- davon aus Steuern: EUR 116,24 (Vorjahr: EUR 0,00)
		85.562,54	103.348,12
		160.610,52	274.607,09

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2020

	2020		2019
	EUR		EUR
1. Umsatzerlöse		211.480,06	1.172.102,82
2. Sonstige betriebliche Erträge		18.277,40	108.481,17
3. Materialaufwand
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und für bezogene Waren	9.341,79		57.276,53
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen	0,00		42.920,48
		9.341,79	100.197,01
4. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	133.421,93		272.554,21
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	33.375,52		71.048,55
- davon für Altersversorgung: EUR 110,00 (Vorjahr: EUR 1.072,50)
		166.797,45	343.602,76
5. Sonstige betriebliche Aufwendungen		242.216,29	760.677,07
6. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge		324,00	7.680,88
- davon aus verbundenen Unternehmen: EUR 0,00 (Vorjahr: EUR 7.680,88)
7. Zinsen und ähnliche Aufwendungen		168,31	175,00
- davon an verbundene Unternehmen: EUR 41,10 (Vorjahr: EUR 0,00)
8. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag		4.214,37	18.958,69
9. Ergebnis nach Steuern		-192.656,75	64.654,34
10. Sonstige Steuern		9.101,95	21.844,68
11. Aufgrund eines Ergebnisabführungsvertrages abgeführte Verluste (i. Vj. übertragene Gewinne)		152.927,11	42.809,66
12. Jahresfehlbetrag		-48.831,59	0,00

Anhang für das Geschäftsjahr 2020

A. Allgemeine Angaben

Der vorliegende Jahresabschluss zum 31. Dezember 2020 der HRG Gastro GmbH, Berlin, wurde gemäß §§ 242 ff. und 264 ff. HGB sowie nach den einschlägigen Vorschriften des GmbHG aufgestellt. Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 und 4 HGB. Von den größenabhängigen Erleichterungen gemäß § 288 Abs. 1 HGB wurde teilweise Gebrauch gemacht.

Die Gesellschaft ist im Handelsregister beim Amtsgericht Charlottenburg unter der Nummer 178906-B eingetragen.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren gegliedert.

Die Gesellschaft ist umsatzsteuerlich in eine Organschaft mit der HRG Hotels GmbH eingebunden. Der mit der HRG Hotels Erste Management GmbH bestehende Ergebnisabführungsvertrag vom 6. Dezember2019 ist durch Kündigung zum 1. September 2020 beendet worden.

Die Gesellschaft hat seit Juni 2020 den Geschäftebetrieb dauerhaft eingestellt.

Aufgrund der Ausbreitung der Corona Pandemie in 2020 und der anhaltenden Pandemie in 2021 rechnen wir auch in 2021/2022 mit negativen Auswirkungen für das Hotelgeschäft in der HR Gruppe.

Unsere Gesellschaft ist finanziell, organisatorisch und wirtschaftlich in das Reporting der Muttergesellschaft HRG Hotel Holdings GmbH, Berlin, eingebunden. Die Geschäftsführung ist bei der Aufstellung des Jahresabschlusses vom Grundsatz der Fortführung der Unternehmenstätigkeit ("Going concern") ausgegangen. Die nachfolgenden Aussagen zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit betreffen den HRG Hotel Holdings GmbH Konzern inklusive der einbezogenen Tochtergesellschaften und gelten somit auch für die Fortführung der Unternehmenstätigkeit der HRG Gastro GmbH.

Die Geschäftsführung der HRG Hotel Holdings GmbH hat im September 2021 letztmals für die operativen inländischen Tochtergesellschaften die Umsatz- und Ergebnisplanung für 2021 und 2022 aktualisiert. Hieraus ergibt sich, dass die HRG Hotel Holdings GmbH und ihre Tochtergesellschaften bei Einhaltung der Planungsprämissen auch in der Zukunft zur Begleichung ihrer Verbindlichkeiten in der Lage sein werden. Wesentliche Prämissen der Umsatz- und Ergebnisplanungen sind moderate Steigerungen bei den Umsatzerlösen bei gleichzeitig stabiler Kostenstruktur, Inanspruchnahme von Corona-Beihilfen sowie Stundungsvereinbarungen mit unseren Verpächtern und ggf. anderen Gläubigern. Aufgrund dieser Planung rechnen wir mit positiven Cashflows, die in vorgesehener Höhe zur Begleichung der Verbindlichkeiten ausreichen werden. Sollten die Planumsatzerlöse nicht erreicht oder wesentlich verfehlt werden, weil die erwarteten Auslastungen in unseren Hotels nicht eintreten, besteht das bestandsgefährdende Risiko, dass der Geschäftsbetrieb nicht aufrechterhalten werden kann, wenn es nicht gelingt, die dann eintretenden Verluste durch externe Finanzierungen auszugleichen. Bei einer wesentlichen Verfehlung der Planumsätze sind die HRG Hotel Holdings GmbH und die Konzerngesellschaften wegen drohender Illiquidität in ihrem Fortbestand bedroht. Insofern besteht im Zusammenhang mit diesen Ereignissen und Umständen eine wesentliche Unsicherheit bezüglich der Fortführung der Geschäftstätigkeit.

Umsatz und EBIT der HRG Hotel Holdings GmbH und ihrer Konzerngesellschaften lagen per August 2021 erwartungsgemäß weitestgehend im Rahmen der gesetzten und wegen der Auswirkungen des Coronavirus angepassten Planungsparameter.

B. Ausweis-, Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Soweit nicht gesondert erläutert, werden die nachfolgend dargestellten Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze gegenüber dem Vorjahr unverändert angewandt.

Die abnutzbaren immateriellen Vermögensgegenstände und Sachanlagen werden zu Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige und ggf. außerplanmäßige Abschreibungen angesetzt. Außerplanmäßige Abschreibungen auf den niedrigeren beizulegenden Wert werden - bei abnutzbaren und nicht abnutzbaren Gegenständen des Anlagevermögens - bei einer voraussichtlich dauernden Wertminderung vorgenommen.

Für Anlagegüter mit einem Netto-Einzelwert von mehr als EUR 250 bis EUR 1.000 wird das steuerliche Sammelpostenverfahren aus Vereinfachungsgründen auch in der Handelsbilanz angewandt. Der Sammelposten wird pauschalierend jeweils mit 20 Prozent p.a. im Zugangsjahr und in den vier darauffolgenden Jahren abgeschrieben.

Die Waren sind zu Anschaffungskosten oder niedrigeren Marktpreisen bilanziert.

Alle erkennbaren Risiken im Vorratsvermögen, die sich aus überdurchschnittlicher Lagerdauer, geminderter Verwertbarkeit und niedrigeren Wiederbeschaffungskosten ergeben, sind durch angemessene Abwertungen berücksichtigt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind grundsätzlich zum Nennwert angesetzt. Soweit erforderlich, werden die in den Forderungen liegenden Risiken durch Bildung von Einzel- und Pauschalwertberichtigungen berücksichtigt.

Die liquiden Mittel sind zu Nennwerten bilanziert.

Die Rechnungsabgrenzungsposten beinhalten transitorische Posten gemäß § 250 Abs. 1 HGB.

Das gezeichnete Kapital ist zum Nennbetrag angesetzt.

Rückstellungen werden nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung für erkennbare Risiken und ungewisse Verpflichtungen in Höhe des notwendigen Erfüllungsbetrages gebildet. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr sind mit dem durchschnittlichen Marktzinssatz gemäß § 253 Abs. 2 HGB abgezinst.

Verbindlichkeiten sind zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

C. Erläuterungen zur Bilanz

1. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Alle Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände haben eine Restlaufzeit von weniger als einem Jahr.

2. Eigenkapital

Die Gesellschaft weist zum 31. Dezember 2020 ein positives Eigenkapital in Höhe von TEUR 40 aus.

3. Verbindlichkeiten

Alle Verbindlichkeiten haben wie im Vorjahr eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr und sind unbesichert.

D. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

- Umsatzerlöse

Die Umsatzerlöse stellen Erträge aus der Erbringung von Hoteldienstleistungen dar, einschließlich Zimmermiete, Bar- und Restauranteinnahmen. Der Umsatz wird ohne Umsatzsteuer und Rabatten ausgewiesen.

E. Sonstige Angaben

1. Konzernverhältnisse

Das Mutterunternehmen der HRG Gastro GmbH ist die HRG Hotels Vierte Management GmbH. Über die Gesellschafterin gehört die Gesellschaft zum Konzern der HRG Hotel Holdings GmbH, Berlin, welche den Konzernabschluss für den größten und kleinsten Kreis von Unternehmen aufstellt. Der Jahresabschluss unserer Gesellschaft wird in den Konzernabschluss der HRG Hotel Holdings GmbH, Berlin, einbezogen.

2. Geschäftsführung

Zum Geschäftsführer ist Herr Markus Lewe bestellt.

3. Mitarbeiter

Die Gesellschaft beschäftigt im Geschäftsjahr durchschnittlich 12 Mitarbeiter.

Berlin, den 8. Oktober 2021

Markus Lewe