Heinrich Derix Betriebsgesellschaft mbH

Grefrath

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2018 bis zum 31.12.2018

Bilanz

Aktiva
	31.12.2018 EUR	31.12.2017 EUR
A. Anlagevermögen	433.797,76	443.963,18
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	2.181,00	10.918,00
II. Sachanlagen	191.580,12	183.599,12
III. Finanzanlagen	240.036,64	249.446,06
B. Umlaufvermögen	1.194.111,75	1.266.572,49
I. Vorräte	545.826,76	675.171,32
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	382.764,12	392.757,15
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	265.520,87	198.644,02
C. Rechnungsabgrenzungsposten	9.294,75	2.245,29
D. Aktive latente Steuern	4.580,00	0,00
Bilanzsumme, Summe Aktiva	1.641.784,26	1.712.780,96

Passiva
	31.12.2018 EUR	31.12.2017 EUR
A. Eigenkapital	417.354,30	467.686,77
I. gezeichnetes Kapital	25.564,59	25.564,59
II. Kapitalrücklage	75.000,00	75.000,00
III. Gewinnrücklagen	316.789,71	367.122,18
B. Rückstellungen	451.221,42	458.137,42
C. Verbindlichkeiten	773.208,54	781.973,13
davon mit Restlaufzeit bis 1 Jahr	181.335,56	225.449,33
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr	591.872,98	556.523,80
D. Rechnungsabgrenzungsposten	0,00	1.928,64
E. Passive latente Steuern	0,00	3.055,00
Bilanzsumme, Summe Passiva	1.641.784,26	1.712.780,96

Anhang

Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss für das Wirtschaftsjahr 01.01.2018 bis 31.12.2018 der Heinrich Derix Betriebsgesellschaft mbH mit Firmensitz lt. Registergericht in Grefrath, eingetragen im Handelsregister des Registergerichtes Krefeld unter der Nr. HRB 9086, wurde auf der Grundlage der neuen Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuches aufgestellt.

Ergänzend zu diesen Vorschriften waren die Regelungen des GmbH-Gesetzes zu beachten.

Soweit Wahlrechte für Angaben in der Bilanz oder im Anhang ausgeübt werden können, wurde der Vermerk in der Bilanz gewählt.

Nach den in § 267 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine kleine Kapitalgesellschaft.

Angaben zur Bilanzierung und Bewertung

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Erworbene immaterielle Anlagewerte wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und, sofern sie der Abnutzung unterlagen, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert. Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände linear vorgenommen. Geringwertige Anlagegüter mit Anschaffungskosten über € 150,00 bis € 1.000,00 wurden in einen Sammelposten eingestellt und über fünf Jahre abgeschrieben.

Die Finanzanlagen wurden wie folgt angesetzt und bewertet:- Beteiligungen zu Anschaffungskosten. Soweit erforderlich, wurde der am Bilanzstichtag vorliegende niedrigere Wert angesetzt.

Die Vorräte wurden zu Anschaffungskosten angesetzt. Sofern die Tageswerte am Bilanzstichtag niedriger waren, wurden diese angesetzt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände wurden unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet, wobei Risiken durch pauschale Wertberichtigungen berücksichtigt wurden.

Für ungewisse Verbindlichkeiten aus Pensionsverpflichtungen wurden Rückstellungen gebildet. Die Rückstellungsbildung wurde gem. § 253 Abs.1 Satz 2 HGB in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags bewertet. Die Pensionsrückstellungen betragen € 396.026,00. Zur Minderung des Risikos bei erteilter Versorgungszusage besteht eine Rückdeckungsversicherung.

Die Steuerrückstellungen beinhalten die das Vorjahr betreffenden, noch nicht veranlagten Steuern.

Die sonstigen Rückstellungen wurden für alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Dabei wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt.

Verbindlichkeiten wurden gem. § 253 Abs. 1 HGB zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Die latenten Steuern ergeben sich durch unterschiedliche Bewertungsansätze in Handels- und Steuerbilanz. Sie werden entsprechend des individuellen Steuersatzes der Gesellschaft in Höhe von 31,71% bewertet. Die aktiven und passiven latenten Steuern werden unverrechnet in der Bilanz angesetzt.

Beim Jahresabschluss konnten die bisher angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden im Wesentlichen übernommen werden.

Ein grundlegender Wechsel von Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden gegenüber dem Vorjahr fand nicht statt.

Angaben und Erläuterungen zu einzelnen Posten der Bilanz

Sonstige Vermögensgegenstände

Der Posten enthält insbesondere Steuererstattungsansprüche, Darlehensforderungen und Forderungen gegenüber Lieferanten.

Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen

Zur Ermittlung der Pensionsrückstellung wurde die PUC-Methode angewendet.

Für die Berechnungen wurden folgende Annahmen getroffen:

Zinssatz	3,21% p.a.
erwartete Lohn- und Gehaltssteigerungen	0,00% p.a.
zugrunde gelegte Sterbetafel	Richttafeln 2018 G von Klaus Heubeck Lizenz Heubeck-Richttafeln-GmbH, Köln

Bei den Rückstellungen für Altersversorgungsverpflichtungen ergibt sich zwischen dem Ansatz nach dem durchschnittlichen Marktzinssatz aus den vergangenen zehn Geschäftsjahren und dem Ansatz nach dem durchschnittlichen Marktzinssatz aus den vergangenen sieben Geschäftsjahren ein Unterschiedsbetrag im laufenden Geschäftsjahr gem. § 253 Abs. 6 HGB in Höhe von € 27.373,00.

Sonstige Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen wurden gebildet für nachstehende Sachverhalte:

•	Rückstellung für Personalkosten (nicht genommener Urlaub)
•	Rückstellung für Aufbewahrungsverpflichtung von Geschäftsunterlagen
•	Rückstellung für Vermittlungsprovisionen
•	Rückstellung für Abschluss- und Prüfungskosten

Betrag der Verbindlichkeiten und Sicherungsrechte

Der Gesamtbetrag der bilanzierten Verbindlichkeiten beträgt € 773.208,54.

Verbindlichkeiten	Betrag	bis 1 Jahr	1 - 5 Jahre	über 5 Jahre
gg. Kreditinstituten	63.350,17 €	0,00 €	4.850,17 €	58.500,00 €
Lieferungen und Leistungen	157.283,18 €	157.283,18 €	0,00 €	0,00 €
gg. verbundene Unternehmen	160.000,00 €	0,00 €	0,00 €	160.000,00 €
sonstige Verbindlichkeiten	392.575,19 €	24.052,38 €	83.522,81 €	285.000,00 €
	773.208,54 €	181.335,56 €	88.372,98 €	503.500,00 €

Die Besicherung der Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten erfolgt durch die Sicherheitsabtretung der finanzierten, angeschafften Gegenstände des Anlagevermögens. Für die übrigen Verbindlichkeiten gilt der allgemeine oder erweiterte Eigentumsvorbehalt gemäß BGB (§§ 455; 223 LS 1).

sonstige Verbindlichkeiten

Die sonstigen Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr waren bei Aufstellung des Jahresabschlusses fast gänzlich bezahlt.

Sonstige Pflichtangaben

Namen der Geschäftsführer

Während des abgelaufenen Geschäftsjahrs wurden die Geschäfte des Unternehmens durch den Geschäftsführer: Dr. Ing. Peter Stockmann, 47929 Grefrath - ausgeübter Beruf : Kaufmann - geführt.

Durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahrs beschäftigten Arbeitnehmer

Die durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahres im Unternehmen beschäftigten Arbeitnehmer betrug 44 (davon 12 Teilzeitkräfte).

Haftungsverhältnisse aus nicht bilanzierten sonstigen finanziellen Verpflichtungen

Sonstige finanzielle Verpflichtungen, die nicht in der Bilanz erscheinen und auch nicht nach § 251 HGB anzugeben sind, bestehen nicht.

Grefrath, 23.08.2019

der Geschäftsführer

gez. Dr. Ing. Peter Stockmann

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 23.08.2019 festgestellt.