Bäder der Stadt Neustadt GmbH

Neustadt bei Coburg

Jahresabschluss zum 31. Dezember 2008

Bilanz

A K T I V A

	31.12.2008	31.12.2007
	Euro	Euro
A. A n l a g e v e r m ö g e n
I. Sachanlagen
1. Grundstücke mit Geschäfts-, Betriebs- und anderen Bauten	3.763.566,07	3.865.991,50
2. Erzeugungs-, Gewinnungs- und Bezugsanlagen (BHKW)	68.971,76	93.086,00
3. Betriebsvorrichtungen (Becken)	1.610.646,53	736.261,00
4. Maschinen und maschinelle Anlagen, die nicht zu
Nr. 2 und 3 gehören	645.352,21	735.109,00
5. Betriebs- und Geschäftsausstattung	279.374,78	276.047,00
6. geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	256.720,00
	6.367.911,35	5.963.214,50
B. U m l a u f v e r m ö g e n
I. Vorräte
1. Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe	1.336,16	6.568,97
2. Waren	5.798,81	5.798,81
	7.134,97	12.367,78
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	4.552,23	8.553,48
2. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	95.012,39	78.204,77
3. Forderungen gegen Gesellschafter	1.777.149,28	1.566.871,63
4. sonstige Vermögensgegenstände	8.542,76	8.251,72
	1.885.256,66	1.661.881,60
III. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten	32.815,82	42.872,54
	8.293.118,80	7.680.336,42

P A S S I V A

	31.12.2008	31.12.2007
	Euro	Euro
A. E i g e n k a p i t a l
I. Gezeichnetes Kapital	1.533.875,64	1.533.875,64
II. Kapitalrücklage	2.637.195,65	2.637.195,65
	4.171.071,29	4.171.071,29
B. R ü c k s t e l l u n g e n
Sonstige Rückstellungen	28.953,49	26.382,22
	28.953,49	26.382,22
C. V e r b i n d l i c h k e i t e n
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	1.501.471,43	1.576.077,34
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	23.718,27	23.978,03
- davon mit einer Restlaufzeit von bis zu einem
Jahr Euro 23.718,27 (Euro 23.978,03)
3. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	782.717,80	982.950,83
- davon mit einer Restlaufzeit von bis zu einem
Jahr Euro 782.717,80 (Euro 982.950,83)
4. Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern	1.725.899,30	831.281,42
- davon mit einer Restlaufzeit von bis zu einem
Jahr Euro 780.899,30 (Euro 831.281,42)
5. sonstige Verbindlichkeiten	59.287,22	68.595,29
- davon mit einer Restlaufzeit von bis zu einem
- davon mit einer Restlaufzeit von bis zu einem
Jahr Euro 59.287,22 (Euro 68.595,29)
	4.093.094,02	3.482.882,91
	8.293.118,80	7.680.336,42

Anhang

Gliederungsgrundsätze

Die Gliederung der Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung entspricht den §§ 266 und 275 HGB. Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren erstellt. Das Geschäftsjahr entspricht dem Kalenderjahr.

In der Gesellschaft werden gemäß § 14 des Gesellschaftsvertrages die Vorschriften für eine große Kapitalgesellschaft nach § 267 Abs. 3 Satz 1 HGB angewandt.

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Sachanlagen sind mit Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen, angesetzt. In die Herstellungskosten der selbsterstellten Anlagen sind neben den Einzelkosten auch die notwendigen Gemeinkosten einbezogen. Die Abschreibungen erfolgen unter Zugrundelegung der Nutzungsdauern der amtlichen Abschreibungstabellen durchweg linear. Die geringwertigen Anlagegüter werden als jährlicher Sammelposten über einen Zeitraum von fünf Jahren abgeschrieben.

Die Bewertung der Vorräte erfolgt zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten unter Berücksichtigung des Niederstwertprinzips.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zum Nennwert bzw. dem niedrigeren beizulegenden Wert bilanziert

Die übrigen Aktiva sind jeweils zum Nominalwert angesetzt.

Die sonstigen Rückstellungen decken alle erkennbaren Risiken und Verpflichtungen. Sie sind nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung bewertet.

Die Verbindlichkeiten sind mit dem Rückzahlungsbetrag angesetzt.

Erläuterungen zur Bilanz

Aktiva

Die in der Bilanz zusammengefassten Posten des Anlagevermögens und ihre Entwicklung im Geschäftsjahr sind in der Anlage "Anlagennachweis Bäder der Stadt Neustadt GmbH für das Jahr 2008" dargestellt.

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen in Höhe von 95 T€ betreffen im Wesentlichen die Strom- und Fernwärmelieferung an die SWN GmbH (94 T€).

Von den Forderungen gegen den Gesellschafter (KBN GmbH) in Höhe von 1,777 Mio € entfällt der wesentliche Teil auf die Übernahme des Bäderfehlbetrages 2008 (1,765 Mio €). Darüber hinaus gibt es eine Umsatzsteuerrückforderung (12 T€) aus der Umsatzsteuer-voranmeldung der KBN GmbH.

Bei den sonstigen Vermögensgegenständen (9 T€) handelt es sich hauptsächlich um noch nicht gutgeschriebene Bareinzahlungen und Erstattungsleistungen für die Lohnfortzahlung von Krankenkassen.

Der Kassenbestand hat sich auf 33 T€ (VJ 43 T€) verringert.

Passiva

Die sonstigen Rückstellungen (29 T€) betreffen im Wesentlichen die Erstellung und Prüfung des Jahresabschlusses 2008 sowie Aufwandsrückstellungen für Urlaubs- und Überstundenansprüche aus 2008 (13 T€).

Bei den Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten handelt es sich um vier Darlehen. Sie wurden im Berichtsjahr planmäßig getilgt.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen betreffen die SWN Stadtwerke Neustadt GmbH. Sie belaufen sich auf 783 T€, davon entfallen 615 T€ auf Kassenverstärkungsmittel, 84 T€ auf die Umlage der SWN GmbH für die kaufmännische und technische Verwaltung, 49 T€ auf von der SWN GmbH noch nicht ausgeglichenen Energiebezug 2008 sowie die Contractingrate für die Heizungsanlage (26 T€).

Die Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern (1.726 T€) beinhaltet neben den Kassenverstärkungsmitteln für 2008 (670 T€) auch ein Gesellschafterdarlehen in Höhe von 1.050 T€.

Bei den sonstigen Verbindlichkeiten (59 T€) handelt es sich um Barsicherheiten von Lieferanten (Mängeleinbehalt).

Für Verbindlichkeiten bestehen folgende Restlaufzeiten:

		davon mit Restlaufzeiten
Verbindlichkeiten	Gesamt	bis 1 Jahr	1 bis 5 Jahre	mehr als 5 Jahre
	T€	T€	T€	T€
gegenüber Kreditinstituten	1.501	78	355	1.068
aus Lieferungen und Leistungen	24	24	-	-
gegenüber verbundenen Unternehmen	783	783	-	-
gegenüber Gesellschaftern	1.726	781	420	525
Sonstige	59	59	-	-
Summe:	4.093	1.725	775	1.593

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind über Ausfallbürgschaften der Stadt Neustadt abgesichert.

Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

In der Bäder GmbH wurden nachfolgende Umsatzerlöse erzielt:

		Anteil in
Betriebsbereich	T€	Prozent
Hallenbad	171	34,3
Freibad	79	15,8
Erlöse Bistro HB	101	20,2
Erlöse Bistro FB	42	8,4
Energielieferung	106	21,3
Summe:	499	100,0

Die sonstigen betrieblichen Erträge enthalten im Wesentlichen die Pacht für die Kegelbahn, Erträge aus Schwimmkursen, Automatenumsätze, die Auflösung von Rückstellungen sowie die Verrechnung von Reinigungskräften an die SWN GmbH.

In den Aufwendungen für bezogene Leistungen sind die Aufwendungen für die Schwimmmeister, die bei der SWN angestellt sind, mit 151 T€ sowie Betriebskosten/ Instandhaltung/Wartung in Höhe von 203 T€ enthalten.

Die Position "Personalaufwand" umfasst die Kosten für das Servicepersonal der in Eigenregie betriebenen Bistros (HB/FB), des Personals für den Bäderbetrieb sowie seit 2008 das eigene Reinigungspersonal.

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen in Höhe von 320 T€ enthalten im Wesentlichen die Kosten für die kaufmännische und technische Betriebsführung durch die SWN GmbH (100 T€), Werbekosten (54 T€), Prüfungs- und Beratungskosten (29 T€) und Versicherungsprämien (20 T€) sowie den Aufwand für das Heizungs-Contracting mit SWN (26 T€).

Der Zinsaufwand in Höhe von 144 T€ (VJ 110 T€) betrifft hauptsächlich Darlehenszinsen (81 T€) und Zinsen für Kassenverstärkungsmittel der SWN GmbH und KBN GmbH (59 T€).

Der Jahresfehlbetrag in Höhe von 1.764.839,55 € wird von der Kommunalbetriebe Neustadt GmbH (KBN) aufgrund des Beherrschungs- und Ergebnisabführungsvertrags ausgeglichen.

Ergänzende Angaben

1. Organe der Gesellschaft

Gesellschafter

Kommunalbetriebe der Stadt Neustadt, Neustadt b. Coburg

100 %

Aufsichtsrat

Frank Rebhan Oberbürgermeister
Vorsitzender

Jürgen Petrautzki Studienrat
Stellvertr. Vorsitzender

Gabriele Amend Rechtsrätin

Norbert Gemeinhardt Stadtkämmerer

Pia Faber bis 30.04.2008 Einzelhandelskauffrau

Gerhard Korn Dipl. Ing.

Elke Protzmann kaufm. Angestellte

Josef Schober ab 01.05.2008 Bauleiter

Peter Soyer Geschäftsführer

Heike Stegner-Kleinknecht Hauptschullehrerin

beratende Mitglieder

Rainer Gretzbach Monteur Gas/Wasser

Georg Hofmann Leiter des Rechnungsprüfungsamtes

Geschäftsführung

Armin Münzenberger Dipl. Ing. (FH)

Auf die Angabe von Geschäftsführerbezügen wurde nach § 286 Abs. 4 HGB verzichtet. Die Gesamtbezüge des Aufsichtsrates betrugen im Geschäftsjahr 639,13 €.

2. Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Für das Heizungscontracting mit der SWN GmbH besteht eine jährliche Verpflichtung in Höhe von 25.500,-- €.

3. Entwicklung des Personalstandes

Für 2008 errechnet sich ein durchschnittlicher Personalstand gem. § 267 Abs. 5 HGB von 17 Arbeitnehmern (Vorjahr 11).

Neustadt, 06.04.2009

Bäder der Stadt Neustadt GmbH

Dipl.-Ing. (FH) Armin Münzenberger

Geschäftsführung

A n l a g e n n a c h w e i s

	Anschaffungs- und Herstellungskosten
	Anfangsstand	Zugang	Ab-
	01.01.2008		gang
	Euro	Euro	Euro
Sachanlagen
1. Grundstücke mit Geschäfts-,
Betriebs- und andere Bauten	6.199.780,17	114.949,45	67.522,97
2. Erzeugungs-, Gewinnungs-
und Bezugsanlagen	471.214,83	0,00	0,00
3. Betriebsvorrichtungen (Becken)	1.712.703,14	754.647,80	171.307,20
4. Maschinen und masch. Anlagen,
die nicht zu Nr. 2 und 3 gehören	1.224.131,35	0,00	0,00
5. Betriebs- und Geschäftsausstattung	760.245,41	57.766,92	0,00
6. Gel. Anzahlungen u. Anlagen i. Bau	256.720,00	0,00	0,00
Summe Sachanlagen	10.624.794,90	927.364,17	238.830,17

	Anschaffungs- und Herstellungskosten
	Umbu-	Endstand
	chung	31.12.2008
	Euro	Euro
Sachanlagen
1. Grundstücke mit Geschäfts-,
Betriebs- und andere Bauten	0,00	6.247.206,65
2. Erzeugungs-, Gewinnungs-
und Bezugsanlagen	0,00	471.214,83
3. Betriebsvorrichtungen (Becken)	256.720,00	2.552.763,74
4. Maschinen und masch. Anlagen,
die nicht zu Nr. 2 und 3 gehören	0,00	1.224.131,35
5. Betriebs- und Geschäftsausstattung	0,00	818.012,33
6. Gel. Anzahlungen u. Anlagen i. Bau	-256.720,00	0,00
Summe Sachanlagen	0,00	11.313.328,90

	A b s c h r e i b u n g e n
	Anfangsst.	Abschreibungen	Ab-	Endstand
	01.01.2008	N. -Afa	gänge	31.12.2008
	Euro	Euro	Euro	Euro
Sachanlagen
1. Grundstücke mit Geschäfts-,
Betriebs- und andere Bauten	2.333.788,67	202.664,08	52.812,17	2.483.640,58
2. Erzeugungs-, Gewinnungs-
und Bezugsanlagen	378.128,83	24.114,24	0,00	402.243,07
3. Betriebsvorrichtungen (Becken)	976.442,14	136.982,27	171.307,20	942.117,21
4. Maschinen und masch. Anlagen,
die nicht zu Nr. 2 und 3 gehören	489.022,35	89.756,79	0,00	578.779,14
5. Betriebs- und Geschäftsausstattung	484.198,41	54.439,14	0,00	538.637,55
6. Gel. Anzahlungen u. Anlagen i. Bau	0,00	0,00	0,00	0,00
Summe Sachanlagen	4.661.580,40	507.956,52	224.119,37	4.945.417,55

	Restbuch-	Restbuch-	Kennzahlen
	wert	wert
	31.12.2008	31.12.07	Afa	RBW
	Euro	Euro	%	%
Sachanlagen
1. Grundstücke mit Geschäfts-,
Betriebs- und andere Bauten	3.763.566,07	3.865.991,50	3,2	60,2
2. Erzeugungs-, Gewinnungs-
und Bezugsanlagen	68.971,76	93.086,00	5,1	14,6
3. Betriebsvorrichtungen (Becken)	1.610.646,53	736.261,00	5,4	63,1
4. Maschinen und masch. Anlagen,
die nicht zu Nr. 2 und 3 gehören	645.352,21	735.109,00	7,3	52,7
5. Betriebs- und Geschäftsausstattung	279.374,78	276.047,00	6,7	34,2
6. Gel. Anzahlungen u. Anlagen i. Bau	0,00	256.720,00	0,0	0,0
Summe Sachanlagen	6.367.911,35	5.963.214,50	4,5	56,3