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Praunheimer Werkstätten gemeinnützige Gesellschaft mit beschränkter Haftung

Frankfurt am Main

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2013 bis zum 31.12.2013

Bilanz zum 31. Dezember 2013

AKTIVA

	31.12.2013	31.12.2012
	EUR	EUR
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
- Gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte sowie Lizenzen an solchen Rechten	4.569,72	7.141,72
II. Sachanlagen
1. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte und Bauten auf fremden Grundstücken	18.949.412,39	17.572.799,39
2. Technische Anlagen und Maschinen	277.212,59	194.145,59
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	557.141,70	599.297,79
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	1.612.844,45	1.415.894,79
	21.396.611,13	19.782.137,56
III. Finanzanlagen
1. Beteiligungen	12.100,00	12.100,00
2. Ausleihungen an Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	190.855,56	235.965,28
	202.955,56	248.065,28
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte
1. Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe	269.865,31	241.255,43
2. Unfertige Erzeugnisse	18.821,38	27.201,55
3. Fertige Erzeugnisse und Waren	34.770,39	44.587,71
	323.457,08	313.044,69
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	2.526.693,67	3.192.786,93
2. Sonstige Vermögensgegenstände	4.884.510,95	2.569.673,83
	7.411.204,62	5.762.460,76
III. Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten	5.551.412,93	3.840.127,33
C. Rechnungsabgrenzungsposten	38.147,02	29.050,85
	34.928.358,06	29.982.028,19
PASSIVA
	31.12.2013	31.12.2012
	EUR	EUR
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	27.098,47	27.098,47
II. Kapitalrücklagen	12.431.136,72	12.031.658,97
III. Gewinnrücklagen
- Andere Gewinnrücklagen	2.028.301,34	2.028.301,34
IV. Gewinn- / Verlustvortrag	506.177,70	390.808,38
V. Jahresüberschuss	69.493,47	115.369,32
	15.062.207,70	14.593.236,48
B. Sonderposten für Investitionszuschüsse	5.849.501,00	5.771.248,00
C. Rückstellungen
- Sonstige Rückstellungen	2.000.654,80	2.433.685,80
D. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	1.257.648,33	676.765,22
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	1.149.934,68	506.285,16
3. Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	18.691,56	18.757,48
4. Sonstige Verbindlichkeiten
- davon aus Steuern: TEUR 145 / Vj. TEUR 133
- davon im Rahmen der sozialen Sicherheit : TEUR 80 / Vj. TEUR 12	8.390.719,99	5.982.050,05
	10.816.994,56	7.183.857,91
E. Rechnungsabgrenzungsposten	1.199.000,00	0,00
	34.928.358,06	29.982.028,19

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2013

	2013	2012
	EUR	EUR
1. Umsatzerlöse	24.221.778,60	23.345.182,25
2. Verminderung des Bestands an fertigen und unfertigen Erzeugnissen	-18.197,49	-56.773,80
3. Andere aktivierte Eigenleistungen	346,40	0,00
4. Sonstige betriebliche Erträge	4.995.478,60	5.132.043,67
5. Materialaufwand
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und für bezogene Waren	-1.462.053,03	- 1.475.330,73
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen	-352.344,44	-308.038,76
6. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	-12.575.669,72	-12.182.130,67
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und Unterstützung	-3.961.172,11	- 3.824.611,04
- davon für Altersversorgung: - T€ 1.236 / Vj. T€ 1.142
7. Lohnausschüttungen und soziale Abgaben der Behindertenwerkstätten	-4.742.425,55	- 4.798.481,92
8. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen	-977.369,73	- 922.472,88
9. Sonstige betriebliche Aufwendungen	-4.994.828,96	-4.768.227,05
10. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	30.128,46	79.909,25
11. Zinsen und ähnliche Aufwendungen
- davon aus Abzinsung T€ 29 / Vj. T€ 43	-88.400,29	- 105.191,82
12. Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit	75.270,74	115.876,50
13. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag	-1.818,03	4.509,06
13. Sonstige Steuern	-3.959,24	- 5.016,24
14. Jahresüberschuss	69.493,47	115.369,32

Anhang für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2013

I. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Die Gesellschaft ist eine große Kapitalgesellschaft im Sinne von § 267 HGB.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde wie im Vorjahr nach der Gesamtkostenrechnung aufgestellt.

Wie in den Vorjahren wurden wegen Besonderheiten der Werkstätten für behinderte Menschen in der Gewinn- und Verlustrechnung die Position Nr. 7 Lohnausschüttungen und soziale Abgaben der Behindertenwerkstätten eingefügt.

II. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die immateriellen Vermögensgegenstände und das Sachanlagevermögen werden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten - vermindert um planmäßige nutzungsbedingte Abschreibungen - angesetzt. Die Herstellungskosten enthalten keine Zinsen für Fremdkapital. Die Abschreibungen werden bei Gebäuden, die zu Wohnzwecken genutzt werden linear über eine Nutzungsdauer von maximal 50 Jahren vorgenommen; Modernisierungskosten werden auf die jeweiligen Restnutzungsdauern der Anlagegüter verteilt. Einige betrieblich genutzten Gebäude werden linear über 25 Jahre abgeschrieben. Die Nutzungsdauer beträgt bei technischen Anlagen und Maschinen 10 Jahre, bei anderen Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung 5 bis 10 Jahre. Die geringwertigen Wirtschaftsgüter des Anlagevermögens werden im Zugangsjahr voll abgeschrieben.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände wurden mit den realisierbaren Werten bilanziert. Dem speziellen Ausfallwagnis wurde durch die Bildung von Einzelwertberichtigungen Rechnung getragen.

Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten wurden zum Nennwert angesetzt.

Die Rechnungsabgrenzungsposten enthalten nur Zahlungen vor dem Bilanzstichtag, die Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen.

Das Eigenkapital ist mit dem Nennwert angesetzt.

Die Verbindlichkeiten sind mit ihren jeweiligen Erfüllungsbeträgen passiviert.

III. Angaben zur Bilanz

Die Aufgliederung des Anlagevermögens und ihre Entwicklung im Geschäftsjahr ist im Anlagespiegel dargestellt; vgl. Seite 6.

Die Forderungen weisen keine Restlaufzeiten von über einem Jahr auf.

Die Sonderposten für Investitionszuschüsse umfassen die zweckentsprechend verwendeten Investitionszuschüsse mit Wertausgleichsverpflichtung.

Die sonstigen Rückstellungen setzen sich wie folgt zusammen:

	31.12.2013
	EUR
Altersteilzeit	565.864,00
Rückstellung für Personalkosten	877.339,00
ausstehende Kostenrechnungen	125.962,80
Zulage nach TVöD	209.149,00
Instandhaltung	136.500,00
Archivierungskosten	30.000,00
übrige Rückstellungen	55.840,00
	2.000.654,80

Zur Verbesserung der Klarheit und Übersichtlichkeit wurden die Angaben im Zusammenhang mit den Verbindlichkeiten (Restlaufzeiten, Besicherung) in einem Verbindlichkeitenspiegel zusammengefasst; vgl. Seite 7.

Die sonstigen Verbindlichkeiten bestehen in Höhe von EUR 1.435.600,81 (im Vorjahr: EUR 1.446.845,41) gegenüber Gesellschaftern.

Am 31. Dezember 2013 bestehen finanzielle Verpflichtungen aus Miet- und Erbpachtverträgen. Sie belaufen sich für das Folgejahr auf T€ 526 (im Vorjahr: T€ 510) für Mieten und T€ 39 (im Vorjahr: T€ 39) aus Erbpacht.

IV. Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die im Inland realisierten Umsatzerlöse gliedern sich wie folgt auf:

	2013	2012
	EUR	EUR
Arbeiten	12.751.361,18	12.512.349,50
Wohnen	6.707.246,99	6.560.655,92
ambulante Dienste	3.485.069,25	3.016.965,96
Personenfahrdienst	1.278.101,18	1.255.210,87
	24.221.778,60	23.345.182,25

V. Sonstige Angaben

Geschäftsführer der Praunheimer Werkstätten gemeinnützige GmbH war im Berichtsjahr Herr Diplom-Theologe Wolfgang Rhein, Frankfurt.

Die Gesamtbezüge der Mitglieder der Geschäftsführung werden gemäß § 286 Abs. 4 HGB nicht angegeben.

Der Aufsichtsrat bestand im Berichtsjahr aus folgenden Mitgliedern:

―	Frau Prof. Dr. Daniela Birkenfeld, Vorsitzende
―	Frau Lilli Pölt, stellvertretende Vorsitzende
―	Herrn Ekkehard Höllein, bis 30. Juni 2013,
―	Frau Gisela Bürkner
―	Frau Hildegard Burkert
―	Herrn Uve Lüders
―	Frau Natascha Kauder;
―	Herrn Günter Woltering
―	Herrn Stephan Siegler
―	Herrn Volker Liedtke-Bösl, ab 1. September 2013.

Es fielen keine Aufsichtsratsbezüge an, da diese Tätigkeit ehrenamtlich ausgeübt wird.

Gegenüber dem Abschlussprüfer wurden im Geschäftsjahr 2013 T€ 23 für die Abschlussprüfung erfasst. Sonstige Dienstleistungen wurden in Höhe von T€ 3 fakturiert.

Es werden 48,4 % des gezeichneten Kapitals (T€ 25) der Cook Company gemeinnützige GmbH, Sitz Frankfurt am Main, gehalten. Das negative Eigenkapital beträgt zum 31. Dezember 2013 EUR 82.507,91. Der Jahresüberschuss für 2013 beträgt EUR 35.202,14.

Die durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahrs beschäftigten Arbeitnehmer getrennt nach Gruppen beträgt wie folgt:

	2013	2012
a) Regulär Beschäftigte
in Wohnheimen, Werkstätten, Sondereinrichtung und Verwaltung	512	472
freiwilliges soziales Jahr Leistende	26	17
Praktikanten	14	8
	552	497
b) Beschäftigte in geschützten Arbeitsverhältnissen
Betreute in Werkstätten	578	655
Berußbildungsbereich	59	68
betriebsintegrierte Beschäftigungsplätze (BIB)	13	14
Betreute in Tagesförderstätten	131	126
	781	863

Frankfurt am Main, den 24. Juni 2014

Wolfgang Rhein, Geschäftsführer

Anlagespiegel für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2013

	Anschaffungs- und Herstellungskosten
	Stand 01.01.2013	Zugänge	Abgänge	Umbuchungen	Stand 31.12.2013
	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
- Gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte sowie Lizenzen an solchen Rechten	322.790,39	2.000,00	0,00	0,00	324.790,39
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	29.020.771,66	829.929,70	0,00	1.170.290,11	31.020.991,47
2. Technische Anlagen und Maschinen	1.490.634,83	121.846,06	0,00	0,00	1.612.480,89
3. Betriebs- und Geschäftsausstattung	4.379.725,67	268.256,77	-126.312,12	0,00	4.521.670,32
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	1.415.894,79	1.367.239,77	0,00	-1.170.290,11	1.612.844,45
	36.307.026,95	2.587.272,30	-126.312,12	0,00	38.767.987,13
III. Finanzanlagen
1. Beteiligungen	12.100,00	0,00	0,00	0,00	12.100,00
2. Ausleihungen an Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	235.965,28	0,00	-45.109,72	0,00	190.855,56
	248.065,28	0,00	-45.109,72	0,00	202.955,56
	36.877.882,62	2.589.272,30	-171.421,84	0,00	39.295.733,08

	Abschreibungen
	Stand 01.01.2013	Zugänge	Abgänge	Stand 31.12.2013
	EUR	EUR	EUR	EUR
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
- Gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte sowie Lizenzen an solchen Rechten	315.648,67	4.572,00	0,00	320.220,67
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	11.447.972,27	623.606,81	0,00	12.071.579,08
2. Technische Anlagen und Maschinen	1.296.489,24	38.779,06	0,00	1.335.268,30
3. Betriebs- und Geschäftsausstattung	3.780.427,88	310.411,86	-126.311,12	3.964.528,62
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	0,00	0,00	0,00
	16.524.889,39	972.797,73	-126.311,12	17.371.376,00
III. Finanzanlagen
1. Beteiligungen	0,00	0,00	0,00	0,00
2. Ausleihungen an Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	0,00	0,00	0,00	0,00
	0,00	0,00	0,00	0,00
	16.840.538,06	977.369,73	-126.311,12	17.691.596,67

	Restbuchwerte
	Stand 31.12.2013	Stand 31.12.2012
	EUR	EUR
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
- Gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte sowie Lizenzen an solchen Rechten	4.569,72	7.141,72
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	18.949.412,39	17.572.799,39
2. Technische Anlagen und Maschinen	277.212,59	194.145,59
3. Betriebs- und Geschäftsausstattung	557.141,70	599.297,79
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	1.612.844,45	1.415.894,79
	21.396.611,13	19.782.137,56
III. Finanzanlagen
1. Beteiligungen	12.100,00	12.100,00
2. Ausleihungen an Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	190.855,56	235.965,28
	202.955,56	248.065,28
	21.604.136,41	20.037.344,56

Verbindlichkeitenspiegel zum 31.12.2013

Art der Verbindlichkeit	unter 1 Jahr	1 bis 5 Jahre	über 5 Jahre	Gesamt	davon durch Pfandrechte und ähnliche Rechte gesichert	Art und Form der Sicherheit
	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	38.392,93	158.911,39	1.060.344,01	1.257.648,33	1.257.648,33	Grundschulden und Abtretung Bankguthaben
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	1.149.934,68	0,00	0,00	1.149.934,68	0,00	-
3. Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen mit Beteiligungsverhältnis	18.691,56	0,00	0,00	18.691,56	0,00	-
4. Sonstige Verbindlichkeiten	5.519.391,04	441.975,27	2.429.353,68	8.390.719,99	3.086.008,79	Grundschulden
	6.726.410,21	600.886,66	3.489.697,69	10.816.994,56

Lagebericht für das Geschäftsjahr vom 01. Januar bis zum 31.12.2013

1. Geschäftsverlauf

Erneut schloss das Geschäftsjahr mit einem positiven Ergebnis ab.

Das negative Vorjahresergebnis des Teilbereichs Wohnen/Ambulante Dienste hat sich im Berichtszeitraum deutlich verbessert. Auch das im Vorjahr noch starke Defizit im Produktionsergebnis der Werkstätten konnte im Berichtsjahr verringert werden. Die Kosten für die Anmietung eigener externer Räume für die Scan-Abteilung der Werkstatt Praunheim konnten noch immer nicht über das Produktionsergebnis gedeckt werden. Die Rückverlegung dieser Abteilung in die Werkstatt nach erfolgtem Neubau wird das Ergebnis weiter verbessern.

Im Berichtsjahr trat deutlich vor Augen, daß das Personalwesen der Gesellschaft reformbedürftig ist. Der überkommene Horizont der sich i. W. auf Personalbeschaffung und -verwaltung beschränkt, wird künftig um Personalentwicklung und Ausbildung zu erweitern sein, damit den stetig gestiegenen Anforderungen an vorhandenes wie neues Personal Rechnung getragen werden kann.

In der Belegung der Plätze zeigt sich mittlerweile ein auch bundesweit zu beobachtender leichter Rückgang im Berufsbildungs- und im Arbeitsbereich der Werkstätten für Menschen mit geistiger Behinderung. Die Wohnheime sind voll belegt. Das Ambulant Betreute Wohnen hat unter den bisherigen organisatorischen Bedingungen mittlerweile eine Wachstumsgrenze erreicht hat. Wie in den Vorjahren wachsen die Tagesförderstätten und die Schulintegration weiter.

Im Berichtszeitraum konnte mit dem Neubau der Werkstatt für behinderte Menschen Praunheim begonnen werden. Verzögernd gewirkt hatten in den letzten Jahren Auseinandersetzungen mit dem Verkäufer des Grundstücks um dessen Bebaubarkeit. Wenn die Arbeiten zügig vorankommen, ist gegen Ende des Jahres 2015 mit dem Bezug der Einrichtung zu rechnen.

Die neue Tagesförderstätte Alt-Praunheim konnte im Berichtszeitraum im Wesentlichen im Rahmen des Kosten- und Zeitplans fertiggestellt werden. Zu den Besonderheiten gehört, dass das Grundstück durch die Stiftung Praunheimer Werkstätten erworben und der Gesellschaft in Erbpacht zur Verfügung gestellt worden war. Die hierzu gewählte Konstruktion ist für beide Partner von wirtschaftlichem Vorteil.

Die 32 Plätze der in der Jahresmitte fertiggestellten Abteilung waren schon bis zum Ende des Berichtszeitraums nahezu voll belegt, ohne daß die Überbelegung der Tagesförderstätten Fechenheim und Höchst dadurch grundlegend verändert werden konnte. Da die Belegung weiter zunimmt, ist auch für die Ende 2015 erwartete zusätzliche Tagesförderstätte eine zügige Belegung zu erwarten.

Das in Abstimmung mit dem Hessischen Sozialministerium entstehende sexualpädagogische Konzept der Gesellschaft wurde im Berichtsjahr in einem aufwendigen Prozeß der Beteiligung aller pädagogischen Mitarbeiter/innen vorangetrieben.

Die einrichtungs- und trägerübergreifend angesetzte Beratungsstelle "BLICK:PUNKT" der Gesellschaft für Menschen und Fragen, die durch etablierte fachliche Raster fallen, bewährte sich. Sie fand regen Zuspruch aus der Klientel, dem Kreis der Angehörigen und der beruflichen Mitarbeiterschaft sowohl der Gesellschaft wie anderer Träger.

Die Tochter "Cook Company gGmbH" der Gesellschaft feierte die Einweihung einer neuen Niederlassung (time out) und steuert die Zahl von 30 Arbeitsplätzen an.

Die Liquidität war gewohnt positiv. Im ersten Halbjahr war sie noch durch starken Eigenmittelabfluss zur Finanzierung des Neubauvorhabens Tagesförderstätte Alt-Praunheim geprägt, anschließend erholte sie sich wieder.

2. Lage der Gesellschaft

Zur Darstellung der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft dienen die folgenden Übersichten:

	Geschäftsjahr		Geschäftsjahr
Vermögensstruktur	2013		2012		+ / -
	TEUR	%	TEUR	%	TEUR
Immaterielle Vermögensgegenstände	4	0,01	7	0,02	-3
Sachanlagen	21.397	61,26	19.782	65,98	1.615
Finanzanlagen	203	0,58	248	0,83	-45
Langfristig gebundenes Vermögen	21.604	61,85	20.037	66,83	1.567
Vorräte	323	0,93	313	1,04	10
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	2.527	7,23	3.193	10,65	-666
Sonstige Vermögensgegenstände	4.885	13,99	2.570	8,57	2.315
Rechnungsabgrenzungsposten	38	0,11	29	0,10	9
Kurzfristig gebundenes Vermögen	7.773	22,26	6.105	20,36	1.668
Liquide Mittel	5.551	15,89	3.840	12,81	1.711
	34.928	100,00	29.982	100,00	4.946

	Geschäftsjahr		Geschäftsjahr
Kapitalstruktur	2013		2012		+ / -
	TEUR	%	TEUR	%	TEUR
Gezeichnetes Kapital	27	0,08	27	0,09	0
Rücklagen	14.459	41,40	14.060	46,89	399
Sonderposten Investitionszuschüsse	5.850	16,74	5.771	19,25	79
Bilanzgewinn	576	1,65	506	1,69	70
Eigenkapital	20.912	59,87	20.364	67,92	548
Darlehen mit einer Restlaufzeit von mehr als fünf Jahren	3.490	9,99	3.137	10,46	353
Langfristiges Fremdkapital	3.490	9,99	3.137	10,46	353
Rückstellung Altersteilzeit	566	1,62	1.051	3,51	-485
Darlehen mit einer Restlaufzeit zwischen einem und fünf Jahren	601	1,72	503	1,68	98
Mittelfristiges Fremdkapital	1.167	3,34	1.554	5,19	-387
Sonstige Rückstellungen	1.435	4,11	1.383	4,61	52
Kurzfristige Darlehen, Bankschulden	38	0,11	16	0,05	22
Lieferantenverbindlichkeiten	1.150	3,29	506	1,69	644
Sonstige kurzfristige Verbindlichkeiten	6.736	19,29	3.022	10,08	3.714
Kurzfristiges Fremdkapital	9.359	26,80	4.927	16,43	4.432
	34.928	100,00	29.982	100,00	4.946

	Geschäftsjahr		Geschäftsjahr
Ertragslage	2013		2012		Veränderungen ³⁾
	TEUR	%	TEUR	%	TEUR	%
Umsatzerlöse	24.222		23.345		877	3,8
Bestandsveränderungen	-18		-57		39	68,4
Betriebsleistung	24.204	100,0	23.288	100,0	916	3,9
Materialaufwand	-1.814	-7,5	-1.783	-7,7	-31	-1,7
Rohertrag	22.390	92,5	21.505	92,3	885	4,1
Personalaufwand	-16.537	-68,3	-16.007	-68,7	-530	-3,3
Lohnausschüttung aus Werkstätten ²⁾	-779	-3,2	-770	-3,3	-9	-1,2
Abschreibungen	-977	-4,0	-922	-4,6	-55	-6,0
sonstige betriebliche Aufwendungen ¹⁾	-4.954	-20,5	-4.742	-18,9	-212	-4,5
sonstige Steuern	-4	0,0	-5	0,0	1	20,0
Betriebsaufwand	-23.251	-96,0	-22.446	-93,3	-805	-3,6
sonstige betriebliche Erträge ¹⁾	931	3,8	976	4,2	-45	-4,6
Betriebsergebnis	70	0,3	35	3,2	35	-100,0
Finanz- und Beteiligungsergebnis	-58	-0,2	-25	-0,1	-33	132,0
Steuern vom Einkommen und vom Ertrag	-3	0,0	4	0,0	-7	-175,0
neutrales Ergebnis	60	0,2	101	0,4	-41	-40,6
Jahresüberschuss	69	0,3	115	1,6	-46	-40,0

¹⁾ ohne neutrale Erträge bzw. Aufwendungen

²⁾ nach Verrechnung mit Erstattungen des Landeswohlfahrtsverbandes Hessen

³⁾ das Vorzeichen gibt die Auswirkung auf das Jahresergebnis an

Über den Mittelzufluss und die finanzielle Entwicklung gibt die folgende Kapitalfluss-rechnung Aufschluss:

	2013	2012
	TEUR	TEUR
1. Jahresergebnis	69	115
2. Abschreibungen auf Gegenstände des Anlagevermögens	977	922
3. Ergebnis aus dem Abgang von Gegenständen des Anlagevermögen	0	-1
4. Erträge aus der Auflösung von Sonderposten und Zuschüssen zu Instandhaltungsmaßnahmen	-272	-281
5. Zunahme /Abnahme der Vorräte, der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sowie anderer Aktiva, die nicht der Investitions- oder Finanzierungstätigkeit zuzuordnen sind	-1.668	-1.008
6. Zunahme der Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sowie anderer Passiva, die nicht der Investition- oder Finanzierungstätigkeit zuzuordnen sind	3.925	-262
7. Cash-flow aus laufender Geschäftstätigkeit	3.031	-515
8. Einzahlungen aus Abgängen von Gegenständen des Finanzanlagevermögens	0	1
9. Auszahlungen für Investitionen in das Sachanlagevermögen	-2.587	-1.373
10. Cash-flow aus der Investitionstätigkeit	-2.587	-1.372
11. Einzahlungen aus Zuschüssen	749	20
12. Einzahlungen aus der Rückzahlung von Ausleihungen	45	45
13. Auszahlungen aus der Tilgung oder Verrechnung von (Finanz-)Krediten	473	-228
14. Cash-flow aus der Finanzierungstätigkeit	1.267	-163
15. Zahlungswirksame Veränderungen des Finanzmittelfonds	1.711	--2.050
16. Finanzmittelfonds am Anfang der Periode	3.840	5.890
17. Finanzmittelfonds am Ende der Periode	5.551	3.840

3. Prognose

Der Bedarf an Betreuungsleistungen der Gesellschaft steigt weiter. Die angesichts der stark unterschiedlichen Klientel erforderliche Differenzierung der Angebote fordert die Gesellschaft an den Rändern des Spektrums besonders heraus: Schwerstbehinderte und Menschen mit Mehrfachbehinderung brauchen ganz andere Angebote als Menschen, die an der Schwelle zum Wechsel auf den allgemeinen Arbeitsmarkt stehen und allenfalls ambulante Assistenzangebote beim ansonsten selbständigen Wohnen brauchen.

Für die Wohnanlagen fand das Anliegen, inklusive Wohnformen für behinderte und nichtbehinderte Menschen voranzutreiben, im Berichtszeitraum noch keinen sichtbaren Niederschlag. Inklusive Wohnformen werden als geeignet angesehen, die begrenzte Integrationswirkung der bisherigen Wohnangebote der Gesellschaft - Wohnheime und ambulant betreutes Einzel- und Gruppenwohnen - zu erhöhen. Sie sind angesichts der spürbaren Verknappung günstigen Wohnraums auch für die nichtbehinderte Bevölkerung von Interesse. Das Konzept wird seine stärkste Herausforderung bei besonders schwer behinderten Klienten erfahren. Inklusive Wohnformen sollen u. a. bei Gelegenheit des fälligen Ersatzes stark sanierungsbedürftiger Wohneinrichtungen umgesetzt werden.

Das Gesicht der Werkstätten verändert sich weiterhin dadurch, daß in den Stammgebäuden die Zahl der schwerstbehinderten Menschen wächst, die als nicht werkstattfähig eingestuft sind gemäß § 136 Abs. 3 SGB IX. Ohne ursächliche Verbindung, aber passend dazu ist die Ausgliederung vergleichsweise leistungsstarker Beschäftigter auf Arbeitsplätze außerhalb der Werkstattgebäude konzeptionell erwünscht. Eine über vier Jahre gehende Vereinbarung mit dem Landeswohlfahrtsverband hat zum Inhalt, bis Ende 2016 32 sogenannte betriebsintegrierte Beschäftigungsplätze (in Betrieben des allgemeinen Arbeitsmarktes) zu erreichen. Die ebenfalls erwünschte Auslagerung ganzer Arbeitsgruppen aus den Werkstattgebäuden heraus wird bei sich bietenden Gelegenheiten hinzukommen. Langfristig geht es um die Weiterentwicklung geeigneter Teile der Werkstätten zu inklusiven Arbeitsangeboten für behinderte und nichtbehinderte Menschen.

Die mit der Integrationsassistenz für behinderte Schüler begonnene Öffnung der Angebote der Gesellschaft auch für andere als nur geistig behinderte Menschen wird in den kommenden Jahren auch die anderen Angebotsformen prägen.

Weiterhin verlangt der Gebäudebestand der Gesellschaft erhöhte Aufmerksamkeit, weil der Erhaltungsaufwand steigt. Die für die Finanzplanung fällige Bildung von Modernisierungsrücklagen wurde im Berichtszeitraum noch nicht umgesetzt, weil die finanzielle Bewegungsfreiheit der Gesellschaft bereits durch die aktuellen Großbauvorhaben belastet war und ist, wird aber anschließend umzusetzen sein.

Zu den deutlichsten Herausforderungen der künftigen Jahre für die Gesellschaft gehören:

―	Aufnahme schwerst-/mehrfachbehinderter Menschen,
―	Verstärkung inklusiver Arbeits- und Wohnformen,
―	wirtschaftliche Sanierung der Produktion der Werkstätten,
―	Differenzierung und Aufwertung der beruflichen Bildung in den Werkstätten,
―	Personalplanung und Personalentwicklung in der beruflichen Belegschaft.

4. Risiken

4.1. Risikomanagementziele und -methoden

a) Risikomanagementziele

1.	Positives Ergebnis der Gesellschaft
2.	Nach Möglichkeit positives Ergebnis der Teilbereiche der Gesellschaft, damit auf Quersubventionierung verzichtet werden kann.
3.	Personelle Ausdünnung (künftiger Fachkräftemangel) vermeiden
4.	Unvorhergesehenen Erhaltungs-/Ersatzaufwand für Gebäude vermeiden
5.	Einbrüche in Produktion und Dienstleistungen der Werkstätten vermeiden

b) Risikomanagementmethoden

1.	und 2. Monatliche Abrechnungsbögen für alle Betriebe

3.	Eigenes Angebot an Fortbildung, zum Teil in Kooperation mit benachbarten Trägern
4.	Regelmäßige Begehungen, planmäßige laufende und periodische Wartung und Erhaltung
5.	Diversität des Leistungsspektrums und der Kundenstruktur in Produktion und Dienstleistungen der Werkstätten

4.2. Risiken

4.2.1. Risiken aus Preisänderungen

4.2.2. Risiken aus Ausfällen

4.2.3. Risiken aus Liquiditätsschwankungen

Der Neubau der Werkstatt Praunheim wird die Liquidität belasten, weil die Kosten vor einer anteiligen öffentlichen Refinanzierung vorfinanziert werden müssen. Risiken entstehen in diesem Zusammenhang u. a. aus möglichen Verzögerungen während der Bauzeit.

Es gibt keine schriftliche Information darüber, daß der Zuschuß des Landes Hessen in Höhe von 1,995 Mio. € erfolgreich auf den Zeitraum nach dem Jahr 2013 übertragen wurde.

4.2.4. Risiken aus Zahlungsstromschwankungen

Die Risiken aus gelegentlicher Änderung der Zahlungsverfahren von Rehabilitationsträgern - ggf. Streckung von Abschlagszahlungen und Spitzabrechnungen - belasten ggf. die Liquidität. Ihnen wird mit einer entsprechenden Liquiditätsplanung begegnet.

5. Forschung und Entwicklung

Die Weiterentwicklung des Konzepts für die berufliche Bildung in den Werkstätten auf Basis der mit der Bundesagentur für Arbeit geschlossenen Leistungsvereinbarung wurde im Berichtsjahr fortgeführt.

6. Betriebsstätten

―	Geschäftsstelle, Krautgartenweg 1, 60439 Frankfurt
―	Werkstatt Praunheim, Alt Praunheim 2, 60488 Frankfurt
―	Werkstatt Höchst, Höchster Bahnstraße 2, 65929 Frankfurt
―	Werkstatt Fechenheim, Wächtersbacher Straße 91, 60386 Frankfurt
―	Wohnanlage Praunheimer Mühle, An der Praunheimer Mühle 2, 60488 Frankfurt
―	Wohnanlage Wendelsgarten, Am Wendelsgarten 14, 60437 Frankfurt
―	Wohnanlage Hohemarkstraße, Hohemarkstraße 17, 60439 Frankfurt
―	Wohnanlage Starkenburger Straße, Starkenburger Straße 51, 60386 Frankfurt
―	Wohnverbund West, Herbesthaler Straße 8, 65929 Frankfurt
―	Integrationsassistenz, Zeilweg 42, 60439 Frankfurt
―	Betreutes Wohnen, Krautgartenweg 1, 60439 Frankfurt
―	Beratungsstelle BLICK:PUNKT, Oberfeldstraße 11, 60439 Frankfurt

7. Vorgänge von besonderer Bedeutung nach Abschluss des Geschäftsjahres

Vorgänge von besonderer Bedeutung nach Abschluss des Geschäftsjahres fanden nicht statt.

Frankfurt am Main, den 24.06.2014

Wolfgang Rhein, Geschäftsführer

Bestätigungsvermerk

Wir haben den Jahresabschluss - bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang - unter Einbeziehung der Buchführung und den Lagebericht der Praunheimer Werkstätten gemeinnützige Gesellschaft mit beschränkter Haftung, Frankfurt am Main, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2013 geprüft. Die Buchführung und die Aufstellung von Jahresabschluss und Lagebericht nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften liegen in der Verantwortung der gesetzlichen Vertreter der Gesellschaft. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung und über den Lagebericht abzugeben.

Wir haben unsere Jahresabschlussprüfung nach § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung vorgenommen. Danach ist die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass Unrichtigkeiten und Verstöße, die sich auf die Darstellung des durch den Jahresabschluss unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung und durch den Lagebericht vermittelten Bildes der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage wesentlich auswirken, mit hinreichender Sicherheit erkannt werden. Bei der Festlegung der Prüfungshandlungen werden die Kenntnisse über die Geschäftstätigkeit und über das wirtschaftliche und rechtliche Umfeld der Gesellschaft sowie die Erwartungen über mögliche Fehler berücksichtigt. Im Rahmen der Prüfung werden die Wirksamkeit des rechnungslegungsbezogenen internen Kontrollsystems sowie Nachweise für die Angaben in Buchführung, Jahresabschluss und Lagebericht überwiegend auf der Basis von Stichproben beurteilt. Die Prüfung umfasst die Beurteilung der angewandten Bilanzierungsgrundsätze und der wesentlichen Einschätzungen der gesetzlichen Vertreter sowie die Würdigung der Gesamtdarstellung des Jahresabschlusses und des Lageberichts. Wir sind der Auffassung, dass unsere Prüfung eine hinreichend sichere Grundlage für unsere Beurteilung bildet.

Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der Jahresabschluss den gesetzlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft. Der Lagebericht steht im Einklang mit dem Jahresabschluss, vermittelt insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Hofheim, den 25. Juni 2014

BDS GmbH & Co. KG
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

Günther, Wirtschaftsprüfer

Bollhauer, Wirtschaftsprüfer

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2013 wurde durch die Gesellschafterversammlung am 04.12.2014 festgestellt.

Es wurden beschlossen den Jahresüberschuss auf neue Rechnung vorzutragen.

2d:T135d4,

Praunheimer Werkstätten gemeinnützige GmbH

Frankfurt am Main

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2017 bis zum 31.12.2017

Bilanz zum 31. Dezember 2017

AKTIVA

	31.12.2017 EUR	31.12.2016 EUR
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
- Gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte sowie Lizenzen an solchen Rechten	38.524,18	28.194,18
II. Sachanlagen
1. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte und Bauten auf fremden Grundstücken	30.838.990,82	31.795.974,82
2. Technische Anlagen und Maschinen	1.471.535,99	1.594.418,99
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	987.912,86	1.001.989,71
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	15.502,64	15.502,64
	33.313.942,31	34.407.886,16
III. Finanzanlagen
1. Beteiligungen	12.100,00	12.100,00
2. Ausleihungen an Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	325.000,00	371.156,25
3. Sonstige Ausleihungen	255,65	255,65
	337.355,65	383.511,90
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte
1. Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe	172.740,24	161.635,83
2. Unfertige Erzeugnisse	27.383,38	64.266,06
3. Fertige Erzeugnisse und Waren	96.900,83	66.542,22
	297.024,45	292.444,11
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	2.990.458,42	2.430.999,01
2. Sonstige Vermögensgegenstände	937.568,47	1.046.824,92
	3.928.026,89	3.477.823,93
III. Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten	3.631.475,69	4.457.315,31
C. Rechnungsabgrenzungsposten	44.979,67	51.398,00
	41.591.328,84	43.098.573,59
PASSIVA
	31.12.2017 EUR	31.12.2016 EUR
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	27.098,47	27.098,47
II. Kapitalrücklagen	12.466.753,55	12.459.964,59
III. Gewinnrücklagen
- Andere Gewinnrücklagen	2.040.956,34	2.040.956,34
IV. Bilanzverlust	-140.969,18	-179.163,65
	14.393.839,18	14.348.855,75
B. Sonderkosten für Investitionszuschüsse	11.899.717,00	12.439.849,00
C. Rückstellungen
- Sonstige Rückstellungen	1.765.209,00	1.742.448,00
D. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	9.998.299,90	10.872.339,53
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	445.434,27	492.625,89
3. Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	27.136,34	49.428,01
4. Sonstige Verbindlichkeiten
- davon aus Steuern: TEUR 191 / Vj. TEUR 186
- davon im Rahmen der sozialen Sicherheit : TEUR 22 / Vj. TEUR 57	3.061.271,39	3.153.027,41
	13.532.141,90	14.567.420,84
E. Rechnungsabgrenzungsposten	421,76	0,00
	41.591.328,84	43.098.573,59

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2017

	2017 EUR	2016 EUR
1. Umsatzerlöse	30.017.405,72	28.056.492,18
2. Erhöhung / Verminderung des Bestands an fertigen und unfertigen Erzeugnissen	-6.524,07	22.610,06
3. Sonstige betriebliche Erträge	6.039.383,75	5.515.483,22
4. Materialaufwand
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und für bezogene Waren	-1.408.381,85	- 1.425.665,78
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen	-388.336,81	-374.081,95
5. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	-16.351.511,04	-15.487.822,11
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und Unterstützung	-4.894.537,83	- 4.638.511,57
- davon für Altersversorgung: - T€ 1.489 / Vj. T€ 1.417
6. Lohnausschüttungen und soziale Abgaben der Behindertenwerkstätten	-5.214.881,89	- 4.860.970,39
7. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen	-1.376.632,69	-1.395.613,28
8. Sonstige betriebliche Aufwendungen	-6.073.110,66	-5.521.836,04
9. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	13.306,76	15.119,70
10. Zinsen und ähnliche Aufwendungen
- davon aus Abzinsung T€ 0 / Vj. T€ 0	-312.006,61	-341.347,49
11. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag	-3.321,60	-2.747,16
12. Ergebnis nach Steuern	40.851,18	-438.890,61
13. Sonstige Steuern	-2.656,71	-3.553,45
14. Jahresüberschuss (i. Vj. -fehlbetrag)	38.194,47	-442.444,06
15. Verlustvortrag (i. Vj. Gewinnvortrag)	-179.163,65	203.280,41
16. Entnahme aus satzungsmäßigen Gewinnrücklagen	0,00	60.000,00
17. Bilanzverlust	-140.969,18	- 179.163,65

Anhang für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2017

I. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Die Praunheimer Werkstätten gemeinnützige GmbH hat ihren Sitz in Frankfurt a. M.. Sie ist im Handelsregister des Amtsgerichts Frankfurt a.M. unter HR B 23726 eingetragen.

Die Gesellschaft ist eine große Kapitalgesellschaft im Sinne von § 267 HGB.

Der Jahresabschluss wurde nach den Vorschriften der §§ 242 ff. HGB unter Beachtung der ergänzenden Bestimmungen für Kapitalgesellschaften (§§ 264 ff. HGB) sowie des GmbHG aufgestellt. Der vorliegende Jahresabschluss ist grundsätzlich unter Beibehaltung der für den Vorjahresabschluss angewendeten Gliederungsgrundsätzen nach den für große Kapitalgesellschaften geltenden Vorschriften des Handelsgesetzbuches aufgestellt (§§ 265 I 2,266 ff. HGB). Der Jahresabschluss wurde nach den Vorschriften des Bilanzrichtlinie-Umsetzungsgesetzes (BilRUG) erstellt.

Wie in den Vorjahren wurde wegen Besonderheiten der Werkstätten für behinderte Menschen in der Gewinn- und Verlustrechnung die Position Nr. 6 Lohnausschüttungen und soziale Abgaben der Behindertenwerkstätten eingefügt.

II. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die immateriellen Vermögensgegenstände und das Sachanlagevermögen werden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten - vermindert um planmäßige nutzungsbedingte Abschreibungen - angesetzt. Die Herstellungskosten enthalten keine Zinsen für Fremdkapital. Die Abschreibungen werden bei Gebäuden, die zu Wohnzwecken genutzt werden, linear über eine Nutzungsdauer von maximal 50 Jahren vorgenommen; Modernisierungskosten werden auf die jeweiligen Restnutzungsdauern der Anlagegüter verteilt. Einige betrieblich genutzte Gebäude werden linear über 25 Jahre abgeschrieben. Die Nutzungsdauer beträgt bei technischen Anlagen und Maschinen 10 Jahre, bei anderen Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung 5 bis 10 Jahre. Die geringwertigen Wirtschaftsgüter des Anlagevermögens werden im Zugangsjahr voll abgeschrieben. Die Finanzanlagen werden zu Anschaffungskosten bzw. bei Vorliegen von voraussichtlich dauernden Wertminderungen mit dem niedrigeren beizulegenden Wert gem. § 253 Abs. 3 HGB angesetzt.

Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten wurden zum Nennwert angesetzt.

Die Rechnungsabgrenzungsposten enthalten nur Zahlungen vor dem Bilanzstichtag, die Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen.

Das Eigenkapital ist mit dem Nennwert angesetzt.

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle bis zur Bilanzerstellung bekannt gewordenen ungewissen Schulden, Verluste und Risiken, die das abgelaufene Geschäftsjahr betreffen. Sie sind mit den notwendigen Erfüllungsbeträgen angesetzt. Die Preis- und Kostensteigerungen orientieren sich an der Teuerungsrate und wurden über die jeweilige Laufzeit der Rückstellung mit Sätzen zwischen 1% und 2% berücksichtigt. Für die Verpflichtungen aus abgeschlossenen Verträgen über Altersteilzeit liegt ein versicherungsmathematisches Gutachten vor, das unter Berücksichtigung der Richttafeln 2005 G von Klaus Heubeck, einem Gehaltstrend von 1,5 % und einem Zinssatz von 1,32 % die Anwartschaften bewertet.

Die Verbindlichkeiten sind mit ihren jeweiligen Erfüllungsbeträgen passiviert.

III. Angaben zur Bilanz

Die Aufgliederung des Anlagevermögens und die Entwicklung im Geschäftsjahr sind im Anlagespiegel dargestellt; vgl. Seite 7.

Die Forderungen weisen keine Restlaufzeiten von über einem Jahr auf.

Die Sonderposten für Investitionszuschüsse umfassen die zweckentsprechend verwendeten Investitionszuschüsse mit Wertausgleichsverpflichtung.

Die sonstigen Rückstellungen setzen sich wie folgt zusammen:

	Stand 31.12.2017 EUR	Stand 31.12.2016 EUR
Altersteilzeit	188.597,00	87.352,00
Personalkosten	1.015.707,00	890.700,00
ausstehende Kostenrechnungen	124.885,00	156.926,00
Zulage nach TVÖD	270.258,00	259.392,00
Instandhaltungen	60.000,00	220.000,00
Archiverungskosten	36.000,00	36.000,00
übrige Rückstellungen	69.762,00	92.078,00
	1.765.209,00	1.742.448,00

Die sonstigen Verbindlichkeiten bestehen in Höhe von EUR 1.393.635,28 (im Vorjahr: TEUR 1.413) gegenüber Gesellschaftern.

Am 31. Dezember 2017 bestehen finanzielle Verpflichtungen aus Miet- und Erbpachtverträgen. Sie belaufen sich für das Folgejahr auf T€ 186 (im Vorjahr: T€ 168) für Mieten und T€ 255 (im Vorjahr: T€ 254) aus Erbpacht.

IV. Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die im Inland realisierten Umsatzerlöse gliedern sich wie folgt auf:

	2017 EUR	2016 EUR
Arbeiten	14.262.231,79	13.835.411,46
Wohnen	8.121.155,33	7.596.680,69
Ambulante Dienste	6.151.026,29	5.206.462,31
Personenfahrdienst	1.485.600,80	1.417.937,72
	30.020.014,21	28.056.492,18

Weder im aktuellen Berichtsjahr noch im Vorjahr ergaben sich Erträge und Aufwendungen aus der Ab- bzw. Aufzinsung.

Die Gesellschaft weist im Jahresabschluss 2017 periodenfremde Erträge in Höhe von TEUR 138 (i.Vj. TEUR 124) und periodenfremde Aufwendungen in Höhe von TEUR 1 (i.Vj. TEUR 0) aus, diese werden in den sonstigen betrieblichen Erträgen bzw. Aufwendungen erfasst.

V. Sonstige Angaben

Geschäftsführer der Praunheimer Werkstätten gemeinnützige GmbH war im Berichtsjahr Herr Diplom-Theologe Wolfgang Rhein, Frankfurt.

Die Gesamtbezüge der Mitglieder der Geschäftsführung werden gemäß § 286 Abs. 4 HGB nicht angegeben.

Der Aufsichtsrat bestand im Berichtsjahr aus folgenden Mitgliedern:

	Frau Prof. Dr. Daniela Birkenfeld, Vorsitzende, Stadträtin
	Frau Hildegard Burkert, stellv. Vorsitzende, Rentnerin
	Herrn Volker Liedtke-Bösl, Geschäftsführer
	Herrn Uve Lüders, Geschäftsführer
	Frau Sylvia Momsen, Heilpraktikerin
	Frau Julia Reister, Diplom-Betriebswirtin
	Frau Elke Sautner, Angestellte
	Herrn Stephan Siegler, Kriminalbeamter
	Herrn Günter Woltering, Geschäftsführer

Es fielen keine Aufsichtsratsbezüge an, da diese Tätigkeit ehrenamtlich ausgeübt wird.

Gegenüber dem Abschlussprüfer wurden im Geschäftsjahr 2017 T€ 30 für die Abschlussprüfung erfasst. Sonstige Dienstleistungen wurden in Höhe von T€ 3 fakturiert.

Es werden 48,4 % des gezeichneten Kapitals (T€ 25) der Cook Company gemeinnützige GmbH, Sitz Frankfurt am Main, gehalten. Das negative Eigenkapital beträgt zum 31. Dezember 2017 TEUR 78 (i.Vj. TEUR 127). Der Jahresüberschuss für 2017 beträgt TEUR 49 (i.Vj. TEUR 35).

Die durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahrs beschäftigten Arbeitnehmer, getrennt nach Gruppen, beträgt wie folgt:

	2017	2016
a) Regulär Beschäftigte
in Wohnheimen, Werkstätten, Sondereinrichtung und Verwaltung	517	503
freiwilliges soziales Jahr Leistende	15	15
Praktikanten	10	9
	542	527
b) Beschäftigte in geschützten Arbeitsverhältnissen
Betreute in Werkstätten	560	549
Berufsbildungsbereich	67	64
betriebsintegrierte Beschäftigungsplätze (BIB)	19	15
Betreute in Tagesförderstätten	182	154
	857	782

Nachtragsbericht

Vorgänge von besonderer Bedeutung nach dem Stichtag ergaben sich nicht.

Ergebnisverwendungsvorschlag

Die Geschäftsführung schlägt der Gesellschafterversammlung vor, den Bilanzverlust in Höhe von TEUR 141 auf neue Rechnung vorzutragen.

Frankfurt am Main, den 08.05.2018

Wolfgang Rhein, Geschäftsführer

Anlagespiegel für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2017

	Anschaffungs- und Herstellungskosten
	Stand 01.01.2017 EUR	Zugänge EUR	Abgänge EUR	Umbuchungen EUR	Stand 31.12.2017 EUR
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
- Gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte sowie Lizenzen an solchen Rechten	330.917,44	18.076,00	0,00	0,00	348.993,44
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	45.864.466,44	19.192,83	0,00	0,00	45.883.659,27
2. Technische Anlagen und Maschinen	3.004.010,54	0,00	0,00	0,00	3.004.010,54
3. Betriebs- und Geschäftsausstattung	5.398.398,98	255.753,03	-633.580,33	0,00	5.020.571,68
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	15.502,64	0,00	0,00	0,00	15.502,64
	54.282.378,60	274.945,86	-633.580,33	0,00	53.923.744,13
Ш. Finanzanlagen
1. Beteiligungen	12.100,00	0,00	0,00	0,00	12.100,00
2. Ausleihungen an Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	371.156,25	20.000,00	-66.156,25	0,00	325.000,00
3. Sonstige Ausleihungen	255,65	0,00	0,00	0,00	255,65
	383.511,90	20.000,00	-66.156,25	0,00	337.355,65
	54.996.807,94	313.021,86	-699.736,58	0,00	54.610.093,22

	Abschreibungen
	Stand 01.01.2017 EUR	Abschreibung Geschäftsjahr (Zugänge) EUR	Abgänge EUR	Stand 31.12.2017 EUR
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
- Gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte sowie Lizenzen an solchen Rechten	302.723,26	7.746,00	0,00	310.469,26
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	14.068.491,62	976.176,83	0,00	15.044.668,45
2. Technische Anlagen und Maschinen	1.409.591,55	122.883,00	0,00	1.532.474,55
3. Betriebs- und Geschäftsausstattung	4.396.409,27	269.826,86	-633.577,31	4.032.658,82
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	0,00	0,00	0,00
	19.874.492,44	1.368.886,69	-633.577,31	20.609.801,82
Ш. Finanzanlagen
1. Beteiligungen	0,00	0,00	0,00	0,00
2. Ausleihungen an Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	0,00	0,00	0,00	0,00
3. Sonstige Ausleihungen	0,00	0,00	0,00	0,00
	0,00	0,00	0,00	0,00
	20.177.215,70	1.376.632,69	-633.577,31	20.920.271,08

	Restbuchwerte
	Stand 31.12.2017 EUR	Stand 31.12.2016 EUR
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
- Gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte sowie Lizenzen an solchen Rechten	38.524,18	28.194,18
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	30.838.990,82	31.795.974,82
2. Technische Anlagen und Maschinen	1.471.535,99	1.594.418,99
3. Betriebs- und Geschäftsausstattung	987.912,86	1.001.989,71
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	15.502,64	15.502,64
	33.313.942,31	34.407.886,16
Ш. Finanzanlagen
1. Beteiligungen	12.100,00	12.100,00
2. Ausleihungen an Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	325.000,00	371.156,25
3. Sonstige Ausleihungen	255,65	0,00
	337.355,65	383.256,25
	33.689.822,14	34.819.336,59

Verbindlichkeitenspiegel zum 31.12.2017

Art der Verbindlichkeit	unter 1 Jahr EUR	1 bis 5 Jahre EUR	über 5 Jahre EUR	Gesamt EUR	davon durch Pfandrechte und ähnliche Rechte gesichert EUR	Art und Form der Sicherheit
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	874.630,25	1.682.800,06	7.440.869,59	9.998.299,90	9.998.299,90	Grundschulden und Abtretung Bankguthaben
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	445.434,27	0,00	0,00	445.434,27	0,00	-
3. Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	27.136,34	0,00	0,00	27.136,34	0,00	-
4. Sonstige Verbindlichkeiten	625.590,09	555.800,10	1.879.881,20	3.061.271,39	2.435.681,30	Grundschulden
	1.972.790,95	2.238.600,16	9.320.750,79	13.532.141,90	12.433.981,20

Lagebericht für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2017

I. Grundlagen des Unternehmens

1. Geschäftsmodell

Die Praunheimer Werkstätten reichen mit ihren Anfängen bis in das Jahr 1928 zurück. Der Verein »Arbeitshilfe für Jugendliche« unterstützte damals Jugendliche, die nicht genügend Berufsreife hatten, beim Übergang von der Schule in das Berufsleben.

Heute ist die Praunheimer Werkstätten gGmbH (pw°) der größte Arbeitgeber für Menschen mit geistiger Behinderung in Frankfurt am Main. Sie gehört zum bundesweiten und flächendeckenden Betreuungsangebot »Werkstätten für behinderte Menschen« (WfbM).

Die pw° hat das Ziel, erwachsene Menschen mit geistiger Behinderung aus Frankfurt am Main und dem östlichen Main-Taunus-Kreis sozial und beruflich in unsere Gesellschaft zu integrieren. Berufliche Bildung und Beschäftigung, Wohnangebote, Integrationsassistenz für behinderte Schüler/innen sowie ambulante Beratungsangebote sollen benachteiligten Menschen helfen, ein so normales Leben wie möglich zu führen. Dazu leistet die pw° Eingliederungshilfe nach den Sozialgesetzbüchern VIII, IX und XII. Dabei sind die Grundsätze der Normalisierung, Integration, Beteiligung und Selbstbestimmung leitend. Hinzugekommen ist infolge der Behindertenrechtskonvention der Vereinten Nationen, die 2009 zum Bundesgesetz wurde, das Bemühen um Beiträge zur inklusiven Gestaltung der Gesellschaft.

2. Forschung und Entwicklung

Im Berichtsjahr wurde das Sexualpädagogische Konzept zur abschließenden Erprobung in Kraft gesetzt.

Im Berichtsjahr begann der inklusive Umbau der Wohnangebote der Gesellschaft, der etliche Jahre dauern wird. Die Sicherung zweier Ersatzliegenschaften ermöglicht im Jahr 2019 die vorübergehende Räumung der Wohnanlage Hohemarkstraße, die zugunsten eines künftig inklusiven Wohnangebots voraussichtlich abgerissen und neu errichtet werden muß.

II. Wirtschaftsbericht

1. Geschäftsverlauf und Lage

Wie geplant schloß das Geschäftsjahr mit einem positiven Ergebnis in Höhe von T€ 38 ab. Zum positiven Ergebnis trugen die durch Entgeltverhandlungen mit den Rehabilitationsträgem erreichten Entgeltsteigerungen wesentlich bei. Das positive Ergebnis darf aber nicht zu falscher Sicherheit führen: Das Entgeltmoratorium der Jahre 2018 und 2019 gem. § 139 Abs. 1 SGB XII muß ebenso aufgefangen werden wie der zunehmende Erhaltungsaufwand der älteren Einrichtungen und TVÖD Tariferhöhungen infolge von Tarifverhandlungen.

Das Ergebnis im Teilbereich Wohnen/Ambulante Dienste ist leicht positiv. Wie in den Vorjahren fällt es schwer freigewordene Plätze mit neuen Bewohnern zu belegen. Hier wird erst die eingeleitete inklusive Neuausrichtung der Wohnangebote der Gesellschaft entlastend wirken. Das Ergebnis der Werkstätten ist negativ. Belastend ist weiterhin der Leerstand in der Werkstatt Fechenheim. Die stagnierende Belegung im Arbeitsbereich bei gleichzeitig ungebrochenem Wachstum der Tagesförderstätten spricht dafür, einen Teil der Kapazität im Arbeitsbereich zugunsten der Tagesförderstätten umzuwidmen.

Für eine Entgeltsteigerung des Personenfahrdienstes ähnlich der des Vorjahres mußte im Berichtsjahr die Schiedsstelle nach § 80 SGB XII nicht mehr angerufen werden, die der Gesellschaft im Vorjahr eine Entgeltsteigerung um über 10 % ohne Abstriche zugesprochen hatte. Grund der Kostensteigerung ist weiterhin die stetige Zunahme von Besucher/innen der Tagesförderstätten, die als Fahrgäste sehr kostenintensiv sind.

Die jährliche Auditierung des Qualitätsmanagements der Gesellschaft erfolgte gemäß den Normsystemen ISO9001:2008, MAAS-BGW (Berufsgenossenschaft der Wohlfahrtspflege für Arbeitssicherheit und Gesundheitsvorsorge) und AZAV (Bundesagentur für Arbeit für die berufliche Bildung) und führte zur Feststellung der Normenkonformität. Im Berichtsjahr wurde die bis 2018 reichende Revision des Integrierten Qualitäts- und Arbeitsschutzmanagementsystems der Gesellschaft nach den Vorgaben der erneuerten ISO 2001:2015 weitergeführt.

Die Belegung der Einrichtungen wies gegenüber dem Vorjahr keine Überraschungen auf: Der Arbeitsbereich der Werkstätten, einschließlich des Berufsbildungsbereich und der Vermittlung auf Beschäftigungsplätze außerhalb der Werkstätten, blieb - bei Schwankungen - auf vergleichbarem Niveau, ähnlich den Wohnheimen und dem Ambulant Betreuten Wohnen. Weiterhin wuchsen die Tagesförderstätten für schwerstbehinderte Menschen und die Integrationsassistenz für behinderte Schüler/innen.

a) Ertragslage

			Veränderung
Ergebnisquellen	Geschäftsjahr T€	Vorjahr T€	T€	%
Umsatzerlöse	36.050	33.595	2455	7,3
Betriebsergebnis	38	-442	480	108,6
Jahresergebnis	38	-382	420	110,0

Das Jahresergebnis ist mit T€ 38 positiv. Es hat sich gegenüber dem Vorjahr um T€ 420 verbessert.

Das Betriebsergebnis ist mit T€ 38 ebenfalls positiv. Es hat sich gegenüber dem Vorjahr um T€ 480 verbessert.

Eine wesentliche Belastung des Betriebsergebnisses sind weiterhin Instandhaltungsmaßnahmen in Einrichtungen.

b) Finanzlage

Die Eigenkapitalquote einschließlich der Sonderposten beträgt 63,3 % (nach 62,2 % im Vorjahr).

Die Gesellschaft hat im Berichtsjahr im Rahmen der Ersatzinvestitionen in das Anlagevermögen investiert.

Der Cashflow aus laufender Geschäftstätigkeit ist gegenüber dem Vorjahr stark gestiegen.

Die Liquidität war während des abgelaufenen Geschäftsjahres gesichert.

c) Vermögenslage

			Veränderung
wesentliche Bilanzposten	Geschäftsjahr T€	Vorjahr T€	T€	%
Aktiva
Anlagevermögen	33.690	34.820	1.130	-3,3
kurzfristige Vermögenswerte	4.271	3.821	450	11,8
liquide Mittel	3.631	4.457	-826	-18,5
Passiva
Eigenkapital	14.394	14.349	45	0,3
langfristige Verbindlichkeiten	12.490	13.471	-981	-7,3
Bilanzsumme	41.591	43.098	-1.507	-3,5

Das Anlagevermögen ist aufgrund der planmäßigen Abschreibungen gegenüber dem Vorjahr um T€ 1.130 gesunken.

Der Erhöhung der kurzfristigen Vermögenswerte um T€ 450 steht ein Rückgang der liquiden Mittel um T€ 826 entgegen.

Die Darlehensverbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten haben sich planmäßig um T€ 874 verringert.

3. Finanzielle Leistungsindikatoren

Bei den finanziellen Leistungsindikatoren liegt unser Fokus auf:

•	Auskömmlichkeit der Leistungsentgelte der Rehabilitationsträger,
•	Erwirtschaftung der Kosten der Werkstättenproduktion

Die Leistungsentgelte der Rehabilitationsträger stellen die Haupteinnahme der Gesellschaft dar. Die Kostendeckung durch die Leistungsentgelte ist seit Jahren gefährdet, gemessen an dem von der Gesellschaft gesehenen Bedarf an Rehabilitationsleistungen, und kann i.d.R. nur durch nachträgliche Anpassung der Entgelte an eine zuvor eingetretene Kostensteigerung oder durch Absenkung der finanzierten Leistung (z.B. Personalausstattung) erreicht werden. Kostensteigerungen werden i.d.R. nur verzögert und nur, soweit sie als unabweisbar nachgewiesen sind, von den Rehabilitationsträgern anerkannt und in Entgelten umgesetzt. Die Gesellschaft muss daran interessiert sein, bezüglich der Kostendeckung jeweils aktuelle Entgeltvereinbarungen abzuschließen oder Ersatzregelungen durchzusetzen. Ein Gradmesser der Auskömmlichkeit der Leistungsentgelte ist, ob es gelingt, zwischen wirtschaftlich abgrenzbaren Leistungsbereichen mit eigenen Leistungsentgelten Quersubventionierung zu vermeiden.

Zu den Kosten der Werkstättenproduktion gehören an zentraler Stelle die Löhne der Werkstattbeschäftigten. Sie sollen nach § 12 Abs. 5 WVO mindestens 70 % des Arbeitsergebnisses der Werkstätten betragen. Bei der Gesellschaft überschreiten die Löhne diesen Anteil so stark, dass sie aus dem Arbeitsergebnis allein nicht finanzierbar sind. Gleichwohl sind die Löhne im Vergleich mit anderen Werkstattträgern niedrig. Hier schlagen sich zwei Umstände nieder: Zum Einen beschäftigt die Gesellschaft ausschließlich Menschen mit einer geistigen Behinderung; damit entfallen die möglichen Leistungen von Menschen mit ausschließlich seelischen oder körperlichen Einschränkungen. Zum Zweiten beschäftigt die Gesellschaft einen besonders hohen Anteil an besonders schwer behinderten Klienten mit zusätzlich entsprechend geringem Leistungsvermögen. Die Entscheidung der Gesellschaft, auch schwerstbehinderte Menschen aufzunehmen, steht im bewussten Kontrast zur Möglichkeit, wirtschaftlich effizienter zu produzieren; die entsprechend eingeschränkte Möglichkeit, die Löhne zu erwirtschaften, wird in Kauf genommen. Davon abgesehen jedoch muß die Gesellschaft daran interessiert sein, die ausgezahlten Löhne zu erwirtschaften und nach Möglichkeit zu steigern. Das seit wenigen Jahren laufende Bemühen, die Zielgruppe der Werkstätten über das bisherige Spektrum hinaus auf Menschen mit einer anderen als einer geistigen Behinderung zu erweitern, mag als Nebeneffekt sich hierzu günstig auswirken.

4. Gesamtaussage

Unsere Vermögens-, Finanz- und Ertragslage schätzen wir als gut ein.

Unsere Umsatz- und Ergebnisentwicklung bewegt sich im Rahmen der Planung.

Unser Finanzmanagement ist darauf ausgerichtet, Verbindlichkeiten stets innerhalb der Zahlungsfrist zu begleichen und Forderungen innerhalb der Zahlungsziele zu vereinnahmen. Wir konnten im Berichtsjahr bei Lieferverbindlichkeiten durch kurzfristige Zahlungen Skontoabzüge realisieren.

Die kurzfristigen Verbindlichkeiten sowie die Rückstellungen sind durch liquide Mittel gedeckt.

III. Zweigniederlassungsbericht

Unser Unternehmen verfügt neben dem Hauptsitz in Frankfurt am Main über 11 inländische Niederlassungen in Praunheimer Werkstätten gGmbH

―	Geschäftsstelle, Christa-Maar-Str. 2, 60488 Frankfurt
―	Werkstatt Praunheim, Christa-Maar-Straße 2, 60488 Frankfurt
―	Werkstatt Höchst, Höchster Bahnstraße 2, 65929 Frankfurt
―	Werkstatt Fechenheim, Wächtersbacher Straße 91, 60386 Frankfurt
―	Wohnanlage Praunheimer Mühle, An der Praunheimer Mühle 2, 60488 Frankfurt
―	Wohnanlage Wendelsgarten, Am Wendelsgarten 14, 60437 Frankfurt
―	Wohnanlage Hohemarkstraße, Hohemarkstraße 17, 60439 Frankfurt
―	Wohnanlage Starkenburger Straße, Starkenburger Straße 51, 60386 Frankfurt
―	Wohnverbund West, Herbesthaler Straße 8, 65929 Frankfurt
―	Integrationsassistenz, Zeilweg 42, 60439 Frankfurt
―	Betreutes Wohnen, Krautgartenweg 1, 60439 Frankfurt
―	Beratungsstelle BLICK:PUNKT, Oberfeldstraße 11, 60439 Frankfurt
―	Kompass, Zentrale Teilhabe und Aufnahmemanagement, Palmgartenstrasse 14, 60325 Frankfurt

IV. Prognosebericht

Die begonnene Öffnung der Angebote der Gesellschaft auch für andere als nur geistig behinderte Menschen wird in den kommenden Jahren weitergehen.

U. a. um angesichts des alternden Gebäudebestandes der Gesellschaft den Erhaltungsaufwand zu begrenzen, werden für neue Wohnprojekte künftig im Regelfall Mietlösungen favorisiert, sofern auskömmliche Leistungsentgelte mit dem zuständigen Rehabilitationsträger erzielbar sind.

Zu den deutlichsten Herausforderungen der künftigen Jahre für die Gesellschaft gehören weiterhin:

―	Aufnahme schwerst-/mehrfachbehinderter Menschen,
―	Verstärkung inklusiver Arbeits- und Wohnformen,
―	wirtschaftliche Sanierung der Produktion der Werkstätten,
―	Differenzierung und Aufwertung der beruflichen Bildung in den Werkstätten,
―	Personalplanung und Personalentwicklung in der beruflichen Belegschaft,
―	Auswertung der mit dem Bundesteilhabegesetz und dem Pflegestärkungsgesetz III eingetretenen und zu erwartenden rechtlichen und fiskalischen Handlungsbedingungen der Gesellschaft, darunter zentral die Entscheidung, wer ab 2020 der für die Gesellschaft zuständige Träger der Eingliederungshilfe sein wird (§ 94 Abs. 1 SGB IX).

Für 2018 und 2019 erwarten wir eine Belastung der Ergebnisse und der Liquidität aufgrund des Entgelt-Moratoriums gem. § 139 Abs. 1 SGB XII; u. U. muß der Ausnahmeweg nach § 139 Abs. 2 SGB XII beschritten werden (Entgeltverhandlung und in der Folge vermutlich Rechtsstreit).

Trotz der Belastung des Ergebnisses, vor allem 2019, erwarten wir eine stabile Vermögens- und Finanzlage.

V. Chancen- und Risikobericht

5.1. Risiken

Risikomanagementziele

1.	Positives Ergebnis der Gesellschaft
2.	Nach Möglichkeit positives Ergebnis der Teilbereiche der Gesellschaft, damit auf Quersubventionierung verzichtet werden kann.
3.	Personelle Ausdünnung (künftiger Fachkräftemangel) vermeiden
4.	Unvorhergesehenen Erhaltungs-/Ersatzaufwand für Gebäude vermeiden
5.	Einbrüche in Produktion und Dienstleistungen der Werkstätten vermeiden

Risikomanagementmethoden

1. und 2. Monatliche Abrechnungsbögen für alle Betriebe

3. Eigenes Angebot an Fortbildung und Mitwirkung in der Ausbildung für soziale Berufe, zum Teil in Kooperation mit benachbarten Trägern

4. Regelmäßige Begehungen, planmäßige laufende und periodische Wartung und Erhaltung

5. Diversität des Leistungsspektrums und der Kundenstruktur in Produktion und Dienstleistungen der Werkstätten

5.1.1. Risiken aus Preisänderungen

Risiken aus Preisänderungen sind vernachlässigbar, weil sie teilweise in Entgeltvereinbarungen mit Rehabilitationsträgern einfließen (z.B. zu erwartende Personalkostensteigerungen), teilweise in der Preisgestaltung gegenüber Kunden der Werkstätten berücksichtigt werden können. Unterjährige Personalkostensteigerungen aufgrund von Tarifabschlüssen, die zum Zeitpunkt der Entgeltvereinbarung mit den Rehabilitationsträgern nicht vorhersehbar waren, können allerdings vorübergehend bis zur nächsten Gelegenheit der Anpassung der Entgeltvereinbarung zu einem nennenswerten Fehlbetrag führen. Der Tarifabschluß zum TVöD/VkA für 2018 bis 2020 kann zum Erfordernis außerordentlicher Entgeltverhandlungen führen (s. o. IV.).

5.1.2. Risiken aus Ausfällen

5.1.3. Risiken aus Liquiditätsschwankungen

Die Liquidität ist b.a.W. ausreichend, Schwankungen auszugleichen.

5.1.4. Risiken aus Zahlungsstromschwankungen

Vor dem Hintergrund unserer finanziellen Stabilität sehen wir keine Risiken, die unsere Entwicklung beeinträchtigen oder unseren Bestand gefährden.

5.2. Chancen

Der Umstand, dass die Gesellschaft Vollanwender des TVöD ist, gibt ihr vergleichsweise gute Aussichten, auch bei anziehendem Arbeitsmarkt an qualifiziertes Personal zu kommen.

Die begonnene Ausweitung der Zielgruppe über die bisherige Beschränkung auf Menschen mit geistiger Behinderung hinaus, am stärksten ausgeprägt in der Integrationsassistenz für behinderte Schüler/innen und im Tochterunternehmen Cook Company gGmbH, erweitert die Möglichkeiten u. a. der Werkstätten, wirtschaftliche Ergebnisse zu erzielen.

Der Bedarf, das Wohnangebot anzupassen, stellt sich auf dem Hintergrund des allgemeinen Mangels an bezahlbarem Wohnraum in Frankfurt am Main als Chance dar, neue inklusive Wohnformen zu entwickeln.

Bestätigungsvermerk

Wir haben den Jahresabschluss - bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang - unter Einbeziehung der Buchführung und den Lagebericht der Praunheimer Werkstätten gemeinnützige GmbH, Frankfurt a. M., für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2017 geprüft. Die Buchführung und die Aufstellung von Jahresabschluss und Lagebericht nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften und den ergänzenden Bestimmungen des Gesellschaftsvertrags liegen in der Verantwortung der gesetzlichen Vertreter der Gesellschaft. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung und über den Lagebericht abzugeben.

Wir haben unsere Jahresabschlussprüfung nach § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung vorgenommen. Danach ist die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass Unrichtigkeiten und Verstöße, die sich auf die Darstellung des durch den Jahresabschluss unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung und durch den Lagebericht vermittelten Bildes der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage wesentlich auswirken, mit hinreichender Sicherheit erkannt werden. Bei der Festlegung der Prüfungshandlungen werden die Kenntnisse über die Geschäftstätigkeit und über das wirtschaftliche und rechtliche Umfeld der Gesellschaft sowie die Erwartungen über mögliche Fehler berücksichtigt. Im Rahmen der Prüfung werden die Wirksamkeit des rechnungslegungsbezogenen internen Kontrollsystems sowie Nachweise für die Angaben in Buchführung, Jahresabschluss und Lagebericht überwiegend auf der Basis von Stichproben beurteilt. Wir gewinnen ein Verständnis von dem für die Abschlussprüfung relevanten internen Kontrollsystem, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit des internen Kontrollsystems der Gesellschaft abzugeben. Die Prüfung umfasst die Beurteilung der angewandten Bilanzierungsgrundsätze und der wesentlichen Einschätzungen der gesetzlichen Vertreter sowie die Würdigung der Gesamtdarstellung des Jahresabschlusses und des Lageberichts. Wir sind der Auffassung, dass unsere Prüfung eine hinreichend sichere Grundlage für unsere Beurteilung bildet.

Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der Jahresabschluss den gesetzlichen Vorschriften und den ergänzenden Bestimmungen des Gesellschaftsvertrags und vermittelt unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft. Der Lagebericht steht in Einklang mit dem Jahresabschluss, entspricht den gesetzlichen Vorschriften, vermittelt insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Frankfurt am Main, 31. Mai 2018

VOTUM AG
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
Steuerberatungsgesellschaft

Bollhauer, Wirtschaftsprüfer

2e:T20f48,

Praunheimer Werkstätten gemeinnützige GmbH

Frankfurt am Main

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz zum 31. Dezember 2023

AKTIVA

	31.12.2023			31.12.2022
	EUR	EUR	EUR	EUR
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	8.860,18			22.216,18
		8.860,18		22.216,18
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	25.553.467,82			26.447.828,82
2. Technische Anlagen und Maschinen	952.758,99			1.054.059,99
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	727.980,61			765.558,61
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	99.890,18			164.734,99
		27.334.097,60		28.432.182,41
III. Finanzanlagen
1. Beteiligungen	37.100,00			37.100,00
2. Ausleihungen an Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	152.500,00			117.500,00
3. Sonstige Ausleihungen	255,65			255,65
		189.855,65		154.855,65
			27.532.813,43	28.609.254,24
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte
1. Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe	270.372,13			249.112,33
2. Unfertige Erzeugnisse, unfertige Leistungen	84.210,70			72.553,35
3. Fertige Erzeugnisse und Waren	83.715,14			88.512,90
		438.297,97		410.178,58
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	3.685.563,62			4.330.496,98
2. Sonstige Vermögensgegenstände	1.042.085,23			955.019,59
		4.727.648,85		5.285.516,57
III. Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten		2.356.519,70		2.572.357,48
			7.522.466,52	8.268.052,63
C. Rechnungsabgrenzungsposten			41.440,38	67.327,41
			35.096.720,33	36.944.634,28

PASSIVA

	31.12.2023			31.12.2022
	EUR	EUR	EUR	EUR
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital		27.098,47		27.098,47
II. Kapitalrücklage		12.466.753,55		12.466.753,55
III. Gewinnrücklagen
1. Andere Gewinnrücklagen	2.040.956,34			2.040.956,34
		2.040.956,34		2.040.956,34
IV. Gewinnvortrag		251.911,61		199.130,38
V. Jahresfehlbetrag (Vj. Jahresüberschuss)		-255.923,19		52.781,23
			14.530.796,78	14.786.719,97
B. Sonderposten für Investitionszuschüsse			8.981.906,00	9.453.588,00
C. Rückstellungen
1. Sonstige Rückstellungen		1.847.049,88		1.709.934,17
			1.847.049,88	1.709.934,17
D. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten		7.018.533,61		7.440.542,28
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen		768.176,13		918.027,90
3. Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht		8.329,45		20.434,11
4. Sonstige Verbindlichkeiten		1.941.928,48		2.615.387,85
davon aus Steuern: EUR 177.079,36 (Vj: EUR 195.650,42)
			9.736.967,67	10.994.392,14
			35.096.720,33	36.944.634,28

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar 2023 bis 31. Dezember 2023

	2023		2022
	EUR	EUR	EUR
1. Umsatzerlöse		37.886.977,46	35.363.488,85
2. Erhöhung oder Verminderung des Bestands an fertigen und unfertigen Erzeugnissen		6.859,59	29.037,58
3. Sonstige betriebliche Erträge		6.640.657,90	6.209.399,81
4. Materialaufwand
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und für bezogene Waren	-1.471.265,23		-1.394.936,89
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen	-536.862,62		-364.606,46
		-2.008.127,85	-1.759.543,35
5. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	-20.470.051,49		-19.056.460,20
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	-6.019.418,24		-5.951.096,37
davon für Altersversorgung: EUR -1.588.113,08 (Vj: EUR 1.746.418,20)
		-26.489.469,73	-25.007.556,57
6. Lohnausschüttungen und soziale Abgaben der Behindertenwerkstätten		-5.510.043,94	-5.304.716,01
7. Abschreibungen
a) auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen	-1.271.379,38		-1.272.994,40
		-1.271.379,38	-1.272.994,40
8. Sonstige betriebliche Aufwendungen		-9.265.424,40	-7.990.459,91
9. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge		11.257,94	9.778,45
10. Abschreibungen auf Finanzanlagen und auf Wertpapiere des Umlaufvermögens		-35.000,00	0,00
11. Zinsen und ähnliche Aufwendungen		-217.811,91	-221.407,33
12. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag		-1.375,93	1.322,97
13. Ergebnis nach Steuern		-252.880,25	56.350,09
14. Sonstige Steuern		-3.042,94	-3.568,86
15. Jahresfehlbetrag (Vj. Jahresüberschuss)		-255.923,19	52.781,23

Anhang für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2023

I. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Die Praunheimer Werkstätten gemeinnützige GmbH hat ihren Sitz in Frankfurt a. M. Sie ist im Handelsregister des Amtsgerichts Frankfurt a.M. unter HR B 23726 eingetragen.

Die Gesellschaft ist eine große Kapitalgesellschaft im Sinne von § 267 Abs. 3 HGB.

Wie in den Vorjahren wurden wegen Besonderheiten der Werkstätten für behinderte Menschen in der Gewinn- und Verlustrechnung die Position Nr. 6 Lohnausschüttungen und soziale Abgaben der Behindertenwerkstätten eingefügt.

II. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die immateriellen Vermögensgegenstände und das Sachanlagevermögen werden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten - vermindert um planmäßige nutzungsbedingte Abschreibungen - angesetzt. Die Herstellungskosten enthalten keine Zinsen für Fremdkapital. Die Abschreibungen werden bei Gebäuden, die zu Wohnzwecken genutzt werden; linear über eine Nutzungsdauer von maximal 50 Jahren vorgenommen; Modernisierungskosten werden auf die jeweiligen Restnutzungsdauern der Anlagegüter verteilt. Einige betrieblich genutzte Gebäude werden linear über 25 Jahre abgeschrieben. Die Nutzungsdauer beträgt bei technischen Anlagen und Maschinen 10 Jahre, bei anderen Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung 5 bis 10 Jahre. Die geringwertigen Wirtschaftsgüter des Anlagevermögens werden im Zugangsjahr voll abgeschrieben. Die Finanzanlagen werden zu Anschaffungskosten bzw. bei Vorliegen von voraussichtlich dauernden Wertminderungen mit dem niedrigeren beizulegenden Wert gem. § 253 Abs. 3 HGB angesetzt.

Die Vorräte wurden zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten bewertet. Die Anschaffungskosten der Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe erfolgt zu den letzten Einstandspreisen, zuzüglich Anschaffungsnebenkosten. Die Herstellungskosten beinhalten neben den Einzelkosten angemessene Teile der Fertigungs-, Material- und Verwaltungsgemeinkosten. Soweit erforderlich; wurden auf Rohstoffe und auf fertige und unfertige Erzeugnisse Abschreibungen auf den Marktpreis oder den niedrigeren beizulegenden Wert vorgenommen.

Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten wurden zum Nennwert angesetzt.

Die Rechnungsabgrenzungsposten enthalten nur Zahlungen vor dem Bilanzstichtag, die Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen.

Das Eigenkapital ist mit dem Nennwert angesetzt.

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle bis zur Bilanzerstellung bekannt gewordenen ungewissen Schulden, Verluste und Risiken, die das abgelaufene Geschäftsjahr betreffen. Sie sind mit den notwendigen Erfüllungsbeträgen angesetzt. Die Preis- und Kostensteigerungen orientieren sich an der Teuerungsrate und wurden über die jeweilige Laufzeit der Rückstellung mit Sätzen zwischen 1% und 2% berücksichtigt. Für die Verpflichtungen aus abgeschlossenen Verträgen über Altersteilzeit liegt ein versicherungsmathematisches Gutachten vor, das unter Berücksichtigung der Richttafeln 2018 G von Klaus Heubeck, einem Gehaltstrend von 11,2 % ab dem 1.3.2024 und einem Zinssatz von 0,99 % die Anwartschaften bewertet. Aus der Insolvenzsicherung für Altersteilzeitverpflichtungen und Arbeitszeitmodellen (Sabbatical) bestehen Vertragsguthaben in Höhe von € 266.982,18 die gem. § 246 Abs. 2 HBG mit den Verpflichtungen verrechnet wurden.

Die Verbindlichkeiten sind mit ihren jeweiligen Erfüllungsbeträgen passiviert.

III. Angaben zur Bilanz

Die Aufgliederung des Anlagevermögens und ihre Entwicklung im Geschäftsjahr ist im Anlagespiegel dargestellt; vgl. Seite 8.

Die Forderungen weisen keine Restlaufzeiten von über einem Jahr auf. Davon bestehen € 1.810.420,76 (i. Vj. € 1.683.596,32) gegenüber Gesellschaftern.

Die Sonderposten für Investitionszuschüsse umfassen die zweckentsprechend verwendeten Investitionszuschüsse mit Wertausgleichsverpflichtung.

Die sonstigen Rückstellungen setzten sich wie folgt zusammen:

	31.12.2023	31.12.2022
	€	€
Altersteilzeit	336.139,00	501.733,00
Sabbatical	3.430,04	40.017,16
Guthaben Insolvenzsicherung	-266.982,18	-475.872,13
Personalkosten	1.333.695,62	1.197.569,70
ausstehende Kostenrechnungen	69.000,00	73.000,00
Zulage nach TVÖD	330.767,40	320.986,44
Archivierungskosten	36.000,00	36.000,00
übrige Rückstellungen	5.000,00	16.500,00
	1.847.049,88	1.709.934,17

In der Zuführung zur Rückstellung für Altersteilzeit ist ein Zinsaufwand aus der Aufzinsung der Rückstellung in Höhe von TEUR 1 enthalten. Das Guthaben aus Insolvenzsicherung wurde mit den Verpflichtungen aus Altersteilzeit uns Sabbatical verrechnet.

Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen bestehen in Höhe von € 802,28 (im Vorjahr: € 568,75) und die sonstigen Verbindlichkeiten bestehen in Höhe von € 878.585,56 (im Vorjahr: T€ 887) gegenüber Gesellschaftern.

Am 31. Dezember 2023 bestehen jährliche finanzielle Verpflichtungen aus Miet- und Erbpachtverträgen. Sie belaufen sich für das Folgejahr auf T€ 183 (im Vorjahr: T€ 185) für Mieten und T€ 276 (im Vorjahr: T€ 276) aus Erbpacht. Die Erbbaupachtrechte haben eine Laufzeit bis zum Jahr 2060 bzw. 2078.

IV. Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die im Inland realisierten Umsatzerlöse gliedern sich wie folgt auf:

	2023	2022
	€	€
Arbeiten	15.719.271,12	14.391.156,38
Wohnen	9.612.107,81	7.633.935,62
ambulante Dienste	9.453.743,39	8.755.979,30
Abgrenzung Pflegeerlöse	196.133,96	1.439.239,78
Personenfahrdienst	2.622.501,02	2.224.922,63
Periodenfremde Umsatzerlöse	21.935,41	757.213,86
Sonstige Umsatzerlöse	261.284,75	161.041,28
	37.886.977,46	35.363.488,85

Die Gesellschaft weist im Jahresabschluss 2023 periodenfremde Umsatzerlöse in Höhe von T€ 22 (i. Vj. T€ 757), periodenfremde Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen in Höhe von T€ 25 (i.Vj. T€ 16) und periodenfremde Aufwendungen in Höhe von T€ 54 (i.Vj. T€ 29) aus.

V. Sonstige Angaben

Geschäftsführer der Praunheimer Werkstätten gemeinnützige GmbH waren im Berichtsjahr die Herren Andreas Schadt, Diplom-Pädagoge, und Thomas Schmitter, Diplom-Volkswirt (bis 31. August 2023).

Die Gesamtbezüge der Mitglieder der Geschäftsführung werden gemäß § 286 Abs. 4 HGB nicht angegeben.

Der Aufsichtsrat bestand im Berichtsjahr ausfolgenden Mitgliedern:

Frau Elke Voitl, Vorsitzende, Stadträtin	seit 12/2021
Frau Jenny Grünewald, Angestellte	seit 12/2019
Herrn Stephan Siegler, Kriminalbeamter	seit 06/2008
Frau Kerstin Blüm, Geschäftsführerin	seit 04/2023
Herrn Rainer Wolf, Geschäftsführer	bis 03/2023
Frau Julia Reister, Diplom-Betriebswirtin	seit 04/2014
Herrn Wolfgang Rhein, Geschäftsführer	seit 09/2022
Frau Stella Schulz-Nurtsch, Kauffrau/Ausbilderin	seit 12/2021
Herrn Dr. Dimitros Gotsis, Steuerberater	seit 12/2021
Frau Sylvia Weber, Dezernentin	seit 12/2021

Es fielen keine Aufsichtsratsbezüge an, da diese Tätigkeit ehrenamtlich ausgeübt wird.

Das vom Abschlussprüfer berechnete Honorar für das Geschäftsjahr 2023, beträgt T€ 22 für die Abschlussprüfungsleistungen. Sonstige Leistungen wurden in Höhe von T€ 2 fakturiert.

Es werden 48,4 % des gezeichneten Kapitals (T€ 25) der Cook Company gemeinnützige GmbH, Sitz Frankfurt am Main, gehalten. Die Gesellschaft weist einen nicht durch Eigenkapital gedeckten Fehlbetrag zum 31. Dezember 2023 in Höhe von T€ 120 (i.Vj. in Höhe von T€ 95) aus. Der Jahresfehlbetrag für 2023 beträgt T€ 7 (i.Vj. Jahresfehlbetrag T€ 31).

Die durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahrs beschäftigten Arbeitnehmer, getrennt nach Gruppen, beträgt wie folgt:

	2023	2022
a) Regulär Beschäftigte
in Wohnheimen, Werkstätten, Sonder- Einrichtung und Verwaltung	554,8	575,5
freiwilliges soziales Jahr Leistende	1,8	1,5
Praktikanten	3,5	4,0
	560,1	581,0
b) Beschäftigte in geschützten Arbeitsverhältnissen-Betreute in Werkstätten	476	490
Berufsbildungsbereich	47	51
betriebsintegrierte Beschäftigungsplätze (BIB)	35	30
Betreute in Tagesförderstätten	183	181
	741	752

Nachtragsbericht

Die Auswirkungen der Corona-Pandemie sind im Lagebericht dargestellt. Darüber hinaus ergaben sich keine Vorgänge von besonderer Bedeutung nach dem Stichtag.

Ergebnisverwendungsvorschlag

Die Geschäftsführung schlägt der Gesellschafterversammlung vor, den Jahresfehlbetrag 2023 in Höhe von T€ 256 auf neue Rechnung vorzutragen.

Frankfurt am Main, den 05.06.2024

Andreas Schadt, Geschäftsführer

Anlagespiegel für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2023

	Anschaffungs- und Herstellungskosten
	Stand 01.01.2023	Zugänge	Abgänge	Umbuchungen	Stand 31.12.2023
	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
- Gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte sowie Lizenzen an solchen Rechten	424.836,34	0,00	0,00	0,00	424.836,34
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	46.111.021,61	0,00	0,00	0,00	46.111.021,61
2. Technische Anlagen und Maschinen	3.121.918,47	0,00	0,00	0,00	3.121.918,47
3. Betriebs- und Geschäftsausstattung	5.508.457,86	203.773,99	-75.674,79	29.109,39	5.665.666,45
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	164.734,99	0,00	-35.735,42	-29.109,39	99.890,18
	54.906.132,93	203.773,99	-111.410,21	0,00	54.998.496,71
III. Finanzanlagen
1. Beteiligungen	37.100,00	0,00	0,00	0,00	37.100,00
2. Ausleihungen an Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	235.000,00	70.000,00	0,00	0,00	305.000,00
3. Sonstige Ausleihungen	255,65	0,00	0,00	0,00	255,65
	272.355,65	70.000,00	0,00	0,00	342.355,65
	55.603.324,92	273.773,99	-111.410,21	0,00	55.765.688,70

	Abschreibungen
	Stand 01.01.2023	Abschreibung Geschäftsjahr (Zugänge)	Abgänge	Stand 31.12.2023
	EUR	EUR	EUR	EUR
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
- Gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte sowie Lizenzen an solchen Rechten	402.620,16	13.356,00	0,00	415.976,16
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	19.663.192,79	894.361,00	0,00	20.557.553,79
2. Technische Anlagen und Maschinen	2.067.858,48	101.301,00	0,00	2.169.159,48
3. Betriebs- und Geschäftsausstattung	4.742.899,25	262.361,38	-67.574,79	4.937.685,84
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	0,00	0,00	0,00
	26.473.950,52	1.258.023,38	-67.574,79	27.664.399,11
III. Finanzanlagen
1. Beteiligungen	0,00	0,00	0,00	0,00
2. Ausleihungen an Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	117.500,00	35.000,00	0,00	152.500,00
3. Sonstige Ausleihungen	0,00	0,00	0,00	0,00
	117.500,00	35.000,00	0,00	152.500,00
	26.994.070,68	1.306.379,38	-67.574,79	28.232.875,27

	Restbuchwerte
	Stand 31.12.2023	Stand 31.12.2022
	EUR	EUR
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
- Gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte sowie Lizenzen an solchen Rechten	8.860,18	22.216,18
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	25.553.467,82	26.447.828,82
2. Technische Anlagen und Maschinen	952.758,99	1.054.059,99
3. Betriebs- und Geschäftsausstattung	727.980,61	765.558,61
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	99.890,18	164.734,99
	27.334.097,60	28.432.182,41
III. Finanzanlagen
1. Beteiligungen	37.100,00	37.100,00
2. Ausleihungen an Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	152.500,00	117.500,00
3. Sonstige Ausleihungen	255,65	255,65
	189.855,65	154.855,65
	27.532.813,43	28.609.254,24

Verbindlichkeitenspiegel zum 31.12.2023

Art der Verbindlichkeit	unter 1 Jahr	1 bis 5 Jahre	über 5 Jahre	Gesamt
	EUR	EUR	EUR	EUR
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	420.424,07	1.537.274,27	5.060.835,27	7.018.533,61
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	768.176,13	0,00	0,00	768.176,13
3. Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	8.329,45	0,00	0,00	8.329,45
4. Sonstige Verbindlichkeiten	675.305,50	277.493,04	989.129,94	1.941.928,48
	1.872.235,15	1.814.767,31	6.049.965,21	9.736.967,67

Art der Verbindlichkeit	davon durch Pfandrechte und ähnliche Rechte gesichert	Art und Form der Sicherheit
	EUR
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	7.018.533,61	Grundschulden und Abtretung Bankguthaben
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	0,00	-
3. Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	0,00	-
4. Sonstige Verbindlichkeiten	1.362.908,11	Grundschulden
	8.381.441,72

Lagebericht für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2023

I. Grundlagen des Unternehmens

1. Geschäftsmodell

Heute ist die Praunheimer Werkstätten gGmbH (pwo) der größte Arbeitgeber für Menschen mit geistiger Behinderung in Frankfurt am Main. Sie gehört zum bundesweiten und flächendeckenden Betreuungsangebot »Werkstätten für behinderte Menschen«(WfbM).

Die pwo hat das Ziel, Menschen mit geistiger Behinderung aus Frankfurt am Main und dem östlichen Main-Taunus-Kreis sozial und beruflich in unsere Gesellschaft zu integrieren. Berufliche Bildung und Beschäftigung, Wohn- und Freizeitangebote, Angebote für Senioren/innen, Teilhabeassistenz für behinderte Schüler/innen sowie ambulante Beratungsangebote sollen benachteiligten Menschen helfen, ein so normales Leben wie möglich zu führen. Dazu leistet die pwo Eingliederungshilfe nach den Sozialgesetzbüchern VIII, IX und XII. Dabei sind die Grundsätze der Normalisierung, Integration, Beteiligung und Selbstbestimmung leitend. Hinzugekommen ist infolge der Behindertenrechtskonvention der Vereinten Nationen, die 2009 zum Bundesgesetz wurde, das Bemühen um Beiträge zur inklusiven Gestaltung der Gesellschaft.

2. Entwicklung der Gesellschaft

Der inklusive Umbau der Gesellschaft, der etliche Jahre dauern wird, hat zunächst mit dem Angebot der Teilhabeassistenz begonnen und wurde dann mit den Wohnangeboten und den arbeitsmarktnahen Teilhabeleistungen in den WfbM fortgesetzt.

Einhergehend mit den gesetzlichen Anforderungen des SGB IX sowie den Rahmenvorgaben der hessischen Rahmenvertrags nach § 131 SGB IX für Leistungen der Sozialen Teilhabe sowie Teilhabe am Arbeitsleben werden umfangreiche strukturelle und systematische Änderungen an den Vorgaben für die Leistungsplanung, Leistungssteuerung und Leistungserbringung eintreten und auch die Finanzierung von Eingliederungshilfeleistungen massiv verändern.

Damit sich auch unter diesen Bedingungen die Angebote und Leistungen der Gesellschaft gut entwickeln können, wurde die Differenzierung der Leistungsangebote sowie die Etablierung von Rahmenbedingungen für einen optimierten bedarfsorientierten und auslastungsgesteuerten Personaleinsatz vorangetrieben. Damit geht ein umfangreicher Digitalisierungsprozess in der Gesellschaft einher, der die in dem neuen Leistungs- und Finanzierungssystem notwenigen Informationen in der geeigneten Geschwindigkeit und Genauigkeit einer effektiven Steuerung zugänglich machen wird.

Dieser gesetzlich ausgelöste Transformationsprozess der Eingliederungshilfe führt in der Gesellschaft auch dazu, dass alle bestehenden Angebote in den Fachbereichen dahingehend überprüft werden müssen, inwieweit deren Refinanzierbarkeit unter den neuen Rahmenbedingungen weiterhin sichergestellt werden können.

Bis diese Prüfungen abgeschlossen sind, kenn es in einzelnen Bereichen der Gesellschaft zu Entscheidungen kommen, die Konsolidierung und Risikovermeidung ermöglichen sollen und damit bisherige Planungen ausbremsen. Unter Anderem sind davon die Planungen zu Erweiterung der Tagesförderstättenangebote auf Flächen der Werkstätten oder Neubauten für Tagesförderstättenangebote betroffen.

Im Bereich Wohnen erfolgt mit dem Projektpartner KEG, der auch bereits bei den Wohnprojekten in der Sonnentau- und Bolongarostraße zentral beteiligt war, die Umsetzung zur Erweiterung von inklusiven Wohnangeboten in Frankfurt Höchst auf dem ehemaligen Opel-Bucher-Gelände.

Im Bereich Arbeiten hat sich der Fachdienst Stellwerk Arbeit etabliert. Ziel des Fachdienstes Stellwerk Arbeit ist es Übergänge von Beschäftigten auf den ersten Arbeitsmarkt zu fördern, sei es durch Wechsel von Beschäftigten auf einen Arbeitsplatz des ersten Arbeitsmarktes, insbesondere aber durch die Schaffung von Betriebsintegrierten Beschäftigungsplätzen, oder auch durch die Gewinnung von Praktikumsplätzen. Ziel für die nächsten Jahre ist die Gewinnung neuer Kooperationspartner und neuer betriebsintegrierter Beschäftigungsplätze.

Im Bereich Kinder- und Jugendliche führen die gesetzlichen Änderungen in der Eingliederungshilfe sowie die Regelungen der Stadt Frankfurt zur Finanzierung der Kinder- und Jugendhilfe zum Umbau der Aufbauorganisation, damit perspektivisches Wachstum strukturell und systematisch kein Zuwachs an Risiken auslöst.

Organisatorisch hat der Wechsel in der Geschäftsführung zu einem Umbau der Aufbauorganisation der Gesellschaft zum 01.09.2023 geführt.

II. Wirtschaftsbericht

1. Geschäftsverlauf und Lage

Das Geschäftsjahr schloss mit einem negativen Ergebnis in Höhe von T€ 256 ab.

Das Jahr 2023 war wesentlich von den Auswirkungen der Tariferhöhungen im öffentlichen Dienst, dem Fachkräfte- und allgemeinen Personalmangel und den sich aus dem Bundesteilhabegesetz ergebenden Veränderungen geprägt.

Die durchschnittlichen Tariferhöhungen im 1. Halbjahr 2023 sind durch die pauschalen Entgelterhöhungen der beiden Hauptkostenträger weder vollständig noch zum richtigen Zeitpunkt ausgeglichen worden, da die inzwischen in der Regel rückwirkend wirkenden Tarifabschlüsse mit den prospektiv wirkenden Entgelterhöhungen nicht aufgefangen werden können und sich somit negativ auf das Ergebnis auswirken.

Die Ergebnisse der Einzelverhandlungen für die Leistungen in den Bereichen Wohnen und Arbeiten haben in 2023 zwar eine besserer Ausgangssituation für den Eintritt in das neue Finanzierungssystem zum 01.07.2023 geschaffen, gleichzeitig sind durch die rein kalkulatorische Umstellung der Teilhabebedarfe und Leistungsfinanzierung systematische Fehler aufgetreten, die sich nur langsam über Einzelfallbetrachtungen auflösen lassen.

Die notwendige Erhöhung des Fahrtkostenbudgets wurde in einer Einzelverhandlung vorangetrieben, gleichwohl konnte trotz klarer Datenlage im ganzen Jahr 2023 mit dem zuständigen Kostenträger keine Vereinbarung dazu getroffen werden, da dessen Überforderung aus der Systemumstellung auf fast jedes Handlungsfeld ausstrahlte, in dem eine Zusammenarbeit mit dem LWV-Hessen notwendig war.

Eine zentrale Auswirkung auf das Ergebnis im Geschäftsjahr ist durch die zunehmende Schwierigkeit entstanden, überhaupt Personal für die zentralen Assistenzbereiche der Gesellschaft zu gewinnen. Damit trotzdem die vereinbarten Leitungen erbracht werden konnten, musste in einen erheblichen Umfang auf Personaldienstleistungen zurückgegriffen werden, die erhebliche Mehrkosten gegenüber den Kosten eigenen Personals auslösen.

Wie in den Vorjahren fällt es schwer, freigewordene Plätze im Wohnbereich in den besonderen Wohnformen zu belegen, diese Wohnangebote werden vor dem Hintergrund der inzwischen vielfältigen Angebotssituation teilweise von Interessenten als zu unattraktiv empfunden.

Die Belegung der Werkstätten, einschließlich des Berufsbildungsbereichs und der Vermittlung auf Beschäftigungsplätze außerhalb der Werkstätten ist - bei Schwankungen - in der Gesamtheit weiter leicht rückläufig.

Die rückläufige Belegung im Arbeitsbereich bei gleichzeitig zunehmendem Bedarf an Tagesförderstättenplätzen spricht dafür, einen Teil der Kapazität im Arbeitsbereich zugunsten der Tagesförderstätten umzuwidmen. Tatsächlich sind jedoch die Risiken durch die Umstellung des Finanzierungssystems zunächst zu beseitigen oder zu begrenzen, bevor dazu bereits bestehende Planungen in die Umsetzung kommen.

Die jährliche Auditierung nach AZAV (Bundesagentur für Arbeit für die berufliche Bildung) erfolgte und führte zur erfolgreichen Feststellung der Normenkonformität.

Im Bereich der Teilhabeassistenz an Schulen hat sich die Anzahl der begleiteten Schüler gegenüber dem Vorjahr wieder stabilisiert, da freie Stellen in der Koordination im 2. Halbjahr 2023 wieder mit Fachkräften besetzt werden konnten.

a) Ertragslage

Ergebnisquellen	Geschäftsjahr	Vorjahr	Veränderung
	T€	T€	T€	%
Betriebsleistung	44.534	41.602	2.932	7,05
Betriebsaufwendungen	-44.547	-41.339	-3.208	7,76
Finanzergebnis	-242	-211	-31	-14,69
Ergebnis vor Steuern	-255	52	-307	-590,38
Steuern vom Einkommen und vom Ertrag	-1	1	-2
Jahresergebnis	-256	53	-309	-583,02

Von der Betriebsleistung entfallen T€ 37.887 (im Vorjahr T€ 35.363) auf die Umsatzerlöse. Der Aufbau der Umsatzerlöse im Jahr 2023 entfällt insbesondere mit T€ 1.978 auf den Bereich Wohnen, sowie mit TEUR 1.328 auf den Bereich Arbeiten und mit TEUR 698 auf den ambulanten Bereich.

Der Personalaufwand erhöhte sich bei einer gesunkenen Anzahl an Mitarbeitern aufgrund von Tariferhöhungen und Sonderzahlungen insgesamt um TEUR 1.482.

Der Jahresverlust ist mit T€ 256 negativ. Es hat sich gegenüber dem Vorjahr aufgrund der überproportional gestiegenen Betriebskosten um T€ 309 verschlechtert.

b) Finanzlage

Die Eigenkapitalquote einschließlich der Sonderposten beträgt 67,0 % (nach 65,6% im Vorjahr).

Die Gesellschaft hat im Berichtsjahr im Rahmen der Ersatzinvestitionen TEUR 204 in das Anlagevermögen investiert.

Der Kapitalfluss aus laufender Geschäftstätigkeit ist gegenüber dem Vorjahr leicht gestiegen und beträgt für das Jahr 2023 T€ 753 (im Vorjahr T€ 647).

Die Liquidität war während des abgelaufenen Geschäftsjahres gesichert.

c) Vermögenslage und Kapitalstruktur

wesentliche Bilanzposten	Geschäftsjahr	Vorjahr	Veränderung
Aktiva	T€	T€	T€	%
Anlagevermögen	27.533	28.609	-1.076	-3,76
kurzfristige Vermögenswerte	5.166	5.696	-530	--9,30
Rechnungsabgrenzungsposten	41	68	-27	-39,71
liquide Mittel	2.357	2.572	-215	-8,36
Passiva
Eigenkapital	14.531	14.787	-256	-1,73
Sonderposten für Investitionszuschüsse	8.982	9.454	-472	-4,99
Sonstige Rückstellungen	1.847	1.710	137	8,01
Verbindlichkeiten	9.737	10.994	-1.257	-11,43
Bilanzsumme	35.097	36.945	-1.848	-5,00

Das Anlagevermögen ist insbesondere aufgrund der planmäßigen Abschreibungen gegenüber dem Vorjahr um T€ 1.076 gesunken. Es wurden T€ 204 in Betriebs- und Geschäftsausstattung investiert.

Die kurzfristigen Vermögenswerte sind um T€ 772 gesunken. Davon entfallen T€ 645 auf geringere Forderungen aus Lieferungen und Leistungen.

Die Darlehensverbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten haben sich aufgrund planmäßiger Tilgungen um T€ 422 verringert. Darüber hinaus haben sich die sonstigen Darlehensverbindlichkeiten aufgrund planmäßiger Tilgungen um T€ 91 reduziert.

3. Finanzielle Leistungsindikatoren

Bei den finanziellen Leistungsindikatoren liegt unser Fokus auf:

•	Auskömmlichkeit der Leistungsentgelte der Rehabilitationsträger
•	Auskömmlichkeit der Mieteinnahmen und Grundsicherungspauschalen in den besonderen Wohnformen
•	Erwirtschaftung der Kosten der Produktion in den Werkstätten

Die Leistungsentgelte der Rehabilitationsträger stellen die Haupteinnahme der Gesellschaft dar. Die Kostendeckung durch die Leistungsentgelte ist seit Jahren gefährdet, gemessen an dem von der Gesellschaft gesehenen Bedarf an Rehabilitationsleistungen, und kann i.d.R. nur durch nachträgliche Anpassung der Entgelte an eine zuvor eingetretene Kostensteigerung oder durch Absenkung der finanzierten Leistung (z.B. Personalausstattung) erreicht werden. Kostensteigerungen werden i.d.R. nur verzögert und nur, soweit sie als unabweisbar nachgewiesen sind, von den Rehabilitationsträgern anerkannt und in Entgelten umgesetzt. Zwar bieten die Kostenträger den Leistungserbringern Entgeltsteigerungen an, nicht immer decken diese aber die eingetretenen oder erwarteten Kostensteigerungen ab. Die Gesellschaft muss daran interessiert sein, bezüglich der Kostendeckung jeweils aktuelle Entgeltvereinbarungen abzuschließen oder Ersatzregelungen durchzusetzen. Ein Gradmesser der Auskömmlichkeit der Leistungsentgelte ist, inwieweit es gelingt, zwischen wirtschaftlich abgrenzbaren Leistungsbereichen mit eigenen Leistungsentgelten Quersubventionierung zu vermeiden.

Neu in den Fokus ist der Leistungsindikator zur Auskömmlichkeit der Mieteinahmen in besonderen Wohnformen geraten. Durch die gesetzlichen Veränderungen hinsichtlich existenzsichernder Leistungen in der Wohneinrichtungen die Kosten des Wohnraums sowie anteiliger Gemeinschaftsräume mit den Klienten als Miete zu vereinbaren, ebenso sind die Kosten für hauwirtschaftliche Sachkosten sowie Lebensmittel über pauschale Zahlungen direkt bei den Klienten einzufordern.

Daher müssen sowohl Sachkostensteigerungen als auch Steigerungen bei den Kosten des durch die Gesellschaft angebotenen Wohnraums (Erbpacht, Instandhaltungsaufwand) beobachtet und im auskömmlichen Verhältnis zur geforderten Miete bzw. Sachkostenpauschalen stehen. Ebenso müssen ausstehende Zahlungen der Klienten nachhaltig verfolgt werden können. Dies wird auch in den nächsten Jahren eine zusätzliche Aufgabe darstellen.

Zu den Kosten der Werkstättenproduktion gehören an zentraler Stelle die Löhne der Werkstattbeschäftigten. Sie sollen nach § 12 Abs. 5 WVO mindestens 70 % des Arbeitsergebnisses der Werkstätten betragen. Bei der Gesellschaft überschreiten die Löhne diesen Anteil deutlich. Die Höhe der Löhne der Werkstattbeschäftigten liegt bei über 100%. Hier schlagen sich zwei Umstände nieder: Zum einen beschäftigt die Gesellschaft ausschließlich Menschen mit kognitiven Beeinträchtigungen; damit entfällt die mögliche Leistungsfähigkeit von Menschen mit ausschließlich seelischen oder körperlichen Einschränkungen. Zum anderen beschäftigt die Gesellschaft einen besonders hohen Anteil an besonders schwer behinderten Klienten mit zusätzlich entsprechend geringem Leistungsvermögen. Die Entscheidung der Gesellschaft, auch schwerstbehinderte Menschen aufzunehmen, steht im bewussten Kontrast zur Möglichkeit, wirtschaftlich effizienter zu produzieren; die entsprechend eingeschränkte Möglichkeit, die Löhne zu erwirtschaften, wird in Kauf genommen. Davon abgesehen jedoch muss die Gesellschaft daran interessiert sein, die ausgezahlten Löhne zu erwirtschaften und nach Möglichkeit zu steigern. Dies wird auch in den nächsten Jahren eine wesentliche Aufgabe der Werkstätten sein.

4. Gesamtaussage

Unsere Vermögens-, Finanz- und Ertragslage schätzen wir als ausreichend ein.

Unsere Ergebnissituation im Vergleich zum Wirtschaftsplan 2023 weist ein um TEUR 316 niedrigeres Ergebnis auf.

Unser Finanzmanagement ist darauf ausgerichtet, Verbindlichkeiten stets innerhalb der Zahlungsfrist zu begleichen und Forderungen innerhalb der Zahlungsziele zu vereinnahmen.

Die kurzfristigen Verbindlichkeiten sowie die Rückstellungen sind durch liquide Mittel und kurzfristige Forderungen gedeckt.

III. Zweigniederlassungsbericht

Unser Unternehmen verfügt neben dem Hauptsitz in Frankfurt am Main über folgende unselbständige inländische Niederlassungen:

•	Geschäftsstelle, Christa-Maar-Str. 2, 60488 Frankfurt (Hauptsitz)
•	Werkstatt Praunheim, Christa-Maar-Straße 2, 60488 Frankfurt
•	Werkstatt Höchst, Höchster Bahnstraße 2, 65929 Frankfurt
•	Werkstatt Fechenheim, Wächtersbacher Straße 91, 60386 Frankfurt
•	Wohnanlage Praunheimer Mühle, An der Praunheimer Mühle 2, 60488 Frankfurt
•	Wohnanlage Wendelsgarten, Am Wendelsgarten 14, 60437 Frankfurt
•	Wohnanlage Hohemarkstraße, Hohemarkstraße 17, 60439 Frankfurt (inaktiv)
•	Wohnanlage Starkenburger Straße, Starkenburger Straße 51, 60386 Frankfurt
•	Wohnanlage Herbesthaler Straße 8, 65929 Frankfurt
•	Betreutes Wohnen plus - Standort Bolongarostraße 122, 65929 Frankfurt
•	Betreutes Wohnen plus - Standort Sonnentaustraße 26-28, 60433 Frankfurt
•	Teilhabeassistenz an Schulen, Westerbachstraße 47, 60439 Frankfurt
•	Betreutes Wohnen, Krautgartenweg 1, 60439 Frankfurt
•	Beratungsstelle BLICK:PUNKT, Oberfeldstraße 11, 60439 Frankfurt
•	Beratungsstelle Kompass, Krautgartenweg 1, 60439 Frankfurt
•	BLICK:PUNKT Freizeit und Bildung, Bolongarostraße 122, 65929 Frankfurt

IV. Prognosebericht

Der Bedarf an individueller Unterstützung beim Ausgleich von Teilhabebarrieren steigt weiter und differenziert sich zunehmend aus. Die Suche nach geeigneten Wohnformen, die sowohl dem Konzept der Inklusion genügen als auch dem Umstand Rechnung tragen, dass mehr Menschen aufgrund ihres Pflegebedarfs oder ihrer Verhaltensmerkmale besonders hohen und nicht mit anderen Menschen gemeinsam zu deckenden Assistenzaufwand erfordern, wird die nächsten Jahre prägen. In den Werkstätten wirkt sich der Umstand, dass immer mehr besonders schwer behinderte Menschen aufgenommen werden, während gleichzeitig leistungsstarke Klienten/-innen auf Arbeitsplätze außerhalb der Werkstätten (sogenannte Betriebsintegrierte Beschäftigungsplätze) zu anderen Beschäftigungsgebern vermittelt werden können, belastend für das Produktionsergebnis aus. Zusätzlich wird das Produktionsergebnis dadurch belastet, dass der Grundbetrag des Werkstattlohns in vier Stufen bis 2023 gestiegen ist und eine weitere Steigerung bereits politisch formuliert wird. Die Steigerung des Grundbetrags stellt bereits jetzt viele Werkstätten vor große Herausforderungen. Eine weitere Erhöhung des Ausbildungsgeldes und die damit verbundene Erhöhung des Grundbetrags wird eine noch höhere Belastung für das Produktionsergebnis auslösen. Das System der Werkstattentgelte muss reformiert werden. Daher ist vom Bund beschlossen worden, dass eine Arbeitsgruppe ein transparentes, nachhaltiges und zukunftsfähiges Entgeltsystem entwickeln soll.

In der Teilhabeassistenz an Schulen wird eine Assistenz weiterer Schüler dadurch begrenzt, dass auf dem Arbeitsmarkt nicht in ausreichendem Umfang Fachkräfte für die Leistungen nach SGB VIII zur Verfügung stehen. Dies ist aber die Voraussetzung, um mehr Schüler mit seelischen Behinderungen begleiten zu können. Die Gesellschaft hat verschiedene Vorschläge der Stadt Frankfurt unterbreitet, mit der eine Anerkennung weiterer Kräfte durch spezifische Qualifizierungswege möglich würde, eine klare Haltung der Stadt Frankfurt als Hauptkostenträger für diese Leistungen ist noch nicht erkennbar.

Im Bereich der Werkstätten gehen wir davon aus, dass es in den kommenden Jahren weiter zu einer Reduzierung der Plätze im Arbeitsbereich kommen wird. Gleichzeitig steigt der Bedarf an Tagesförderstättenangeboten. Die bisherigen Planungen, diesen Bedarf durch eine Erweiterung der Tagesförderstättenangebote auf ungenutzte Werkstattflächen aufzugreifen, werden von uns derzeit abgebremst. Einerseits, um die durch die Finanzierungsumstellung eingetretenen Risiken begrenzen zu können. Andererseits sind diese Angebote von einer hohen Personalintensität gekennzeichnet, so dass der bereits bestehende Fachkräftemangel bei einer Erweiterung weitere Mehrkosten durch den Einsatz von Personaldienstleistern programmieren würde.

Die Tarifabschlüsse im TVöD haben zu einer Steigerung der Gehälter für 2023 in Höhe von über 5% geführt. Die bereits in 2022 von den Kostenträgern den Leistungserbringern angebotenen pauschalen Entgeltsteigerungen, decken die eingetretenen oder zu erwarteten Kostensteigerungen nicht ab.

Aufgrund der zu erwartenden Entwicklung der Personalkosten verhandelt die Gesellschaft für 2024 mit der Stadt Frankfurt die Entgelte der Teilhabeassistenz an Schulen und hat den LWV Hessen zur pauschalen Erhöhung des Fahrtkostenbudgets in Höhe von 6 % aufgefordert. Ziel ist eine prospektive Erhöhung der Entgelte zum Ausgleich der stark gestiegenen Sachkosten und tariflichen Personalkostensteigerungen.

Die Umstellung der Finanzierungssystematik zum 01.07.2023 hat zu neuen Leistungsvereinbarungen und zu neuen, kalkulatorisch budgetneutral gestalteten Entgeltvereinbarungen geführt. Da die Komplexität des neuen Systems und die damit einhergehenden Anforderungen an die Umstellung alle Planungen überschritt, sind auf allen Ebenen und für fast jede geplante Phase der Umstellung Anpassungen und Zwischenlösungen notwendig geworden.

Die dadurch eingetretene Unsicherheit umfasst auch wesentliche Bereiche der finanziellen Planung und daher sind mögliche Risiken für die Gesellschaft, bis zum voraussichtlichen Abschluss dieser Übergangsphase in 2025, durch das Vermeiden von Wachstum in Übergangskonstellationen zu begrenzen.

Diese grundlegenden Veränderungen stellen alle Beteiligten vor große Herausforderungen, bieten aber auch die Chance, die Digitalisierung der Prozesse von der Leistungsplanung bis zur Leistungsabrechnung weiter voranzutreiben.

Die sich aus Umstellung ergebenden Veränderungen gilt es genau zu beobachten. Hieraus werden sich weitreichende Veränderungen für die Leistungserbringung und - finanzierung in nahezu allen Leistungsbereichen der pw° ergeben. Die Steuerungsinstrumente sowohl auf der Ertrags- wie auf der Aufwandsseite sind für die personenzentrierte Erlös- und Kostensteuerung neu zu gestalten und hinsichtlich der Genauigkeit und Geschwindigkeit neu aufzusetzen.

Gemäß Planung wird für das Jahr 2024 mit Erlösen von rd. € 45,950 Mio. und Kosten von rd. € 45,895 Mio. sowie einem Jahresergebnis von T€ 55 gerechnet.

V. Chancen- und Risikobericht

5.1. Risiken

Risikomanagementziele

1.	Positives Ergebnis der Gesellschaft
2.	Nach Möglichkeit positives Ergebnis der Teilbereiche der Gesellschaft, damit auf Quersubventionierung verzichtet werden kann
3.	Personelle Ausdünnung (künftiger Fachkräftemangel) vermeiden
4.	Unvorhergesehenen Erhaltungs-/Ersatzaufwand für Gebäude vermeiden
5.	Einbrüche in Produktion und Dienstleistungen der Werkstätten vermeiden

Risikomanagementmethoden

1. und 2. Monatliche Abrechnungsbögen für alle Betriebe und Entgeltverhandlungen mit den Rehabilitationsträgern

3. Eigenes Angebot an Fortbildung und Mitwirkung in der Ausbildung für soziale Berufe, zum Teil in Kooperation mit benachbarten Trägern

4. Regelmäßige Begehungen, planmäßige laufende und periodische Wartung und Erhaltung

5. Diversität des Leistungsspektrums und der Kundenstruktur in Produktion und Dienstleistungen der Werkstätten

5.1.1. Risiken aus Nichterbringbarkeit von Leistungen

Die Risiken aus Nichterbringbarkeit von Leistungen in Folge der Pandemie und der hessischen Verordnungen zur Bekämpfung des Corona-Virus haben sich in 2023 vollständig aufgelöst.

5.1.2. Risiken aus Ausfällen

Das Risiko des Ausfalls von Kunden der Werkstätten ist durch den Krieg in Osteuropa gestiegen und genau im Blick zu behalten.

Hinzukommt das Risiko des Ausfalls im Bereich der existenzsichernden Leistungen, die bis 2020 Bestandteil der Fachleistung waren und vom Kostenträger direkt gezahlt wurden. Durch die Umstellung werden Klienten zu Selbstzahlern. Hier ist eine entsprechende Anpassung der Offene Posten Verwaltung und des Mahnwesens erfolgt.

Die pw° ist an einem Inklusionsunternehmen, der Cook Company gGmbH, beteiligt. Dieser gewährt sie ein Liquiditätsdarlehen. Die Cook Company ist im Gastronomiebereich tätig und stark von der Pandemie und den Folgen des Kriegs in Osteuropa betroffen. Wir gehen davon aus, dass die Cook Company nach der Pandemie ihre Leistungen in der Fernküche wieder wie in der Zeit vor der Pandemie erbringen kann, wirtschaftliche Ergebnisse erzielt und das Darlehen zurückzahlt. Aus Vorsichtsgründen erfolgte daher bereits im Vorjahr eine Wertberichtigung eines Teils des Darlehens.

5.1.3. Risiken aus Liquiditätsschwankungen

Die Liquidität ist zurzeit ausreichend, um Schwankungen auszugleichen. Die nicht fristgerechte Gewährung von Kostenzusagen kann sehr schnell dazu führen, dass die Liquidität belastet wird.

5.1.4. Risiken aus Zahlungsstromschwankungen

Es ist zu befürchten, dass durch die neuen Rahmenverträge samt neuer Finanzierungssystematik sich ergebenden Änderungen der Zahlungsverfahren, die Liquidität belastet wird. Der LWV hat weitgehend sichergestellt, dass er für diesen Fall vorübergehend den Leistungserbringern Abschlagszahlungen gewährt.

5.2. Chancen

Die Offenheit für Veränderungen, gerade im digitalen Bereich, ist in der Pandemie gewachsen. Die anstehenden Veränderungen in der Arbeit werden den digitalen Umbau des Unternehmens beschleunigen. Entsprechende Digitalisierungsprojekte laufen bereits.

Der Umstand, dass die Gesellschaft Vollanwender des TVöD/VkA ist, gibt ihr vergleichsweise gute Aussichten, auch bei hohem Beschäftigungsniveau am Arbeitsmarkt an qualifiziertes Personal zu kommen.

Die differenzierte Strukturierung der Verfahren und Prozesse des Unternehmens bietet eine gute Grundlage, die anstehenden Veränderungen in Folge des Systemwechsels in der Eingliederungshilfe aufzunehmen und die notwendigen Anpassungen zuzulassen.

Die Vielfalt der Leistungen in den unterschiedlichen Leistungsbereichen für Personen mit unterschiedlichen Bedarfen und Altersgruppen begründet eine gute Basis für die dynamische Entwicklung und Anpassung der Angebote an zukünftige Erfordernisse und Bedarfe der teilhabebeeinträchtigten Menschen in der Stadtgesellschaft.

Frankfurt am Main, den 05.06.2024

Andreas Schadt, Geschäftsführer

Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers

An die Praunheimer Werkstätten gemeinnützige GmbH:

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der Praunheimer Werkstätten gemeinnützige GmbH, Frankfurt am Main, - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2023 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2023 bis zum 31. Dezember 2023 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden, sowie unter Beachtung ergänzender Bestimmungen des Gesellschaftsvertrags - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der Praunheimer Werkstätten gemeinnützige GmbH, Frankfurt am Main, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2023 bis zum 31. Dezember 2023 geprüft.

Die Einbeziehung der Buchführung in die Abschlussprüfung nach § 317 Abs. 1 Satz 1 HGB, die Prüfung der Beachtung ergänzender Bestimmungen des Gesellschaftsvertrags nach § 317 Abs. 1 Satz 2 HGB sowie die Prüfung des Lageberichts nach § 317 Abs. 2 HGB stellen zusätzliche gesetzliche Anforderungen dar, die über diejenigen der Internationalen Prüfungsstandards (ISA) hinausgehen.

Unsere nach § 317 HGB durchgeführte Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

•

entspricht der beigefügte Jahresabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage der Gesellschaft zum 31. Dezember 2023 sowie ihrer Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2023 bis zum 31. Dezember 2023 und

•

vermittelt der beigefügte Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft. In allen wesentlichen Belangen steht dieser Lagebericht in Einklang mit dem Jahresabschluss, entspricht den deutschen gesetzlichen Vorschriften und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Gemäß § 322 Abs. 3 S. 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung Internationaler Prüfungsstandards (ISA) durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter und des Aufsichtsrats für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung und den ergänzenden Bestimmungen des Gesellschaftsvertrags ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens -, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen, und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

Der Aufsichtsrat ist verantwortlich für die Überwachung des Rechnungslegungsprozesses der Gesellschaft zur Aufstellung des Jahresabschlusses und des Lageberichts.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der Internationalen Standards (ISA) durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus Verstößen oder Unrichtigkeiten resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Als Teil unserer Prüfung in Übereinstimmung mit ISA üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren uns eine kritische Grundhaltung.

Darüber hinaus

•	identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher - beabsichtigter oder unbeabsichtigter - falscher Darstellungen im Jahresabschluss und im Lagebericht, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch und erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist bei Verstößen höher als bei Unrichtigkeiten, da Verstöße betrügerisches Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.
•	gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und den für die Prüfung des Lageberichts relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieser Systeme der Gesellschaft abzugeben.
•	beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.
•	ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass die Gesellschaft ihre Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann.
•	beurteilen wir die Gesamtdarstellung, den Aufbau und den Inhalt des Jahresabschlusses, einschließlich der Angaben, sowie ob der Jahresabschluss die zugrundeliegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt.
•	beurteilen wir den Einklang des Lageberichts mit dem Jahresabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage der Gesellschaft.
•	führen wir Prüfungshandlungen zu den von den gesetzlichen Vertretern dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Lagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise vollziehen wir dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von den gesetzlichen Vertretern zugrunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteilen die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zugrundeliegenden Annahmen geben wir nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen.

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

Hofheim am Taunus, 7. Juni 2024

BDS GmbH & Co. KG
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

Leoff, Wirtschaftsprüfer

Die Feststellung des Jahresabschlusses erfolgte am: 09.07.2024

2f:T201f0,

Praunheimer Werkstätten gemeinnützige GmbH

Frankfurt am Main

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022

Bilanz zum 31. Dezember 2022

AKTIVA

	31.12.2022			31.12.2021
	EUR	EUR	EUR	EUR
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	22.216,18			37.384,18
		22.216,18		37.384,18
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	26.447.828,82			27.345.127,82
2. Technische Anlagen und Maschinen	1.054.059,99			1.161.728,99
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	765.558,61			904.203,61
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	164.734,99			135.245,60
		28.432.182,41		29.546.306,02
III. Finanzanlagen
1. Beteiligungen	37.100,00			37.100,00
2. Ausleihungen an Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	117.500,00			117.500,00
3. Sonstige Ausleihungen	255,65			255,65
davon an Gesellschafter: EUR 0,00 (Vj: EUR 0,00)
		154.855,65		154.855,65
			28.609.254,24	29.738.545,85
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte
1. Roh-, Hilfe- und Betriebsstoffe	249.112,33			299.839,24
2. Unfertige Erzeugnisse, unfertige Leistungen	72.553,35			57.834,72
3. Fertige Erzeugnisse und Waren	88.512,90			74.193,95
		410.178,58		431.867,91
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	4.330.496,98			4.203.407,28
2. Sonstige Vermögensgegenstände	955.019,59			1.139.057,95
		5.285.516,57		5.342.465,23
III. Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten		2.572.357,48		2.780.189,54
			8.268.052,63	8.554.522,68
C. Rechnungsabgrenzungsposten			67.327,41	46.518,43
			36.944.634,28	38.339.586,96

PASSIVA

	31.12.2022			31.12.2021
	EUR	EUR	EUR	EUR
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital		27.098,47		27.098,47
II. Kapitalrücklage		12.466.753,55		12.466.753,55
III. Gewinnrücklagen
1. Andere Gewinnrücklagen	2.040.956,34			2.040.956,34
		2.040.956,34		2.040.956,34
IV. Gewinnvortrag (Vj. Verlustvortrag)		199.130,38		-297.305,74
V. Jahresüberschuss		52.781,23		496.436,12
			14.786.719,97	14.733.938,74
B. Sonderposten für Investitionszuschüsse			9.453.588,00	9.894.822,00
C. Rückstellungen
1. Sonstige Rückstellungen		1.709.934,17		1.622.083,23
			1.709.934,17	1.622.083,23
D. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten		7.440.542,28		7.862.614,90
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen		918.027,90		781.904,17
3. Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht		20.434,11		16.529,95
4. Sonstige Verbindlichkeiten		2.615.387,85		3.427.693,97
davon aus Steuern: EUR 195.650,42 (Vj: EUR 183.326,62)
			10.994.392,14	12.088.742,99
			36.944.634,28	38.339.586,96

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar 2022 bis 31. Dezember 2022

	2022		2021
	EUR	EUR	EUR
1. Umsatzerlöse		35.363.488,85	33.556.289,61
2. Erhöhung oder Verminderung des Bestands an fertigen und unfertigen Erzeugnissen		29.037,58	49.248,08
3. Sonstige betriebliche Erträge		6.209.399,81	6.705.463,10
davon aus der Währungsumrechnung: EUR 35.000,00 (Vj: EUR 53.421,34)
4. Materialaufwand
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und für bezogene Waren	-1.394.936,89		-1.170.111,17
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen	-364.606,46		-295.852,41
		-1.759.543,35	-1.465.963,58
5. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	-18.979.777,37		-18.546.418,90
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	-5.893.476,69		-5.640.405,78
davon für Altersversorgung: EUR 1.746.418,20 (Vj: EUR 1.651.843,62)
		-24.873.254,06	-24.186.824,68
6. Lohnausschüttungen und soziale Abgaben der Behindertenwerkstätten		-5.304.716,01	-5.370.221,81
7. Abschreibungen
a) auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen	-1.272.994,40		-1.302.568,73
		-1.272.994,40	-1.302.568,73
8. Sonstige betriebliche Aufwendungen		-8.124.762,42	-7.183.920,72
9. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge		9.778,45	7.034,81
10. Abschreibungen auf Finanzanlagen und auf Wertpapiere des Umlaufvermögens		0,00	-57.500,00
11. Zinsen und ähnliche Aufwendungen		-221.407,33	-251.266,06
12. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag		1.322,97	-323,67
13. Ergebnis nach Steuern		56.350,09	499.446,35
14. Sonstige Steuern		-3.568,86	-3.010,23
15. Jahresüberschuss		52.781,23	496.436,12

Anhang für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2022

I. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Die Praunheimer Werkstätten gemeinnützige GmbH hat ihren Sitz in Frankfurt a. M. Sie ist im Handelsregister des Amtsgerichts Frankfurt a.M. unter HR B 23726 eingetragen.

Die Gesellschaft ist eine große Kapitalgesellschaft im Sinne von § 267 Abs. 3 HGB.

II. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die immateriellen Vermögensgegenstände und das Sachanlagevermögen werden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten - vermindert um planmäßige nutzungsbedingte Abschreibungen - angesetzt. Die Herstellungskosten enthalten keine Zinsen für Fremdkapital. Die Abschreibungen werden bei Gebäuden, die zu Wohnzwecken genutzt werden; linear über eine Nutzungsdauer von maximal 50 Jahren vorgenommen; Modernisierungskosten werden auf die jeweiligen Restnutzungsdauern der Anlagegüter verteilt. Einige betrieblich genutzte Gebäude werden linear über 25 Jahre abgeschrieben. Die Nutzungsdauer beträgt bei technischen Anlagen und Maschinen 10 Jahre, bei anderen Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung 5 bis 10 Jahre. Die geringwertigen Wirtschaftsgüter des Anlagevermögens werden im Zugangsjahr voll abgeschrieben. Die Finanzanlagen werden zu Anschaffungskosten bzw. bei Vorliegen von voraussichtlich dauernden Wertminderungen mit dem niedrigeren beizulegenden Wert gem. § 253 Abs. 3 HGB angesetzt.

Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten wurden zum Nennwert angesetzt.

Die Rechnungsabgrenzungsposten enthalten nur Zahlungen vor dem Bilanzstichtag, die Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen.

Das Eigenkapital ist mit dem Nennwert angesetzt.

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle bis zur Bilanzerstellung bekannt gewordenen ungewissen Schulden, Verluste und Risiken, die das abgelaufene Geschäftsjahr betreffen. Sie sind mit den notwendigen Erfüllungsbeträgen angesetzt. Die Preis- und Kostensteigerungen orientieren sich an der Teuerungsrate und wurden über die jeweilige Laufzeit der Rückstellung mit Sätzen zwischen 1% und 2% berücksichtigt. Für die Verpflichtungen aus abgeschlossenen Verträgen über Altersteilzeit liegt ein versicherungsmathematisches Gutachten vor, das unter Berücksichtigung der Richttafeln 2018 G von Klaus Heubeck, einem Gehaltstrend von 4,00 % ab dem 1.4.2023 und einem Zinssatz von 0,48 % die Anwartschaften bewertet. Aus der Insolvenzsicherung für Altersteilzeitverpflichtungen und Arbeitszeitmodellen (Sabbatical) bestehen Vertragsguthaben in Höhe von € 475.872,13, die gem. § 246 Abs. 2 HBG mit den Verpflichtungen verrechnet wurden.

Die Verbindlichkeiten sind mit ihren jeweiligen Erfüllungsbeträgen passiviert.

III. Angaben zur Bilanz

Die Aufgliederung des Anlagevermögens und ihre Entwicklung im Geschäftsjahr ist im Anlagespiegel dargestellt; vgl. Seite 8.

Die Forderungen weisen keine Restlaufzeiten von über einem Jahr auf. Davon bestehen € 1.683.596,32 (i. Vj.€ 1.764.001,25) gegenüber Gesellschaftern.

Die Sonderposten für Investitionszuschüsse umfassen die zweckentsprechend verwendeten Investitionszuschüsse mit Wertausgleichsverpflichtung.

Die sonstigen Rückstellungen setzten sich wie folgt zusammen:

	31.12.2022	31.12.2021
	€	€
Altersteilzeit	501.733,00	485.776,00
Sabbatical	40.017,16	129.902,57
Guthaben Insolvenzsicherung	-475.872,13	-568.040,32
Personalkosten	1.197.569,70	952.415,50
ausstehende Kostenrechnungen	73.000,00	64.400,00
Zulage nach TVÖD	320.986,44	314.529,48
Instandhaltungen	0,00	179.100,00
Archivierungskosten	36.000,00	36.000,00
übrige Rückstellungen	16.500,00	28.000,00
	1.709.934,17	1.622.083,23

In der Zuführung zur Rückstellung für Altersteilzeit ist ein Zinsaufwand aus der Aufzinsung der Rückstellung in Höhe von TEUR 2 enthalten. Das Guthaben aus Insolvenzsicherung wurde mit den Verpflichtungen aus Altersteilzeit uns Sabbatical verrechnet.

Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen bestehen in Höhe von € 568,75 (im Vorjahr: € 3.970,33) und die sonstigen Verbindlichkeiten bestehen in Höhe von € 887.019,01 (im Vorjahr: T€ 898) gegenüber Gesellschaftern.

Am 31. Dezember 2022 bestehen jährliche finanzielle Verpflichtungen aus Miet- und Erbpachtverträgen. Sie belaufen sich für das Folgejahr auf T€ 185 (im Vorjahr: T€ 186) für Mieten und T€ 276 (im Vorjahr: T€ 275) aus Erbpacht. Die Erbbaupachtrechte haben eine Laufzeit bis zum Jahr 2060 bzw. 2078.

IV. Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die im Inland realisierten Umsatzerlöse gliedern sich wie folgt auf:

	2022	2021
	€	€
Arbeiten	14.391.156,38	14.214.150,71
Wohnen	7.633.935,62	7.154.607,90
ambulante Dienste	8.755.979,30	8.147.565,27
Abgrenzung Pflegeerlöse	1.439.239,78	1.216.760,92
Personenfahrdienst	2.224.922,63	1.766.139,56
Periodenfremde Umsatzerlöse	757.213,86	914.542,20
Sonstige Umsatzerlöse	161.041,28	142.523,05
	35.363.488,85	33.556.289,61

Die Gesellschaft weist im Jahresabschluss 2022 periodenfremde Umsatzerlöse in Höhe von T€ 757 (i. Vj. T€ 915), periodenfremde Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen in Höhe von T€ 16 (i.Vj. T€ 8) und periodenfremde Aufwendungen in Höhe von T€ 29 (i.Vj. T€ 12) aus.

V. Sonstige Angaben

Geschäftsführer der Praunheimer Werkstätten gemeinnützige GmbH waren im Berichtsjahr die Herren Andreas Schadt, Diplom-Pädagoge, und Thomas Schmitter, Diplom-Volkswirt.

Die Gesamtbezüge der Mitglieder der Geschäftsführung werden gemäß § 286 Abs. 4 HGB nicht angegeben.

Der Aufsichtsrat bestand im Berichtsjahr ausfolgenden Mitgliedern:

Frau Elke Voitl, Vorsitzende, Stadträtin	seit 12/2021
Herrn Stephan Siegler, Kriminalbeamter	seit 06/2008
Herrn Volker Liedtke-Bösl, Geschäftsführer	bis 08/2022
Herrn Wolfgang Rhein, Geschäftsführer	seit 09/2022
Frau Julia Reister, Diplom-Betriebswirtin	seit 04/2014
Frau Jenny Grünewald, Angestellte	seit 12/2019
Herrn Rainer Wolf, Geschäftsführer	seit 08/2021
Frau Stella Schulz-Nurtsch, Kauffrau/Ausbilderin	seit 12/2021
Herrn Dr. Dimitros Gotsis, Steuerberater	seit 12/2021
Frau Sylvia Weber, Dezernentin	seit 12/2021

Es fielen keine Aufsichtsratsbezüge an, da diese Tätigkeit ehrenamtlich ausgeübt wird.

Das vom Abschlussprüfer berechnete Honorar für das Geschäftsjahr 2022 beträgt T€ 26 für die Abschlussprüfungsleistungen. Sonstige Leistungen wurden in Höhe von T€ 2 fakturiert.

Es werden 48,4 % des gezeichneten Kapitals (T€ 25) der Cook Company gemeinnützige GmbH, Sitz Frankfurt am Main, gehalten. Die Gesellschaft weist einen nicht durch Eigenkapital gedeckten Fehlbetrag zum 31. Dezember 2022 in Höhe von T€ 95 (i.Vj. in Höhe von T€ 64) aus. Der Jahresfehlbetrag für 2022 beträgt T€ 31 (i.Vj. Jahresfehlbetrag T€ 35).

Die durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahrs beschäftigten Arbeitnehmer, getrennt nach Gruppen, beträgt wie folgt:

	2022	2021
a) Regulär Beschäftigte
in Wohnheimen, Werkstätten, Sonder- Einrichtung und Verwaltung	575,5	581,5
freiwilliges soziales Jahr Leistende	1,5	4,5
Praktikanten	4,0	5,5
	581,0	591,5
b) Beschäftigte in geschützten Arbeitsverhältnissen-
Betreute in Werkstätten	490	517
Berufsbildungsbereich	51	46
betriebsintegrierte Beschäftigungsplätze (BIB)	30	19
Betreute in Tagesförderstätten	181	183
	752	765

Nachtragsbericht

Die Auswirkungen der Corona-Pandemie sind im Lagebericht dargestellt. Darüber hinaus ergaben sich keine Vorgänge von besonderer Bedeutung nach dem Stichtag.

Ergebnisverwendungsvorschlag

Die Geschäftsführung schlägt der Gesellschafterversammlung vor, den Jahresüberschuss 2022 in Höhe von T€ 53 auf neue Rechnung vorzutragen.

Frankfurt am Main, den 05.06.2023

Andreas Schadt

Thomas Schmitter

Geschäftsführer

Anlagespiegel für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2022

	Anschaffungs- und Herstellungskosten
	Stand 01.01.2022	Zugänge	Abgänge	Stand 31.12.2022
	EUR	EUR	EUR	EUR
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
- Gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte sowie Lizenzen an solchen Rechten	424.836,34	0,00	0,00	424.836,34
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	46.111.021,61	0,00	0,00	46.111.021,61
2. Technische Anlagen und Maschinen	3.121.918,47	0,00	0,00	3.121.918,47
3. Betriebs- und Geschäftsausstattung	5.419.066,96	114.214,40	-41.586,93	5.491.694,43
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	135.245,60	29.489,39	0,00	164.734,99
	54.787.252,64	143.703,79	-41.586,93	54.889.369,50
III. Finanzanlagen
1. Beteiligungen	37.100,00	0,00	0,00	37.100,00
2. Ausleihungen an Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	235.000,00	0,00	0,00	235.000,00
3. Sonstige Ausleihungen	255,65	0,00	0,00	255,65
	272.355,65	0,00	0,00	272.355,65
	55.484.444,63	143.703,79	-41.586,93	55.586.561,49

	Abschreibungen
	Stand 01.01.2022	Abschreibung Geschäftsjahr (Zugänge)	Abgänge	Stand 31.12.2022
	EUR	EUR	EUR	EUR
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
- Gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte sowie Lizenzen an solchen Rechten	387.452,16	15.168,00	0,00	402.620,16
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	18.765.893,79	897.299,00	0,00	19.663.192,79
2. Technische Anlagen und Maschinen	1.960.189,48	107.669,00	0,00	2.067.858,48
3. Betriebs- und Geschäftsausstattung	4.514.863,35	252.858,40	-41.585,93	4.726.135,82
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	0,00	0,00	0,00
	25.240.946,62	1.257.826,40	-41.585,93	26.457.187,09
III. Finanzanlagen
1. Beteiligungen	0,00	0,00	0,00	0,00
2. Ausleihungen an Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	117.500,00	0,00	0,00	117.500,00
3. Sonstige Ausleihungen	0,00	0,00	0,00	0,00
	117.500,00	0,00	0,00	117.500,00
	25.745.898,78	1.272.994,40	-41.585,93	26.977.307,25

	Restbuchwerte
	Stand 31.12.2022	Stand 31.12.2021
	EUR	EUR
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
- Gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte sowie Lizenzen an solchen Rechten	22.216,18	37.384,18
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	26.447.828,82	27.345.127,82
2. Technische Anlagen und Maschinen	1.054.059,99	1.161.728,99
3. Betriebs- und Geschäftsausstattung	765.558,61	904.203,61
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	164.734,99	135.245,60
	28.432.182,41	29.546.306,02
III. Finanzanlagen
1. Beteiligungen	37.100,00	37.100,00
2. Ausleihungen an Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	117.500,00	117.500,00
3. Sonstige Ausleihungen	255,65	255,65
	154.855,65	154.855,65
	28.609.254,24	29.738.545,85

Verbindlichkeitenspiegel zum 31.12.2022

Art der Verbindlichkeit	unter 1 Jahr	1 bis 5 Jahre	über 5 Jahre	Gesamt
	EUR	EUR	EUR	EUR
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	422.900,05	1.584.215,19	5.433.427,04	7.440.542,28
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	918.027,90	0,00	0,00	918.027,90
3. Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	20.434,11	0,00	0,00	20.434,11
4. Sonstige Verbindlichkeiten	1.276.980,74	320.477,56	1.017.929,55	2.615.387,85
	2.638.342,80	1.904.692,75	6.451.356,59	10.994.392,14

Art der Verbindlichkeit	davon durch Pfandrechte und ähnliche Rechte gesichert	Art und Form der Sicherheit
	EUR
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	7.440.542,28	Grundschulden und Abtretung Bankguthaben
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	0,00	-
3. Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	0,00	-
4. Sonstige Verbindlichkeiten	1.451.788,60	Grundschulden
	8.892.330,88

Lagebericht für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2022

I. Grundlagen des Unternehmens

1. Geschäftsmodell

Die pw° hat das Ziel, Menschen mit geistiger Behinderung aus Frankfurt am Main und dem östlichen Main-Taunus-Kreis sozial und beruflich in unsere Gesellschaft zu integrieren. Berufliche Bildung und Beschäftigung, Wohnangebote, Integrationsassistenz für behinderte Schüler/innen sowie ambulante Beratungsangebote sollen benachteiligten Menschen helfen, ein so normales Leben wie möglich zu führen. Dazu leistet die pw° Eingliederungshilfe nach den Sozialgesetzbüchern VIII, IX und XII. Dabei sind die Grundsätze der Normalisierung, Integration, Beteiligung und Selbstbestimmung leitend. Hinzugekommen ist infolge der Behindertenrechtskonvention der Vereinten Nationen, die 2009 zum Bundesgesetz wurde, das Bemühen um Beiträge zur inklusiven Gestaltung der Gesellschaft.

2. Entwicklung der Gesellschaft

Der inklusive Umbau der Wohnangebote der Gesellschaft, der etliche Jahre dauern wird, hat begonnen. Der Betrieb der Wohnanlage Hohemarkstraße als stationäres Wohnheim wurde am 31.12.2020 eingestellt. Die Fertigstellung der Wohnungen in der Bolongaro- und der Sonnentaustraße und der Umzug der Bewohner aus der Wohnanlage Hohemarkstraße erfolgte im September 2020.

Derzeit erfolgt mit dem Projektpartner KEG, der auch bereits bei den Wohnprojekten in der Sonnentau- und Bolongarostraße zentral beteiligt war, eine Planung zur Erweiterung von inklusiven Wohnangeboten in Frankfurt Höchst auf dem ehemaligen Opel-Bucher-Gelände.

Einhergehend mit den gesetzlichen Anforderungen des SGB IX sowie den voraussichtlichen Rahmenvorgaben der hessischen Rahmenvertrags nach § 131 SGB IX für Leistungen der Sozialen Teilhabe sowie Teilhabe am Arbeitsleben werden umfangreiche strukturelle und systematische Änderungen an den Vorgaben für die Leistungsplanung, Leistungssteuerung und Leistungserbringung eintreten.

Damit sich auch unter diesen Bedingungen die Angebote und Leistungen der Gesellschaft im ambulanten Wohnbereich weiter entwickeln können, wurde die Differenzierung der Leistungsangebote sowie die Etablierung von Rahmenbedingungen für einen optimierten auslastungsgesteuerten Personaleinsatz vorangetrieben.

Den Bedarf an zusätzlichen Tagesförderstättenplätzen versuchen wir durch eine Umwidmung von bisher im Arbeitsbereich genutzten Flächen zu Tagesförderstättenplätzen zu decken.

II. Wirtschaftsbericht

1. Geschäftsverlauf und Lage

Das Geschäftsjahr schloss mit einem positiven Ergebnis in Höhe von T€ 53 ab.

Das Jahr 2022 war sowohl von der Pandemie als auch von den Auswirkungen des Kriegs in der Ukraine und den sich aus dem Bundesteilhabegesetz ergebenden Veränderungen geprägt.

In Folge des Ukraine Kriegs kam es zu einem starken Anstieg der Verbraucherpreise und zu einer Störung von Lieferketten. Die Störung von Lieferketten wirkte sich vor allem auf die Bearbeitung von Produktionsaufträgen negativ aus. Der starke Anstieg der Verbraucherpreise belastete das laufende Ergebnis. Gleiches gilt für die Änderungen im Tarifvertrag SuE, die zum 01.07.2022 wirksam wurden. Diese Änderungen waren mit Kostensteigerungen verbunden, die nicht in den bestehenden Entgelten eingepreist waren. Trotz dieser nicht absehbaren Kostenbelastungen, ist es gelungen ein positives Jahresergebnis zu erzielen.

Der TvöD Tarifvertrag hat eine Laufzeit bis Ende 2022.

Die in 2022 von den Kostenträgern den Leistungserbringern angebotenen pauschalen Entgeltsteigerungen, decken die bereits eingetretenen oder erwarteten Kostensteigerungen nicht ab.

Wie in den Vorjahren fällt es schwer, freigewordene Plätze im Wohnbereich in den besonderen Wohnformen zu belegen, diese Wohnangebote werden teilweise von Interessenten als zu unattraktiv empfunden. Gleichzeitig haben wir Schwierigkeiten, freie Stellen mit Fachkräften zu besetzen und müssen daher in nennenswertem Umfang Personaldienstleister einsetzen.

Die rückläufige Belegung im Arbeitsbereich bei gleichzeitigem Bedarf an Tagesförderstättenplätzen spricht dafür, einen Teil der Kapazität im Arbeitsbereich zugunsten der Tagesförderstätten umzuwidmen. Planungen hierfür erfolgen in den Werkstätten und mit dem Kostenträger.

Die jährliche Auditierung nach AZAV (Bundesagentur für Arbeit für die berufliche Bildung) erfolgte und führte zur Feststellung der Normenkonformität.

Durch die Schließung der Hohemarkstraße kam es in den besonderen Wohnformen zu einem Rückgang der Platzzahlen, bei einem gleichzeitigen Wachstum im Ambulant Betreuten Wohnen.

Im Bereich der Teilhabeassistenz an Schulen hat sich die Anzahl der begleiteten Schüler gegenüber dem Vorjahr verringert, da freie Stellen in der Koordination nicht mit Fachkräften besetzt werden konnten.

a) Ertragslage

Ergebnisquellen	Geschäftsjahr	Vorjahr	Veränderung
	T€	T€	T€	%
Betriebsleistung	41.602	40.311	1.291	3,20
Betriebsaufwendungen	-41.339	-39.571	-1.768	4,47
Zinsergebnis	-211	-244	33	-13,52
Ergebnis vor Steuern	52	496	-444	-89,52
Steuern vom Einkommen und vom Ertrag	1	0	-1
Jahresergebnis	53	496	-443	-89,31

Von der Betriebsleistung entfallen T€ 35.363 (im Vorjahr T€ 33.556) auf die Umsatzerlöse. Der Aufbau der Umsatzerlöse im Jahr 2022 entfällt insbesondere mit T€ 608 auf den ambulanten Bereich, sowie mit TEUR 479 auf den Bereich Wohnen und mit TEUR 459 auf den Bereich Personenfahrdienst.

Das Jahresergebnis ist mit T€ 53 positiv. Es hat sich gegenüber dem Vorjahr aufgrund der überproportional gestiegenen Betriebskosten um T€ 443 verschlechtert.

b) Finanzlage

Die Eigenkapitalquote einschließlich der Sonderposten beträgt 65,6 % (nach 64,2% im Vorjahr).

Die Gesellschaft hat im Berichtsjahr im Rahmen der Ersatzinvestitionen TEUR 144 in das Anlagevermögen investiert.

Der Kapitalfluss aus laufender Geschäftstätigkeit ist gegenüber dem Vorjahr gestiegen und beträgt für das Jahr 2022 T€ 647 (im Vorjahr T€ 85).

Die Liquidität war während des abgelaufenen Geschäftsjahres gesichert.

c) Vermögenslage und Kapitalstruktur

Aktiva

wesentliche Bilanzposten	Geschäftsjahr	Vorjahr	Veränderung
	T€	T€	T€	%
Anlagevermögen	28.609	29.738	-1.129	-3,80
kurzfristige Vermögenswerte	5.696	5.775	-79	-5,47
Rechnungsabgrenzungsposten	68	47	21	42,55
liquide Mittel	2.572	2.780	-208	7,34

Passiva

Eigenkapital	14.787	14.734	53	0,36
Sonderposten für Investitionszuschüsse	9.454	9.895	-441	-4,46
Sonstige Rückstellungen	1.710	1.622	88	5,43
Verbindlichkeiten	10.994	12.089	-1.095	-9,06
Bilanzsumme	3.945	38.340	-1.395	-3,64

Das Anlagevermögen ist insbesondere aufgrund der planmäßigen Abschreibungen gegenüber dem Vorjahr um T€ 1.129 gesunken.

Die kurzfristigen Vermögenswerte sind um T€ 79 gesunken.

3. Finanzielle Leistungsindikatoren

Bei den finanziellen Leistungsindikatoren liegt unser Fokus auf:

•	Auskömmlichkeit der Leistungsentgelte der Rehabilitationsträger
•	Auskömmlichkeit der Mieteinnahmen und Grundsicherungspauschalen in den besonderen Wohnformen
•	Erwirtschaftung der Kosten der Produktion in den Werkstätten

Die Leistungsentgelte der Rehabilitationsträger stellen die Haupteinnahme der Gesellschaft dar. Die Kostendeckung durch die Leistungsentgelte ist seit Jahren gefährdet, gemessen an dem von der Gesellschaft gesehenen Bedarf an Rehabilitationsleistungen, und kann i.d.R. nur durch nachträgliche Anpassung der Entgelte an eine zuvor eingetretene Kostensteigerung oder durch Absenkung der finanzierten Leistung (z.B. Personalausstattung) erreicht werden. Kostensteigerungen werden i.d.R. nur verzögert und nur, soweit sie als unabweisbar nachgewiesen sind, von den Rehabilitationsträgern anerkannt und in Entgelten umgesetzt. Zwar bieten die Kostenträger den Leistungserbringern Entgeltsteigerungen an, nicht immer decken diese aber die eingetretenen oder erwarteten Kostensteigerungen ab. Die Gesellschaft muss daran interessiert sein, bezüglich der Kostendeckung jeweils aktuelle Entgeltvereinbarungen abzuschließen oder Ersatzregelungen durchzusetzen. Ein Gradmesser der Auskömmlichkeit der Leistungsentgelte ist, inwieweit es gelingt, zwischen wirtschaftlich abgrenzbaren Leistungsbereichen mit eigenen Leistungsentgelten Quersubventionierung zu vermeiden.

Zu den Kosten der Werkstättenproduktion gehören an zentraler Stelle die Löhne der Werkstattbeschäftigten. Sie sollen nach § 12 Abs. 5 WVO mindestens 70 % des Arbeitsergebnisses der Werkstätten betragen. Bei der Gesellschaft überschreiten die Löhne diesen Anteil deutlich. Die Höhe der Löhne der Werkstattbeschäftigten liegt bei über 100%. Hier schlagen sich zwei Umstände nieder: Zum einen beschäftigt die Gesellschaft ausschließlich Menschen mit einer geistigen Behinderung; damit entfällt die mögliche Leistungsfähigkeit von Menschen mit ausschließlich seelischen oder körperlichen Einschränkungen. Zum anderen beschäftigt die Gesellschaft einen besonders hohen Anteil an besonders schwer behinderten Klienten mit zusätzlich entsprechend geringem Leistungsvermögen. Die Entscheidung der Gesellschaft, auch schwerstbehinderte Menschen aufzunehmen, steht im bewussten Kontrast zur Möglichkeit, wirtschaftlich effizienter zu produzieren; die entsprechend eingeschränkte Möglichkeit, die Löhne zu erwirtschaften, wird in Kauf genommen. Davon abgesehen jedoch muss die Gesellschaft daran interessiert sein, die ausgezahlten Löhne zu erwirtschaften und nach Möglichkeit zu steigern. Dies wird auch in den nächsten Jahren eine wesentliche Aufgabe der Werkstätten sein.

4. Gesamtaussage

Unsere Vermögens-, Finanz- und Ertragslage schätzen wir als ausreichend ein.

Unsere Umsatz- und Ergebnisentwicklung bewegt sich im Rahmen der Planung.

Unser Finanzmanagement ist darauf ausgerichtet, Verbindlichkeiten stets innerhalb der Zahlungsfrist zu begleichen und Forderungen innerhalb der Zahlungsziele zu vereinnahmen.

Die kurzfristigen Verbindlichkeiten sowie die Rückstellungen sind durch liquide Mittel gedeckt.

III. Zweigniederlassungsbericht

Unser Unternehmen verfügt neben dem Hauptsitz in Frankfurt am Main über folgende unselbständige inländische Niederlassungen:

•	Geschäftsstelle, Christa-Maar-Str. 2, 60488 Frankfurt (Hauptsitz)
•	Werkstatt Praunheim, Christa-Maar-Straße 2, 60488 Frankfurt
•	Werkstatt Höchst, Höchster Bahnstraße 2, 65929 Frankfurt
•	Werkstatt Fechenheim, Wächtersbacher Straße 91, 60386 Frankfurt
•	Wohnanlage Praunheimer Mühle, An der Praunheimer Mühle 2, 60488 Frankfurt
•	Wohnanlage Wendelsgarten, Am Wendelsgarten 14, 60437 Frankfurt
•	Wohnanlage Hohemarkstraße, Hohemarkstraße 17, 60439 Frankfurt
•	Wohnanlage Starkenburger Straße, Starkenburger Straße 51, 60386 Frankfurt
•	Wohnanlage Herbesthaler Straße 8, 65929 Frankfurt
•	Betreutes Wohnen plus - Standort Bolongarostraße 122, 65929 Frankfurt
•	Betreutes Wohnen plus - Standort Sonnentaustraße 26-28, 60433 Frankfurt
•	Teilhabeassistenz an Schulen, Westerbachstraße 47, 60439 Frankfurt
•	Betreutes Wohnen, Krautgartenweg 1, 60439 Frankfurt
•	Beratungsstelle BLICK:PUNKT, Oberfeldstraße 11, 60439 Frankfurt
•	Beratungsstelle Kompass, Krautgartenweg 1, 60439 Frankfurt
•	BLICK:PUNKT Freizeit und Bildung, Bolongarostraße 122, 65929 Frankfurt

IV. Prognosebericht

Der Bedarf an Betreuungsleistungen der Gesellschaft steigt weiter und differenziert sich zunehmend aus. Die Suche nach geeigneten Wohnformen, die sowohl dem Konzept der Inklusion genügen als auch dem Umstand Rechnung tragen, dass mehr Menschen aufgrund ihres Pflegebedarfs oder ihrer Verhaltensmerkmale besonders hohen und nicht mit anderen Menschen gemeinsam zu deckenden Assistenzaufwand erfordern, wird die nächsten Jahre prägen. In den Werkstätten wirkt sich der Umstand, dass immer mehr besonders schwer behinderte Menschen aufgenommen werden, während gleichzeitig leistungsstarke Klienten/-innen auf Arbeitsplätze außerhalb der Werkstätten (sogenannte Betriebsintegrierte Beschäftigungsplätze) zu anderen Beschäftigungsgebern vermittelt werden können, belastend für das Produktionsergebnis aus. Zusätzlich wird das Produktionsergebnis dadurch belastet, dass der Grundbetrag des Werkstattlohns in vier Stufen bis 2023 steigt. Die Steigerung des Grundbetrags stellt viele Werkstätten vor große Herausforderungen. Das System der Werkstattentgelte muss reformiert werden. Daher ist vom Bund beschlossen worden, dass eine Arbeitsgruppe ein transparentes, nachhaltiges und zukunftsfähiges Entgeltsystem entwickeln soll. Mit ersten Ergebnissen der Arbeitsgruppe ist 2023 zu rechnen.

In der Teilhabeassistenz an Schulen wird eine Betreuung weiterer Schüler dadurch begrenzt, dass auf dem Arbeitsmarkt nicht in ausreichendem Umfang Fachkräfte für Koordinationsstellen zur Verfügung stehen. Dies ist aber die Voraussetzung, um mehr Schüler betreuen zu können.

Im Bereich der Werkstätten gehen wir davon aus, dass es in den kommenden Jahren weiter zu einer Reduzierung der Plätze im Arbeitsbereich kommen wird. Gleichzeitig steigt der Bedarf an Tagesförderstättenplätzen. Den zusätzlichen Bedarf an Tagesförderstättenplätzen versuchen wir, durch Umwidmung von Arbeitsbereichsflächen in Tagesförderstättenflächen zu decken.

Der starke Anstieg der Verbraucherpreise hat zu einer hohen Forderung der Gewerkschaften nach einer Steigerung der Gehälter für 2023 geführt. Wir gehen von Personalkostensteigerungen von 4,2 % bis 6,9 % aus.

Die in 2022 von den Kostenträgern den Leistungserbringern angebotenen pauschalen Entgeltsteigerungen, decken die bereits eingetretenen oder erwarteten Kostensteigerungen nicht ab.

Aufgrund der zu erwartenden Kostensteigerungen im Sachkostenbereich und der unklaren Entwicklung der Personalkosten hat die Gesellschaft für 2023 die Hauptkostenträger LWV-Hessen und Stadt Frankfurt für alle Entgelte zu Entgeltverhandlungen aufgerufen. Ziel ist eine ganzjährige Erhöhung der Entgelte zum Ausgleich der stark gestiegenen Sachkosten und tariflichen Personalkostensteigerungen.

Zurzeit erfolgt auf Landesebene die Überarbeitung der Rahmenverträge für den Bereich SGB IX samt Umstellung der Finanzierungssystematik zum 01.07.2023.

Hierfür sind neue Leistungsvereinbarungen und Entgeltvereinbarungen abzuschließen, was wahrscheinlich nicht vor dem 01.07.2023 gelingen wird. Der LWV hat mitgeteilt, dass es daher zu einem Übergangszeitraum kommen kann, in dem er mit Abschlagszahlungen arbeiten wird. Außerdem ist die neue Finanzierungssystematik von den Leistungserbringern umzusetzen und das neue Gesamtplanverfahren PiT (Personenzentrierter integrierter Teilhabeplan) ist im Unternehmen zu etablieren. Diese grundlegenden Veränderungen stellen alle Beteiligten vor große Herausforderungen, bieten aber auch die Chance, die Digitalisierung der Prozesse von der Leistungsplanung bis zur Leistungsabrechnung weiter voranzutreiben.

Die sich aus der Überarbeitung der Rahmenverträge ergebenden Veränderungen gilt es genau zu beobachten. Hieraus werden sich weitreichende Veränderungen für die Leistungserbringung und -finanzierung in nahezu allen Leistungsbereichen der pw° ergeben. Die Steuerungsinstrumente sowohl auf der Ertrags- wie auf der Aufwandsseite müssen angepasst werden.

Gemäß Planung wird für das Jahr 2023 mit Erlösen von rd. € 48,135 Mio. und Kosten von rd. € 48,075 Mio. sowie einem Jahresergebnis von T€ 60 gerechnet.

V. Chancen- und Risikobericht

5.1. Risiken

Risikomanagementziele

1.	Positives Ergebnis der Gesellschaft
2.	Nach Möglichkeit positives Ergebnis der Teilbereiche der Gesellschaft, damit auf Quersubventionierung verzichtet werden kann
3.	Personelle Ausdünnung (künftiger Fachkräftemangel) vermeiden
4.	Unvorhergesehenen Erhaltungs-/Ersatzaufwand für Gebäude vermeiden
5.	Einbrüche in Produktion und Dienstleistungen der Werkstätten vermeiden

Risikomanagementmethoden

1. und 2. Monatliche Abrechnungsbögen für alle Betriebe und Entgeltverhandlungen mit den Rehabilitationsträgern

3. Eigenes Angebot an Fortbildung und Mitwirkung in der Ausbildung für soziale Berufe, zum Teil in Kooperation mit benachbarten Trägern

4. Regelmäßige Begehungen, planmäßige laufende und periodische Wartung und Erhaltung

5. Diversität des Leistungsspektrums und der Kundenstruktur in Produktion und Dienstleistungen der Werkstätten

5.1.1. Risiken aus Nichterbringbarkeit von Leistungen

Die Risiken aus Nichterbringbarkeit von Leistungen in Folge der Pandemie und der hessischen Verordnungen zur Bekämpfung des Corona-Virus haben sich in 2022 abgeschwächt. Einerseits haben Stützungssysteme der Kostenträger die Auswirkungen abgemildert, indem die Leistungsentgelte bei coronabedingtem Leistungsausfall weitgehend weitergezahlt werden, andererseits wurden zum Jahresende fast alle bundes- bzw. landesweiten Regelungen aufgehoben, die eine Nichterbringbarkeit von Leistungen hätten auslösen können

5.1.2. Risiken aus Ausfällen

Das Risiko des Ausfalls von Kunden der Werkstätten ist durch den Krieg in Osteuropa gestiegen und genau im Blick zu behalten.

5.1.3. Risiken aus Liquiditätsschwankungen

Die Liquidität ist zurzeit ausreichend, um Schwankungen auszugleichen. Die nicht fristgerechte Gewährung von Kostenzusagen kann sehr schnell dazu führen, dass die Liquidität belastet wird.

5.1.4. Risiken aus Zahlungsstromschwankungen

Es ist zu befürchten, dass durch die neuen Rahmenverträge samt neuer Finanzierungssystematik sich ergebenden Änderungen der Zahlungsverfahren, die Liquidität belastet wird. Der LWV hat bereits angekündigt, dass er für diesen Fall vorübergehend den Leistungserbringern Abschlagszahlungen gewähren will.

5.2. Chancen

Der Umstand, dass die Gesellschaft Vollanwender des TVöD/VkA ist, gibt ihr vergleichsweise gute Aussichten, auch bei hohem Beschäftigungsniveau am Arbeitsmarkt an qualifiziertes Personal zu kommen.

Der Bedarf, das Wohnangebot in den eigenen Liegenschaften anzupassen, stellt sich auf dem Hintergrund des allgemeinen Mangels an bezahlbarem Wohnraum in Frankfurt am Main als Chance dar, neue inklusive Wohnformen zu entwickeln.

Frankfurt am Main, den 05.06.2023

Andreas Schadt

Thomas Schmitter

Geschäftsführer

Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers

An die Praunheimer Werkstätten gemeinnützige GmbH:

Wir haben den Jahresabschluss der Praunheimer Werkstätten gemeinnützige GmbH, Frankfurt am Main, - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2022 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2022 bis zum 31. Dezember 2022 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden sowie unter Beachtung ergänzender Bestimmungen des Gesellschaftsvertrags - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der Praunheimer Werkstätten gemeinnützige GmbH, Frankfurt am Main, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2022 bis zum 31. Dezember 2022 geprüft.

Unsere nach § 317 HGB durchgeführte Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

•

entspricht der beigefügte Jahresabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage der Gesellschaft zum 31. Dezember sowie ihrer Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2022 bis zum 31. Dezember 2022 und

•

Gemäß § 322 Abs. 3 S. 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter und des Aufsichtsrats für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung und den ergänzenden Bestimmungen des Gesellschaftsvertrags ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist.

Der Aufsichtsrat ist verantwortlich für die Überwachung des Rechnungslegungsprozesses der Gesellschaft zur Aufstellung des Jahresabschlusses und des Lageberichts.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Als Teil unserer Prüfung in Übereinstimmung mit ISA üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren uns eine kritische Grundhaltung.

Darüber hinaus

•	identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher - beabsichtigter oder unbeabsichtigter - falscher Darstellungen im Jahresabschluss und im Lagebericht, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch und erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist bei Verstößen höher als bei Unrichtigkeiten, da Verstöße betrügerisches Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.
•	gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und den für die Prüfung des Lageberichts relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieser Systeme der Gesellschaft abzugeben.
•	beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.
•	ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass die Gesellschaft ihre Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann.
•	beurteilen wir die Gesamtdarstellung, den Aufbau und den Inhalt des Jahresabschlusses, einschließlich der Angaben, sowie ob der Jahresabschluss die zugrundeliegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt.
•	beurteilen wir den Einklang des Lageberichts mit dem Jahresabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage der Gesellschaft.
•	führen wir Prüfungshandlungen zu den von den gesetzlichen Vertretern dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Lagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise vollziehen wir dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von den gesetzlichen Vertretern zugrunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteilen die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zugrundeliegenden Annahmen geben wir nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen.

Hofheim am Taunus, den 16. Juni 2023

BDS GmbH & Co KG
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

Leoff, Wirtschaftsprüfer

Die Feststellung des Jahresabschlusses erfolgte am: 19.07.2023

30:T1e469,

Praunheimer Werkstätten gemeinnützige GmbH

Frankfurt am Main

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2021 bis zum 31.12.2021

Bilanz zum 31. Dezember 2021

AKTIVA

	31.12.2021	31.12.2020
	EUR	EUR
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
- Entgeltlich erworbene gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	37.384,18	50.637,18
II. Sachanlagen
1. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte und Bauten auf fremden Grundstücken	27.345.127,82	28.114.080,82
2. Technische Anlagen und Maschinen	1.161.728,99	1.125.911,99
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	904.203,61	945.903,99
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	135.245,60	92.005,80
	29.546.306,02	30.277.902,60
III. Finanzanlagen
1. Beteiligungen	37.100,00	37.100,00
2. Ausleihungen an Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	117.500,00	140.286,51
3. Sonstige Ausleihungen	255,65	255,65
	154.855,65	177.642,16
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte
1. Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe	299.839,24	239.797,33
2. Unfertige Erzeugnisse	57.834,72	23.611,78
3. Fertige Erzeugnisse und Waren	74.193,95	58.773,70
	431.867,91	322.182,81
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	4.203.407,28	3.071.575,50
2. Forderungen gegen Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	0,00	970,08
3. Sonstige Vermögensgegenstände	1.139.057,95	1.061.814,33
	5.342.465,23	4.134.359,91
III. Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten	2.780.189,54	4.072.968,59
C. Rechnungsabgrenzungsposten	46.518,43	54.922,00
	38.339.586,96	39.090.615,25

PASSIVA

	31.12.2021	31.12.2020
	EUR	EUR
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	27.098,47	27.098,47
II. Kapitalrücklagen	12.466.753,55	12.466.753,55
III. Gewinnrücklagen
- Andere Gewinnrücklagen	2.040.956,34	2.040.956,34
IV. Bilanzgewinn (i. Vj. Bilanzverlust)	199.130,38	-297.305,74
	14.733.938,74	14.237.502,62
B. Sonderposten für Investitionszuschüsse	9.894.822,00	10.337.698,00
C. Rückstellungen
- Sonstige Rückstellungen	1.622.083,23	1.834.381,00
D. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	7.862.614,90	8.283.878,65
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	781.904,17	800.075,31
3. Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	16.529,95	0,00
4. Sonstige Verbindlichkeiten
- davon aus Steuern: TEUR 183 / Vj. TEUR 202
- davon im Rahmen der sozialen Sicherheit: TEUR 0 / Vj. TEUR 7	3.427.693,97	3.597.079,67
	12.088.742,99	12.681.033,63
	38.339.586,96	39.090.615,25

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2021

	2021	2020
	EUR	EUR
1. Umsatzerlöse	33.556.289,61	32.094.808,41
2. Erhöhung (i. Vj. Verminderung) des Bestands an fertigen und unfertigen Erzeugnissen	49.248,08	-7.772,28
3. Sonstige betriebliche Erträge	6.705.463,10	5.992.495,33
4. Materialaufwand
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und für bezogene Waren	-1.170.111,17	- 1.025.384,14
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen	-295.852,41	-309.032,63
5. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	-18.546.418,90	-17.904.040,10
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und Unterstützung	-5.640.405,78	- 5.503.510,05
- davon für Altersversorgung: - T€ 1.664 /Vj. T€ 1.674
6. Lohnausschüttungen und soziale Abgaben der Behindertenwerkstätten	-5.370.221,81	-5.237.903,10
7. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen	-1.302.568,73	-1.261.534,52
8. Sonstige betriebliche Aufwendungen	-7.183.920,72	-6.699.029,90
9. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	7.034,81	5.454,49
10. Abschreibungen auf Finanzanlagen	-57.500,00	-60.000,00
11. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	-251.266,06	-260.675,93
12. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag	-323,67	110,29
13. Ergebnis nach Steuern	499.446,35	-176.014,13
14. Sonstige Steuern	-3.010,23	-2.034,26
15. Jahresüberschuss (i. Vj. Jahresfehlbetrag)	496.436,12	-178.048,39
16. Verlustvortrag	-297.305,74	-119.257,35
17. Bilanzgewinn (i.Vj. Bilanzverlust)	199.130,38	- 297.305,74

Anhang für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2021

I. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Die Praunheimer Werkstätten gemeinnützige GmbH hat ihren Sitz in Frankfurt a. M. Sie ist im Handelsregister des Amtsgerichts Frankfurt a.M. unter HR B 23726 eingetragen.

Die Gesellschaft ist eine große Kapitalgesellschaft im Sinne von § 267 Abs. 3 HGB.

Der Jahresabschluss wurde nach den Vorschriften der §§ 242 ff HGB unter Beachtung der ergänzenden Bestimmungen für Kapitalgesellschaften (§§ 264 ff HGB) sowie des GmbHG aufgestellt. Der vorliegende Jahresabschluss ist grundsätzlich unter Beibehaltung der für den Vorjahresabschluss angewendeten Gliederungsgrundsätzen nach den für große Kapitalgesellschaften geltenden Vorschriften des Handelsgesetzbuches aufgestellt (§§ 265 I 2, 266 ff HGB).

II. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die immateriellen Vermögensgegenstände und das Sachanlagevermögen werden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten - vermindert um planmäßige nutzungsbedingte Abschreibungen - angesetzt. Die Herstellungskosten enthalten keine Zinsen für Fremdkapital. Die Abschreibungen werden bei Gebäuden, die zu Wohnzwecken genutzt werden; linear über eine Nutzungsdauer von maximal 50 Jahren vorgenommen; Modernisierungskosten werden auf die jeweiligen Restnutzungsdauern der Anlagegüter verteilt. Einige betrieblich genutzte Gebäude werden linear über 25 Jahre abgeschrieben. Die Nutzungsdauer beträgt bei technischen Anlagen und Maschinen 10 Jahre, bei anderen Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung 5 bis 10 Jahre. Die geringwertigen Wirtschaftsgüter des Anlagevermögens werden im Zugangsjahr voll abgeschrieben. Die Finanzanlagen werden zu Anschaffungskosten bzw. bei Vorliegen von voraussichtlich dauernden Wertminderungen mit dem niedrigeren beizulegenden Wert gem. § 253 Abs. 3 HGB angesetzt.

Die Vorräte wurden zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten bewertet. Die Anschaffungskosten der Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe erfolgt zu den letzten Einstandspreisen, zuzüglich Anschaffungsnebenkosten. Die Herstellungskosten beinhalten neben den Einzelkosten angemessene Teile der Fertigungs-, Material- und Verwaltungsgemeinkosten. Soweit erforderlich; wurden auf Rohstoffe und unfertige Leistungen Abschreibungen auf den Marktpreis oder den niedrigeren beizulegenden Wert vorgenommen.

Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten wurden zum Nennwert angesetzt.

Die Rechnungsabgrenzungsposten enthalten nur Zahlungen vor dem Bilanzstichtag, die Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen.

Das Eigenkapital ist mit dem Nennwert angesetzt.

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle bis zur Bilanzerstellung bekannt gewordenen ungewissen Schulden, Verluste und Risiken, die das abgelaufene Geschäftsjahr betreffen. Sie sind mit den notwendigen Erfüllungsbeträgen angesetzt. Die Preis- und Kostensteigerungen orientieren sich an der Teuerungsrate und wurden über die jeweilige Laufzeit der Rückstellung mit Sätzen zwischen 1 % und 2 % berücksichtigt. Für die Verpflichtungen aus abgeschlossenen Verträgen über Altersteilzeit liegt ein versicherungsmathematisches Gutachten vor, das unter Berücksichtigung der Richttafeln 2018 G von Klaus Heubeck, einem Gehaltstrend von 1,80 % und einem Zinssatz von 0,41 % die Anwartschaften bewertet. Aus der Insolvenzsicherung für Altersteilzeitverpflichtungen und Arbeitszeitmodellen (Sabbatical) bestehen Vertragsguthaben in Höhe von € 568.040,32, die gem. § 246 Abs. 2 HGB mit den Verpflichtungen verrechnet wurden.

Die Verbindlichkeiten sind mit ihren jeweiligen Erfüllungsbeträgen passiviert.

III. Angaben zur Bilanz

Die Aufgliederung des Anlagevermögens und ihre Entwicklung im Geschäftsjahr ist im Anlagespiegel dargestellt; vgl. Seite 9.

Die Forderungen weisen keine Restlaufzeiten von über einem Jahr auf. Davon bestehen € 1.764.001,25 gegenüber der Gesellschafterin.

Die Sonderposten für Investitionszuschüsse umfassen die zweckentsprechend verwendeten Investitionszuschüsse mit Wertausgleichsverpflichtung.

Die sonstigen Rückstellungen setzten sich wie folgt zusammen:

	Stand 31.12.2021	Stand 31.12.2020
	€	€
Altersteilzeit	485.776,00	380.843,00
Sabbatical	129.902,57	76.777,00
Guthaben Insolvenzsicherung	-568.040,32	0,00
Personalkosten	1.105.318,06	1.009.816
ausstehende Kostenrechnungen	64.400,00	79.956,00
Zulage nach TVÖD	314.529,48	322.766,00
Instandhaltungen	179.100,00	0,00
Archivierungskosten	36.000,00	36.000,00
übrige Rückstellungen	5.000,00	5.000,00
	1.622.083,23	1.834.381,00

Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen bestehen in Höhe von € 3.970,33 (im Vorjahr € 445,00) und die sonstigen Verbindlichkeiten bestehen in Höhe von € 898.263,61(im Vorjahr: T€ 910) gegenüber der Gesellschafterin.

Am 31. Dezember 2021 bestehen jährliche finanzielle Verpflichtungen aus Miet- und Erbpachtverträgen. Sie belaufen sich für das Folgejahr auf T€ 186 (im Vorjahr: T€ 176) für Mieten und T€ 275 (im Vorjahr: T€ 285) aus Erbpacht. Die Erbbaupachtrechte haben eine Laufzeit bis zum Jahr 2060 bzw. 2078.

IV. Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die im Inland realisierten Umsatzerlöse gliedern sich wie folgt auf:

	2021	2020
	€	€
Arbeiten	14.214.150,71	14.687.667,93
Wohnen	7.154.607,90	7.840.366,93
ambulante Dienste	8.147.565,27	7.546.248,70
Abgrenzung Pflegeerlöse	1.216.760,92	0,00
Personenfahrdienst	1.766.139,56	1.643.191,38
Periodenfremde Umsatzerlöse	914.542,20	233.696,06
Sonstige Umsatzerlöse	142.523,05	143.637,41
	33.556.289,61	32.094.808,41

Die Gesellschaft weist im Jahresabschluss 2021 periodenfremde Umsatzerlöse in Höhe von T€ 915 (i. Vj. T€ 234), periodenfremde Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen in Höhe von T€ 8 (i.Vj. T€ 21) und periodenfremde Aufwendungen in Höhe von T€ 12 (i.Vj. T€ 4) aus.

V. Sonstige Angaben

Geschäftsführer der Praunheimer Werkstätten gemeinnützige GmbH waren im Berichtsjahr die Herren Andreas Schadt, Diplom-Pädagoge, und Thomas Schmitter, Diplom-Volkswirt.

Die Gesamtbezüge der Mitglieder der Geschäftsführung werden gemäß § 286 Abs. 4 HGB nicht angegeben.

Der Aufsichtsrat bestand im Berichtsjahr ausfolgenden Mitgliedern:

Frau Elke Voitel, Vorsitzende, Stadträtin	seit 12/2021
Frau Prof. Dr. Daniela Birkenfeld, Vorsitzende, Stadträtin	bis 12/2021
Frau Hildegard Burkert, stellv. Vorsitzende, Rentnerin	bis 12/2021
Herrn Stephan Siegler, Kriminalbeamter	seit 06/2008
Herrn Volker Liedtke-Bösl, Geschäftsführer	seit 09/2013
Frau Julia Reister, Diplom-Betriebswirtin	seit 04/2014
Frau Jenny Grünewald, Angestellte	seit 12/2019
Herrn Rainer Wolf, Geschäftsführer	seit 08/2021
Frau Dr. Yasmin Alinaghi, Geschäftsführerin	seit 12/2021
Frau Stella Schulz-Nurtsch, Kauffrau/Ausbilderin	seit 12/2021
Herrn Dr. Dimitrios Gotsis, Steuerberater	seit 12/2021
Frau Sylvia Weber, Dezernentin	seit 12/2021
Frau Sylvia Momsen, Heilpraktikerin	bis 12/2021
Frau Elke Sautner, Angestellte	bis 12/2021

Es fielen keine Aufsichtsratsbezüge an, da diese Tätigkeit ehrenamtlich ausgeübt wird.

Das Honorar des Abschlussprüfers für das Geschäftsjahr 2021 beträgt T€ 25 für die Abschlussprüfungsleistungen. Sonstige Leistungen wurden in Höhe von T€ 2 fakturiert.

Es werden 48,4 % des gezeichneten Kapitals (T€ 25) der Cook Company gemeinnützige GmbH, Sitz Frankfurt am Main, gehalten. Bei der Cook Company besteht ein nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag zum 31. Dezember 2021 in Höhe von T€ 64 (i.Vj. in Höhe von T€ 30). Der Jahresverlust für 2021 beträgt T€ 35 (i.Vj. Jahresverlust T€ 63).

Die durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahrs beschäftigten Arbeitnehmer, getrennt nach Gruppen, beträgt wie folgt:

	2021	2020
a) Regulär Beschäftigte
in Wohnheimen, Werkstätten, Sonder-Einrichtung und Verwaltung	581,5	585
freiwilliges soziales Jahr Leistende	4,5	8
Praktikanten	5,5	9
	591,5	602
b) Beschäftigte in geschützten Arbeitsverhältnissen-Betreute in Werkstätten	517	529
Berufsbildungsbereich	46	47
betriebsintegrierte Beschäftigungsplätze (BIB)	19	21
Betreute in Tagesförderstätten	183	186
	765	783

Nachtragsbericht

Die Auswirkungen der Corona-Pandemie sind im Lagebericht dargestellt. Darüber hinaus ergaben sich keine Vorgänge von besonderer Bedeutung nach dem Stichtag.

Ergebnisverwendungsvorschlag

Die Geschäftsführung schlägt der Gesellschafterversammlung vor, den Jahresüberschuss 2021 in Höhe von T€ 496 abzüglich mit dem Verlustvortrag des Vorjahres auf neue Rechnung vorzutragen.

Frankfurt am Main, den 18.05.2022

Andreas Schadt

und

Thomas Schmitter

Geschäftsführer

Anlagespiegel für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2021

	Anschaffungs- und Herstellungskosten
	Stand 01.01.2021	Zugänge	Abgänge	Umbuchungen	31.12.2021
	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
- Gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte sowie Lizenzen an solchen Rechten	417.737,99	7.098,35	0,00	0,00	424.836,34
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	45.982.593,78	128.427,83	0,00	0,00	46.111.021,61
2. Technische Anlagen und Maschinen	2.986.778,47	135.140,00	0,00	0,00	3.121.918,47
3. Betriebs- und Geschäftsausstattung	5.220.234,26	243.815,17	-44.982,47	0,00	5.419.066,96
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	92.005,80	43.239,80	0,00	0,00	135.245,60
	54.281.612,31	550.622,80	-44.982,47	0,00	54.787.252,64
III. Finanzanlagen
1. Beteiligungen	37.100,00	0,00	0,00	0,00	37.100,00
2. Ausleihungen an Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	200.286,51	40.000,00	-5.286,51	0,00	235.000,00
3. Sonstige Ausleihungen	255,65	0,00	0,00	0,00	255,65
	237.642,16	40.000,00	-5.286,51	0,00	272.355,65
	54.936.992,46	597.721,15	-50.268,98	0,00	55.484.444,63

	Abschreibungen
	Stand 01.01.2021	Abschreibung Geschäftsjahr (Zugänge)	Abgänge	31.12.2021
	EUR	EUR	EUR	EUR
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
- Gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte sowie Lizenzen an solchen Rechten	367.100,81	20.351,35	0,00	387.452,16
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	17.868.512,96	897.380,83	0,00	18.765.893,79
2. Technische Anlagen und Maschinen	1.860.866,48	99.323,00	0,00	1.960.189,48
3. Betriebs- und Geschäftsausstattung	4.274.330,27	285.513,55	-44.980,47	4.514.863,35
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	0,00	0,00	0,00
	24.003.709,71	1.282.217,38	-44.980,47	25.240.946,62
III. Finanzanlagen
1. Beteiligungen	0,00	0,00	0,00	0,00
2. Ausleihungen an Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	60.000,00	57.500,00	0,00	117.500,00
3. Sonstige Ausleihungen	0,00	0,00	0,00	0,00
	60.000,00	57.500,00	0,00	117.500,00
	24.430.810,52	1.360.068,73	-44.980,47	25.745.898,78

	Restbuchwerte
	31.12.2021	Stand 31.12.2020
	EUR	EUR
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
- Gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte sowie Lizenzen an solchen Rechten	37.384,18	50.637,18
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	27.345.127,82	28.114.080,82
2. Technische Anlagen und Maschinen	1.161.728,99	1.125.911,99
3. Betriebs- und Geschäftsausstattung	904.203,61	945.903,99
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	135.245,60	92.005,80
	29.546.306,02	30.277.902,60
III. Finanzanlagen
1. Beteiligungen	37.100,00	37.100,00
2. Ausleihungen an Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	117.500,00	140.286,51
3. Sonstige Ausleihungen	255,65	255,65
	154.855,65	177.642,16
	29.738.545,85	30.506.181,94

Verbindlichkeitenspiegel zum 31.12.2021

Art der Verbindlichkeit	unter 1 Jahr	1 bis 5 Jahre
	EUR	EUR
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	420.855,56	1.630.514,14
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	781.904,17	0,00
3. Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	16.529,95	0,00
4. Sonstige Verbindlichkeiten	1.979.831,08	318.625,61
	3.199.120,76	1.949.139,75

Art der Verbindlichkeit	über 5 Jahre	Gesamt	davon durch Pfandrechte und ähnliche Rechte gesichert	Art und Form der Sicherheit
	EUR	EUR	EUR
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	5.811.245,20	7.862.614,90	7.862.614,90	Grundschulden und Abtretung Bankguthaben
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	0,00	781.904,17	0,00	-
3. Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	0,00	16.529,95	0,00	-
4. Sonstige Verbindlichkeiten	1.129.237,28	3.427.693,97	1.563.158,62	Grundschulden
	6.940.482,48	12.088.742,99	9.425.773,52

Lagebericht für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2021

I. Grundlagen des Unternehmens

1. Geschäftsmodell

2. Entwicklung der Gesellschaft

Der inklusive Umbau der Wohnangebote der Gesellschaft, der etliche Jahre dauern wird, hat begonnen. Der Betrieb der Wohnanlage Hohemarkstraße als stationäres Wohnheim wurde am 31.12.2020 eingestellt. Die Fertigstellung der Wohnungen in der Bolongaro- und der Sonnentaustraße und der Umzug der Bewohner aus der Wohnanlage Hohemarkstraße erfolgte im September 2020.

Einhergehend mit den gesetzlichen Anforderungen des SGB IX sowie den voraussichtlichen Rahmenvorgaben des hessischen Rahmenvertrags nach § 131 SGB IX für Leistungen der Sozialen Teilhabe werden umfangreiche strukturelle und systematische Änderungen an den Vorgaben für die Leistungsplanung, Leistungssteuerung und Leistungserbringung eintreten.

Damit sich auch unter diesen Bedingungen die Angebote und Leistungen der Gesellschaft im ambulanten Wohnbereich weiter entwickeln können, wurde die Differenzierung der Leistungsangebote (Betreutes Wohnen bisher 1 Leistungsangebot, seit 2021 mit BeWo plus 5 Leistungsangebote) sowie die Etablierung von Rahmenbedingungen für einen optimierten auslastungsgesteuerten Personaleinsatz vorangetrieben.

Im Bereich Arbeiten hat sich der Fachdienst Stellwerk Arbeit etabliert. Ziel des Fachdienstes Stellwerk Arbeit ist es, Übergänge von Beschäftigten auf den ersten Arbeitsmarkt zu fördern, sei es durch Wechsel von Beschäftigten auf einen Arbeitsplatz des ersten Arbeitsmarktes, insbesondere aber durch die Schaffung von Betriebsintegrierten Beschäftigungsplätzen, oder auch durch die Gewinnung von Praktikumsplätzen. Ziel für die nächsten Jahre ist die Gewinnung neuer Kooperationspartner und neuer betriebsintegrierter Beschäftigungsplätze.

Den Bedarf an zusätzlichen Tagesförderstättenplätzen versuchen wir durch eine Umwidmung von bisher im Arbeitsbereich genutzten Flächen zu Tagesförderstättenplätzen zu decken.

II. Wirtschaftsbericht

1. Geschäftsverlauf und Lage

Das Geschäftsjahr schloss mit einem positiven Ergebnis in Höhe von T€ 496 ab.

Das Jahr 2021 war, wie 2020, stark von der Pandemie geprägt.

In der Teilhabeassistenz an Schulen wechselten sich durch die jeweiligen landesrechtlichen Verordnungen weiter Betretungsverbote mit alternativen Betreuungsformen und Präsenz an den Schulen ab. Dadurch war die Leistungserbringung nur eingeschränkt möglich. Bis zum Ende des Schuljahres erfolgte daher eine Kompensation über Kurzarbeitergeld gemäß SGB III und Zuschüsse nach dem Sozialdienstleister-Einsatzgesetz (SodEG). Für die Zeit zwischen Schuljahresende und dem Beginn des neuen Schuljahrs entstand aber eine Finanzierungslücke.

Wie in den Vorjahren fällt es schwer, freigewordene Plätze im Wohnbereich in den besonderen Wohnformen zu belegen, diese Wohnangebote werden teilweise von Interessenten als zu unattraktiv empfunden. Zudem war es auch aufgrund der Pandemie zeitweise nicht möglich, frei werdende Plätze wieder zu belegen.

Belastend sind weiterhin die freien Plätze in der Werkstatt Fechenheim. Die rückläufige Belegung im Arbeitsbereich bei gleichzeitig ungebrochenem Wachstum der Tagesförderstätten spricht dafür, einen Teil der Kapazität im Arbeitsbereich zugunsten der Tagesförderstätten umzuwidmen. Planungen hierfür erfolgen in den Werkstätten.

Die Auditierung nach AZAV (Bundesagentur für Arbeit für die berufliche Bildung) erfolgte und führte zur Feststellung der Normenkonformität.

Durch die Schließung der Hohemarkstraße kam es in den besonderen Wohnformen zu einem Rückgang der Platzzahlen, bei einem gleichzeitigen Wachstum im Ambulant Betreuten Wohnen.

Im Bereich der Teilhabeassistenz an Schulen hat sich die Anzahl der begleiteten Schüler gegenüber dem Vorjahr leicht verringert. Hier liegen die Ursachen bei der durch die Pandemie sehr belasteten Leistungserbringung in Schulen und die dadurch erschwerten Entscheidungen zur Neuaufnahme von Klienten.

a) Ertragslage

Ergebnisquellen	Geschäftsjahr	Vorjahr	Veränderung
	T€	T€	T€	%
Betriebsleistung	40.311	38.079	2.232	5,86
Betriebsaufwendungen	-39.571	-38.002	-1.569	4,13
Zinsergebnis	-244	-255	11	-4,37
Ergebnis vor Steuern	496	-178	674	378,65
Steuern vom Einkommen und vom Ertrag	0	0	0	0,00
Jahresergebnis	496	-178	674	378,65

Von der Betriebsleistung entfallen T€ 33.556 (im Vorjahr T€ 32.095) auf die Umsatzerlöse. Der Aufbau der Umsatzerlöse im Jahr 2021 entfällt mit T€ 1.461 insbesondere auf den Bereich Arbeiten. Bei dem Anstieg der Umsatzerlöse ist zu berücksichtigen, dass periodenfremde Umsatzerlöse in Höhe von T€ 915 enthalten sind.

Der gestiegenen Betriebsleistung stehen insbesondere höhere Personalaufwendungen und Lohnausschüttungen der Werkstätten in Höhe von T€ 825 sowie höhere sonstige betriebliche Aufwendungen, insbesondere gestiegene Fahrtkosten für Menschen mit Behinderung, Personaldienstleistungen sowie Instandhaltungskosten gegenüber.

Das Jahresergebnis ist mit T€ 496 positiv. Es hat sich gegenüber dem Vorjahr um T€ 674 verbessert.

b) Finanzlage

Die Eigenkapitalquote einschließlich der Sonderposten beträgt 64,3 % (nach 62,9% im Vorjahr).

Die Gesellschaft hat im Berichtsjahr im Rahmen der Ersatzinvestitionen TEUR 558 in das Anlagevermögen investiert.

Der Kapitalfluss aus laufender Geschäftstätigkeit ist gegenüber dem Vorjahr gesunken und beträgt für das Jahr 2021 T€ 85 (im Vorjahr T€ 1.366).

Die Liquidität war während des abgelaufenen Geschäftsjahres gesichert.

c) Vermögenslage und Kapitalstruktur

wesentliche Bilanzposten	Geschäftsjahr	Vorjahr	Veränderung
Aktiva	T€	T€	T€	%
Anlagevermögen	29.738	30.507	-769	-2,52
kurzfristige Vermögenswerte	5.775	4.457	1.318	29,57
Rechnungsabgrenzungsposten	47	55	-8	-14,55
liquide Mittel	2.780	4.073	-1.293	-31,75
Passiva
Eigenkapital	14.734	14.238	496	3,48
Sonderposten für Investitionszuschüsse	9.895	10.338	-443	-4,29
Sonstige Rückstellungen	1.622	1.834	-212	-11,56
Verbindlichkeiten	12.089	12.682	-593	-4,68
Bilanzsumme	38.340	39.092	-752	-1,92

Das Anlagevermögen ist insbesondere aufgrund der planmäßigen Abschreibungen gegenüber dem Vorjahr um T€ 769 gesunken.

Die Erhöhung der kurzfristigen Vermögenswerte um T€ 1.318 ergibt sich aus Zahlungsrückständen von Selbstzahlern und Kostenträgern.

Die Darlehensverbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten haben sich aufgrund planmäßiger Tilgungen um T€ 421 verringert. Darüber hinaus haben sich die sonstigen Darlehensverbindlichkeiten aufgrund planmäßiger Tilgungen um T€ 147 reduziert.

3. Finanzielle Leistungsindikatoren

Bei den finanziellen Leistungsindikatoren liegt unser Fokus auf:

•	Auskömmlichkeit der Leistungsentgelte der Rehabilitationsträger
•	Auskömmlichkeit der Mieteinnahmen und Grundsicherungspauschalen in den besonderen Wohnformen
•	Erwirtschaftung der Kosten der Produktion in den Werkstätten

Die Leistungsentgelte der Rehabilitationsträger stellen die Haupteinnahme der Gesellschaft dar. Die Kostendeckung durch die Leistungsentgelte ist seit Jahren gefährdet, gemessen an dem von der Gesellschaft gesehenen Bedarf an Rehabilitationsleistungen, und kann i.d.R. nur durch nachträgliche Anpassung der Entgelte an eine zuvor eingetretene Kostensteigerung oder durch Absenkung der finanzierten Leistung (z.B. Personalausstattung) erreicht werden. Kostensteigerungen werden i.d.R. nur verzögert und nur, soweit sie als unabweisbar nachgewiesen sind, von den Rehabilitationsträgern anerkannt und in Entgelten umgesetzt. Die Gesellschaft muss daran interessiert sein, bezüglich der Kostendeckung jeweils aktuelle Entgeltvereinbarungen abzuschließen oder Ersatzregelungen durchzusetzen. Ein Gradmesser der Auskömmlichkeit der Leistungsentgelte ist, inwieweit es gelingt, zwischen wirtschaftlich abgrenzbaren Leistungsbereichen mit eigenen Leistungsentgelten Quersubventionierung zu vermeiden.

Neu in den Fokus ist der Leistungsindikator zur Auskömmlichkeit der Mieteinahmen in besonderen Wohnformen geraten. Durch die gesetzlichen Veränderungen hinsichtlich existenzsichern der Leistungen in der Wohneinrichtungen sind die Kosten des Wohnraums sowie anteiliger Gemeinschaftsräume mit den Klienten als Miete zu vereinbaren. Ebenso sind die Kosten für hauswirtschaftliche Sachkosten sowie Lebensmittel über pauschale Zahlungen direkt bei den Klienten einzufordern.

Daher müssen sowohl Sachkostensteigerungen als auch Steigerungen bei den Kosten des durch die Gesellschaft angebotenen Wohnraums (Erbpacht, Instandhaltungsaufwand) beobachtet und im auskömmlichen Verhältnis zur geforderten Miete bzw. zu Sachkostenpauschalen stehen. Ebenso müssen ausstehende Zahlungen der Klienten nachhaltig verfolgt werden können. Dies wird auch in den nächsten Jahren eine zusätzliche Aufgabe darstellen.

Zu den Kosten der Werkstättenproduktion gehören an zentraler Stelle die Löhne der Werkstattbeschäftigten. Sie sollen nach § 12 Abs. 5 WVO mindestens 70 % des Arbeitsergebnisses der Werkstätten betragen. Bei der Gesellschaft überschreiten die Löhne diesen Anteil deutlich. Die Höhe der Löhne der Werkstattbeschäftigten liegt bei über 100%. Hier schlagen sich zwei Umstände nieder: Zum einen beschäftigt die Gesellschaft ausschließlich Menschen mit einer geistigen Behinderung; damit entfällt die mögliche Leistungsfähigkeit von Menschen mit ausschließlich seelischen oder körperlichen Einschränkungen. Zum Zweiten beschäftigt die Gesellschaft einen besonders hohen Anteil an besonders schwer behinderten Klienten mit zusätzlich entsprechend geringem Leistungsvermögen. Die Entscheidung der Gesellschaft, auch schwerstbehinderte Menschen aufzunehmen, steht im bewussten Kontrast zur Möglichkeit, wirtschaftlich effizienter zu produzieren; die entsprechend eingeschränkte Möglichkeit, die Löhne zu erwirtschaften, wird in Kauf genommen. Davon abgesehen jedoch muss die Gesellschaft daran interessiert sein, die ausgezahlten Löhne zu erwirtschaften und nach Möglichkeit zu steigern. Dies wird auch in den nächsten Jahren eine wesentliche Aufgabe der Werkstätten sein.

4. Gesamtaussage

Unsere Vermögens-, Finanz- und Ertragslage schätzen wir als ausreichend ein.

Unsere Umsatz- und Ergebnisentwicklung bewegt sich im Rahmen der Planung bzw. lag für die Berichtsperiode über Plan.

Unser Finanzmanagement ist darauf ausgerichtet, Verbindlichkeiten stets innerhalb der Zahlungsfrist zu begleichen und Forderungen innerhalb der Zahlungsziele zu vereinnahmen.

Die kurzfristigen Verbindlichkeiten sowie die Rückstellungen sind durch liquide Mittel sowie kurzfristig realisierbare Forderungen gedeckt.

III. Zweigniederlassungsbericht

Unser Unternehmen verfügt neben dem Hauptsitz in Frankfurt am Main über zwölf inländische Niederlassungen:

•	Geschäftsstelle, Christa-Maar-Str. 2, 60488 Frankfurt (Hauptsitz)
•	Werkstatt Praunheim, Christa-Maar-Straße 2, 60488 Frankfurt
•	Werkstatt Höchst, Höchster Bahnstraße 2, 65929 Frankfurt
•	Werkstatt Fechenheim, Wächtersbacher Straße 91, 60386 Frankfurt
•	Wohnanlage Praunheimer Mühle, An der Praunheimer Mühle 2, 60488 Frankfurt
•	Wohnanlage Wendelsgarten, Am Wendelsgarten 14, 60437 Frankfurt
•	Wohnanlage Hohemarkstraße, Hohemarkstraße 17, 60439 Frankfurt (bis 31.12.)
•	Wohnanlage Starkenburger Straße, Starkenburger Straße 51, 60386 Frankfurt
•	Wohnanlage Herbesthaler Straße 8, 65929 Frankfurt
•	Betreutes Wohnen plus - Standort Bolongarostraße 122, 65929 Frankfurt
•	Betreutes Wohnen plus - Standort Sonnentaustraße 26-28, 60433 Frankfurt
•	Teilhabeassistenz an Schulen, Westerbachstraße 47, 60439 Frankfurt
•	Betreutes Wohnen, Krautgartenweg 1, 60439 Frankfurt
•	Beratungsstelle BLICK:PUNKT, Oberfeldstraße 11, 60439 Frankfurt
•	Beratungsstelle Kompass, Krautgartenweg 1, 60439 Frankfurt
•	BLICK:PUNKT Freizeit und Bildung, Bolongarostraße 122, 65929 Frankfurt

IV. Prognosebericht

Der Bedarf an Betreuungsleistungen der Gesellschaft steigt weiter und differenziert sich zunehmend aus. Die Suche nach geeigneten Wohnformen, die sowohl dem Konzept der Inklusion genügen wie dem Umstand Rechnung tragen, dass mehr Menschen aufgrund ihres Pflegebedarfs oder ihrer Verhaltensmerkmale besonders hohen und nicht mit anderen Menschen gemeinsam zu deckenden Assistenzaufwand erfordern, wird die nächsten Jahre prägen. In den Werkstätten wirkt sich der Umstand, dass immer mehr besonders schwer behinderte Menschen aufgenommen werden, während gleichzeitig leistungsstarke Klienten/-innen auf Arbeitsplätze außerhalb der Werkstätten (sogenannte Betriebsintegrierte Beschäftigungsplätze) zu anderen Beschäftigungsgebern vermittelt werden können, belastend für das Produktionsergebnis aus. Zusätzlich wird das Produktionsergebnis dadurch belastet, dass der Grundbetrag des Werkstattlohns in vier Stufen bis 2023 steigt. Die Steigerung des Grundbetrags stellt viele Werkstätten vor große Herausforderungen. Das System der Werkstattentgelte muss reformiert werden. Daher ist vom Bund beschlossen worden, dass eine Arbeitsgruppe ein transparentes, nachhaltiges und zukunftsfähiges Entgeltsystem entwickeln soll.

In allen Betreuungsbereichen sind wir weiter stark von den Auswirkungen der Pandemie betroffen. Auch wenn zurzeit die Inzidenzen rückläufig sind, muss man damit rechnen, dass es im Herbst zu einem erneuten Anstieg der Inzidenzen kommt.

In der Teilhabeassistenz an Schulen erfolgt mittlerweile der Unterricht wieder in Präsenz. Aufgrund der weiterhin in nennenswertem Umfang auftretenden Corona Fälle bei Schülern wie Teilhabeassistenten, kommt es weiter zu Einschränkungen bei der Leistungserbringung.

Für die Werkstätten für Menschen mit Behinderung erfolgt die Betreuung wieder in Präsenz. Im Bereich der Werkstätten gehen wir davon aus, dass es in den kommenden Jahren weiter zu einer Reduzierung der Plätze im Arbeitsbereich kommen wird. Gleichzeitig steigt der Bedarf an Tagesförderstättenplätzen. Den zusätzlichen Bedarf an Tagesförderstättenplätzen versuchen wir durch Umwidmung von Arbeitsbereichsflächen in Tagesförderstättenflächen zu decken.

Zurzeit erfolgt auf Landesebene die Überarbeitung der Rahmenverträge für den Bereich SGB IX samt Umstellung der Finanzierungssystematik zum 01.01.2023. Von den drei Rahmenverträgen ist bisher lediglich der Rahmenvertag 3, der den Bereich der sozialen Teilhabe betrifft, verabschiedet. Der Rahmenvertrag 2 Teilhabe am Arbeitsleben soll im Mai in der Eingliederungshilfekommission verabschiedet werden.

Vor dem Jahreswechsel sind für alle Leistungen im Bereich der Rahmenverträge 2 und 3 neue Leistungsvereinbarungen und Entgeltvereinbarungen abzuschließen. Außerdem ist die neue Finanzierungssystematik umzusetzen, und das neue Gesamtplanverfahren PiT (Personenzentrierter integrierter Teilhabeplan) ist im Unternehmen zu etablieren. Diese grundlegenden Veränderungen stellen alle Beteiligten vor große Herausforderungen.

Die sich aus der Überarbeitung der Rahmenverträge ergebenden Veränderungen gilt es genau zu beobachten. Hieraus können sich weitreichende Veränderungen für die Leistungserbringung und -finanzierung in nahezu allen Leistungsbereichen der pw° ergeben.

Gemäß Planung wird für das Jahr 2022 mit Umsatzerlösen von rd. € 35 Mio. und einer Gesamtleistung von rd. € 42 Mio. sowie einem Jahresergebnis von € 50.000 gerechnet.

Sofern wir bei den Leistungsentgelten der Rehabilitationsträger davon ausgehen, dass sie nicht auskömmlich sind, so fordern wir den Rehabilitationsträger zu Entgeltverhandlungen auf. Bei den Mieteinnahmen und Grundsicherungspauschalen in den besonderen Wohnformen prüfen wir, inwieweit aufgrund von Kostensteigerungen Anpassungen der Pauschalen erfolgen müssen. Im Produktionsbereich prüfen wir regelhaft die Kalkulationen und passen gegebenenfalls Preise an.

V. Chancen- und Risikobericht

5.1. Risiken

Risikomanagementziele

1.	Positives Ergebnis der Gesellschaft
2.	Nach Möglichkeit positives Ergebnis der Teilbereiche der Gesellschaft, damit auf Quersubventionierung verzichtet werden kann
3.	Personelle Ausdünnung (künftiger Fachkräftemangel) vermeiden
4.	Unvorhergesehenen Erhaltungs-/Ersatzaufwand für Gebäude vermeiden
5.	Einbrüche in Produktion und Dienstleistungen der Werkstätten vermeiden

Risikomanagementmethoden

1. und 2. Monatliche Abrechnungsbögen für alle Betriebe und Entgeltverhandlungen mit den Rehabilitationsträgern

3. Eigenes Angebot an Fortbildung und Mitwirkung in der Ausbildung für soziale Berufe, zum Teil in Kooperation mit benachbarten Trägern

4. Regelmäßige Begehungen, planmäßige laufende und periodische Wartung und Erhaltung

5. Diversität des Leistungsspektrums und der Kundenstruktur in Produktion und Dienstleistungen der Werkstätten

5.1.1. Risiken aus Nichterbringbarkeit von Leistungen

Die Verordnungen des Landes Hessen zur Bekämpfung des Corona-Virus führen dazu, dass Leistungen nicht, beziehungsweise nicht in der bisherigen Form erbracht werden können. Die Leistungsvereinbarungen regeln einen derartigen Fall nicht. Bisher haben die Kostenträger die Leistungsentgelte weitgehend weitergezahlt. Das Risiko hängt davon ab, ob und in welcher Höhe die Kostenträger die Leistungsentgelte auch in Zukunft weiterzahlen, wenn Leistungen womöglich erneut nicht vollumfänglich erbracht werden können.

5.1.2. Risiken aus Ausfällen

Das Risiko des Ausfalls von Kunden der Werkstätten ist pandemiebedingt und den Krieg in Osteuropa gestiegen und genau im Blick zu behalten.

Hinzukommt das Risiko des Ausfalls im Bereich der existenzsichernden Leistungen, die bis 2020 Bestandteil der Fachleistung waren. Durch die Umstellung entsteht eine Vielzahl von Selbstzahlern. Hier ist eine entsprechende Anpassung der Offene Posten Verwaltung und des Mahnwesens erfolgt.

Die pw° ist an einem Inklusionsunternehmen, der Cook Company gGmbH, beteiligt. Dieser gewährt sie ein Liquiditätsdarlehen. Die Cook Company ist im Gastronomiebereich tätig und stark von der Pandemie und den Folgen des Kriegs in Osteuropa betroffen. Wir gehen davon aus, dass die Cook Company nach der Pandemie ihre Leistungen in der Fernküche wieder, wie in der Zeit vor der Pandemie erbringen kann, wirtschaftliche Ergebnisse erzielt und das Darlehen zurückzahlt. Aus Vorsichtsgründen erfolgt daher eine Wertberichtigung des Darlehens.

5.1.3. Risiken aus Liquiditätsschwankungen

Die Liquidität ist zurzeit ausreichend, um Schwankungen auszugleichen. Durch die Pandemie kann sich dies jedoch ändern, wenn Kostenträger die bisherigen Leistungsentgelte nicht oder nicht mehr zu 100% zahlen und die Kosten nicht in entsprechendem Umfang reduziert werden können.

5.1.4. Risiken aus Zahlungsstromschwankungen

Es ist zu befürchten, dass durch die neuen Rahmenverträge samt neuer Finanzierungssystematik sich ergebenden Änderungen der Zahlungsverfahren, die Liquidität belastet wird.

5.1.5 TVöD/VkA

Die Gesellschaft ist Vollanwender des TVöD/VkA. Die Tarifparteien habe eine Ergänzung des Tarifvertrags vereinbart, die bei Kurzarbeit während der Pandemie eine Aufstockung des Kurzarbeitergelds auf 95% des Nettolohns vorsieht. Durch diese Regelung entstehen bei Kurzarbeit Kosten, deren Deckung nicht durch Leistungsentgelte gesichert ist, wenn diese nicht vom Kostenträger trotz Leistungsausfall weitergezahlt werden.

5.2. Chancen

Im Zuge der Pandemie wurden neue Formen der Zusammenarbeit wie Videokonferenzen gefunden und Fortschritte im digitalen Bereich in einer kurzen Zeitspanne erreicht. Die Offenheit für Veränderungen, gerade im digitalen Bereich, scheint gewachsen zu sein.

Der Umstand, dass die Gesellschaft Vollanwender des TVöD/VkA ist, gibt ihr vergleichsweise gute Aussichten, auch bei hohem Beschäftigungsniveau am Arbeitsmarkt an qualifiziertes Personal zu kommen.

Frankfurt am Main, den 18.05.2022

Andreas Schadt

und

Thomas Schmitter

Geschäftsführer

Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers

An die Praunheimer Werkstätten gemeinnützige GmbH:

Wir haben den Jahresabschluss der Praunheimer Werkstätten gemeinnützige GmbH, Frankfurt am Main, - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2021 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2021 bis zum 31. Dezember 2021 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden sowie unter Beachtung ergänzender Bestimmungen des Gesellschaftsvertrags - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der Praunheimer Werkstätten gemeinnützige GmbH, Frankfurt am Main, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2021 bis zum 31. Dezember 2021 geprüft.

Unsere nach § 317 HGB durchgeführte Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

•

entspricht der beigefügte Jahresabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage der Gesellschaft zum 31. Dezember 2021 sowie ihrer Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2021 bis zum 31. Dezember 2021 und

•

Gemäß § 322 Abs. 3 S. 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter und des Aufsichtsrats für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung und den ergänzenden Bestimmungen des Gesellschaftsvertrags ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist.

Der Aufsichtsrat ist verantwortlich für die Überwachung des Rechnungslegungsprozesses der Gesellschaft zur Aufstellung des Jahresabschlusses und des Lageberichts.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Als Teil unserer Prüfung in Übereinstimmung mit ISA üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren uns eine kritische Grundhaltung.

Darüber hinaus

•	identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher - beabsichtigter oder unbeabsichtigter - falscher Darstellungen im Jahresabschluss und im Lagebericht, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch und erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist bei Verstößen höher als bei Unrichtigkeiten, da Verstöße betrügerisches Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.
•	gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und den für die Prüfung des Lageberichts relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieser Systeme der Gesellschaft abzugeben.
•	beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.
•	ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass die Gesellschaft ihre Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann.
•	beurteilen wir die Gesamtdarstellung, den Aufbau und den Inhalt des Jahresabschlusses, einschließlich der Angaben, sowie ob der Jahresabschluss die zugrundeliegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt.
•	beurteilen wir den Einklang des Lageberichts mit dem Jahresabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage der Gesellschaft.
•	führen wir Prüfungshandlungen zu den von den gesetzlichen Vertretern dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Lagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise vollziehen wir dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von den gesetzlichen Vertretern zugrunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteilen die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zugrundeliegenden Annahmen geben wir nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen.

Hofheim am Taunus, den 25. Mai 2022

BDS GmbH & Co KG
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

Leoff, Wirtschaftsprüfer

31:T1c55e,

Praunheimer Werkstätten gemeinnützige GmbH

Frankfurt am Main

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2020 bis zum 31.12.2020

Bilanz zum 31. Dezember 2020

AKTIVA

	31.12.2020	31.12.2019
	EUR	EUR
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
- Gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte sowie Lizenzen an solchen Rechten	50.637,18	54.122,18
II. Sachanlagen
1. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte und Bauten auf fremden Grundstücken	28.114.080,82	28.979.076,82
2. Technische Anlagen und Maschinen	1.125.911,99	1.237.718,99
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	945.903,99	875.703,82
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	92.005,80	85.816,04
	30.277.902,60	31.178.315,67
III. Finanzanlagen
1. Beteiligungen	37.100,00	12.100,00
2. Ausleihungen an Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	140.286,51	120.000,00
3. Sonstige Ausleihungen	255,65	255,65
	177.642,16	132.355,65
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte
1. Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe	239.797,33	254.779,34
2. Unfertige Erzeugnisse	23.611,78	15.661,78
3. Fertige Erzeugnisse und Waren	58.773,70	74.495,98
	322.182,81	344.937,10
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	3.071.575,50	2.352.630,74
2. Forderungen gegen Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	970,08	0,00
3. Sonstige Vermögensgegenstände	1.061.814,33	884.886,87
	4.134.359,91	3.237.517,61
III. Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten	4.072.968,59	3.968.179,48
C. Rechnungsabgrenzungsposten	54.922,00	86.871,42
	39.090.615,25	39.002.299,11

PASSIVA

	31.12.2020	31.12.2019
	EUR	EUR
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	27.098,47	27.098,47
II. Kapitalrücklagen	12.466.753,55	12.466.753,55
III. Gewinnrücklagen
- Andere Gewinnrücklagen	2.040.956,34	2.040.956,34
IV. Bilanzverlust	-297.305,74	-119.257,35
	14.237.502,62	14.415.551,01
B. Sonderposten für Investitionszuschüsse	10.337.698,00	10.819.394,00
C. Rückstellungen
- Sonstige Rückstellungen	1.834.381,00	2.086.342,00
D. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	8.283.878,65	8.704.351,68
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	800.075,31	620.090,91
3. Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	0,00	18.428,36
4. Sonstige Verbindlichkeiten
- davon aus Steuern: TEUR 202 / Vj. TEUR	205
- davon im Rahmen der sozialen Sicherheit: TEUR 7/Vj. TEUR 0	3.597.079,67	2.337.567,74
	12.681.033,63	11.680.438,69
E. Rechnungsabgrenzungsposten	0,00	573,41
	39.090.615,25	39.002.299,11

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2020

	2020	2019
	EUR	EUR
1. Umsatzerlöse	32.094.808,41	33.159.939,62
2. Verminderung des Bestands an fertigen und unfertigen Erzeugnissen	-7.772,28	-63.472,34
3. Sonstige betriebliche Erträge	5.992.495,33	5.571.982,92
4. Materialaufwand
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und für bezogene Waren	-1.025.384,14	- 1.491.108,86
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen	-309.032,63	-253.338,92
5. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	-17.904.040,10	-18.271.692,96
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und Unterstützung	-5.503.510,05	- 5.587.987,24
- davon für Altersversorgung: - T€ 1.664 / Vj. T€ 1.674
6. Lohnausschüttungen und soziale Abgaben der Behindertenwerkstätten	-5.237.903,10	- 5.178.795,21
7. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen	-1.261.534,52	-1.354.563,21
8. Sonstige betriebliche Aufwendungen	-6.699.029,90	-6.330.450,55
9. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	5.454,49	7.057,51
10. Abschreibungen auf Finanzanlagen	-60.000,00	0,00
10. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	-260.675,93	-264.605,09
11. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag	110,29	-1.721,32
12. Ergebnis nach Steuern	-176.014,13	-58.755,65
13. Sonstige Steuern	-2.034,26	-3.316,52
14. Jahresfehlbetrag	-178.048,39	-62.072,17
15. Verlustvortrag	-119.257,35	-57.185,18
16. Bilanzverlust	-297.305,74	- 119.257,35

Anhang für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2020

I. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Die Praunheimer Werkstätten gemeinnützige GmbH hat ihren Sitz in Frankfurt a. M. Sie ist im Handelsregister des Amtsgerichts Frankfurt a.M. unter HR B 23726 eingetragen.

Die Gesellschaft ist eine große Kapitalgesellschaft im Sinne von § 267 Abs. 3 HGB.

II. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die immateriellen Vermögensgegenstände und das Sachanlagevermögen werden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten - vermindert um planmäßige nutzungsbedingte Abschreibungen - angesetzt. Die Herstellungskosten enthalten keine Zinsen für Fremdkapital. Die Abschreibungen werden bei Gebäuden, die zu Wohnzwecken genutzt werden; linear über eine Nutzungsdauer von maximal 50 Jahren vorgenommen; Modernisierungskosten werden auf die jeweiligen Restnutzungsdauern der Anlagegüter verteilt. Einige betrieblich genutzte Gebäude werden linear über 25 Jahre abgeschrieben. Die Nutzungsdauer beträgt bei technischen Anlagen und Maschinen 10 Jahre, bei anderen Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung 5 bis 10 Jahre. Die geringwertigen Wirtschaftsgüter des Anlagevermögens werden im Zugangsjahr voll abgeschrieben. Die Finanzanlagen werden zu Anschaffungskosten bzw. bei Vorliegen von voraussichtlich dauernden Wertminderungen mit dem niedrigeren beizulegenden Wert gem. § 253 Abs. 3 HGB angesetzt.

Die Vorräte wurden zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten bewertet. Die Anschaffungskosten der Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe erfolgt zu den letzten Einstandspreisen, zuzüglich Anschaffungsnebenkosten. Die Herstellungskosten beinhalten neben den Einzelkosten angemessene Teile der Fertigungs-, Material- und Verwaltungsgemeinkosten. Soweit erforderlich; wurden auf Rohstoffe und unfertige Leistungen Abschreibungen auf den Marktpreis oder den niedrigeren beizulegenden Wert vorgenommen.

Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten wurden zum Nennwert angesetzt.

Die Rechnungsabgrenzungsposten enthalten nur Zahlungen vor dem Bilanzstichtag, die Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen.

Das Eigenkapital ist mit dem Nennwert angesetzt.

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle bis zur Bilanzerstellung bekannt gewordenen ungewissen Schulden, Verluste und Risiken, die das abgelaufene Geschäftsjahr betreffen. Sie sind mit den notwendigen Erfüllungsbeträgen angesetzt. Die Preis- und Kostensteigerungen orientieren sich an der Teuerungsrate und wurden über die jeweilige Laufzeit der Rückstellung mit Sätzen zwischen 1% und 2% berücksichtigt. Für die Verpflichtungen aus abgeschlossenen Verträgen über Altersteilzeit liegt ein versicherungsmathematisches Gutachten vor, das unter Berücksichtigung der Richttafeln 2018 G von Klaus Heubeck, einem Gehaltstrend von 1,5 % und einem Zinssatz von 0,49 % die Anwartschaften bewertet.

Die Verbindlichkeiten sind mit ihren jeweiligen Erfüllungsbeträgen passiviert.

III. Angaben zur Bilanz

Die Aufgliederung des Anlagevermögens und ihre Entwicklung im Geschäftsjahr ist im Anlagespiegel dargestellt; vgl. Seite 8.

Die Forderungen weisen keine Restlaufzeiten von über einem Jahr auf. Davon bestehen € 2.464.311,69 gegenüber der Gesellschafterin.

Die Sonderposten für Investitionszuschüsse umfassen die zweckentsprechend verwendeten Investitionszuschüsse mit Wertausgleichsverpflichtung.

Die sonstigen Rückstellungen setzten sich wie folgt zusammen:

	Stand 31.12.2020	Stand 31.12.2019
	€	€
Altersteilzeit	380.843,00	334.016,00
Personalkosten	1.032.816,00	1.322.598,00
ausstehende Kostenrechnungen	79.956,00	78.034,00
Zulage nach TVÖD	322.766,00	310.694,00
Archivierungskosten	36.000,00	36.000,00
übrige Rückstellungen	5.000,00	5.000,00
	1.857.381,00	2.086.342,00

Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen bestehen in Höhe von € 445,00 (im Vorjahr € 0,00) und die sonstigen Verbindlichkeiten bestehen in Höhe von € 909.508,21(im Vorjahr: T€ 921) gegenüber der Gesellschafterin.

Am 31. Dezember 2020 bestehen finanzielle Verpflichtungen aus Miet- und Erbpachtverträgen. Sie belaufen sich für das Folgejahr auf T€ 176 (im Vorjahr: T€ 176) für Mieten und T€ 285 (im Vorjahr: T€ 257) aus Erbpacht. Die Erbaupachtrechte haben eine Laufzeit bis zum Jahr 2060 bzw. 2078.

IV. Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die im Inland realisierten Umsatzerlöse gliedern sich wie folgt auf:

	2020	2019
	€	€
Arbeiten	14.687.667,93	15.241.076,59
Wohnen	7.840.366,93	7.911.858,40
ambulante Dienste	7.546.248,70	7.821.790,79
Personenfahrdienst	1.643.191,38	1.684.679,34
Periodenfremde Umsatzerlöse	233.696,06	258.270,64
Sonstige Umsatzerlöse	143.637,41	242.263,86
	32.094.808,41	33.159.939,62

Die Gesellschaft weist im Jahresabschluss 2020 periodenfremde Umsatzerlöse in Höhe von T€ 233 (i. Vj. T€ 258), periodenfremde Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen in Höhe von T€ 21 (i.Vj. T€ 94) und periodenfremde Aufwendungen in Höhe von T€ 4 (i. Vj. T€ 0) aus.

V. Sonstige Angaben

Geschäftsführer der Praunheimer Werkstätten gemeinnützige GmbH waren im Berichtsjahr die Herren Andreas Schadt, Diplom-Pädagoge, und Thomas Schmitter, Diplom-Volkswirt.

Die Gesamtbezüge der Mitglieder der Geschäftsführung werden gemäß § 286 Abs. 4 HGB nicht angegeben.

Der Aufsichtsrat bestand im Berichtsjahr aus folgenden Mitgliedern:

Frau Prof. Dr. Daniela Birkenfeld, Vorsitzende, Stadträtin

Frau Hildegard Burkert, stellv. Vorsitzende, Rentnerin

Herrn Volker Liedtke-Bösl, Geschäftsführer

Frau Jenny Hillebrandt, Angestellte

Frau Sylvia Momsen, Heilpraktikerin

Frau Julia Reister, Diplom-Betriebswirtin

Frau Elke Sautner, Angestellte

Herrn Stephan Siegler, Kriminalbeamter

Frau Dr. Yasmin Alinaghi, Geschäftsführerin

Es fielen keine Aufsichtsratsbezüge an, da diese Tätigkeit ehrenamtlich ausgeübt wird.

Das vom Abschlussprüfer berechnete Honorar für das Geschäftsjahr 2020 beträgt T€ 21 für die Abschlussprüfungsleistungen. Sonstige Leistungen wurden in Höhe von T€ 2 fakturiert.

Es werden 48,4 % des gezeichneten Kapitals (T€ 25) der Cook Company gemeinnützige GmbH, Sitz Frankfurt am Main, gehalten. Aufgrund des Verlustes 2020 besteht ein Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag zum 31. Dezember 2020 in Höhe von T€ 30 (i.Vj. positives Eigenkapital in Höhe von T€ 34). Der Jahresverlust für 2020 beträgt T€ 63 (i.Vj. Jahresüberschuss T€ +54).

Die durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahrs beschäftigten Arbeitnehmer, getrennt nach Gruppen, beträgt wie folgt:

	2020	2019
a) Regulär Beschäftigte
in Wohnheimen, Werkstätten, Sondereinrichtung und Verwaltung	585	560
freiwilliges soziales Jahr Leistende	8	6
Praktikanten	9	12
	602	578
b) Beschäftigte in geschützten Arbeitsverhältnissen-Betreute in Werkstätten	529	535
Berufsbildungsbereich	47	44
betriebsintegrierte Beschäftigungsplätze (BIB)	21	23
Betreute in Tagesförderstätten	186	185
	783	787

Nachtragsbericht

Die Auswirkungen der Corona-Pandemie sind im Lagebericht dargestellt. Darüber hinaus ergaben sich keine Vorgänge von besonderer Bedeutung nach dem Stichtag.

Ergebnisverwendungsvorschlag

Die Geschäftsführung schlägt der Gesellschafterversammlung vor, den Jahresfehlbetrag 2020 in Höhe von T€ 178 zusammen mit dem Verlustvortrag des Vorjahres auf neue Rechnung vorzutragen.

Frankfurt am Main, den 08.06.2021

Andreas Schadt

und

Thomas Schmitter

Geschäftsführer

Anlagespiegel für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2020

	Anschaffungs- und Herstellungskosten
	Stand 01.01.2020	Zugänge	Abgänge	Umbuchungen	31.12.2020
	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
- Gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte sowie Lizenzen an solchen Rechten	396.981,49	20.756,50	0,00	0,00	417.737,99
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	45.956.554,17	27.503,00	-1.463,39	0,00	45.982.593,78
2. Technische Anlagen und Maschinen	3.012.214,72	0,00	-25.436,25	0,00	2.986.778,47
3. Betriebs- und Geschäftsausstattung	5.137.984,64	318.475,26	-236.225,64	0,00	5.220.234,26
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	85.816,04	6.189,76	0,00	0,00	92.005,80
	54.192.569,57	352.168,02	-263.125,28	0,00	54.281.612,31
III. Finanzanlagen
1. Beteiligungen	12.100,00	25.000,00	0,00	0,00	37.100,00
2. Ausleihungen an Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	120.000,00	80.286,51	0,00	0,00	200.286,51
3. Sonstige Ausleihungen	255,65	0,00	0,00	0,00	255,65
	132.355,65	105.286,51	0,00	0,00	237.642,16
	54.721.906,71	478.211,03	-263.125,28	0,00	54.936.992,46

	Abschreibungen
	Stand 01.01.2020	Abschreibung Geschäftsjahr (Zugänge)	Abgänge	31.12.2020
	EUR	EUR	EUR	EUR
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
- Gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte sowie Lizenzen an solchen Rechten	342.859,31	24.241,50	0,00	367.100,81
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	16.977.477,35	892.498,00	-1.462,39	17.868.512,96
2. Technische Anlagen und Maschinen	1.774.495,73	99.833,00	-13.462,25	1.860.866,48
3. Betriebs- und Geschäftsausstattung	4.262.280,82	244.962,02	-232.912,57	4.274.330,27
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	0,00	0,00	0,00
	23.014.253,90	1.237.293,02	-247.837,21	24.003.709,71
III. Finanzanlagen
1. Beteiligungen	0,00	0,00	0,00	0,00
2. Ausleihungen an Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	0,00	60.000,00	0,00	60.000,00
3. Sonstige Ausleihungen	0,00	0,00	0,00	0,00
	0,00	60.000,00	0,00	60.000,00
	23.357.113,21	1.321.534,52	-247.837,21	24.430.810,52

	Restbuchwerte
	31.12.2020	Stand 31.12.2019
	EUR	EUR
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
- Gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte sowie Lizenzen an solchen Rechten	50.637,18	54.122,18
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	28.114.080,82	28.979.076,82
2. Technische Anlagen und Maschinen	1.125.911,99	1.237.718,99
3. Betriebs- und Geschäftsausstattung	945.903,99	875.703,82
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	92.005,80	85.816,04
	30.277.902,60	31.178.315,67
III. Finanzanlagen
1. Beteiligungen	37.100,00	12.100,00
2. Ausleihungen an Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	140.286,51	120.000,00
3. Sonstige Ausleihungen	255,65	255,65
	177.642,16	132.355,65
	30.506.181,94	31.364.793,50

Verbindlichkeitenspiegel zum 31.12.2020

Art der Verbindlichkeit	unter 1 Jahr	1 bis 5 Jahre	über 5 Jahre	Gesamt	davon durch Pfandrechte und ähnliche Rechte gesichert	Art und Form der Sicherheit
	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	420.855,56	1.673.959,73	6.189.063,36	8.283.878,65	8.283.878,65	Grundschulden und Abtretung Bankguthaben
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	800.075,31	0,00	0,00	800.075,31	0,00	-
3. Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	-
4. Sonstige Verbindlichkeiten	2.001.629,28	402.740,97	1.192.709,42	3.597.079,67	1.595.450,39	Grundschulden
	3.222.560,15	2.076.700,70	7.381.772,78	12.681.033,63	9.879.329,04

Lagebericht für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2020

I. Grundlagen des Unternehmens

1. Geschäftsmodell

2. Entwicklung der Gesellschaft

Der inklusive Umbau der Wohnangebote der Gesellschaft, der etliche Jahre dauern wird, hat begonnen. Der Betrieb der Wohnanlage Hohemarkstraße als stationäres Wohnheim wurde am 31.12.2020 eingestellt. Die Bewohner haben die Wahl, in eines der bestehenden stationären Wohnheime zu ziehen oder in eines der inklusiven Wohnangebote in der Bolongaro- oder Sonnentaustraße. Die Fertigstellung der Wohnungen in der Bolongaro- und der Sonnentaustraße und der Umzug der Bewohner aus der Wohnanlage Hohemarkstraße erfolgte im September 2020.

Im Bereich Arbeiten wurde im Vorjahr der Fachdienst für Berufliche Integration geschaffen. Ziel ist es, Übergänge von Beschäftigten auf den ersten Arbeitsmarkt zu fördern, sei es durch Wechsel von Beschäftigten auf einen Arbeitsplatz des ersten Arbeitsmarktes, durch die Schaffung von Betriebsintegrierten Beschäftigungsplätzen, oder auch durch die Gewinnung von Praktikumsplätzen. Der Fachdienst Berufliche Integration hat sich etabliert. Ziel für die nächsten Jahre ist die Gewinnung neuer Kooperationspartner und neuer betriebsintegrierter Beschäftigungsplätze.

II. Wirtschaftsbericht

1. Geschäftsverlauf und Lage

Das Geschäftsjahr schloss mit einem negativen Ergebnis in Höhe von T€ 178 ab. Bis Mitte März 2020 verlief der Geschäftsverlauf wie geplant. Seit Mitte März 2020 war der Geschäftsverlauf sehr stark von den Auswirkungen der Pandemie geprägt.

Wie in den Vorjahren fällt es schwer, freigewordene Plätze im Wohnbereich in den besonderen Wohnformen mit neuen Bewohnern zu belegen. Hier wird erst die eingeleitete inklusive Neuausrichtung der Wohnangebote der Gesellschaft entlastend wirken. Belastend sind weiterhin die freien Plätze in der Werkstatt Fechenheim. Die rückläufige Belegung im Arbeitsbereich bei gleichzeitig ungebrochenem Wachstum der Tagesförderstätten spricht dafür, einen Teil der Kapazität im Arbeitsbereich zugunsten der Tagesförderstätten umzuwidmen. Die Planung dafür hat in der Werkstatt Fechenheim begonnen. Der Bedarf an zusätzlichen Tagesförderstättenplätzen ist mit dem LWV abgestimmt.

Die jährliche Auditierung des Qualitätsmanagements der Gesellschaft gemäß den Normsystemen ISO 9001:2015 und MAAS-BGW (Berufsgenossenschaft der Wohlfahrtspflege für Arbeitssicherheit und Gesundheitsvorsorge) wurde aufgrund der Corona Pandemie ausgesetzt. Die Auditierung nach AZAV (Bundesagentur für Arbeit für die berufliche Bildung) erfolgte und führte zur Feststellung der Normenkonformi- tät.

Die Belegung der Einrichtungen wies gegenüber dem Vorjahr zunächst keine Überraschungen auf. Der Arbeitsbereich der Werkstätten, einschließlich des Berufsbildungsbereichs und der Vermittlung auf Beschäftigungsplätze außerhalb der Werkstätten ist - bei Schwankungen - in der Gesamtheit leicht rückläufig, in den Wohnheimen und dem Ambulant Betreuten Wohnen konstant. Weiterhin gewachsen sind die Tagesförderstätten für schwerstbehinderte Menschen. Mit dem Beginn der Corona-Pandemie im März 2020 und den damit verbundenen Betretungsverboten und Betriebseinschränkungen ist insbesondere im Bereich der Teilhabeassistenz an Schulen unerwartet eine Verringerung der Anzahl zu begleitender Schüler eingetreten und das in den Vorjahren zu verzeichnende Wachstum hat abgestoppt.

a) Ertragslage

Ergebnisquellen	Geschäftsjahr	Vorjahr	Veränderung
	T€	T€	T€	%
Betriebsleistung	38.079	38.668	-589	-1,52
Betriebsaufwendungen	-38.002	-38.471	-469	-1,22
Zinsergebnis	-255	-257	2	0,78
Ergebnis vor Steuern	-178	-60	-118	86,67
Steuern vom Einkommen und vom Ertrag	0	-2	2	-100,00
Jahresergebnis	-178	-62	-116	-187,1

Von der Betriebsleistung entfallen T€ 32.095 (im Vorjahr T€ 33.160) auf die Umsatzerlöse. Der Rückgang der Umsatzerlöse im Jahr 2020 entfällt mit T€ 553 insbesondere auf den Bereich Arbeiten und mit T€ 276 auf den Bereich Wohnen.

Die negativen Auswirkungen der COVID-19-Pandemie wurden teilweise durch höhere Zuschüsse der Stadt Frankfurt am Main sowie des LWV ausgeglichen. Darüber hinaus konnte der Personalaufwand insbesondere durch die Beantragung von Kurzarbeit um EUR 452 gegenüber dem Vorjahr reduziert werden.

Das Jahresergebnis ist mit T€ 178 negativ. Es hat sich gegenüber dem Vorjahr um T€ 116 verschlechtert.

b) Finanzlage

Die Eigenkapitalquote einschließlich der Sonderposten beträgt 62,9 % (nach 64,7 % im Vorjahr).

Die Gesellschaft hat im Berichtsjahr im Rahmen der Ersatzinvestitionen in das Anlagevermögen investiert.

Der Kapitalfluss aus laufender Geschäftstätigkeit einschließlich der erhaltenen Zuschüsse zur operativen Tätigkeit ist gegenüber dem Vorjahr deutlich gestiegen und beträgt für das Jahr 2020 T€ 1.366 (im Vorjahr T€ 798).

Die Liquidität war während des abgelaufenen Geschäftsjahres gesichert.

c) Vermögenslage und Kapitalstruktur

Bilanzposten	Geschäftsjahr	Vorjahr	Veränderung
Aktiva	T€	T€	T€	%
Anlagevermögen	30.507	31.365	-857	-2,73
kurzfristige Vermögenswerte	4.457	3.583	874	24,39
Rechnungsabgrenzungsposten	55	87
liquide Mittel	4.073	3.968	105	2,65
Passiva
Eigenkapital	14.238	14.416	-124	-1,23
Sonderposten für Investitionszuschüsse	10.338	10.819	-481	-4,45
Sonstige Rückstellungen	1.834	2.086	-252	-12,08
Verbindlichkeiten	12.682	11.681	1.001	8,57
Bilanzsumme	39.092	39.002	90	0,23

Das Anlagevermögen ist bei Investitionen in immaterielle Vermögensgegenstände und Sachanlagen in Höhe von T€ 352 insbesondere aufgrund der planmäßigen Abschreibungen gegenüber dem Vorjahr um T€ 857 gesunken.

Die Erhöhung der kurzfristigen Vermögenswerte um T874 ergibt sich im Wesentlichen aus Zahlungsrückständen von Selbstzahlern und Kostenträgern.

3. Finanzielle Leistungsindikatoren

Bei den finanziellen Leistungsindikatoren liegt unser Fokus auf:

•	Auskömmlichkeit der Leistungsentgelte der Rehabilitationsträger
•	Erwirtschaftung der Kosten der Produktion in den Werkstätten

Die Leistungsentgelte der Rehabilitationsträger stellen die Haupteinnahme der Gesellschaft dar. Die Kostendeckung durch die Leistungsentgelte ist seit Jahren gefährdet, gemessen an dem von der Gesellschaft gesehenen Bedarf an Rehabilitationsleistungen, und kann i.d.R. nur durch nachträgliche Anpassung der Entgelte an eine zuvor eingetretene Kostensteigerung oder durch Absenkung der finanzierten Leistung (z.B. Personalausstattung) erreicht werden. Kostensteigerungen werden i.d.R. nur verzögert und nur, soweit sie als unabweisbar nachgewiesen sind, von den Rehabilitationsträgern anerkannt und in Entgelten umgesetzt. Die Gesellschaft muss daran interessiert sein, bezüglich der Kostendeckung jeweils aktuelle Entgeltvereinbarungen abzuschließen oder Ersatzregelungen durchzusetzen. Ein Gradmesser der Auskömmlichkeit der Leistungsentgelte ist, inwieweit es gelingt, zwischen wirtschaftlich abgrenzbaren Leistungsbereichen mit eigenen Leistungsentgelten Quersubventionierung zu vermeiden.

Zu den Kosten der Werkstättenproduktion gehören an zentraler Stelle die Löhne der Werkstattbeschäftigten. Sie sollen nach § 12 Abs. 5 WVO mindestens 70 % des Arbeitsergebnisses der Werkstätten betragen. Bei der Gesellschaft überschreiten die Löhne diesen Anteil deutlich. Die Höhe der Löhne der Werkstattbeschäftigten liegt bei über 100%. Hier schlagen sich zwei Umstände nieder: Zum einen beschäftigt die Gesellschaft ausschließlich Menschen mit einer geistigen Behinderung; damit entfallen die mögliche Leistungsfähigkeit von Menschen mit ausschließlich seelischen oder körperlichen Einschränkungen. Zum Zweiten beschäftigt die Gesellschaft einen besonders hohen Anteil an besonders schwer behinderten Klienten mit zusätzlich entsprechend geringem Leistungsvermögen. Die Entscheidung der Gesellschaft, auch schwerstbehinderte Menschen aufzunehmen, steht im bewussten Kontrast zur Möglichkeit, wirtschaftlich effizienter zu produzieren; die entsprechend eingeschränkte Möglichkeit, die Löhne zu erwirtschaften, wird in Kauf genommen. Davon abgesehen jedoch muss die Gesellschaft daran interessiert sein, die ausgezahlten Löhne zu erwirtschaften und nach Möglichkeit zu steigern. Dies wird auch in den nächsten Jahren eine wesentliche Aufgabe der Werkstätten sein.

4. Gesamtaussage

Unsere Vermögens-, Finanz- und Ertragslage schätzen wir trotz des im Jahr 2020 erwirtschafteten Fehlbetrags als gut ein.

Bedingt durch die COVID-19-Pandemie liegen sowohl die Umsätze als auch das Ergebnis unterhalb der Planung, wobei die Umsatzrückgänge weitgehend durch die Reduzierung von Aufwendungen, wie zum Beispiel durch Bezug von Kurzarbeitergeld, aufgefangen werden konnten.

Die kurzfristigen Verbindlichkeiten sowie die Rückstellungen sind durch liquide Mittel und kurzfristige Forderungen gedeckt.

III. Zweigniederlassungsbericht

Unser Unternehmen verfügt neben dem Hauptsitz in Frankfurt am Main über zwölf Niederlassungen in Frankfurt am Main:

•	Geschäftsstelle, Christa-Maar-Str. 2, 60488 Frankfurt (Hauptsitz)
•	Werkstatt Praunheim, Christa-Maar-Straße 2, 60488 Frankfurt
•	Werkstatt Höchst, Höchster Bahnstraße 2, 65929 Frankfurt
•	Werkstatt Fechenheim, Wächtersbacher Straße 91, 60386 Frankfurt
•	Wohnanlage Praunheimer Mühle, An der Praunheimer Mühle 2, 60488 Frankfurt
•	Wohnanlage Wendelsgarten, Am Wendelsgarten 14, 60437 Frankfurt
•	Wohnanlage Hohemarkstraße, Hohemarkstraße 17, 60439 Frankfurt (bis 31.12.)
•	Wohnanlage Starkenburger Straße, Starkenburger Straße 51, 60386 Frankfurt
•	Wohnanlage Herbesthaler Straße 8, 65929 Frankfurt
•	Betreutes Wohnen plus - Standort Bolongarostraße 122, 65929 Frankfurt
•	Betreutes Wohnen plus - Standort Sonnentaustraße 26-28, 60433 Frankfurt
•	Teilhabeassistenz an Schulen, Westerbachstraße 47, 60439 Frankfurt
•	Betreutes Wohnen, Krautgartenweg 1, 60439 Frankfurt
•	Beratungsstelle BLICK:PUNKT, Oberfeldstraße 11, 60439 Frankfurt
•	Beratungsstelle Kompass, Krautgartenweg 1, 60439 Frankfurt

IV. Prognosebericht

Der Bedarf an Betreuungsleistungen der Gesellschaft steigt weiter und differenziert sich zunehmend aus. Die Suche nach geeigneten Wohnformen, die sowohl dem Konzept der Inklusion genügen, wie dem Umstand Rechnung tragen, dass mehr Menschen aufgrund ihres Pflegebedarfs oder ihrer Verhaltensmerkmale besonders hohen Assistenzaufwand erfordern, wird die nächsten Jahre prägen. In den Werkstätten wirkt sich der Umstand, dass immer mehr besonders schwer behinderte Menschen aufgenommen werden, während gleichzeitig leistungsstarke Klienten/-innen auf Arbeitsplätze außerhalb der Werkstätten (sog. Betriebsintegrierte Beschäftigungsplätze) und zum Teil zu anderen Beschäftigungsgebern vermittelt werden können, belastend u. a. für das Produktionsergebnis aus. Zusätzlich wird das Produktionsergebnis dadurch belastet, dass der Grundbetrag des Werkstattlohns in vier Stufen bis 2023 steigt. Die Steigerung des Grundbetrags stellt viele Werkstätten vor große Herausforderungen. Das System der Werkstattentgelte muss reformiert werden. Daher ist vom Bund beschlossen worden, dass eine Arbeitsgruppe ein transparentes, nachhaltiges und zukunftsfähiges Entgeltsystem entwickeln soll.

In allen Betreuungsbereichen sind wir stark von den Auswirkungen der Pandemie betroffen. Da aber bereits der überwiegende Teil der Klienten und Mitarbeiter geimpft ist und die Inzidenzwerte rückläufig sind, hoffen wir, dass wir im weiteren Verlauf des Jahres zunehmend Assistenzleistungen in üblicher Form erbringen können.

In der Teilhabeassistenz an Schulen wechseln sich durch die jeweiligen landesrechtlichen Verordnungen weiter Betretungsverbote mit alternativen Betreuungsformen und Präsenz an den Schulen ab. Dadurch ist die Leistungserbringung aktuell nur sehr eingeschränkt möglich. Bis Mitte des Jahres erfolgt daher eine Kompensation über Kurzarbeitergeld gem. SGB III und Zuschüsse nach dem SodEG.

Für die Werkstätten für Menschen mit Behinderung erfolgt die Betreuung im Schichtsystem. Dies erschwert die Erwirtschaftung der Löhne der Werkstattbeschäftigten. Eine Refinanzierung der Löhne der Werkstattbeschäftigten ist nicht gesichert. Wie im Vorjahr wird daher auch für 2021 wieder nach einer Lösung für die Refinanzierung der Werkstattlöhne auf Bund/Länder Ebene gesucht.

Eine der Konsequenzen aus der Pandemie ist, dass die in 2020 vom LWV vorgesehene Umstellung von dem bisherigen Hilfebedarfsermittlungsverfahren auf das neue Gesamtplanverfahren PiT (Personenzentrierter integrierter Teilhabeplan) auf 2021 verschoben wurde. Die Umstellung ist mittlerweile erfolgt. Die Auswirkungen der Umstellung sind in den nächsten Monaten genau zu beobachten und zu analysieren. Wir gehen davon aus, dass es zu prozessualen Veränderungen bei Hilfebedarfsermittlung, -erfassung und -dokumentation kommen wird.

Zur Zeit erfolgt auf Landesebene die Überarbeitung der Rahmenverträge für den Bereich SGB IX samt Umstellung der Finanzierungssystematik. Die sich aus der Überarbeitung der Rahmenverträge ergebenden Veränderungen gilt es genau zu beobachten.

Hieraus können sich weitreichende Veränderungen für die Leistungserbringung und -finanzierung in nahezu allen Leistungsbereichen der pw° ergeben.

Weiter sind Aussagen über die Entwicklung in den Bereichen Teilhabeassistenz an Schulen und in den Werkstätten von Unsicherheiten geprägt. Die Entwicklungen hängen von den Verordnungen des Landes Hessen zur Bekämpfung des Corona-Virus, die sich zurzeit fast wöchentlich ändern, und dem Verhalten der Kostenträger ab.

Bisher zahlen die Kostenträger die Leistungsentgelte weitgehend weiter. Unsicher bleibt, ob dies in dieser Form solange erfolgt, bis die Leistungen in der bisherigen Form wieder vollumfänglich erbracht werden können.

Für das Jahr 2021 wird gemäß Wirtschaftsplan eine deutliche Erhöhung der Umsatzerlöse, insbesondere der Pflegesatzerlöse, sowie eine ausgeglichenes bis leicht positives Ergebnis erwartet.

V. Chancen- und Risikobericht

5.1. Risiken

Risikomanagementziele

1. Positives Ergebnis der Gesellschaft

2. Nach Möglichkeit positives Ergebnis der Teilbereiche der Gesellschaft, damit auf Quersubventionierung verzichtet werden kann

3. Personelle Ausdünnung (künftiger Fachkräftemangel) vermeiden

4. Unvorhergesehenen Erhaltungs-/Ersatzaufwand für Gebäude vermeiden

5. Einbrüche in Produktion und Dienstleistungen der Werkstätten vermeiden

Risikomanagementmethoden

1. und 2. Monatliche Abrechnungsbögen für alle Betriebe und Entgeltverhandlungen mit den Rehabilitationsträgern

3. Eigenes Angebot an Fortbildung und Mitwirkung in der Ausbildung für soziale Berufe, zum Teil in Kooperation mit benachbarten Trägern

4. Regelmäßige Begehungen, planmäßige laufende und periodische Wartung und Erhaltung

5. Diversität des Leistungsspektrums und der Kundenstruktur in Produktion und Dienstleistungen der Werkstätten

5.1.1. Risiken aus Nichterbringbarkeit von Leistungen

Die Verordnungen des Landes Hessen zur Bekämpfung des Corona-Virus führen dazu, dass Leistungen nicht, beziehungsweise nicht in der bisherigen Form erbracht werden können. Die Leistungsvereinbarungen regeln einen derartigen Fall nicht. Bisher haben die Kostenträger die Leistungsentgelte weitgehend weitergezahlt. Das Risiko hängt davon ab, ob und in welcher Höhe die Kostenträger die Leistungsentgelte weiterzahlen bis die Leistungen wieder vollumfänglich erbracht werden können.

5.1.2. Risiken aus Ausfällen

Das Risiko des Ausfalls von Kunden der Werkstätten ist pandemiebedingt gestiegen an und ist genau im Blick zu behalten.

Hinzukommt das Risiko des Ausfalls im Bereich der existenzsichernden Leistungen, die bisher Bestandteil der Fachleistung waren. Durch die Umstellung entsteht eine Vielzahl von Selbstzahlern. Hier ist eine entsprechende Anpassung der Offene Posten Verwaltung und des Mahnwesens erfolgt.

Die pw° ist an einem Inklusionsunternehmen, der Cook Company gGmbH, beteiligt. Dieser gewährt sie ein Liquiditätsdarlehen. Die Cook Company ist im Gastronomiebereich tätig und stark von der Pandemie betroffen. Wir gehen davon aus, dass die Cook Company nach der Pandemie ihre Leistungen wieder, wie in der Zeit vor der Pandemie erbringen kann, wirtschaftliche Ergebnisse erzielt und das Darlehen zurückzahlt. Je länger jedoch die Pandemie andauert und der Betrieb der Cook Company dadurch eingeschränkt wird, umso größer werden die daraus sich ergebenden wirtschaftlichen Gefahren. Aus Vorsichtsgründen erfolgt daher eine teilweise Wertberichtigung des Darlehens.

5.1.3. Risiken aus Liquiditätsschwankungen

5.1.4. Risiken aus Zahlungsstromschwankungen

Es ist zu befürchten, dass sich durch die Pandemie ergebende Änderungen der Zahlungsverfahren von Rehabilitationsträgern die Liquidität belastet wird. Die Auswirkungen auf die Liquidität sind derzeit nicht absehbar.

5.1.5 TVöD/VkA

5.2. Chancen

Im Zuge der Pandemie wurden in Abstimmung mit den Kostenträgern Wege alternativer Leistungserbringung gefunden, die sonst so nicht oder nicht so schnell möglich gewesen wären. Dies könnte positive Auswirkungen auf die zukünftige Zusammenarbeit mit den Kostenträgern haben.

Der Umstand, dass die Gesellschaft Vollanwender des TVöD/VkA ist, gibt ihr vergleichsweise gute Aussichten, auch bei hohem Beschäftigungsniveau am Arbeitsmarkt an qualifiziertes Personal zu kommen.

Frankfurt am Main, den 31.05.2021

Andreas Schadt

und

Thomas Schmitter

Geschäftsführer

Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers

An die Praunheimer Werkstätten gemeinnützige GmbH:

Wir haben den Jahresabschluss der Praunheimer Werkstätten gemeinnützige GmbH, Frankfurt am Main, - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2020 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2020 bis zum 31. Dezember 2020 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden sowie unter Beachtung ergänzender Bestimmungen des Gesellschaftsvertrags - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der Praunheimer Werkstätten gemeinnützige GmbH, Frankfurt am Main, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2020 bis zum 31. Dezember 2020 geprüft.

Unsere nach § 317 HGB durchgeführte Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

•

entspricht der beigefügte Jahresabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage der Gesellschaft zum 31. Dezember sowie ihrer Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2020 bis zum 31. Dezember 2020 und

•

Gemäß § 322 Abs. 3 S. 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter und des Aufsichtsrats für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung und den ergänzenden Bestimmungen des Gesellschaftsvertrags ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist.

Der Aufsichtsrat ist verantwortlich für die Überwachung des Rechnungslegungsprozesses der Gesellschaft zur Aufstellung des Jahresabschlusses und des Lageberichts.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Als Teil unserer Prüfung in Übereinstimmung mit ISA üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren uns eine kritische Grundhaltung.

Darüber hinaus

•	identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher - beabsichtigter oder unbeabsichtigter - falscher Darstellungen im Jahresabschluss und im Lagebericht, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch und erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist bei Verstößen höher als bei Unrichtigkeiten, da Verstöße betrügerisches Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.
•	gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und den für die Prüfung des Lageberichts relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieser Systeme der Gesellschaft abzugeben.
•	beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.
•	ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass die Gesellschaft ihre Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann.
•	beurteilen wir die Gesamtdarstellung, den Aufbau und den Inhalt des Jahresabschlusses, einschließlich der Angaben, sowie ob der Jahresabschluss die zugrundeliegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt.
•	beurteilen wir den Einklang des Lageberichts mit dem Jahresabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage der Gesellschaft.

•

führen wir Prüfungshandlungen zu den von den gesetzlichen Vertretern dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Lagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise vollziehen wir dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von den gesetzlichen Vertretern zugrunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteilen die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zugrundeliegenden Annahmen geben wir nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen.

Hofheim am Taunus, den 8. Juni 2021

BDS GmbH & Co KG
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

Leoff, Wirtschaftsprüfer

Die Feststellung des Jahresabschlusses erfolgte am: 17.08.2021

32:T1ba32,

Praunheimer Werkstätten gemeinnützige GmbH

Frankfurt am Main

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2019 bis zum 31.12.2019

Bilanz zum 31. Dezember 2019

AKTIVA

	31.12.2019	31.12.2018
	EUR	EUR
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
- Gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte sowie Lizenzen an solchen Rechten	54.122,18	47.409,18
II. Sachanlagen
1. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte und Bauten auf fremden Grundstücken	28.979.076,82	29.873.313,82
2. Technische Anlagen und Maschinen	1.237.718,99	1.356.592,99
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	875.703,82	908.217,51
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	85.816,04	53.275,82
	31.178.315,67	32.191.400,14
III. Finanzanlagen
1. Beteiligungen	12.100,00	12.100,00
2. Ausleihungen an Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	120.000,00	215.000,00
3. Sonstige Ausleihungen	255,65	255,65
	132.355,65	227.355,65
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte
1. Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe	254.779,34	186.158,77
2. Unfertige Erzeugnisse	15.661,78	33.509,76
3. Fertige Erzeugnisse und Waren	74.495,98	120.120,34
	344.937,10	339.788,87
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	2.352.630,74	2.473.287,63
2. Sonstige Vermögensgegenstände	884.886,87	890.679,12
	3.237.517,61	3.363.966,75
III. Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten	3.968.179,48	4.256.028,01
C. Rechnungsabgrenzungsposten	86.871,42	45.686,69
	39.002.299,11	40.471.635,29

PASSIVA

	31.12.2019	31.12.2018
	EUR	EUR
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	27.098,47	27.098,47
II. Kapitalrücklagen	12.466.753,55	12.466.753,55
III. Gewinnrücklagen
- Andere Gewinnrücklagen	2.040.956,34	2.040.956,34
IV. Bilanzverlust	-119.257,35	-57.185,18
	14.415.551,01	14.477.623,18
B. Sonderposten für Investitionszuschüsse	10.819.394,00	11.353.184,00
C. Rückstellungen
- Sonstige Rückstellungen	2.086.342,00	2.247.736,95
D. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	8.704.351,68	9.124.051,67
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	620.090,91	572.729,85
3. Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	18.428,36	13.224,91
4. Sonstige Verbindlichkeiten
- davon aus Steuern: TEUR 205 / Vj. TEUR 201
- davon im Rahmen der sozialen Sicherheit: TEUR 0 / Vj. TEUR 0	2.337.567,74	2.683.084,73
	11.680.438,69	12.393.091,16
E. Rechnungsabgrenzungsposten	573,41	0,00
	39.002.299,11	40.471.635,29

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2019

	2019	2018
	EUR	EUR
1. Umsatzerlöse	33.159.939,62	32.589.149,21
2. Verminderung (i.Vj. Erhöhung) des Bestands an fertigen und unfertigen Erzeugnissen	-63.472,34	29.345,89
3. Sonstige betriebliche Erträge	5.571.982,92	5.489.940,24
4. Materialaufwand
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und für bezogene Waren	-1.491.108,86	- 1.552.781,94
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen	-253.338,92	-401.121,35
5. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	-18.271.692,96	-17.737.324,51
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und Unterstützung	-5.587.987,24	- 5.213.473,45
- davon für Altersversorgung: - T€ 1.674 / Vj. T€ 1.586
6. Lohnausschüttungen und soziale Abgaben der Behindertenwerkstätten	-5.178.795,21	- 5.244.197,52
7. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen	-1.354.563,21	-1.364.460,05
8. Sonstige betriebliche Aufwendungen	-6.330.450,55	-6.231.011,87
9. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	7.057,51	9.110,22
10. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	-264.605,09	-278.768,46
11. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag	-1.721,32	-1.646,84
12. Ergebnis nach Steuern	-58.755,65	92.759,57
13. Sonstige Steuern	-3.316,52	-8.975,57
14. Jahresfehlbetrag (i. Vj. Jahresüberschuss)	-62.072,17	83.784,00
15. Verlustvortrag	-57.185,18	-140.969,18
16. Bilanzverlust	-119.257,35	- 57.185,18

Anhang für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2019

I. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Die Praunheimer Werkstätten gemeinnützige GmbH hat ihren Sitz in Frankfurt a. M. Sie ist im Handelsregister des Amtsgerichts Frankfurt a.M. unter HR B 23726 eingetragen.

Die Gesellschaft ist eine große Kapitalgesellschaft im Sinne von § 267 Abs. 3 HGB.

II. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die immateriellen Vermögensgegenstände und das Sachanlagevermögen werden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten - vermindert um planmäßige nutzungsbedingte Abschreibungen - angesetzt. Die Herstellungskosten enthalten keine Zinsen für Fremdkapital. Die Abschreibungen werden bei Gebäuden, die zu Wohnzwecken genutzt werden; linear über eine Nutzungsdauer von maximal 50 Jahren vorgenommen; Modernisierungskosten werden auf die jeweiligen Restnutzungsdauern der Anlagegüter verteilt. Einige betrieblich genutzte Gebäude werden linear über 25 Jahre abgeschrieben. Die Nutzungsdauer beträgt bei technischen Anlagen und Maschinen 10 Jahre, bei anderen Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung 5 bis 10 Jahre. Die geringwertigen Wirtschaftsgüter des Anlagevermögens werden im Zugangsjahr voll abgeschrieben. Die Finanzanlagen werden zu Anschaffungskosten bzw. bei Vorliegen von voraussichtlich dauernden Wertminderungen mit dem niedrigeren beizulegenden Wert gem. § 253 Abs. 3 HGB angesetzt.

Die Vorräte wurden zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten bewertet. Die Anschaffungskosten der Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe erfolgt zu den letzten Einstandspreisen, zuzüglich Anschaffungsnebenkosten. Die Herstellungskosten beinhalten neben den Einzelkosten angemessene Teile der Fertigungs-, Material- und Verwaltungsgemeinkosten. Soweit erforderlich; wurden auf Rohstoffe und unfertige Leistungen Abschreibungen auf den Marktpreis oder den niedrigeren beizulegenden Wert vorgenommen.

Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten wurden zum Nennwert angesetzt.

Die Rechnungsabgrenzungsposten enthalten nur Zahlungen vor dem Bilanzstichtag, die Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen.

Das Eigenkapital ist mit dem Nennwert angesetzt.

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle bis zur Bilanzerstellung bekannt gewordenen ungewissen Schulden, Verluste und Risiken, die das abgelaufene Geschäftsjahr betreffen. Sie sind mit den notwendigen Erfüllungsbeträgen angesetzt. Die Preis- und Kostensteigerungen orientieren sich an der Teuerungsrate und wurden über die jeweilige Laufzeit der Rückstellung mit Sätzen zwischen 1% und 2% berücksichtigt. Für die Verpflichtungen aus abgeschlossenen Verträgen über Altersteilzeit liegt ein versicherungsmathematisches Gutachten vor, das unter Berücksichtigung der Richttafeln 2018 G von Klaus Heubeck, einem Gehaltstrend von 1,5 % und einem Zinssatz von 0,56 % die Anwartschaften bewertet.

Die Verbindlichkeiten sind mit ihren jeweiligen Erfüllungsbeträgen passiviert.

III. Angaben zur Bilanz

Die Aufgliederung des Anlagevermögens und ihre Entwicklung im Geschäftsjahr ist im Anlagespiegel dargestellt; vgl. Seite 8.

Die Forderungen weisen keine Restlaufzeiten von über einem Jahr auf.

Die Sonderposten für Investitionszuschüsse umfassen die zweckentsprechend verwendeten Investitionszuschüsse mit Wertausgleichsverpflichtung.

Die sonstigen Rückstellungen setzten sich wie folgt zusammen:

	Stand 31.12.2019	Stand 31.12.2018
	€	€
Altersteilzeit	334.016,00	275.991,00
Personalkosten	1.322.598,00	1.325.552,00
ausstehende Kostenrechnungen	78.034,00	115.501,00
Zulage nach TVÖD	310.694,00	284.817,36
Instandhaltungen	0,00	117.450,00
Archivierungskosten	36.000,00	36.000,00
übrige Rückstellungen	5.000,00	92.425,59
	2.086.342,00	2.247.736,95

Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen bestehen in Höhe von € 0,00 (im Vorjahr € 716,72) und die sonstigen Verbindlichkeiten bestehen in Höhe von € 920.752,81 (im Vorjahr: T€ 932) gegenüber der Gesellschafterin.

Am 31. Dezember 2019 bestehen finanzielle Verpflichtungen aus Miet- und Erbpachtverträgen.

Sie belaufen sich für das Folgejahr auf T€ 176 (im Vorjahr: T€ 181) für Mieten und T€ 257 (im Vorjahr: T€ 257) aus Erbpacht.

IV. Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die im Inland realisierten Umsatzerlöse gliedern sich wie folgt auf:

	2019	2018
	€	€
Arbeiten	15.241.076,59	15.296.965,51
Wohnen	7.911.858,40	7.749.542,29
ambulante Dienste	7.821.790,79	7.267.011,96
Personenfahrdienst	1.684.679,34	1.548.662,33
Periodenfremde Umsatzerlöse	258.270,64	471.499,97
Sonstige Umsatzerlöse	242.263,86	255.467,15
	33.159.939,62	32.589.149,21

Die Gesellschaft weist im Jahresabschluss 2019 periodenfremde Umsatzerlöse in Höhe von T€ 258 (i. Vj. T€ 471), periodenfremde Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen in Höhe von T€ 94 (i.Vj. T€ 4) und periodenfremde Aufwendungen in Höhe von T€ 0 (i.Vj. T€ 16) aus.

V. Sonstige Angaben

Geschäftsführer der Praunheimer Werkstätten gemeinnützige GmbH waren im Berichtsjahr die Herren Andreas Schadt, Diplom-Pädagoge, und Thomas Schmitter, Diplom-Volkswirt.

Die Gesamtbezüge der Mitglieder der Geschäftsführung werden gemäß § 286 Abs. 4 HGB nicht angegeben.

Der Aufsichtsrat bestand im Berichtsjahr aus folgenden Mitgliedern:

Frau Prof. Dr. Daniela Birkenfeld, Vorsitzende, Stadträtin

Frau Hildegard Burkert, stellv. Vorsitzende, Rentnerin

Herrn Volker Liedtke-Bösl, Geschäftsführer

Herr Uve Lüders, Geschäftsführer (bis 16. Dezember 2019)

Frau Jenny Hillebrandt, Angestellte (seit 16. Dezember 2019)

Frau Sylvia Momsen, Heilpraktikerin

Frau Julia Reister, Diplom-Betriebswirtin

Frau Elke Sautner, Angestellte

Herrn Stephan Siegler, Kriminalbeamter

Frau Dr. Yasmin Alinaghi, Geschäftsführerin

Es fielen keine Aufsichtsratsbezüge an, da diese Tätigkeit ehrenamtlich ausgeübt wird.

Das vom Abschlussprüfer berechnete Honorar für das Geschäftsjahr 2019 beträgt T€ 28 für die Abschlussprüfungsleistungen. Sonstige Leistungen wurden in Höhe von T€ 1 fakturiert.

Es werden 48,4 % des gezeichneten Kapitals (T€ 25) der Cook Company gemeinnützige GmbH, Sitz Frankfurt am Main, gehalten. Das Eigenkapital beträgt zum 31. Dezember 2019 T€ 34 (i.Vj. Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag - T€ 20). Der Jahresüberschuss für 2019 beträgt T€ 54 (i.Vj. T€ 57).

Die durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahrs beschäftigten Arbeitnehmer, getrennt nach Gruppen, beträgt wie folgt:

	2019	2018
a) Regulär Beschäftigte
in Wohnheimen, Werkstätten, Sondereinrichtung und Verwaltung	560	564
freiwilliges soziales Jahr Leistende	6	13
Praktikanten	12	21
	578	598
b) Beschäftigte in geschützten Arbeitsverhältnissen-Betreute in Werkstätten	535	545
Berufsbildungsbereich	44	61
betriebsintegrierte Beschäftigungsplätze (BIB)	23	20
Betreute in Tagesförderstätten	185	174
	787	800

Nachtragsbericht

Die Auswirkungen der Corona-Pandemie sind im Lagebericht dargestellt. Darüber hinaus ergaben sich keine Vorgänge von besonderer Bedeutung nach dem Stichtag.

Ergebnisverwendungsvorschlag

Die Geschäftsführung schlägt der Gesellschafterversammlung vor, den Jahresfehlbetrag 2019 in Höhe von T€ 62 zusammen mit dem Verlustvortrag des Vorjahres auf neue Rechnung vorzutragen.

Frankfurt am Main, den 08.05.2020

Andreas Schadt

und

Thomas Schmitter, Geschäftsführer

Anlagespiegel für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2019

	Anschaffungs- und Herstellungskosten
	Stand 01.01.2019	Zugänge	Abgänge	Umbuchungen	Stand 31.12.2019
	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
- Gewerbliche Schutzrechte und ähnliche
Rechte sowie Lizenzen an solchen Rechten	370.447,81	26.533,68	0,00	0,00	396.981,49
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	45.887.029,22	69.524,95	0,00	0,00	45.956.554,17
2. Technische Anlagen und Maschinen	3.012.214,72	0,00	0,00	0,00	3.012.214,72
3. Betriebs- und Geschäftsausstattung	5.095.930,98	219.592,89	-177.539,23	0,00	5.137.984,64
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	53.275,82	32.540,22	0,00	0,00	85.816,04
	54.048.450,74	321.658,06	-177.539,23	0,00	54.192.569,57
III. Finanzanlagen
1. Beteiligungen	12.100,00	0,00	0,00	0,00	12.100,00
2. Ausleihungen an Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	215.000,00	0,00	-95.000,00	0,00	120.000,00
3. Sonstige Ausleihungen	255,65	0,00	0,00	0,00	255,65
	227.355,65	0,00	-95.000,00	0,00	132.355,65
	54.646.254,20	348.191,74	-272.539,23	0,00	54.721.906,71

	Abschreibungen
	Stand 01.01.2019	Abschreibung Geschäftsjahr (Zugänge)	Abgänge	Stand 31.12.2019
	EUR	EUR	EUR	EUR
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
- Gewerbliche Schutzrechte und ähnliche
Rechte sowie Lizenzen an solchen Rechten	323.038,63	19.820,68	0,00	342.859,31
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	16.013.715,40	963.761,95	0,00	16.977.477,35
2. Technische Anlagen und Maschinen	1.655.621,73	118.874,00	0,00	1.774.495,73
3. Betriebs- und Geschäftsausstattung	4.187.713,47	252.106,58	-177.539,23	4.262.280,82
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	0,00	0,00	0,00
	21.857.050,60	1.334.742,53	-177.539,23	23.014.253,90
III. Finanzanlagen
1. Beteiligungen	0,00	0,00	0,00	0,00
2. Ausleihungen an Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	0,00	0,00	0,00	0,00
3. Sonstige Ausleihungen	0,00	0,00	0,00	0,00
	0,00	0,00	0,00	0,00
	22.180.089,23	1.354.563,21	-177.539,23	23.357.113,21

	Restbuchwerte
	Stand 31.12.2019	Stand 31.12.2018
	EUR	EUR
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
- Gewerbliche Schutzrechte und ähnliche
Rechte sowie Lizenzen an solchen Rechten	54.122,18	47.409,18
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	28.979.076,82	29.873.313,82
2. Technische Anlagen und Maschinen	1.237.718,99	1.356.592,99
3. Betriebs- und Geschäftsausstattung	875.703,82	908.217,51
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	85.816,04	53.275,82
	31.178.315,67	32.191.400,14
III. Finanzanlagen
1. Beteiligungen	12.100,00	12.100,00
2. Ausleihungen an Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	120.000,00	215.000,00
3. Sonstige Ausleihungen	255,65	255,65
	132.355,65	227.355,65
	31.364.793,50	32.466.164,97

Verbindlichkeitenspiegel zum 31.12.2019

Art der Verbindlichkeit	unter 1 Jahr	1 bis 5 Jahre	über 5 Jahre	Gesamt	davon durch Pfandrechte und ähnliche Rechte gesichert	Art und Form der Sicherheit
	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	420.855,56	1.684.337,65	6.599.158,47	8.704.351,68	8.704.351,68	Grundschulden und Abtretung Bankguthaben
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	620.090,91	0,00	0,00	620.090,91	0,00	-
3. Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	18.428,36	0,00	0,00	18.428,36	0,00	-
4. Sonstige Verbindlichkeiten	627.083,79	434.958,27	1.275.525,68	2.337.567,74	1.710.483,95	Grundschulden
	1.686.458,62	2.119.295,92	7.874.684,15	11.680.438,69	10.414.835,63

Lagebericht für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2019

I. Grundlagen des Unternehmens

1. Geschäftsmodell

2. Entwicklung der Gesellschaft

Der inklusive Umbau der Wohnangebote der Gesellschaft, der etliche Jahre dauern wird, hat begonnen. Die Wohnanlage Hohemarkstraße wird in Zukunft nicht mehr als stationäres Wohnheim genutzt. Die Bewohner haben die Wahl in eines der bestehenden stationären Wohnheime zu ziehen oder in eines der inklusiven Wohnangebote in der Bolongaro- oder Sonnentaustraße. Mit der Fertigstellung der Wohnungen in der Bolongaro- und der Sonnentaustraße und dem Umzug der Bewohner aus der Wohnanlage Hohemarkstraße rechnen wir im Sommer 2020.

Im Bereich Arbeiten wurde im Vorjahr der Fachdienst für Berufliche Integration geschaffen. Ziel ist es Übergänge von Beschäftigten auf den ersten Arbeitsmarkt zu fördern, sei es durch Wechsel von Beschäftigten auf einen Arbeitsplatz des ersten Arbeitsmarktes, durch die Schaffung von Betriebsintegrierten Beschäftigungsplätzen, oder auch durch die Gewinnung von Praktikumsplätzen. Die Schaffung des Fachdienstes hat sich bewährt. Die Zahl der Betriebsintegrierten Beschäftigungsplätze hat sich 2019 erhöht.

II. Wirtschaftsbericht

1. Geschäftsverlauf und Lage

Das Geschäftsjahr schloss mit einem negativen Ergebnis in Höhe von T€ 62 ab. Belastend wirkte sich im Ergebnis der Tarifabschluss des TVÖD aus, der höher ausfiel, als dies von der Vertragskommission Ende 2016 für den Zeitraum 2017 bis 2019 angenommen worden war. Ebenfalls das Ergebnis belastend wirkte sich die Inflationsrate aus, die höher ausfiel als 2016 für den Zeitraum 2017 bis 2019 von der Vertragskommission angenommen worden war.

Wie in den Vorjahren fällt es schwer, freigewordene Plätze im Wohnbereich mit neuen Bewohnern zu belegen. Hier wird erst die eingeleitete inklusive Neuausrichtung der Wohnangebote der Gesellschaft entlastend wirken. Belastend sind weiterhin die freien Plätze in der Werkstatt Fechenheim. Die rückläufige Belegung im Arbeitsbereich bei gleichzeitig ungebrochenem Wachstum der Tagesförderstätten spricht dafür, einen Teil der Kapazität im Arbeitsbereich zugunsten der Tagesförderstätten umzuwidmen. Die Planung dafür hat in der Werkstatt Fechenheim begonnen. Der Bedarf an zusätzlichen Tagesförderstättenplätzen ist mit dem LWV ab gestimmt.

Entgeltverhandlungen wurden mit dem LWV im Bereich Teilhabe am Arbeitsleben, Personenfahrdienst und im Bereich Wohnen geführt.

Die jährliche Auditierung des Qualitätsmanagements der Gesellschaft erfolgte gemäß den Normsystemen ISO 9001:2015, nach MAAS-BGW (Berufsgenossenschaft der Wohlfahrtspflege für Arbeitssicherheit und Gesundheitsvorsorge) und AZAV (Bundesagentur für Arbeit für die berufliche Bildung) und führte zur Feststellung der Normenkonformität.

Die Belegung der Einrichtungen wies gegenüber dem Vorjahr keine Überraschungen auf. Der Arbeitsbereich der Werkstätten, einschließlich des Berufsbildungsbereichs und der Vermittlung auf Beschäftigungsplätze außerhalb der Werkstätten ist - bei Schwankungen - in der Gesamtheit rückläufig, in den Wohnheimen und dem Ambulant Betreuten Wohnen konstant. Weiterhin gewachsen sind die Tagesförderstätten für schwerstbehinderte Menschen. Die Teilhabeassistenz an Schulen wächst ebenfalls weiter.

a) Ertragslage

Ergebnisquellen	Geschäftsjahr	Vorjahr	Veränderung
	T€	T€	T€	%
Betriebsleistung	38.668	38.108	560	1,47
Betriebsaufwendungen	-38.468	-37.744	-724	-1,92
Zinsergebnis	-257	-270	12	4,49
Ergebnis vor Steuern	-60	86	-146	-174,2
Steuern vom Einkommen und vom Ertrag	-2	-2	0	0,00
Jahresergebnis	-62	84	-146	-174,2

Von der Betriebsleistung entfallen T€ 33.160 (im Vorjahr T€ 32.589) auf die Umsatzerlöse. Der Anstieg der Umsatzerlöse im Jahr 2019 entfällt mit T€ 555 insbesondere auf den Bereich ambulante Dienste. Die Umsätze im Bereich Arbeiten waren im Jahr 2019 um T€ 56 niedriger als im Vorjahr.

Der überproportionale Anstieg der Betriebsaufwendungen entfällt insbesondere auf die um T€ 909 (4 %) gestiegenen Personalaufwendungen sowie gestiegene Fahrtkosten für Menschen mit Behinderung.

Das Jahresergebnis ist mit T€ 62 negativ. Es hat sich gegenüber dem Vorjahr um T€ 146 verschlechtert.

Eine wesentliche Belastung des Betriebsergebnisses sind weiterhin Instandhaltungsmaßnahmen in Einrichtungen und Betriebsausstattung mit T€ 710 (im Vorjahr T€ 982).

b) Finanzlage

Die Eigenkapitalquote einschließlich der Sonderposten beträgt 64,7 % (nach 63,8 % im Vorjahr).

Die Gesellschaft hat im Berichtsjahr im Rahmen der Ersatzinvestitionen in das Anlagevermögen investiert.

Der Kapitalfluss aus laufender Geschäftstätigkeit ist gegenüber dem Vorjahr deutlich zurückgegangen und beträgt für das Jahr 2019 T€ 798 (im Vorjahr T€ 2.455).Gegenläufig wirkte sich der geringere Mittelabfluss aus Finanzierungstätigkeit von - T€ 839 (im Vorjahr - T€ 1.705) aufgrund geringerer Darlehenstilgungen aus

Die Liquidität war während des abgelaufenen Geschäftsjahres gesichert.

c) Vermögenslage und Kapitalstruktur

wesentliche Bilanzposten	Geschäftsjahr	Vorjahr	Veränderung
Aktiva	T€	T€	T€	%
Anlagevermögen	31.365	32.466	-1.101	-3,5
kurzfristige Vermögenswerte	3.582	3.704	-121	-3,28
liquide Mittel	3.968	4.256	-288	-7,26
Passiva
Eigenkapital	14.416	14.478	-62	-0,43
Sonderposten für Investitionszuschüsse	10.819	11.353	-534	-4,70
Sonstige Rückstellungen	2.086	2.248	-161	-7,18
Verbindlichkeiten	11.680	12.393	-713	-6,1
Bilanzsumme	39.002	40.472	-1.470	-3,8

Das Anlagevermögen ist insbesondere aufgrund der planmäßigen Abschreibungen gegenüber dem Vorjahr um T€ 1.101 gesunken.

Der Reduzierung der kurzfristigen Vermögenswerte um T€ 121 schließt sich eine Reduzierung der liquiden Mittel um T€ 288 an.

Die Darlehensverbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten haben sich aufgrund planmäßiger Tilgungen um T€ 420 verringert. Darüber hinaus haben sich die sonstigen Darlehensverbindlichkeiten aufgrund planmäßiger Tilgungen um T€ 111 reduziert.

3. Finanzielle Leistungsindikatoren

Bei den finanziellen Leistungsindikatoren liegt unser Fokus auf:

•	Auskömmlichkeit der Leistungsentgelte der Rehabilitationsträger
•	Erwirtschaftung der Kosten der Produktion in den Werkstätten

Die Leistungsentgelte der Rehabilitationsträger stellen die Haupteinnahme der Gesellschaft dar. Die Kostendeckung durch die Leistungsentgelte ist seit Jahren gefährdet, gemessen an dem von der Gesellschaft gesehenen Bedarf an Rehabilitationsleistungen, und kann i.d.R. nur durch nachträgliche Anpassung der Entgelte an eine zuvor eingetretene Kostensteigerung oder durch Absenkung der finanzierten Leistung (z.B. Personalausstattung) erreicht werden. Kostensteigerungen werden i.d.R. nur verzögert und nur, soweit sie als unabweisbar nachgewiesen sind, von den Rehabilitationsträgen anerkannt und in Entgelten umgesetzt. Die Gesellschaft muss daran interessiert sein, bezüglich der Kostendeckung jeweils aktuelle Entgeltvereinbarungen abzuschließen oder Ersatzregelungen durchzusetzen. Ein Gradmesser der Auskömmlichkeit der Leistungsentgelte ist, inwieweit es gelingt, zwischen wirtschaftlich abgrenzbaren Leistungsbereichen mit eigenen Leistungsentgelten Quersubventionierung zu vermeiden.

Zu den Kosten der Werkstättenproduktion gehören an zentraler Stelle die Löhne der Werkstattbeschäftigten. Sie sollen nach § 12 Abs. 5 WVO mindestens 70 % des Arbeitsergebnisses der Werkstätten betragen. Bei der Gesellschaft überschreiten die Löhne diesen Anteil deutlich. Die Höhe der Löhne der Werkstattbeschäftigten liegt bei über 100%. Hier schlagen sich zwei Umstände nieder: Zum einen beschäftigt die Gesellschaft ausschließlich Menschen mit einer geistigen Behinderung; damit entfallen die mögliche Leistungsfähigkeit von Menschen mit ausschließlich seelischen oder körperlichen Einschränkungen. Zum Zweiten beschäftigt die Gesellschaft einen besonders hohen Anteil an besonders schwer behinderten Klienten mit zusätzlich entsprechend geringem Leistungsvermögen. Die Entscheidung der Gesellschaft, auch schwerstbehinderte Menschen aufzunehmen, steht im bewussten Kontrast zur Möglichkeit, wirtschaftlich effizienter zu produzieren; die entsprechend eingeschränkte Möglichkeit, die Löhne zu erwirtschaften, wird in Kauf genommen. Davon abgesehen jedoch muss die Gesellschaft daran interessiert sein, die ausgezahlten Löhne zu erwirtschaften und nach Möglichkeit zu steigern. Dies wird auch in den nächsten Jahren eine wesentliche Aufgabe der Werkstätten sein.

4. Gesamtaussage

Unsere Vermögens-, Finanz- und Ertragslage schätzen trotz des im Jahr 2019 erwirtschafteten Fehlbetrags wir als gut ein.

Unsere Umsatz- und Ergebnisentwicklung bewegt sich im Rahmen der Planung, bzw. hat diese übertroffen.

Die kurzfristigen Verbindlichkeiten sowie die Rückstellungen sind durch liquide Mittel gedeckt.

III. Zweigniederlassungsbericht

Unser Unternehmen verfügt neben dem Hauptsitz in Frankfurt am Main über zwölf inländische Niederlassungen:

•	Geschäftsstelle, Christa-Maar-Str. 2, 60488 Frankfurt (Hauptsitz)
•	Werkstatt Praunheim, Christa-Maar-Straße 2, 60488 Frankfurt
•	Werkstatt Höchst, Höchster Bahnstraße 2, 65929 Frankfurt
•	Werkstatt Fechenheim, Wächtersbacher Straße 91, 60386 Frankfurt
•	Wohnanlage Praunheimer Mühle, An der Praunheimer Mühle 2, 60488 Frankfurt
•	Wohnanlage Wendelsgarten, Am Wendelsgarten 14, 60437 Frankfurt
•	Wohnanlage Hohemarkstraße, Hohemarkstraße 17, 60439 Frankfurt
•	Wohnanlage Starkenburger Straße, Starkenburger Straße 51, 60386 Frankfurt
•	Wohnverbund West, Herbesthaler Straße 8, 65929 Frankfurt
•	Teilhabeassistenz, Westerbachstrasse 47, 60439 Frankfurt
•	Betreutes Wohnen, Krautgartenweg 1, 60439 Frankfurt
•	Beratungsstelle BLICK:PUNKT, Oberfeldstraße 11, 60439 Frankfurt
•	Beratungsstelle Kompass, Krautgartenweg 1, 60439 Frankfurt

IV. Prognosebericht

Der Bedarf an Betreuungsleistungen der Gesellschaft steigt weiter und differenziert sich zunehmend aus. Die Suche nach geeigneten Wohnformen, die sowohl dem Konzept der Inklusion genügen, wie dem Umstand Rechnung tragen, dass mehr Menschen aufgrund ihres Pflegebedarfs oder ihrer Verhaltensmerkmale besonders hohen Assistenzaufwand erfordern, wird die nächsten Jahre prägen. In den Werkstätten wirkt sich der Umstand, dass immer mehr besonders schwer behinderte Menschen aufgenommen werden, während gleichzeitig leistungsstarke Klienten/-innen auf Arbeitsplätze außerhalb der Werkstätten (sog. Betriebsintegrierte Beschäftigungsplätze) und zum Teil zu anderen Beschäftigungsgebern vermittelt werden können, belastend u. a. für das Produktionsergebnis aus. Zusätzlich wird das Produktionsergebnis dadurch belastet, dass der Grundbetrag des Werkstattlohns in vier Stufen bis 2023 steigt. Die Steigerung des Grundbetrags stellt viele Werkstätten vor große Herausforderungen. Das System der Werkstattentgelte muss reformiert werden. Daher ist vom Bund beschlossen worden, dass eine Arbeitsgruppe ein transparentes, nachhaltiges und zukunftsfähiges Entgeltsystem entwickeln soll.

Die für 2020 angedachten Ziele sind durch die Corona-Pandemie in Frage gestellt. Seit März 2020 besteht ein Betretungsverbot für Schüler an Schulen. Als Folge daraus können die Leistungen in der Teilhabeassistenz nicht mehr, beziehungsweise nicht mehr in der bisherigen Form erbracht werden. Die weitgehende Finanzierung der Leistungen über Entgelte ist nur bis Mai 2020 gesichert. Für den Geschäftsbereich wurde Kurzarbeitergeld beantragt. Die inhaltliche und finanzielle Entwicklung der Rahmenbedingungen ist unklar.

Für die Werkstätten für Menschen mit Behinderung besteht seit März 2020 ein Betretungsverbot für die Menschen mit Behinderung. Die Finanzierung der Leistungen über Entgelte durch die Kostenträger ist zunächst ohne Anerkennung einer Rechtspflicht gegeben. Wie lange dies der Fall sein wird, ist aber unklar. Eine Refinanzierung der Löhne der Werkstattbeschäftigten ist bisher teilweise gesichert. Eine Lösung der Refinanzierung der Werkstattlöhne wird auf Bund/Länder Ebene gesucht.

Ein zentrales Thema, das die Gesellschaft 2019 und 2020 bewegt, nämlich die Trennung der existenzsichernden Leistungen von der Fachleistung ist von der aktuellen Entwicklung an den Rand gedrängt worden. Die Gesellschaft ist für die Umstellung gut aufgestellt. Es ist aber festzustellen, dass der damit verbundene Verwaltungsaufwand stark gestiegen ist.

Weitere Konsequenzen aus der Pandemie sind bereits sichtbar. Im Rahmen der Umsetzung des BTHG war vom LWV für die Stadt Frankfurt im Oktober 2020 die Umstellung von dem bisherigen Hilfebedarfsermittlungsverfahren auf das neue Gesamtplanverfahren PiT (Personenzentrierter integrierter Teilhabplan) des LWV geplant. Diese Umstellung wurde jetzt auf 2021 verschoben.

Aktuell sind Aussagen über die Entwicklung in den Bereichen Teilhabeassistenz und in den Werkstätten nicht möglich. Die Entwicklungen hängen von den Verordnungen des Landes Hessen zur Bekämpfung des Corona-Virus, die sich zurzeit fast wöchentlich ändern, und dem Verhalten der Kostenträger ab.

Auch wenn es zu Lockerungen der Betretungsverbote oder Aufhebung der Betretungsverbote kommen sollte, sind die Auswirkungen sowohl finanziell als auch inhaltlich unsicher. Finanziell ist unsicher, unter welchen Bedingungen die Kostenträger welche Leistungsentgelte zahlen. Inhaltlich ist unsicher, ob die Leistungen in der bisherigen Form wieder vollumfanglich erbracht werden können.

V. Chancen- und Risikobericht

5.1. Risiken

Risikomanagementziele

1. Positives Ergebnis der Gesellschaft

2. Nach Möglichkeit positives Ergebnis der Teilbereiche der Gesellschaft, damit auf Quersubventionierung verzichtet werden kann

3. Personelle Ausdünnung (künftiger Fachkräftemangel) vermeiden

4. Unvorhergesehenen Erhaltungs-/Ersatzaufwand für Gebäude vermeiden

5. Einbrüche in Produktion und Dienstleistungen der Werkstätten vermeiden

Risikomanagementmethoden

1. und 2. Monatliche Abrechnungsbögen für alle Betriebe und Entgeltverhandlungen mit den Rehabilitationsträgern

3. Eigenes Angebot an Fortbildung und Mitwirkung in der Ausbildung für soziale Berufe, zum Teil in Kooperation mit benachbarten Trägern

4. Regelmäßige Begehungen, planmäßige laufende und periodische Wartung und Erhaltung

5. Diversität des Leistungsspektrums und der Kundenstruktur in Produktion und Dienstleistungen der Werkstätten

5.1.1. Risiken aus Nichterbringbarkeit von Leistungen

Die Verordnungen des Landes Hessen zur Bekämpfung des Corona-Virus führen dazu, dass Leistungen nicht, beziehungsweise nicht in der bisherigen Form erbracht werden können. Die Leistungsvereinbarungen regeln einen derartigen Fall nicht. Bis Ende April haben die Kostenträger die Leistungsentgelte ohne Anerkennung einer Rechtspflicht weitergezahlt. Das Risiko hängt davon ab, wie sich die Kostenträger ab Mai 2020 verhalten werden.

5.1.2. Risiken aus Ausfällen

Das Risiko des Ausfalls von Kunden der Werkstätten steigt pandemiebedingt an und ist genau im Blick zu behalten.

5.1.3. Risiken aus Liquiditätsschwankungen

5.1.4. Risiken aus Zahlungsstromschwankungen

Für 2020 ist darüber hinaus dadurch, dass die Klienten für die existenzsichernden Leistungen zu Selbstzahlern werden, mit Problemen und Schwankungen bei den Zahlungseingängen zu rechnen.

5.1.5 TVöD/VkA

5.2. Chancen

Der Umstand, dass die Gesellschaft Vollanwender des TVöD/VkA ist, gibt ihr vergleichsweise gute Aussichten, auch bei hohem Beschäftigungsniveau am Arbeitsmarkt an qualifiziertes Personal zu kommen.

Frankfurt am Main, den 08.05.2020

Andreas Schadt

und

Thomas Schmitter

Geschäftsführer

Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers

An die Praunheimer Werkstätten gemeinnützige GmbH:

Wir haben den Jahresabschluss der Praunheimer Werkstätten gemeinnützige GmbH, Frankfurt am Main, - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2019 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2019 bis zum 31. Dezember 2019 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden sowie unter Beachtung ergänzender Bestimmungen des Gesellschaftsvertrags - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der Praunheimer Werkstätten gemeinnützige GmbH, Frankfurt am Main, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2018 bis zum 31. Dezember 2019 geprüft.

Unsere nach § 317 HGB durchgeführte Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

•

entspricht der beigefügte Jahresabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage der Gesellschaft zum 31. Dezember sowie ihrer Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2019 bis zum 31. Dezember 2019 und

•

Gemäß § 322 Abs. 3 S. 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter und des Aufsichtsrats für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung und den ergänzenden Bestimmungen des Gesellschaftsvertrags ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist.

Der Aufsichtsrat ist verantwortlich für die Überwachung des Rechnungslegungsprozesses der Gesellschaft zur Aufstellung des Jahresabschlusses und des Lageberichts.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Als Teil unserer Prüfung in Übereinstimmung mit ISA üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren uns eine kritische Grundhaltung.

Darüber hinaus

•	identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher - beabsichtigter oder unbeabsichtigter - falscher Darstellungen im Jahresabschluss und im Lagebericht, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch und erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist bei Verstößen höher als bei Unrichtigkeiten, da Verstöße betrügerisches Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.
•	gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und den für die Prüfung des Lageberichts relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieser Systeme der Gesellschaft abzugeben.
•	beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.
•	ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass die Gesellschaft ihre Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann.
•	beurteilen wir die Gesamtdarstellung, den Aufbau und den Inhalt des Jahresabschlusses, einschließlich der Angaben, sowie ob der Jahresabschluss die zugrundeliegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt.
•	beurteilen wir den Einklang des Lageberichts mit dem Jahresabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage der Gesellschaft.
•	führen wir Prüfungshandlungen zu den von den gesetzlichen Vertretern dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Lagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise vollziehen wir dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von den gesetzlichen Vertretern zugrunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteilen die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zugrundeliegenden Annahmen geben wir nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen.

Hofheim am Taunus, den 23. Juni 2020

BDS GmbH & Co KG
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

Leoff, Wirtschaftsprüfer

Die Feststellung des Jahresabschlusses erfolgte am: 10.11.2020

33:T14dd1,

Praunheimer Werkstätten gemeinnützige GmbH

Frankfurt am Main

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2018 bis zum 31.12.2018

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2018

	2018	2017
	EUR	EUR
1. Umsatzerlöse	32.589.149,21	30.440.408,70
2. Erhöhung (i. Vj. Verminderung) des Bestands an fertigen und unfertigen Erzeugnissen	29.345,89	-6.524,07
3. Sonstige betriebliche Erträge	5.489.940,24	5.616.380,77
4. Materialaufwand
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und für bezogene Waren	-1.552.781,94	-1.408.381,85
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen	-401.121,35	-388.336,81
5. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	-17.737.324,51	-16.351.511,04
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und Unterstützung	-5.213.473,45	-4.894.537,83
- davon für Altersversorgung: -T€ 1.489 / Vj. T€ 1.417
6. Lohnausschüttungen und soziale Abgaben der Behindertenwerkstätten	-5.244.197,52	-5.214.881,89
7. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen	-1.364.460,05	-1.376.632,69
8. Sonstige betriebliche Aufwendungen	-6.231.011,87	-6.073.110,66
9. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	9.110,22	13.306,76
10. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	-278.768,46	-312.006,61
11. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag	-1.646,84	-3.321,60
12. Ergebnis nach Steuern	92.759,57	40.851,18
13. Sonstige Steuern	-8.975,57	-2.656,71
14. Jahresüberschuss	83.784,00	38.194,47
15. Verlustvortrag	-140.969,18	-179.163,65
16. Einstellung in die Gewinnrücklagen	0,00	0,00
17. Bilanzverlust	-57.185,18	-140.969,18

Anhang für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2018

I. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Die Praunheimer Werkstätten gemeinnützige GmbH hat ihren Sitz in Frankfurt a. M. Sie ist im Handelsregister des Amtsgerichts Frankfurt a.M. unter HR B 23726 eingetragen.

Die Gesellschaft ist eine große Kapitalgesellschaft im Sinne von § 267 Abs. 3 HGB.

II. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die immateriellen Vermögensgegenstände und das Sachanlagevermögen werden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten - vermindert um planmäßige nutzungsbedingte Abschreibungen angesetzt. Die Herstellungskosten enthalten keine Zinsen für Fremdkapital. Die Abschreibungen werden bei Gebäuden, die zu Wohnzwecken genutzt werden; linear über eine Nutzungsdauer von maximal 50 Jahren vorgenommen; Modernisierungskosten werden auf die jeweiligen Restnutzungsdauern der Anlagegüter verteilt. Einige betrieblich genutzte Gebäude werden linear über 25 Jahre abgeschrieben. Die Nutzungsdauer beträgt bei technischen Anlagen und Maschinen 10 Jahre, bei anderen Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung 5 bis 10 Jahre. Die geringwertigen Wirtschaftsgüter des Anlagevermögens werden im Zugangsjahr voll abgeschrieben. Die Finanzanlagen werden zu Anschaffungskosten bzw. bei Vorliegen von voraussichtlich dauernden Wertminderungen mit dem niedrigeren beizulegenden Wert gem. § 253 Abs. 3 HGB angesetzt.

Die Vorräte wurden zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten bewertet. Die Anschaffungskosten der Roh-., Hilfs- und Betriebsstoffe erfolgt zu letzten Einstandspreisen zuzüglich Anschaffungsnebenkosten. Die Herstellungskosten beinhalten neben den Einzelkosten angemessene Teile der Fertigungs-, Material- und Verwaltungsgemeinkosten. Soweit erforderlich; wurden auf Rohstoffe und unfertige Leistungen Abschreibungen auf den Marktpreis oder den niedrigeren beizulegenden Wert vorgenommen.

Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten wurden zum Nennwert angesetzt.

Die Rechnungsabgrenzungsposten enthalten nur Zahlungen vor dem Bilanzstichtag, die Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen.

Das Eigenkapital ist mit dem Nennwert angesetzt.

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle bis zur Bilanzerstellung bekannt gewordenen ungewissen Schulden, Verluste und Risiken, die das abgelaufene Geschäftsjahr betreffen. Sie sind mit den notwendigen Erfüllungsbeträgen angesetzt. Die Preis- und Kostensteigerungen orientieren sich an der Teuerungsrate und wurden über die jeweilige Laufzeit der Rückstellung mit Sätzen zwischen 1% und 2% berücksichtigt. Für die Verpflichtungen aus abgeschlossenen Verträgen über Altersteilzeit liegt ein versicherungsmathematisches Gutachten vor, das unter Berücksichtigung der Richttafeln 2018 G von Klaus Heubeck, einem Gehaltstrend von 1,5 % und einem Zinssatz von 0,77 % die Anwartschaften bewertet.

Die Verbindlichkeiten sind mit ihren jeweiligen Erfüllungsbeträgen passiviert.

III. Angaben zur Bilanz

Die Aufgliederung des Anlagevermögens und ihre Entwicklung im Geschäftsjahr ist im Anlagespiegel dargestellt; vgl. Seite 7.

Die Forderungen weisen keine Restlaufzeiten von über einem Jahr auf.

Die Sonderposten für Investitionszuschüsse umfassen die zweckentsprechend verwendeten Investitionszuschüsse mit Wertausgleichsverpflichtung.

Die sonstigen Rückstellungen setzen sich wie folgt zusammen:

	Stand 31.12.2018	Stand 31.12.2017
	EUR	EUR
Altersteilzeit	275.991,00	188.597,00
Personalkosten	1.325.552,00	1.015.707,00
ausstehende Kostenrechnungen	115.501,00	124.885,00
Zulage nach TVÖD	284.817,36	270.258,00
Instandhaltungen	117.450,00	60.000,00
Archivierungskosten	36.000,00	36.000,00
übrige Rückstellungen	92.425,59	69.762,00
	2.247.736,95	1.765.209,00

Die Rückstellungen für Altersteilzeit beinhalten in 2018 Zinsaufwand aus der Aufzinsung der Rückstellung in Höhe von EUR 2.439.

Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen bestehen in Höhe von EUR 716,72 (im Vorjahr EUR 3.012,87) und die sonstigen Verbindlichkeiten bestehen in Höhe von EUR 931.997,41 (im Vorjahr: TEUR 1.391) gegenüber Gesellschaftern. Ein Darlehen wurde in voller Höhe zurückgezahlt.

Am 31. Dezember 2018 bestehen finanzielle Verpflichtungen aus Miet- und Erbpachtverträgen. Sie belaufen sich für das Folgejahr auf TEUR 181 (im Vorjahr: TEUR 186) für Mieten und TEUR 257 (im Vorjahr: TEUR 255) aus Erbpacht.

IV. Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die im Inland realisierten Umsatzerlöse gliedern sich wie folgt auf:

	2018	2017
	EUR	EUR
Arbeiten	15.296.965,51	14.262.231,79
Wohnen	7.749.542,29	8.121.155,33
ambulante Dienste	7.267.011,96	6.151.026,29
Personenfahrdienst	1.548.662,33	1.485.600,80
Periodenfremde Umsatzerlöse	471.499,97	138.389,28
Sonstige Umsatzerlöse	255.467,15	282.005,21
	32.589.149,21	30.440.408,70

Im Vorjahr wurden die sonstigen Umsatzerlöse unter den sonstigen betrieblichen Erträgen erfasst. Der Vorjahresausweis wurde entsprechend angepasst.

Die Gesellschaft weist im Jahresabschluss 2018 periodenfremde Erträge in Höhe von TEUR 471 (i.Vj. TEUR 138) und periodenfremde Aufwendungen in Höhe von TEUR 16 (i.Vj. TEUR 1) aus, diese werden in den Umsatzerlösen (i.Vj. sonstige betriebliche Erträge) bzw. den sonstigen betrieblichen Aufwendungen erfasst.

V. Sonstige Angaben

Geschäftsführer der Praunheimer Werkstätten gemeinnützige GmbH war im Berichtsjahr bis zum 31.08.2018 Herr Diplom-Theologe Wolfgang Rhein, Frankfurt. Seit dem 01.09.2018 sind die Herren Andreas Schadt, Diplom-Pädagoge, und Thomas Schmitter, Diplom-Volkswirt, zu Geschäftsführern bestellt.

Die Gesamtbezüge der Mitglieder der Geschäftsführung werden gemäß § 286 Abs. 4 HGB nicht angegeben.

Der Aufsichtsrat bestand im Berichtsjahr aus folgenden Mitgliedern:

	Frau Prof. Dr. Daniela Birkenfeld, Vorsitzende, Stadträtin
	Frau Hildegard Burkert, stellv. Vorsitzende, Rentnerin
	Herrn Volker Liedtke-Bösl, Geschäftsführer
	Herrn Uve Lüders, Geschäftsführer
	Frau Sylvia Momsen, Heilpraktikerin
	Frau Julia Reister, Diplom-Betriebswirtin
	Frau Elke Sautner, Angestellte
	Herrn Stephan Siegler, Kriminalbeamter
	Frau Dr. Yasmin Alinaghi, Geschäftsführerin

Es fielen keine Aufsichtsratsbezüge an, da diese Tätigkeit ehrenamtlich ausgeübt wird.

Gegenüber dem Abschlussprüfer wurden im Geschäftsjahr 2018 T€ 27 für die Abschlussprüfung erfasst. Sonstige Dienstleistungen wurden in Höhe von T€ 3 fakturiert.

Es werden 48,4 % des gezeichneten Kapitals (T€ 25) der Cook Company gemeinnützige GmbH, Sitz Frankfurt am Main, gehalten. Das negative Eigenkapital beträgt zum 31. Dezember 2018 TEUR 20 (i.Vj. TEUR 78). Der Jahresüberschuss für 2018 beträgt TEUR 57 (i.Vj. TEUR 50).

Die durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahrs beschäftigten Arbeitnehmer, getrennt nach Gruppen, beträgt wie folgt:

	2018	2017
a) Regulär Beschäftigte
in Wohnheimen, Werkstätten, Sondereinrichtung und Verwaltung	564	517
freiwilliges soziales Jahr Leistende	13	15
Praktikanten	21	10
	598	542
b) Beschäftigte in geschützten Arbeitsverhältnissen
Betreute in Werkstätten	545	549
Berufsbildungsbereich	61	67
betriebsintegrierte Beschäftigungsplätze (BIB)	20	17
Betreute in Tagesförderstätten	174	159
	800	792

Nachtragsbericht

Vorgänge von besonderer Bedeutung nach dem Stichtag ergaben sich nicht.

Ergebnisverwendungsvorschlag

Die Geschäftsführung schlägt der Gesellschafterversammlung vor, den Bilanzverlust in Höhe von TEUR 57 auf neue Rechnung vorzutragen.

Frankfurt am Main, den 08.05.2019

Andreas Schadt und Thomas Schmitter, Geschäftsführer

Anlagespiegel für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2018

	Anschaffungs- und Herstellungskosten
	Stand 01.01.2018	Zugänge	Abgänge	Umbuchungen	Stand 31.12.2018
	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
- Gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte sowie Lizenzen an solchen Rechten	348.993,44	21.454,37	0,00	0,00	370.447,81
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	45.883.659,27	3.369,95	0,00	0,00	45.887.029,22
2. Technische Anlagen und Maschinen	3.004.010,54	8.204,18	0,00	0,00	3.012.214,72
3. Betriebs- und Geschäftsausstattung	5.020.571,68	180.006,71	-104.647,41	0,00	5.095.930,98
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	15.502,64	37.773,18	0,00	0,00	53.275,82
	53.923.744,13	229.354,02	-104.647,41	0,00	54.048.450,74
III. Finanzanlagen
1. Beteiligungen	12.100,00	0,00	0,00	0,00	12.100,00
2. Ausleihungen an Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	325.000,00	0,00	-110.000,00	0,00	215.000,00
3. Sonstige Ausleihungen	255,65	0,00	0,00	0,00	255,65
	337.355,65	0,00	-110.000,00	0,00	227.355,65
	54.610.093,22	250.808,39	-214.647,41	0,00	54.646.254,20

	Abschreibungen
	Stand 01.01.2018	Abschreibung Geschäftsjahr (Zugänge)	Abgänge	Stand 31.12.2018
	EUR	EUR	EUR	EUR
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
- Gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte sowie Lizenzen an solchen Rechten	310.469,26	12.569,37	0,00	323.038,63
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	15.044.668,45	969.046,95	0,00	16.013.715,40
2. Technische Anlagen und Maschinen	1.532.474,55	123.147,18	0,00	1.655.621,73
3. Betriebs- und Geschäftsausstattung	4.032.658,82	259.696,55	-104.641,90	4.187.713,47
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	0,00	0,00	0,00
	20.609.801,82	1.351.890,68	-104.641,90	21.857.050,60
III. Finanzanlagen
1. Beteiligungen	0,00	0,00	0,00	0,00
2. Ausleihungen an Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	0,00	0,00	0,00	0,00
3. Sonstige Ausleihungen	0,00	0,00	0,00	0,00
	0,00	0,00	0,00	0,00
	20.920.271,08	1.364.460,05	-104.641,90	22.180.089,23

	Restbuchwerte
	Stand 31.12.2018	Stand 31.12.2017
	EUR	EUR
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
- Gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte sowie Lizenzen an solchen Rechten	47.409,18	38.524,18
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	29.873.313,82	30.838.990,82
2. Technische Anlagen und Maschinen	1.356.592,99	1.471.535,99
3. Betriebs- und Geschäftsausstattung	908.217,51	987.912,86
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	53.275,82	15.502,64
	32.191.400,14	33.313.942,31
III. Finanzanlagen
1. Beteiligungen	12.100,00	12.100,00
2. Ausleihungen an Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	215.000,00	325.000,00
3. Sonstige Ausleihungen	255,65	0,00
	227.355,65	337.100,00
	32.466.164,97	33.689.566,49

Verbindlichkeitenspiegel zum 31.12.2018

Art der Verbindlichkeit	unter 1 Jahr	1 bis 5 Jahre	über 5 Jahre	Gesamt
	EUR	EUR	EUR	EUR
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	420.233,38	1.683.422,24	7.020.396,05	9.124.051,67
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	572.729,85	0,00	0,00	572.729,85
3. Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	13.224,91	0,00	0,00	13.224,91
4. Sonstige Verbindlichkeiten	817.832,11	459.639,23	1.405.613,39	2.683.084,73
	1.824.020,25	2.143.061,47	8.426.009,44	12.393.091,16

Art der Verbindlichkeit	davon durch Pfand- rechte und ähnliche Rechte gesichert	Art und Form der Sicherheit
	EUR
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	9.124.051,67	Grundschulden und Abtretung Bankguthaben
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	0,00	-
3. Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	0,00	-
4. Sonstige Verbindlichkeiten	1.865.252,62	Grundschulden
	10.989.304,29

Lagebericht für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2018

I. Grundlagen des Unternehmens

1. Geschäftsmodell

2. Entwicklung der Gesellschaft

Im Bereich Arbeiten wurde die Fachstelle für Berufliche Integration geschaffen. Ziel ist es Übergänge von Beschäftigten auf den ersten Arbeitsmarkt zu fördern, sei es durch Wechsel von Beschäftigten auf einen Arbeitsplatz des ersten Arbeitsmarktes, durch die Schaffung von Betriebsintegrierten Beschäftigungsplätzen, oder auch durch die Gewinnung von Praktikumsplätzen.

II. Wirtschaftsbericht

1. Geschäftsverlauf und Lage

Das Geschäftsjahr schloss mit einem positiven Ergebnis in Höhe von T€ 84 ab. Zum positiven Ergebnis trugen die durch Entgeltverhandlungen mit den Rehabilitationsträgern erreichten Entgeltsteigerungen wesentlich bei. Belastend wirkte sich im Ergebnis der Tarifabschluss des TVÖD aus, der höher ausfiel, als dies von der Vertragskommission Ende 2016 für den Zeitraum 2017 bis 2019 angenommen worden war. Ebenfalls das Ergebnis belastend wirkte sich die Inflationsrate aus, die höher ausfiel als 2016 für 2018 von der Vertragskommission angenommen worden war.

Wie in den Vorjahren fällt es schwer, freigewordene Plätze mit neuen Bewohnern zu belegen. Hier wird erst die eingeleitete inklusive Neuausrichtung der Wohnangebote der Gesellschaft entlastend wirken. Belastend sind weiterhin die freien Plätze in der Werkstatt Fechenheim. Die stagnierende Belegung im Arbeitsbereich bei gleichzeitig ungebrochenem Wachstum der Tagesförderstätten spricht dafür, einen Teil der Kapazität im Arbeitsbereich zugunsten der Tagesförderstätten umzuwidmen. Die Planung dafür hat in der Werkstatt Fechenheim begonnen.

Entgeltverhandlungen wurden in der Integrationsassistenz an Schulen im Bereich SGB XII und, wie in den Vorjahren, für den Personenfahrdienst geführt. Grund der Kostensteigerung im Personenfahrdienst ist weiterhin die stetige Zunahme von Besu-cher/innen der Tagesförderstätten, die als Fahrgäste sehr kostenintensiv sind.

Die jährliche Auditierung des Qualitätsmanagements der Gesellschaft erfolgte erstmals gemäß dem Normsystemen ISO 9001:2015, statt wie in den Jahren zuvor nach ISO 9001:2008, nach MAAS-BGW (Berufsgenossenschaft der Wohlfahrtspflege für Arbeitssicherheit und Gesundheitsvorsorge) und AZAV (Bundesagentur für Arbeit für die berufliche Bildung) und führte zur Feststellung der Nonnenkonformität.

Die Belegung der Einrichtungen wies gegenüber dem Vorjahr keine Überraschungen auf. Der Arbeitsbereich der Werkstätten, einschließlich des Berufsbildungsbereichs und der Vermittlung auf Beschäftigungsplätze außerhalb der Werkstätten, blieb - bei Schwankungen - auf vergleichbarem Niveau, ähnlich den Wohnheimen und dem Ambulant Betreuten Wohnen. Weiterhin wuchsen die Tagesförderstätten für schwerstbehinderte Menschen und die Integrationsassistenz für behinderte Schüler/innen.

a) Ertragslage

Ergebnisquellen	Geschäftsjahr	Vorjahr	Veränderung
	T€	T€	T€	%
Betriebsleistung	38.108	36.050	2058	5,7
Betriebsaufwand	-37.744	-35.707	-2.037	-5,7
Zinsergebnis	-270	-299	29	9,7
Betriebsergebnis	85	41	44	105,8
Steuern vom Einkommen und Ertrag	-1	-3	-2	50,4
Jahresergebnis	84	38	46	121,1

Von der Betriebsleistung entfallen T€ 32.589 (im Vorjahr T€ 30.440) auf die Umsatzerlöse. Der Anstieg der Umsatzerlöse in 2018 entfällt im Wesentlichen auf den Bereich Arbeiten (+ T€ 1.037) und auf den Bereich Ambulante Dienste (+T€ 1.116).

Das Jahresergebnis ist mit T€ 84 positiv. Es hat sich gegenüber dem Vorjahr um T€ 46 verbessert.

Das Betriebsergebnis ist mit T€ 85 ebenfalls positiv. Es hat sich gegenüber dem Vorjahr um T€ 44 verbessert.

Der Anstieg des Betriebsaufwands ist mit T€ 1.705 auf den gestiegenen Personalaufwand zurückzuführen.

Eine wesentliche Belastung des Betriebsergebnisses sind weiterhin Instandhaltungsmaßnahmen in Einrichtungen mit T€ 982 (im Vorjahr T€ 788).

b) Finanzlage

Die Eigenkapitalquote einschließlich der Sonderposten beträgt 63,8 % (nach 63,3 % im Vorjahr).

Die Gesellschaft hat im Berichtsjahr im Rahmen der Ersatzinvestitionen in das Anlagevermögen investiert.

Der Kapitalfluss aus laufender Geschäftstätigkeit ist gegenüber dem Vorjahr von T€ 689 auf T€ 2.455 stark gestiegen, insbesondere aufgrund des Abbaus der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sowie einem Anstieg der sonstigen Rückstellungen.

Die Liquidität war während des abgelaufenen Geschäftsjahres gesichert.

c) Vermögenslage

wesentliche Bilanzposten	Geschäftsjahr	Vorjahr	Veränderung
Aktiva	T€	T€	T€	%
Anlagevermögen	32.466	33.690	-1.224	-3.6
kurzfristige Vermögenswerte	3.750	4.271	-521	-12.3
liquide Mittel	4.256	3.631	625	17.2
Passiva
Eigenkapital	14.477	14.393	84	0.6
Investitionszuschüsse	11.353	11.900	-547	-4.6
Rückstellungen	2.248	1.765	483	27.4
kurzfristige Verbindlichkeiten	1.824	1.973	-149	-7.6
langfristige Verbindlichkeiten	10.570	11.560	-990	-8.5
Bilanzsumme	40.472	41.591	-1.119	-2.7

Das Anlagevermögen ist insbesondere aufgrund der planmäßigen Abschreibungen gegenüber dem Vorjahr um T€ 1.224 gesunken.

Der Reduzierung der kurzfristigen Vermögenswerte um T€ 521 steht ein Zugang der liquiden Mittel um T€ 625 entgegen.

Die Darlehensverbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten haben sich planmäßig um T€ 874 verringert.

3. Finanzielle Leistungsindikatoren

Bei den finanziellen Leistungsindikatoren liegt unser Fokus auf:

•	Auskömmlichkeit der Leistungsentgelte der Rehabilitationsträger,
•	Erwirtschaftung der Kosten der Produktion in den Werkstätten

Die Leistungsentgelte der Rehabilitationsträger stellen die Haupteinnahme der Gesellschaft dar. Die Kostendeckung durch die Leistungsentgelte ist seit Jahren gefährdet, gemessen an dem von der Gesellschaft gesehenen Bedarf an Rehabilitationsleistungen, und kann i.d.R. nur durch nachträgliche Anpassung der Entgelte an eine zuvor eingetretene Kostensteigerung oder durch Absenkung der finanzierten Leistung (z.B. Personalausstattung) erreicht werden. Kostensteigerungen werden i.d.R. nur verzögert und nur, soweit sie als unabweisbar nachgewiesen sind, von den Rehabilitationsträgern anerkannt und in Entgelten umgesetzt. Die Gesellschaft muss daran interessiert sein, bezüglich der Kostendeckung jeweils aktuelle Entgeltvereinbarungen abzuschließen oder Ersatzregelungen durchzusetzen. Ein Gradmesser der Auskömmlichkeit der Leistungsentgelte ist, inwieweit es gelingt, zwischen wirtschaftlich abgrenzbaren Leistungsbereichen mit eigenen Leistungsentgelten Quersubventionierung zu vermeiden.

Zu den Kosten der Werkstättenproduktion gehören an zentraler Stelle die Löhne der Werkstattbeschäftigten. Sie sollen nach § 12 Abs. 5 WVO mindestens 70 % des Arbeitsergebnisses der Werkstätten betragen. Bei der Gesellschaft überschreiten die Löhne diesen Anteil deutlich, obwohl die Löhne im Vergleich mit anderen Werkstattträgern niedrig sind. Die Höhe der Löhne der Werkstattbeschäftigten liegt bei über 100%. Hier schlagen sich zwei Umstände nieder: Zum einen beschäftigt die Gesellschaft ausschließlich Menschen mit einer geistigen Behinderung; damit entfallen die mögliche Leistungsfähigkeit von Menschen mit ausschließlich seelischen oder körperlichen Einschränkungen. Zum Zweiten beschäftigt die Gesellschaft einen besonders hohen Anteil an besonders schwer behinderten Klienten mit zusätzlich entsprechend geringem Leistungsvermögen. Die Entscheidung der Gesellschaft, auch schwerstbehinderte Menschen aufzunehmen, steht im bewussten Kontrast zur Möglichkeit, wirtschaftlich effizienter zu produzieren; die entsprechend eingeschränkte Möglichkeit, die Löhne zu erwirtschaften, wird in Kauf genommen Davon abgesehen jedoch muss die Gesellschaft daran interessiert sein, die ausgezahlten Löhne zu erwirtschaften und nach Möglichkeit zu steigern. Dies wird auch in den nächsten Jahren eine wesentliche Aufgabe der Werkstätten sein. Das seit wenigen Jahren laufende Bemühen, die Zielgruppe der Werkstätten über das bisherige Spektrum hinaus auf Menschen mit einer anderen als einer geistigen Behinderung zu erweitern, mag als Nebeneffekt sich hierzu günstig auswirken.

4. Gesamtaussage

Unsere Vermögens-, Finanz- und Ertragslage schätzen wir als gut ein.

Unsere Umsatz- und Ergebnisentwicklung bewegt sich im Rahmen der Planung.

Die kurzfristigen Verbindlichkeiten sowie die Rückstellungen sind durch liquide Mittel gedeckt.

III. Zweigniederlassungsbericht

Unser Unternehmen verfügt neben dem Hauptsitz in Frankfurt am Main über zwölf inländische Niederlassungen:

•	Geschäftsstelle, Christa-Maar-Str. 2, 60488 Frankfurt (Hauptsitz)
•	Werkstatt Praunheim, Christa-Maar-Straße 2, 60488 Frankfurt
•	Werkstatt Höchst, Höchster Bahnstraße 2, 65929 Frankfurt
•	Werkstatt Fechenheim, Wächtersbacher Straße 91, 60386 Frankfurt
•	Wohnanlage Praunheimer Mühle, An der Praunheimer Mühle 2, 60488 Frankfurt
•	Wohnanlage Wendelsgarten, Am Wendelsgarten 14, 60437 Frankfurt
•	Wohnanlage Hohemarkstraße, Hohemarkstraße 17, 60439 Frankfurt
•	Wohnanlage Starkenburger Straße, Starkenburger Straße 51, 60386 Frankfurt
•	Wohnverbund West, Herbesthaler Straße 8, 65929 Frankfurt
•	Integrationsassistenz, Zeilweg 42, 60439 Frankfurt
•	Betreutes Wohnen, Krautgartenweg 1, 60439 Frankfurt
•	Beratungsstelle BLICK:PUNKT, Oberfeldstraße 11, 60439 Frankfurt-Kompass, Zentrale Teilhabe und Aufnahmemanagement, Palmengartenstraße 14, 60325 Frankfurt

IV. Prognosebericht

Die begonnene Öffnung der Angebote der Gesellschaft auch für Kinder- und Jugendliche sowie andere als nur geistig behinderte Menschen wird in den kommenden Jahren weitergehen.

Zu den deutlichsten Herausforderungen der künftigen Jahre für die Gesellschaft gehören:

•	Aufnahme schwerst-/mehrfachbehinderter Menschen,
•	Verstärkung inklusiver Arbeits- und Wohnformen,
•	wirtschaftliche Sanierung der Produktion der Werkstätten,
•	Differenzierung und Aufwertung der beruflichen Bildung in den Werkstätten,
•	Personalgewinnung und Personalentwicklung in der beruflichen Belegschaft,
•	Umsetzung der durch das Bundesteilhabegesetz sich ergebenden Veränderungen, insbesondere die 2020 anstehende Trennung der existenzsichernden Leistungen von den Fachleistungen, die Änderung der Leistungs- und Vergütungsvereinbarungen, die Anpassung der Wohn- und Werkstattverträge an das Bundesteilhabegesetz.

Für 2019 erwarten wir eine Belastung des Ergebnisses und der Liquidität aufgrund des Entgelt-Moratoriums gem. § 139 Abs. 1 SGB XII, sofern es in Entgeltverhandlungen nicht gelingt, die durch den unerwartet hohen TVÖD Abschluss und die deutlich gestiegenen Sachkostensteigerungen, die im Entgelt nicht gedeckten Kosten zu verhandeln.

Bei einem insgesamt leichten Anstieg der Erlöse erwarten wir einen Jahresfehlbetrag im 6-stelligen Bereich.

Trotz der möglichen Belastung des Ergebnisses erwarten wir 2019 eine stabile Vermögens- und Finanzlage.

Für 2020 ist ebenfalls mit einer Belastung durch die Trennung der existenzsichernden Leistung von den Fachleistungen zu rechnen. Der zeitliche Rahmen für die anstehenden Veränderungen ist sehr eng. Es ist zu befürchten, dass zu Jahresbeginn 2020 nicht alle notwendigen Umstellungen abgeschlossen sind. Auch gibt es keine Erfahrungen, ob die Klienten beziehungsweise die gesetzlichen Betreuer die auf sie zukommenden Aufgaben bewältigen. Daher ist nicht auszuschließen, dass es Anfang 2020 bei den existenzsichernden Leistungen zu Zahlungsausfällen oder Zahlungsverzögerungen kommt, weil Grundsicherungsanträge nicht rechtzeitig gestellt oder nicht zeitnah bearbeitet werden können, oder die neuen Pflichten die Klienten und die gesetzlichen Betreuer vor Probleme stellen.

V. Chancen- und Risikobericht

5.1. Risiken

Risikomanagementziele

1. Positives Ergebnis der Gesellschaft

2. Nach Möglichkeit positives Ergebnis der Teilbereiche der Gesellschaft, damit auf Quersubventionierung verzichtet werden kann

3. Personelle Ausdünnung (künftiger Fachkräftemangel) vermeiden

4. Unvorhergesehenen Erhaltungs-/Ersatzaufwand für Gebäude vermeiden

5. Einbrüche in Produktion und Dienstleistungen der Werkstätten vermeiden Risikomanagementmethoden

1. und 2. Monatliche Abrechnungsbögen für alle Betriebe und Entgeltverhandlungen mit den Rehabilitationsträgern

3. Eigenes Angebot an Fortbildung und Mitwirkung in der Ausbildung für soziale Berufe, zum Teil in Kooperation mit benachbarten Trägern

4. Regelmäßige Begehungen, planmäßige laufende und periodische Wartung und Erhaltung

5. Diversität des Leistungsspektrums und der Kundenstruktur in Produktion und Dienstleistungen der Werkstätten

5.1.1. Risiken aus Preisänderungen

Risiken aus Preisänderungen sind vernachlässigbar, weil sie teilweise in Entgeltvereinbarungen mit Rehabilitationsträgern einfließen (z.B. zu erwartende Personalkostensteigerungen) und teilweise in der Preisgestaltung gegenüber Kunden der Werkstätten berücksichtigt werden können. Unterjährige Personalkostensteigerungen aufgrund von Tarifabschlüssen, die zum Zeitpunkt der Entgeltvereinbarung mit den Rehabilitationsträgern nicht vorhersehbar waren, können allerdings vorübergehend bis zur nächsten Gelegenheit der Anpassung der Entgeltvereinbarung zu einem nennenswerten Fehlbetrag führen. Der Tarifabschluss zum TVöD/VkA für 2018 bis 2020 führt dazu, dass die Gesellschaft für 2019 zu außerordentlichen Entgeltverhandlungen aufgefordert hat.

5.1.2. Risiken aus Ausfällen

5.1.3. Risiken aus Liquiditätsschwankungen

Die Liquidität ist b.a.W. ausreichend um Schwankungen auszugleichen. Für 2020 ist mit der Trennung der existenzsichernden Leistungen von den Fachleistungen mit einer Liquiditätsbelastung zu rechnen, deren Umfang zurzeit schwer abzusehen ist.

5.1.4. Risiken aus Zahlungsstromschwankungen

Vor dem Hintergrund unserer finanziellen Stabilität sehen wir keine Risiken, die unsere Entwicklung beeinträchtigen oder unseren Bestand gefährden. Für 2020 ist dadurch, dass die Klienten für die existenzsichernden Leistungen zu Selbstzahlern werden, mit Problemen und Schwankungen bei den Zahlungseingängen zu rechnen.

5.2. Chancen

Der Umstand, dass die Gesellschaft Vollanwender des TVöD/VkA ist, gibt ihr vergleichsweise gute Aussichten, auch bei anziehendem Arbeitsmarkt an qualifiziertes Personal zu kommen.

Die begonnene Ausweitung der Zielgruppe über die bisherige Beschränkung auf erwachsene Menschen mit geistiger Behinderung hinaus, am stärksten ausgeprägt in der Integrationsassistenz für behinderte Schüler/-innen und im Tochterunternehmen Cook Company gGmbH, erweitert perspektivisch auch die Möglichkeiten u. a. der Werkstätten, wirtschaftliche Ergebnisse zu erzielen.

Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers

An die Praunheimer Werkstätten gemeinnützige GmbH:

Wir haben den Jahresabschluss der Praunheimer Werkstätten gemeinnützige GmbH, Frankfurt am Main, - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2018 und der Gewinn-und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2018 bis zum 31. Dezember 2018 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden sowie unter Beachtung ergänzender Bestimmungen des Gesellschaftsvertrags - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der Praunheimer Werkstätten gemeinnützige GmbH, Frankfurt am Main, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2018 bis zum 31. Dezember 2018 geprüft.

Unsere nach § 317 HGB durchgeführte Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

•

entspricht der beigefügte Jahresabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage der Gesellschaft zum 31. Dezember sowie ihrer Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2018 bis zum 31. Dezember 2018 und

•

Gemäß § 322 Abs. 3 S. 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter und des Aufsichtsrats für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung und den ergänzenden Bestimmungen des Gesellschaftsvertrags ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist.

Der Aufsichtsrat ist verantwortlich für die Überwachung des Rechnungslegungsprozesses der Gesellschaft zur Aufstellung des Jahresabschlusses und des Lageberichts.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Als Teil unserer Prüfung in Übereinstimmung mit ISA üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren uns eine kritische Grundhaltung.

Darüber hinaus

•	identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher - beabsichtigter oder unbeabsichtigter - falscher Darstellungen im Jahresabschluss und im Lagebericht, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch und erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist bei Verstößen höher als bei Unrichtigkeiten, da Verstöße betrügerisches Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.
•	gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und den für die Prüfung des Lageberichts relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieser Systeme der Gesellschaft abzugeben.
•	beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.
•	ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass die Gesellschaft ihre Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann.
•	beurteilen wir die Gesamtdarstellung, den Aufbau und den Inhalt des Jahresabschlusses, einschließlich der Angaben, sowie ob der Jahresabschluss die zugrundeliegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt.
•	beurteilen wir den Einklang des Lageberichts mit dem Jahresabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage der Gesellschaft.
•	führen wir Prüfungshandlungen zu den von den gesetzlichen Vertretern dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Lagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise vollziehen wir dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von den gesetzlichen Vertretern zugrunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteilen die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zugrundeliegenden Annahmen geben wir nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen.

Frankfurt am Main, den 7. Juni 2019

VOTUM AG
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
Steuerberatungsgesellschaft

Bollhauer, Wirtschaftsprüfer

Die Feststellung des Jahresabschlusses erfolgte am: 26.08.2019

34:T15888,

Praunheimer Werkstätten gemeinnützige Gesellschaft mit beschränkter Haftung

Frankfurt am Main

Jahresabschluss zum 31. Dezember 2012

Lagebericht für das Geschäftsjahr vom 01. Januar bis zum 31.12.2012

1. Geschäftsverlauf

Wiederum schloss das Geschäftsjahr mit einem positiven Ergebnis ab.

Deutlich negativ ist das Ergebnis des Teilbereichs Wohnen/Ambulante Dienste. Hier schlägt sich im Wesentlichen der Wegfall der Zivildienstleistenden und ihr Ersatz durch berufliche Mitarbeiter/innen nieder; die u.a. aus diesem Grund mit der Stadt Frankfurt am Main geführte erfolgreiche Entgeltverhandlung für die Integrationsassistenz für behinderte Schüler/innen wirkte sich im Berichtsjahr nicht mehr aus. Zum zweiten steckt in diesem Teildefizit, dass die erwartete Belegungszahl im Ambulant Betreuten Wohnen nicht ganz erreicht wurde, in ihrer Wirkung noch verstärkt durch einige Krankheitsfälle mit Lohnfortzahlung, der jedoch keine Erlöse gegenüberstanden. Das Produktionsergebnis der Werkstätten ist gegenüber dem ebenfalls negativen Ergebnis des Vorjahres noch etwas verschlechtert, wenn auch nicht so schlecht wie im vorvergangenen Jahr. Hier schlägt sich u.a. nieder, dass eine deutliche Umsatzeinbuße beim Kinderspielzeug infolge einer Schadstoffbelastung des Lacks mit zeitweiliger Einstellung der Produktion und des Vertriebs noch nicht ganz wieder wettgemacht worden war. Außerdem hat sich die Anmietung eigener externer Räume für die Scan-Abteilung der Werkstatt Praunheim bislang insoweit nicht bewährt, als die damit verbundenen Kosten durch das Produktionsergebnis nicht gedeckt werden. Sollte das nicht bald gelingen, so wird die Rückverlegung dieser Abteilung in die Werkstatt nach erfolgtem Neubau wieder zum erforderten positiven Ergebnis führen.

Die Gesellschaft ist wie andere Träger der sozialen Arbeit in der Region von zunehmenden Schwierigkeiten betroffen, geeignetes Fachpersonal zu finden. Sie sieht sich auf diesem Hintergrund als sogenannter Vollanwender des Tarifvertrags für den öffentlichen Dienst einschließlich des leistungsorientierten Zusatzentgelts nach § 18 TVöD sowie der betrieblichen Altersvorsorge im Rahmen der Zusatzversorgungskasse der Stadt Frankfurt am Main bestätigt: Zu den Überlebensperspektiven der Gesellschaft in den nächsten Jahren wird gehören, die Attraktivität des Arbeitgebers für Angehörige sozialer Berufe zu erhalten und zu steigern.

Die jährliche Auditierung des Qualitätsmanagements der Gesellschaft wurde gemäß den Normsystemen IS09001:2008 und MAAS-BGW (Berufsgenossenschaft der Wohlfahrtspflege für Arbeitssicherheit und Gesundheitsvorsorge) erstmals auch nach den Vorgaben der Bundesagentur für Arbeit für die berufliche Bildung "AZAV" durchgeführt.

In der Belegung der Plätze bestätigt sich die mittlerweile eingetretene Stagnation im Berufsbildungs- und im Arbeitsbereich der Werkstätten. Ob auch das Ambulant Betreute Wohnen, daß um die 100 Plätze pendelt, mittlerweile eine Wachstumsgrenze erreicht hat, bleibt abzuwarten. Wie gewohnt wachsen die Tagesförderstätten und die Schulintegration weiter.

Nachdem zu Anfang des Berichtszeitraums der Kaufvertrag zwischen der Stadt Frankfurt am Main und dem vormaligen Eigentümer des für den Neubau der Werkstatt Praunheim vorgesehenen Geländes zustande gekommen war, konnte die zuvor unterbrochene Planung für den Neubau wieder aufgenommen werden. In der zweiten Hälfte des Berichtszeitraums konnte auch der Erbpachtvertrag über das Gelände zwischen der Stadt Frankfurt am Main und der Gesellschaft protokolliert werden.

Der Bau der Tagesförderstätte Alt-Praunheim, deren Eröffnung für Mitte 2013 geplant ist, verlief plangemäß.

Auf Anregung des Hessischen Sozialministeriums begann eine aufwendige, alle pädagogischen Mitarbeiter/innen einbeziehende Erarbeitung eines sexualpädagogischen Konzepts der Gesellschaft.

Die bereits im Vorjahr errichtete, einrichtungs- und trägerübergreifend angesetzte Beratungsstelle "BLICK:PUNKT" der Gesellschaft für Menschen und Fragen, die durch etablierte fachliche Raster fallen, konnte der Öffentlichkeit vorgestellt werden.

Die Liquidität war wie gewohnt positiv, allerdings deutlich geringer als im Vorjahr. Hier wirkt sich der starke Eigenmittelabfluss zur Finanzierung des Neubauvorhabens Tagesförderstätte Alt-Praunheim aus.

2. Lage der Gesellschaft

Zur Darstellung der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage dienen die folgenden Übersichten:

Vermögensstruktur	Geschäftsjahr		Geschäftsjahr
	2012		2011		+/-
	TEUR	%	TEUR	%	TEUR
Immaterielle Vermögensgegenstände	7	0,02	10	0,03	-3
Sachanlagen	19.782	65,98	19.327	63,12	455
Finanzanlagen	248	0,83	294	0,96	-46
Langfristig gebundenes Vermögen	20.037	66,83	19.631	64,11	406
Vorräte	313	1,04	389	1,27	-76
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	3.193	10,65	2.161	7,06	1.032
Sonstige Vermögensgegenstände	2.570	8,57	2.508	8,19	62
Rechnungsabgrenzungsposten	29	0,10	39	0,13	-10
Kurzfristig gebundenes Vermögen	6.105	20,36	5.097	16,65	1.008
Liquide Mittel	3.840	12,81	5.890	19,24	--2.050
	29.982	100,00	30.618	100,00	-636
Kapitalstruktur	Geschäftsjahr		Geschäftsjahr
	2012		2011		+/-
	TEUR	%	TEUR	%	TEUR
Gezeichnetes Kapital	27	0,09	27	0,09	0
Rücklagen	14.060	46,89	14.040	45,85	20
Sonderposten Investitionszuschüsse	5.771	19,25	6.052	19,77	-281
Bilanzgewinn	506	1,69	391	1,28	115
Eigenkapital	20.364	67,92	20.510	66,99	-146
Darlehen mit einer Restlaufzeit
von mehr als fünf Jahren	3.137	10,46	3.265	10,66	-128
Langfristiges Fremdkapital	3.137	10,46	3.265	10,66	-128
Rückstellung Altersteilzeit	1.051	3,51	1.191	3,89	-140
Darlehen mit einer Restlaufzeit zwischen einem und fünf Jahren	503	1,68	498	1,63	5
Mittelfristiges Fremdkapital	1.554	5,19	1.689	5,52	-135
Sonstige Rückstellungen	1.383	4,61	1.271	4,15	112
Kurzfristige Darlehen, Bankschulden	16	0,05	121	0,39	-105
Lieferantenverbindlichkeiten	506	1,69	505	1,65	1
Sonstige kurzfristige Verbindlichkeiten	3.022	10,08	3.257	10,64	-235
Kurzfristiges Fremdkapital	4.927	16,43	5.154	16,83	-227
	29.982	100,00	30.618	100,00	-636

Ertragslage	Geschäftsjahr		Geschäftsjahr
	2012		2011		Veränderungen ²⁾
	TEUR	%	TEUR	%	TEUR	%
Umsatzerlöse	23.345		22.484		861	3,8
Bestandsveränderungen	-57		-76		19	³⁾
aktivierte Eigenleistungen	0		0		0	³⁾
Betriebsleistung	23.288	100,0	22.408	100,0	880	3,9
Materialaufwand	-1.783	-7,7	-1.873	-8,4	90	4,8
Rohertrag	21.505	92,3	20.535	91,6	970	4,7
Personalaufwand	-16.007	-68,7	-14.556	-65,0	-1.451	-10,0
Lohnausschüttung aus Werkstätten	-770	-3,3	-749	-3,3	-21	-2,8
Abschreibungen	-922	-4,0	-945	-4,6	23	2,4
sonstige betriebliche Aufwendungen ¹⁾	-4.742	-20,4	-4.581	-18,9	-161	-3,5
sonstige Steuern	-5	0,0	-4	0,0	-1	-25,0
Betriebsaufwand	-22.446	-96,4	-20.835	-93,3	-1.611	-7,7
sonstige betriebliche Erträge ¹⁾	976	4,2	942	4,2	34	3,6
Betriebsergebnis	35	0,1	642	2,5	-607	94,5
Finanz- und Beteiligungsergebnis	-25	-0,1	-53	-0,2	28	³⁾
Steuern vom Einkommen und vom Ertrag	4	0,0	-6	0,0	10	³⁾
neutrales Ergebnis	101	0,4	-34	-0,2	135	³⁾
Jahresüberschuss	115	0,4	549	1,6	-434	³⁾

¹⁾ ohne neutrale Erträge bzw. Aufwendungen

²⁾ das Vorzeichen gibt die Auswirkung auf das Jahresergebnis an

³⁾ keine Angabe wegen geringer Aussagekraft

Über den Mittelzufluss und die finanzielle Entwicklung gibt die folgende Kapitalflussrechnung Aufschluss:

	2012	2011
	TEUR	TEUR
1. Jahresergebnis	115	549
2. Abschreibungen auf Gegenstände des Anlagevermögens	922	945
3. Ergebnis aus dem Abgang von Gegenständen des Anlagevermögen	-1	4
4. Erträge aus der Auflösung von Sonderposten und Zuschüssen zu Instandhaltungsmaßnahmen	-281	-288
5. Zunahme /Abnahme der Vorräte, der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sowie anderer Aktiva, die nicht der Investitions- oder Finanzierungstätigkeit zuzuordnen sind	-1.008	1.457
6. Zunahme der Verbindlichkeiten aus Lieferungen und
Leistungen sowie anderer Passiva, die nicht der Investition- oder Finanzierungstätigkeit zuzuordnen sind	-262	948
7. Cash-flow aus laufender Geschäftstätigkeit	-515	3.615
8. Einzahlungen aus Abgängen von Gegenständen des Finanzanlagevermögens	1	10
9. Auszahlungen für Investitionen in das Sachanlagevermögen	-1.373	-401
10. Cash-flow aus der Investitionstätigkeit	-1.372	-391
11. Einzahlungen aus Zuschüssen	20	11
12. Einzahlungen aus der Rückzahlung von Ausleihungen	45	101
13. Auszahlungen aus der Tilgung oder Verrechnung von (Finanz-)Krediten	-228	-127
14. Cash-flow aus der Finanzierungstätigkeit	-163	-15
15. Zahlungswirksame Veränderungen des Finanzmittelfonds	-2.050	3.209
16. Finanzmittelfonds am Anfang der Periode	5.890	2.681
17. Finanzmittelfonds am Ende der Periode	3.840	5.890

3. Prognose

Der Bedarf an Betreuungsleistungen der Gesellschaft wird weiter steigen. Diese Steigerung ist vergleichsweise stark im Bereich der Schwerstbehinderten und der Menschen mit Mehrfachbehinderung. Da sich im Lauf der letzten Jahrzehnte die Bandbreite zwischen besonders leicht und besonders schwer behinderten Klienten erheblich vergrößert hat, müssen die Angebote ständig angepasst werden. Dabei muss eine möglichst weitgehende Differenzierung anhand des unterschiedlichen Bedarfs der Klienten leitendes Motiv sein.

Für die Wohnanlagen ist eine Folge des starken Ausbaus das ambulant betreuten Wohnens, dass schwerpunktmäßig schwerer behinderte Klienten die Bewohnerschaft bilden. Um hier eine Ghettobildung zu vermeiden, ist die Entwicklung neuer, inklusiver Wohnformen für behinderte und nichtbehinderte Menschen beabsichtigt. Neben komplett neuen Wohngruppen für besondere Zielgruppen, die zwischen den bislang systematisch unterschiedenen Formen der ambulanten und der stationären Betreuung angesiedelt sind, soll hier die Gelegenheit zur Neuausrichtung genutzt werden, die sich aus grundlegendem Sanierungsbedarf vorhandener Wohnanlagen ergibt.

Für die Werkstätten ist eine stärkere Differenzierung zwischen arbeitsmarktnahen Klienten, deren Vermittlung auf den Arbeitsmarkt konkret angestrebt werden kann, und solchen Beschäftigten, die auf dem Arbeitsmarkt keine Chance haben, angezeigt. Das verändert den Charakter der Werkstätten: Während vergleichsweise produktionsstarke Gruppen ausgelagert werden, wachsen in den Stammgebäuden die Abteilungen für schwerstbehinderte Menschen einschließlich der sogenannten Tagesförderstätten gemäß § 136 Abs. 3 SGB IX.

Angesichts des Verwischens der Definitionen der einschlägigen Zielgruppendefmitionen - Menschen mit geistiger, mit seelischer oder mit körperlicher Behinderung - sowie angesichts des Umstandes, dass es immer mehr Menschen mit Mehrfachbehinderungen gibt, sowie angesichts des Erfordernisses, die Lukrativität der Werkstättenproduktion zu steigern, wird künftig die Zielgruppe der Gesellschaft (bislang begrenzt auf Menschen mit geistiger Behinderung) zugunsten behinderter Menschen überhaupt zu öffnen sein. Diese Öffnung hat mit der Integrationsassistenz für behinderte Schüler förmlich begonnen. Die Weiterentwicklung geeigneter Teile der Werkstätten zu inklusiven Arbeitsangeboten für behinderte und nichtbehinderte Menschen steht an.

Das für die Zukunft zu erwartende sogenannte persönliche Budget gem. § 17 SGB IX, § 57 SGB XII hat die bisherige Zielgruppe der Gesellschaft im geographischen Zuständigkeitsbereich noch nicht erreicht.

Der Gebäudebestand der Gesellschaft verlangt künftig erhöhte Aufmerksamkeit, weil der Erhaltungsaufwand steigt. Für die Finanzplanung ist die Bildung von Modernisierungsrücklagen beabsichtigt.

Zu den deutlichsten Herausforderungen der künftigen Jahre für die Gesellschaft gehören:

―	Aufnahme schwerst-/mehrfachbehinderter Menschen
―	wirtschaftliche Sanierung der Produktion der Werkstätten
―	Differenzierung und Aufwertung der beruflichen Bildung in den Werkstätten
―	Verstärkung inklusiver Arbeits- und Wohnformen.

4. Risiken

4.1. Risikomanagementziele und -methoden

a) Risikomanagementziele

1. Positives Ergebnis der Gesellschaft

2. Nach Möglichkeit positives Ergebnis der Teilbereiche der Gesellschaft, damit auf Quersubventionierung verzichtet werden kann.

3. Personelle Ausdünnung (künftiger Fachkräftemangel) vermeiden

4. Unvorhergesehenen Erhaltungs-/Ersatzaufwand für Gebäude vermeiden

5. Einbrüche in Produktion und Dienstleistungen der Werkstätten vermeiden

b) Risikomanagementmethoden

1. und 2. Monatliche Abrechnungsbögen für alle Betriebe

3. Eigenes Angebot an Fortbildung, zum Teil in Kooperation mit benachbarten Trägern

4. Regelmäßige Begehungen, planmäßige laufende und periodische Wartung und Erhaltung

5. Diversität des Leistungsspektrums und der Kundenstruktur in Produktion und Dienstleistungen der Werkstätten

4.2. Risiken

4.2.1. Risiken aus Preisänderungen

4.2.2. Risiken aus Ausfällen

Von nennenswerter Bedeutung ist das Risiko des Ausfalls von Kunden der Werkstätten. Eine in diesem Zusammenhang kritische Abhängigkeit von einem oder wenigen Großkunden wird vermieden durch eine breit gefächerte Kundenstruktur und ein breites Angebotsspektrum. Dem in der Vergangenheit speziell im Spielzeugvertrieb nennenswerten Zahlungsausfall von Versandkunden (überwiegend kleine Gewerbetreibende) wird mittlerweile durch eine geänderte Vertriebspolitik, die den Vertrieb an Großkunden begünstigt, begegnet

4.2.3. Risiken aus Liquiditätsschwankungen

Ein laufendes (Neubau einer Tagesförderstätte in Praunheim) und ein bevorstehendes (Neubau der Werkstatt Praunheim) Bauvorhaben werden die Liquidität belasten, weil die Kosten vor einer anteiligen öffentlichen Refinanzierung vorfinanziert werden müssen. Risiken entstehen in diesem Zusammenhang u. a. aus möglichen Verzögerungen während der Bauzeit.

4.2.4. Risiken aus Zahlungsstromschwankungen

Die Risiken aus gelegentlicher Änderung der Zahlungsverfahren von Rehabilitationsträgem - ggf. Streckung von Abschlagszahlungen und Spitzabrechnungen - belasten ggf. die Liquidität. Ihnen wird mit einer entsprechenden Liquiditätsplanung begegnet.

5. Forschung und Entwicklung

Mit Einführung eines mit der Bundesagentur für Arbeit vereinbarten neuen Konzepts für die berufliche Bildung in den Werkstätten wurde die Weiterentwicklung der beruflichen Bildung grundgelegt. Ihr Horizont wird künftig nicht auf die Einsatzmöglichkeiten in den Werkstätten beschränkt sein, sondern Möglichkeiten des Übergangs auf den allgemeinen Arbeitsmarkt umfassen. Die Weiterentwicklung des Konzepts wurde im Berichtsjahr grundgelegt

6. Betriebsstätten

Praunheimer Werkstätten gGmbH

―	Geschäftsstelle, Krautgartenweg 1, 60439 Frankfurt
―	Werkstatt Praunheim, Alt Praunheim 2, 60488 Frankfurt
―	Werkstatt Höchst, Höchster Bahnstraße 2, 65929 Frankfurt
―	Werkstatt Fechenheim, Wächtersbacher Straße 91, 60386 Frankfurt
―	Wohnanlage Praunheimer Mühle, An der Praunheimer Mühle 2, 60488 Frankfurt
―	Wohnanlage Wendelsgarten, Am Wendelsgarten 14, 60437 Frankfurt
―	Wohnanlage Hohemarkstraße, Hohemarkstraße 17, 60439 Frankfurt
―	Wohnanlage Starkenburger Straße, Starkenburger Straße 51, 60386 Frankfurt
―	Wohnverbund West, Herbesthaler Straße 8, 65929 Frankfurt
―	Integrationsassistenz, Zeilweg 42, 60439 Frankfurt
―	Bereutes Wohnen, Krautgartenweg 1, 60439 Frankfurt
―	Beratungsstelle BLICK:PUNKT, Oberfeldstraße 11, 60439 Frankfurt

7. Vorgänge von besonderer Bedeutung nach Abschluss des Geschäftsjahres

Der zögerliche Fortgang des Bauvorhabens Neubau der Werkstatt Praunheim führte 2013 zum Hinweis aus dem Hessischen Sozialministerium, der von dort zugesagte Zuschuß i. H. v. 1,995 Mio. € sei gefährdet, weil einer erneuten Übertragung in ein Folgejahr (2014) vom zuständigen Finanzministerium möglicherweise nicht zugestimmt werde. Der Gefahr wird dadurch begegnet, dass möglichst viele kostenträchtige Maßnahmen noch im Jahr 2013 untergebracht werden, damit zumindest ein Teil der zugesagten Mittel abgerufen werden kann und damit die Chancen auf Übertragung des Restes steigen.

Frankfurt am Main, den 19.07.2013

Wolfgang Rhein, Geschäftsführer

Bilanz zum 31. Dezember 2012

AKTIVA

	31.12.2012	31.12.2011
	EUR	EUR
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
- Gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte sowie Lizenzen an solchen Rechten	7.141,72	10.063,72
II. Sachanlagen
1. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte und Bauten auf fremden Grundstücken	17.572.799,39	18.172.325,39
2. Technische Anlagen und Maschinen	194.145,59	225.882,59
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	599.297,79	630.992,27
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	1.415.894,79	298.083,11
	19.782.137,56	19.327.283,36
III. Finanzanlagen
1. Beteiligungen	12.100,00	12.100,00
2. Ausleihungen an Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	235.965,28	282.359,20
	248.065,28	294.459,20
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte
1. Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe	241.255,43	194.022,86
2. Unfertige Erzeugnisse	27.201,55	34.618,01
3. Fertige Erzeugnisse und Waren	44.587,71	159.798,57
	313.044,69	388.439,44
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	3.192.786,93	2.161.354,93
2. Sonstige Vermögensgegenstände	2.569.673,83	2.507.499,75
	5.762.460,76	4.668.854,68
III. Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten	3.840.127,33	5.889.648,04
C. Rechnungsabgrenzungsposten	29.050,85	39.363,00
	29.982.028,19	30.618.111,44
PASSIVA
	31.12.2012	31.12.2011
	EUR	EUR

A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	27.098,47	27.098,47
II. Kapitalrücklagen	12.031.658,97	12.011.775,27
III. Gewinnrücklagen
- Andere Gewinnrücklagen	2.028.301,34	2.028.301,34
IV. Gewinn- / Verlustvortrag	390.808,38	-157.807,43
V. Jahresüberschuss	115.369,32	548.615,81
	14.593.236,48	14.457.983,46
B. Sonderposten für Investitionszuschüsse	5.771.248,00	6.052.425,00
C. Rückstellungen
- Sonstige Rückstellungen	2.433.685,80	2.461.799,22
D. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	676.765,22	692.940,44
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	506.285,16	505.363,34
3. Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	18.757,48	55.958,16
4. Sonstige Verbindlichkeiten	5.982.050,05	6.391.641,82
- davon aus Steuern: TEUR 0 / Vj. TEUR 0	7.183.857,91	7.645.903,76
- davon im Rahmen der sozialen Sicherheit : TEUR 0 / Vj. TEUR 0
	29.982.028,19	30.618.111,44

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2012

	2012	2011
	EUR	EUR
1. Umsatzerlöse	23.345.182,25	22.484.227,80
2. Verminderung des Bestands an fertigen und unfertigen Erzeugnissen	-56.773,80	-75.872,54
3. Andere aktivierte Eigenleistungen	0,00	86,58
4. Sonstige betriebliche Erträge	5.132.043,67	5.021.621,99
5. Materialaufwand
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und für bezogene Waren	-1.475.330,73	- 1.554.704,17
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen	-308.038,76	-317.894,05
6. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	-12.182.130,67	-11.143.128,49
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und Unterstützung	-3.824.611,04	- 3.412.631,80
- davon für Altersversorgung: - T€ 1.142 / Vj. T€ 1.014
7. Lohnausschüttungen und soziale Abgaben der Behindertenwerkstätten	-4.798.481,92	- 4.767.833,92
8. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen	-922.472,88	- 945.120,32
9. Sonstige betriebliche Aufwendungen	-4.768.227,05	-4.676.340,20
10. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	79.909,25	65.102,00
11. Zinsen und ähnliche Aufwendungen
- davon aus Abzinsung T€ 43 / Vj. T€ 47	-105.191,82	- 118.373,88
12. Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit	115.876,50	559.139,00
13. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag	4.509,06	-6.263,18
13. Sonstige Steuern	-5.016,24	- 4.260,01
14. Jahresüberschuss	115.369,32	548.615,81

Anhang für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2012

I. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Die Gesellschaft ist eine große Kapitalgesellschaft im Sinne von § 267 HGB.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde wie im Vorjahr nach der Gesamtkostenrechnung aufgestellt.

II. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten wurden zum Nennwert angesetzt.

Die Rechnungsabgrenzungsposten enthalten nur Zahlungen vor dem Bilanzstichtag, die Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen.

Das Eigenkapital ist mit dem Nennwert angesetzt.

Die Verbindlichkeiten sind mit ihren jeweiligen Erfüllungsbeträgen passiviert.

III. Angaben zur Bilanz

Die Aufgliederung des Anlagevermögens und ihre Entwicklung im Geschäftsjahr ist im Anlagespiegel dargestellt; vgl. Seite 6.

Die Forderungen weisen keine Restlaufzeiten von über einem Jahr auf.

Gemäß § 286 Abs. 3 Satz 1 Nr. 1 HGB wird auf die Angaben zur Beteiligungsgesellschaft Cook Company gemeinnützige GmbH wegen Geringfügigkeit verzichtet.

Die Sonderposten für Investitionszuschüsse umfassen die zweckentsprechend verwendeten Investitionszuschüsse mit Wertausgleichsverpflichtung.

Die sonstigen Rückstellungen setzen sich wie folgt zusammen:

	EUR
Altersteilzeit	1.050.809,00
Rückstellung für Personalkosten	910.022,00
ausstehende Kostenrechnungen	170.271,80
Zulage nach TVöD	168.736,00
Instandhaltung	64.500,00
Archivierungskosten	30.000,00
übrige Rückstellungen	39.347,00
	2.433.685,80

Die sonstigen Verbindlichkeiten bestehen in Höhe von EUR 1.446.845,41 gegenüber Gesellschaftern.

Zum Bilanzstichtag bestanden keine Bürgschaften oder ähnliche Haftungsverhältnisse. Am 31. Dezember 2012 bestehen finanzielle Verpflichtungen aus Miet- und Erbpachtverträgen. Sie belaufen sich für das Folgejahr auf T€ 510 für Mieten und T€ 39 aus Erbpacht.

IV. Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Umsatzerlöse wurden im Wesentlichen im Inland realisiert und gliedern sich wie folgt auf:

	2012	2011
	EUR	EUR
Arbeiten	12.512.349,50	12.536.406,44
Wohnen	6.560.655,92	6.229.027,70
ambulante Dienste	3.016.965,96	2.500.648,99
Personenfahrdienst	1.255.210,87	1.218.144,67
	23.345.182,25	22.484.227,80

V. Sonstige Angaben

Geschäftsführer der Praunheimer Werkstätten gemeinnützige GmbH war im Berichtsjahr Herr Diplom-Theologe Wolfgang Rhein, Frankfurt.

Die Gesamtbezüge der Mitglieder der Geschäftsführung werden gemäß § 286 Abs. 4 HGB nicht angegeben.

Der Aufsichtsrat bestand im Berichtsjahr aus folgenden Mitgliedern:

―	Frau Prof. Dr. Daniela Birkenfeld, Vorsitzende
―	Frau Lilli Pölt, stellvertretende Vorsitzende
―	Herrn Ekkehard Höllein
―	Frau Gisela Bürkner
―	Frau Hildegard Burkert
―	Herrn Peter Mensinger; bis 22. November 2012
―	Frau Natascha Kander; ab 23. November 2012
―	Herrn Günter Woltering Herrn Stephan Siegler
―	Herrn Uve Lüders

Es fielen keine Aufsichtsratsbezüge an, da diese Tätigkeit ehrenamtlich ausgeübt wird.

Gegenüber dem Abschlussprüfer wurden im Geschäftsjahr 2012, T€ 23 für die Abschlussprüfung erfasst. Sonstige Dienstleistungen wurden in Höhe von T€ 3 fakturiert.

Die durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahrs beschäftigten Arbeitnehmer getrennt nach Gruppen beträgt wie folgt:

	2012	2011
a) Regulär Beschäftigte
in Wohnheimen, Werkstätten, Sondereinrichtung und Verwaltung	472	467
freiwilliges soziales Jahr Leistende	17	0
Praktikanten	8	6
	497	473
	2012	2011
b) Beschäftigte in geschützten Arbeitsverhältnissen
Betreute in Werkstätten	655	607
Auszubildende (Arbeitstraining)	68	57
Außenarbeitsplätze behinderter Mitarbeiter	14	8
Betreute in Tagesförderstätten	126	126
	863	798

Frankfurt am Main, den 19. Juli 2013

Wolfgang Rhein, Geschäftsführer

Anlagespiegel für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2012

	Anschaffungs- und Herstellungskosten
	Stand 01.01.2012	Zugänge	Abgänge	Umbuchungen	31.12.2012
	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
- Gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte sowie Lizenzen an solchen Rechten	321.223,69	1.566,70	0,00	0,00	322.790,39
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	29.015.760,18	5.011,48	0,00	0,00	29.020.771,66
2. Technische Anlagen und Maschinen	1.487.923,33	2.711,50	0,00	0,00	1.490.634,83
3. Betriebs- und Geschäftsausstattung	4.165.912,91	247.306,23	-33.493,47	0,00	4.379.725,67
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	298.083,11	1.117.811,68	0,00	0,00	1.415.894,79
III. Finanzanlagen	34.967.679,53	1.372.840,89	-33.493,47	0,00	36.307.026,95
1. Beteiligungen	12.100,00	0,00	0,00	0,00	12.100,00
2. Ausleihungen an Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	282.359,20	0,00	-46.393,92	0,00	235.965,28
	294.459,20	0,00	-46.393,92	0,00	248.065,28
	35.583.362,42	1.374.407,59	-79.887,39	0,00	36.877.882,62

	Abschreibungen
	Stand 01.01.2012	Zugänge	Abgänge	31.12.2012
	EUR	EUR	EUR	EUR
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
- Gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte sowie Lizenzen an solchen Rechten	311.159,97	4.488,70	0,00	315.648,67
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	10.843.434,79	604.537,48	0,00	11.447.972,27
2. Technische Anlagen und Maschinen	1.262.040,74	34.448,50	0,00	1.296.489,24
3. Betriebs- und Geschäftsausstattung	3.534.920,64	278.998,20	-33.490,96	3.780.427,88
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	0,00	0,00	0,00
III. Finanzanlagen	15.640.396,17	917.984,18	-33.490,96	16.524.889,39
1. Beteiligungen	0,00	0,00	0,00	0,00
2. Ausleihungen an Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	0,00	0,00	0,00	0,00
	0,00	0,00	0,00	0,00
	15.951.556,14	922.472,88	-33.490,96	16.840.538,06

	Restbuchwerte
	Stand 31.12.2012	Stand 31.12.2011
	EUR	EUR
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
- Gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte sowie Lizenzen an solchen Rechten	7.141,72	10.063,72
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	17.572.799,39	18.172.325,39
2. Technische Anlagen und Maschinen	194.145,59	225.882,59
3. Betriebs- und Geschäftsausstattung	599.297,79	630.992,27
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	1.415.894,79	298.083,11
III. Finanzanlagen	19.782.137,56	19.327.283,36
1. Beteiligungen	12.100,00	12.100,00
2. Ausleihungen an Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	235.965,28	282.359,20
	248.065,28	294.459,20
	20.037.344,56	19.631.806,28

Verbindlichkeitenspiegel zum 31.12.2012

Art der Verbindlichkeit	unter 1 Jahr	1 bis 5 Jahre	über 5 Jahre	Gesamt	davon durch Pfandrechte und ähnliche Rechte gesichert	Art und Form der Sicherheit
	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	16.175,22	64.700,88	595.889,12	676.765,22	676.765,22	Grundschuld, Abtretung Bankguthaben
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	506.285,16	0,00	0,00	506.285,16	0,00	-
3. Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen mit Beteiligungsverhältnis	18.757,48	0,00	0,00	18.757,48	0,00	-
4. Sonstige Verbindlichkeiten	3.002.424,43	438.264,88	2.541.360,74	5.982.050,05	3.086.008,79	Grundschulden
	3.543.642,29	502.965,76	3.137.249,86	7.183.857,91

Bestätigungsvermerks

Wir haben den Jahresabschluss - bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang - unter Einbeziehung der Buchführung und den Lagebericht der Praunheimer Werkstätten gemeinnützige Gesellschaft mit beschränkter Haftung, Frankfurt am Main, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2012 geprüft. Die Buchführung und die Aufstellung von Jahresabschluss und Lagebericht nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften liegen in der Verantwortung der gesetzlichen Vertreter der Gesellschaft. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung und über den Lagebericht abzugeben.

Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt.

Hofheim, den 20. Juli 2013

BDS Organisations- und Revisionsgesellschaft mbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

Günther, Wirtschaftsprüfer

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2012 wurde durch die Gesellschafterversammlung am 22.11.2013 festgestellt. Es wurden beschlossen den Jahresüberschuss auf neue Rechnung vorzutragen.

35:T156ed,

Praunheimer Werkstätten Gemeinnützige Gesellschaft mit beschränkter Haftung

Frankfurt am Main

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2011 bis zum 31.12.2011

Lagebericht für das Geschäftsjahr vom 01. Januar bis zum 31. Dezember 2011

1. Geschäftsverlauf

Das Geschäftsjahr schloss erneut mit einem positiven Ergebnis ab.

Negativ - wenn auch gegenüber der Vorjahresvergleichszahl deutlich verbessert - ist erneut das Produktionsergebnis der Werkstätten (bei erneut positivem Arbeitsergebnis gem. § 12 Abs. 4 WVO). Zwar wurde nach extern bedingten Beschäftigungseinbrüchen der Vorjahre inzwischen wieder weitgehend Vollbeschäftigung der Werkstätten erreicht, jedoch um den Preis gesunkener Preise. Angesichts des Umstandes, dass weiterhin das durchschnittliche Leistungsvermögen der Werkstattklienten zurück geht, sind strukturelle Konsequenzen fällig. Die im Vorjahr begonnene Reform der Spielzeugproduktion als des hauptsächlichen Defizitträgers wurde abgeschlossen: Sie umfasst eine starke Straffung des Spielzeugsortiments, eine neuartige Preisgestaltung sowie die Auflösung der zentralen Abteilung "Marketing und Entwicklung", die weitgehend durch Spielzeugproduktion und -vertrieb beansprucht war. Der wirtschaftliche Erfolg der Maßnahmen konnte jedoch noch nicht bewertet werden, weil im selben Jahr eine über Monate nicht analysierbare Schadstoffbelastung der Kinderspielzeuge zur zeitweiligen Einstellung der Produktion und in der Folge des Vertriebs zwang

Die Gesellschaft wendet den Tarifvertrag für den Öffentlichen Dienst voll an und bietet zusätzlich eine betriebliche Altersvorsorge im Rahmen der Zusatzversorgungskasse der Stadt Frankfurt am Main. Die damit verbundenen relativ hohen Pro-Kopf-Personalkosten, denen andere Träger teilweise u. a. durch Outsourcing entgehen, spiegeln sich in der vergleichsweise geringen Personaldichte wider. Da zugleich der durchschnittliche Assistenzbedarf der Klienten zunimmt, verlangt die tätigkeitsbegleitende Unterstützung des Personals zunehmende Aufmerksamkeit. Betroffen sind Fortbildung, förmliche berufliche Weiterqualifizierung, Mitarbeitergespräche u. a. m.. Eine im Vorjahr begonnene Kooperation mit benachbarten Werkstattträgern wurde im Berichtsjahr so ausgebaut, dass ein gemeinsamer Katalog mit Fortbildungsmaßnahmen herausgegeben werden konnte.

Als einer von bislang wenigen Trägern unterhält die Gesellschaft ein betriebliches System der leistungsorientierten Vergütung nach § 18 TVöD.

Ein seit wenigen Jahren laufender Abbau von Personal, im Wesentlichen in der Zentrale der Gesellschaft, wurde fortgeführt. Er dient der Umschichtung zugunsten des Personaleinsatzes im unmittelbaren Klientenkontakt.

Das zweite Wiederholungsaudit des Qualitätsmanagements der Gesellschaft wurde erfolgreich absolviert. Erstmals erfolgte die Zertifizierung nicht nur nach ISO 9001:2008, sondern auch nach den Vorgaben der Berufsgenossenschaft der Wohlfahrtspflege für Arbeitssicherheit und Gesundheitsvorsorge (MAAS BGW).

Die Einrichtungen und Dienststellen der Gesellschaft verzeichnen wie gewohnt ein leichtes Wachstum an belegten Plätzen. Das Wachstum fällt in den Tagesförderstätten deshalb nicht stärker aus, weil hier die vorhandenen Plätze überbelegt sind. Die noch junge Integrationsassistenz verzeichnet weiterhin ein starkes Wachstum.

Die Planung für den Neubau der Werkstatt Praunheim musste zu Beginn des Berichtszeitraums b. a. W. unterbrochen werden, weil das beplante Grundstück noch nicht gesichert war.

Dagegen konnte Einigkeit mit den zuständigen Behörden über den Bau einer neuen Tagesförderstätte nach § 136 Abs. 3 SGB IX erzielt werden.

Die Liquidität war ähnlich gut wie in den Vorjahren.

2. Lage der Gesellschaft

Zur Darstellung der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage dienen die nachfolgenden Übersichten.

Vermögensstruktur	Geschäftsjahr 2011		Geschäftsjahr 2010		+/- TEUR
Vermögensstruktur	TEUR	%	TEUR	%	+/- TEUR
Immaterielle Vermögensgegenstände	10	0,03	16	0,05	- 6
Sachanlagen	19.327	63,12	19.879	67,33	- 552
Finanzanlagen	294	0,96	395	1,34	- 101
Langfristig gebundenes Vermögen	19.631	64,11	20.290	68,72	- 659
Vorräte	389	1,27	426	1,44	- 37
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	2.161	7,06	3.681	12,47	- 1.520
Sonstige Vermögensgegenstände	2.508	8,19	2.411	8,17	97
Rechnungsabgrenzungsposten	39	0,13	36	0,12	3
Kurzfristig gebundenes Vermögen	5.097	16,65	6.554	22,20	- 1.457
Liquide Mittel	5.890	19,24	2.681	9,08	3.209
	30.618	100,00	29.525	100,00	1.093

Kapitalstruktur	Geschäftsjahr 2011		Geschäftsjahr 2010		+/- TEUR
Kapitalstruktur	TEUR	%	TEUR	%	+/- TEUR
Gezeichnetes Kapital	27	0,09	27	0,09	0
Rücklagen	14.040	45,87	14.030	47,52	10
Sonderposten Investitionszuschüsse	6.052	19,77	6.339	21,47	- 287
Bilanzverlust	391	1,29	- 158	- 0,54	549
Eigenkapital	20.510	67,02	20.238	68,54	272
Darlehen mit einer Restlaufzeit von mehr als fünf Jahren	3.265	10,64	3.390	11,48	- 125
Langfristiges Fremdkapital	3.265	10,64	3.390	11,48	- 125
Rückstellung Altersteilzeit	1.191	3,89	1.232	4,17	- 41
Darlehen mit einer Restlaufzeit zwischen einem und fünf Jahren	498	1,63	493	1,67	5
Mittelfristiges Fremdkapital	1.689	5,52	1.725	5,84	- 36
Sonstige Rückstellungen	1.271	4,14	1.006	3,41	265
Kurzfristige Darlehen, Bankschulden	121	0,40	128	0,43	- 7
Lieferantenverbindlichkeiten	505	1,65	329	1,11	176
Sonstige kurzfristige Verbindlichkeiten	3.257	10,63	2.709	9,19	548
Kurzfristiges Fremdkapital	5.154	16,82	4.172	14,14	982
	30.618	100,00	29.525	100,00	1.093

Ertragslage	Geschäftsjahr 2011		Geschäftsjahr 2010		Veränderungen ²⁾
Ertragslage	TEUR	%	TEUR	%	TEUR	%
Umsatzerlöse	22.483		21.298		1.185	5,6
Bestandsveränderungen	- 76		51		- 127	³⁾
aktivierte Eigenleistungen	0		6		- 6	³⁾
Betriebsleistung	22.407	100,0	21.355	100,0	1.052	4,9
Materialaufwand	- 1.873	- 8,4	- 2.072	- 9,7	199	9,6
Rohertrag	20.534	91,6	19.283	90,3	1.251	6,5
Personalaufwand	- 14.556	- 65,0	- 14.142	- 66,2	- 414	- 2,9
Lohnausschüttung aus Werkstätten	- 749	- 3,3	- 753	- 3,5	4	0,5
Abschreibungen	- 945	- 4,2	- 978	- 4,6	33	3,4
sonstige betriebliche Aufwendungen ¹⁾	- 4.581	- 20,4	- 4.047	- 18,9	- 534	- 13,2
sonstige Steuern	- 4	0,0	- 5	0,0	1	20,0
Betriebsaufwand	- 20.835	- 92,9	- 19.925	- 93,3	- 910	- 4,6
sonstige betriebliche Erträge ¹⁾	942	4,2	1.002	4,7	- 60	- 6,0
Betriebsergebnis	641	2,9	359	1,7	281	- 78,3
Finanz- und Beteiligungsergebnis	- 53	- 0,2	- 84	- 0,4	31	³⁾
Steuern vom Einkommen und vom Ertrag	- 6	0,0	- 4	0,0	- 2	³⁾
neutrales Ergebnis	- 34	- 0,2	75	0,4	- 109	³⁾
Jahresüberschuss	548	2,5	346	1,6	202	³⁾

¹⁾ ohne neutrale Erträge bzw. Aufwendungen
²⁾ das Vorzeichen gibt die Auswirkung auf das Jahresergebnis an
³⁾ keine Angabe wegen geringer Aussagekraft

Über den Mittelzufluss und die finanzielle Entwicklung gibt die folgende Kapitalflussrechnung Aufschluss:

	2011 TEUR	2010 TEUR
1. Jahresergebnis	548	347
2. Abschreibungen auf Gegenstände des Anlagevermögens	945	978
3. Ergebnis aus dem Abgang von Gegenständen des Anlagevermögen:	4	47
4. Erträge aus der Auflösung von Sonderposten und Zuschüssen zu Instandhaltungsmaßnahmen	- 287	- 292
5. Zunahme /Abnahme der Vorräte, der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sowie anderer Aktiva, die nicht der Investitions- oder Finanzierungstätigkeit zuzuordnen sind	1.457	- 4.362
6. Zunahme der Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sowie anderer Passiva, die nicht der Investitions- oder Finanzierungstätigkeit zuzuordnen sind	948	2.067
7. Cash-flow aus laufender Geschäftstätigkeit	3.615	- 1.215
8. Einzahlungen aus Abgängen von Gegenständen des Finanzanlagevermögens	10	0
9. Auszahlungen für Investitionen in das Sachanlagevermögen	- 401	- 347
10. Cash-flow aus der Investitionstätigkeit	- 391	- 347
11. Einzahlungen aus Zuschüssen	11	35
12. Auszahlung an die Stiftung aus der Kapitalrücklage	0	- 53
13. Einzahlungen aus der Rückzahlung von Ausleihungen	101	89
14. Auszahlungen aus der Tilgung oder Verrechnung von (Finanz-) Krediten	- 127	- 131
15. Cash-flow aus der Finanzierungstätigkeit	- 15	- 60
16. Zahlungswirksame Veränderungen des Finanzmittelfonds	3.209	- 1.622
17. Finanzmittelfonds am Anfang der Periode	2.681	4.303
18. Finanzmittelfonds am Ende der Periode	5.890	2.681

3. Prognose

Der Bedarf an Betreuungsleistungen der Gesellschaft wird weiter steigen. Diese Steigerung ist vergleichsweise stark im Bereich der Schwerstbehinderten und der Menschen mit Mehrfachbehinderung.

Da sich im Laufe der letzten Jahrzehnte die Bandbreite zwischen besonders leicht und besonders schwer behinderten Klienten erheblich vergrößert hat, müssen die Angebote ständig angepasst werden.

Für die Wohnanlagen ist eine Folge des starken Ausbaus das ambulant betreuten Wohnens, dass schwerpunktmäßig schwerer behinderte Klienten die Bewohnerschaft bilden. Hier muss einer Ghettobildung entgegengewirkt werden. Dazu ist die Entwicklung neuer, inklusiver Wohnformen für behinderte und nichtbehinderte Menschen beabsichtigt.

Für die Werkstätten ist eine stärkere Differenzierung zwischen arbeitsmarktnahen Klienten, deren Vermittlung auf den Arbeitsmarkt konkret angestrebt werden kann, und solchen Beschäftigten, die auf dem Arbeitsmarkt keine Chance haben, angezeigt. Das verändert den Charakter der Werkstätten: Während vergleichsweise produktionsstarke Gruppen ausgelagert werden, wachsen in den Stammgebäuden die Abteilungen für Schwerstbehinderte Menschen einschließlich der sogenannten Tagesförderstätten gemäß § 136 Abs. 3 SGB IX.

Der Gebäudebestand der Gesellschaft verlangt künftig erhöhte Aufmerksamkeit, weil der Erhaltungsaufwand steigt. Für die Finanzplanung ist die Bildung von Modernisierungsrücklagen zu erwägen.

Angesichts des Verwischens der Definitionen der einschlägigen Zielgruppendefinitionen - Menschen mit geistiger, seelischer oder körperlicher Behinderung - sowie angesichts des Umstandes, dass es immer mehr Menschen mit Mehrfachbehinderungen gibt sowie angesichts des Erfordernisses, die Lukrativität der Werkstättenproduktion zu steigern, wird künftig die Zielgruppe der Gesellschaft (bislang begrenzt auf Menschen mit geistiger Behinderung) zugunsten behinderter Menschen überhaupt zu öffnen sein. Diese Öffnung hat mit der Integrationsassistenz für behinderte Schüler förmlich begonnen. Die Weiterentwicklung geeigneter Teile der Werkstätten zu inklusiven Arbeitsangeboten für behinderte und nichtbehinderte Menschen steht an.

Das sogenannte persönliche Budget gem. § 17 SGB IX, § 57 SGB XII hat die bisherige Zielgruppe der Gesellschaft im geographischen Zuständigkeitsbereich noch nicht erreicht, ist für die Zukunft aber zu erwarten.

Zu den deutlichsten Herausforderungen der künftigen Jahre für die Gesellschaft gehören:

―	Aufnahme schwerst-/mehrfachbehinderter Menschen
―	wirtschaftliche Sanierung der Produktion der Werkstätten.

4. Risiken

4.1. Risikomanagementziele und -methoden

Risikomanagementziele

1. Positives Ergebnis der Gesellschaft

2. Nach Möglichkeit positives Ergebnis der Teilbereiche der Gesellschaft, damit auf Quersubventionierung verzichtet werden kann

3. Personelle Ausdünnung (künftiger Fachkräftemangel) vermeiden

4. Unvorhergesehenen Erhaltungs-/Ersatzaufwand für Gebäude vermeiden

5. Einbrüche in Produktion und Dienstleistungen der Werkstätten vermeiden

Risikomanagementmethoden

1. und 2. Monatliche Abrechnungsbögen für alle Betriebe

3. Eigenes Angebot an Fortbildung, zum Teil in Kooperation mit benachbarten Trägern

4. Regelmäßige Begehungen, planmäßige laufende und periodische Wartung und Erhaltung

5. Diversität des Leistungsspektrums und der Kundenstruktur in Produktion und Dienstleistungen der Werkstätten

4.2. Risiken

4.2.1. Risiken aus Preisänderungen

4.2.2. Risiken aus Ausfällen

Von nennenswerter Bedeutung ist das Risiko des Ausfalls von Kunden der Werkstätten. Eine in diesem Zusammenhang kritische Abhängigkeit von einem oder wenigen Großkunden wird vermieden durch eine breit gefächerte Kundenstruktur und ein breites Angebotsspektrum. Der in der Vergangenheit speziell im Spielzeugvertrieb nennenswerte Zahlungsausfall von Versandkunden (überwiegend kleine Gewerbetreibende) wird künftig aufgrund geänderter Vertriebspolitik, die den Vertrieb an Großkunden begünstigt, abnehmen

4.2.3. Risiken aus Liquiditätsschwankungen

4.2.4. Risiken aus Zahlungsstromschwankungen

5. Forschung und Entwicklung

Im Bereich der Werkstättenproduktion läuft eine Entwicklung des Bereiches Holzspielzeug, deren Ziel die Bescheinigung ökologischer Unbedenklichkeit (Fehlen gelisteter Schadstoffe in Farben und Lacken) ist.

6. Betriebsstätten

Praunheimer Werkstätten gGmbH

―	Geschäftsstelle, Krautgartenweg 1, 60439 Frankfurt
―	Werkstatt Praunheim, Alt Praunheim 2, 60488 Frankfurt
―	Werkstatt Höchst, Höchster Bahnstraße 2, 65929 Frankfurt
―	Werkstatt Fechenheim, Wächtersbacher Straße 91, 60386 Frankfurt
―	Wohnanlage Praunheimer Mühle, An der Praunheimer Mühle 2, 60488 Frankfurt
―	Wohnanlage Wendelsgarten, Am Wendelsgarten 14, 60437 Frankfurt
―	Wohnanlage Hohemarkstraße, Hohemarkstraße 17, 60439 Frankfurt
―	Wohnanlage Starkenburger Straße, Starkenburger Straße 51, 60386 Frankfurt
―	Wohnverbund West, Herbesthaler Straße 8, 65929 Frankfurt
―	Integrationsassistenz, Zeilweg 42, 60439 Frankfurt
―	Betreutes Wohnen, Krautgartenweg 1, 60439 Frankfurt
―	Beratungsstelle Blick: Punkt, Oberfeldstraße 11, 60439 Frankfurt

7. Vorgänge von besonderer Bedeutung nach Abschluss des Geschäftsjahres

Solche Vorgänge haben sich nicht ereignet.

Frankfurt am Main, 06.07.2012

Wolfgang Rhein, Geschäftsführer

Bilanz zum 31. Dezember 2011

AKTIVA

	31.12.2011 EUR	31.12.2010 EUR
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
- Gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte sowie Lizenzen an solchen Rechten	10.063,72	15.674,72
II. Sachanlagen
1. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte und Bauten auf fremden Grundstücken	18.172.325,39	18.780.607,39
2. Technische Anlagen und Maschinen	225.882,59	272.352,59
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	630.992,27	774.579,43
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	298.083,11	51.256,95
	19.327.283,36	19.878.796,36
III. Finanzanlagen
1. Beteiligungen	12.100,00	12.100,00
2. Ausleihungen an Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	282.359,20	383.114,01
	294.459,20	395.214,01
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte
1. Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe	194.022,86	178.370,06
2. Unfertige Erzeugnisse	34.618,01	83.756,43
3. Fertige Erzeugnisse und Waren	159.798,57	164.087,51
	388.439,44	426.214,00
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	2.161.354,93	3.682.254,04
2. Sonstige Vermögensgegenstände	2.507.499,75	2.410.617,46
	4.668.854,68	6.092.871,50
III. Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten	5.889.648,04	2.680.894,81
C. Rechnungsabgrenzungsposten	39.363,00	35.542,05
	30.618.111,44	29.525.207,45
PASSIVA
	31.12.2011 EUR	31.12.2010 EUR
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	27.098,47	27.098,47
II. Kapitalrücklagen	12.011.775,27	12.001.210,06
III. Gewinnrücklagen
- Andere Gewinnrücklagen	2.028.301,34	2.028.301,34
IV. Verlustvortrag / Gewinnvortrag	- 157.807,43	- 504.766,16
V. Jahresüberschuss	548.615,81	346.958,73
	14.457.983,46	13.898.802,44
B. Sonderposten für Investitionszuschüsse	6.052.425,00	6.339.009,00
C. Rückstellungen
- Sonstige Rückstellungen	2.461.799,22	2.238.326,48
D. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstitute	692.940,44	710.170,77
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	505.363,34	329.422,83
3. Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	55.958,16	39.268,04
4. Sonstige Verbindlichkeiten	6.391.641,82	5.970.207,89
	7.645.903,76	7.049.069,53
- davon aus Steuern: TEUR 109 / Vj. TEUR 108
- davon im Rahmen der sozialen Sicherheit :
TEUR 0 / Vj. TEUR 0
	30.618.111,44	29.525.207,45

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 01. Januar bis 31. Dezember 2011

	2011 EUR	2010 EUR
1. Umsatzerlöse	22.484.227,80	21.299.341,02
2. Verminderung des Bestands an fertigen und unfertigen Erzeugnissen	- 75.872,54	50.784,90
3. Andere aktivierte Eigenleistungen	86,58	5.586,58
4. Sonstige betriebliche Erträge	5.021.621,99	5.121.256,19
5. Materialaufwand
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und für bezogene Waren	- 1.554.704,17	- 1.764.144,68
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen	- 317.894,05	- 307.773,10
6. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	- 11.143.128,49	- 10.989.996,72
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und Unterstützung	- 3.412.631,80	- 3.152.108,33
- davon für Altersversorgung: - TEUR 1.014 / Vj. TEUR 907
7. Lohnausschüttungen und soziale Abgaben der Behindertenwerkstätten	- 4.767.833,92	- 4.792.008,3
8. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen	- 945.120,32	- 978.322,29
9. Sonstige betriebliche Aufwendungen	- 4.676.340,20	- 4.052.626,81
10. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	65.102,00	42.606,55
11. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	- 118.373,88	- 126.656,17
- davon aus Abzinsung TEUR 47
12. Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit	559.139,00	355.938,84
13. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag	- 6.263,18	- 4.461,66
13. Sonstige Steuern	- 4.260,01	- 4.518,45
14. Jahresüberschuss	548.615,81	346.958,73

Anhang für das Geschäftsjahr vom 01. Januar bis 31. Dezember 2011

I. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Die Gesellschaft ist eine große Kapitalgesellschaft im Sinne von § 267 HGB.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde wie im Vorjahr nach der Gesamtkostenrechnung aufgestellt.

Wie in den Vorjahren wurden wegen Besonderheiten der Werkstätten für behinderte Menschen in der GuV die Position Nr. 7 Lohnausschüttungen und soziale Abgaben der Behindertenwerkstätten eingefügt.

II. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Vorräte wurden zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten bewertet.

Die Herstellungskosten beinhalten neben den Einzelkosten angemessene Teile der Fertigungs-, Material- und Verwaltungsgemeinkosten.

Soweit erforderlich wurden auf Rohstoffe und unfertige Leistungen Abschreibungen auf den Marktpreis oder den niedrigeren beizulegenden Wert vorgenommen.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände wurden mit den realisierbaren Werten bilanziert. Dem speziellen Ausfallwagnis wurde durch die Bildung einer pauschalen Wertberichtigung Rechnung getragen.

Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten wurden zum Nennwert angesetzt.

Die Rechnungsabgrenzungsposten enthalten nur Zahlungen vor dem Bilanzstichtag, die Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen.

Das Eigenkapital ist mit dem Nennwert angesetzt.

Die Verbindlichkeiten sind mit ihren jeweiligen Erfüllungsbeträgen passiviert.

III. Angaben zur Bilanz

Die angegebenen Zahlen betreffen jeweils die Bilanzstichtage 31.12.2011 / 31.12.2010.

Anlagevermögen

Die Aufgliederung der Anlagepositionen und ihre Entwicklung im Geschäftsjahr ist im Anlagespiegel dargestellt; vgl. Anlage III, S. 7.

Forderungen

Die Forderungen gliedern sich nach Restlaufzeiten wie folgt auf:

Art der Forderung	unter 1 Jahr EUR	über 1 Jahr EUR	Gesamt EUR
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	2.161.354,93	0,00	2.161.354,93
2. Sonstige Vermögensgegenstände	2.507.499,75	0,00	2.507.499,75
	4.668.854,68	0,00	4.668.854,68

Beteiligungen

Gemäß § 286 Abs. 3 Satz 1 Nr. 1 HGB wird auf die Angaben zur Beteiligungsgesellschaft Cook Company GmbH wegen Geringfügigkeit verzichtet.

Eigenkapital

Das Stammkapital beträgt TEUR 27.

Sonderposten für Investitionszuschüsse

Die Sonderposten für Investitionszuschüsse umfassen die zweckentsprechend verwendeten Investitionszuschüsse mit Wertausgleichsverpflichtung.

Sonstige Rückstellungen

Zusammensetzung der Rückstellungen:

	EUR
Rechts- und Beratungskosten	23.000,00
Archivierungskosten	30.000,00
Altersteilzeit	1.190.768,00
Mehrarbeit	278.412,00
Sabbatjahr	33.285,00
interne Jahresabschlusskosten	5.000,00
Urlaub	211.523,00
Darlehenszinsen	73.424,00
Brandschutz Holzhaus PM	36.981,22
Nebenkosten Liegenschaften	19.000,00
Zulage nach TVöD	139.376,00
Instandhaltung	405.000,00
Diverse	16.030,00
	2.461.799,22

Verbindlichkeiten

Haftungsverhältnisse

Zum Bilanzstichtag bestanden keine Bürgschaften oder ähnliche Haftungsverhältnisse.

Finanzielle Verpflichtungen

Am 31. Dezember 2011 bestehen finanzielle Verpflichtungen aus Miet- und Erbpachtverträgen. Sie belaufen sich für das Folgejahr auf T€ 559 für Mieten und T€ 71 aus Erbpacht.

IV. Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

Umsatzerlöse

Die Umsatzerlöse wurden im Wesentlichen im Inland realisiert und gliedern sich wie folgt auf:

	2011		2010
	EUR	%	EUR	%
Werkstätten
Leistungsvergütung
Berufsbildung	1.030.772,20	4,58	908.408,09	4,26
Grundpauschale	1.763.048,08	7,84	1.727.255,82	8,11
Maßnahmepauschale	6.917.184,48	30,76	6.655.353,67	31,25
Investitionsbetrag	937.772,40	4,17	937.513,40	4,40
Produktionserlöse	1.887.629,28	8,40	1.963.259,59	9,22
Wohnheim
Grundpauschale	958.710,50	4,26	937.310,40	4,40
Betreuung	3.556.822,55	15,82	3.422.870,87	16,07
Tagesstruktur	316.656,95	1,41	295.243,95	1,39
Intensivbetreuung	1.196.080,90	5,32	1.105.904,23	5,19
Investitionsbetrag	200.756,80	0,89	198.622,62	0,93
Sonstiges	3.718.793,66	16,54	3.147.598,38	14,78
Gesamt	22.484.227,80	100,00	21.299.341,02	100,00

Sonstige betriebliche Erträge

Die sonstigen betrieblichen Erträge betreffen hauptsächlich Erstattungen der Sozialversicherungsbeiträge für behinderte Menschen (TEUR 3.837) durch den Landeswohlfahrtsverband Hessen, Erträge aus der Auflösung von Sonderposten (TEUR 287) und diverse Zuschüsse und Erstattungen von Lohnkosten (TEUR 752).

Verbindlichkeitenspiegel zum 31.12.2011

Art der Verbindlichkeit	unter 1 Jahr EUR	1 bis 5 Jahre EUR	über 5 Jahre EUR	Gesamt EUR	davon gegenüber Gesellschaftern EUR	davon durch Pfandrechte und ähnliche Rechte gesichert TEUR	Art und Form der Sicherheit
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	16.175,22	64.700,88	612.064,34	692.940,44	0	692	Grundschuld, Abtretung Bankguthaben
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	505.363,34	0,00	0,00	505.363,34	0	0	-
3. Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen mit Beteiligungsverhältnis	55.958,16	0,00	0,00	55.958,16	0	0
4. Sonstige Verbindlichkeiten	3.305.681,35	433.069,72	2.652.890,75	6.391.641,82	1.469	3.190	Grundschulden
	3.883.178,07	497.770,60	3.264.955,09	7.645.903,76

Anlagespiegel für die Zeit vom 01. Januar zum 31. Dezember 2011

	Anschaffungs- und Herstellungskosten
	Stand 01.01.2011 EUR	Zugänge EUR	Abgänge EUR	Umbuchungen EUR	31.12.2011 EUR
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
- Gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte sowie Lizenzen an solchen Rechten	321.223,69	0,00	0,00	0,00	321.223,69
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	29.015.760,18	0,00	0,00	0,00	29.015.760,18
2. Technische Anlagen und Maschinen	1.487.923,33	0,00	0,00	0,00	1.487.923,33
3. Betriebs- und Geschäftsausstattung	4.128.191,14	144.701,16	- 106.979,39	0,00	4.165.912,91
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	51.256,95	256.139,33	- 9.313,17	0,00	298.083,11
	34.683.131,60	400.840,49	- 116.292,56	0,00	34.967.679,53
III. Finanzanlagen
1. Beteiligungen	12.100,00	0,00	0,00	0,00	12.100,00
2. Ausleihungen an Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	383.114,01	0,00	- 100.754,81	0,00	282.359,20
	395.214,01	0,00	- 100.754,81	0,00	294.459,20
	35.399.569,30	400.840,49	- 217.047,37	0,00	35.583.362,42

	Abschreibungen
	01.01.2011 EUR	Zugänge EUR	Abgänge EUR	Stand 31.12.2011 EUR
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
- Gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte sowie Lizenzen an solchen Rechten	305.548,97	5.611,00	0,00	311.159,97
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	10.235.152,79	608.282,00	0,00	10.843.434,79
2. Technische Anlagen und Maschinen	1.215.570,74	46.470,00	0,00	1.262.040,74
3. Betriebs- und Geschäftsausstattung	3.130.953,81	284.757,32	- 103.448,39	3.534.920,64
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	0,00	0,00	0,00
	14.581.677,34	939.509,32	- 103.448,39	15.640.396,17
III. Finanzanlagen
1. Beteiligungen	0,00	0,00	0,00	0,00
2. Ausleihungen an Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	0,00	0,00	0,00	0,00
	0,00	0,00	0,00	0,00
	14.887.226,31	945.120,32	- 103.448,39	15.951.556,14

	Restbuchwerte
	Stand 31.12.2011 EUR	Stand 31.12.2010 EUR
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
- Gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte sowie Lizenzen an solchen Rechten	10.063,72	15.674,72
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	18.172.325,39	18.780.607,39
2. Technische Anlagen und Maschinen	225.882,59	272.352,59
3. Betriebs- und Geschäftsausstattung	630.992,27	774.579,43
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	298.083,11	51.256,95
	19.327.283,36	19.878.796,36
III. Finanzanlagen
1. Beteiligungen	12.100,00	12.100,00
2. Ausleihungen an Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	282.359,20	383.114,01
	294.459,20	395.214,01
	19.631.806,28	20.289.685,09

V. Sonstige Angaben

Angaben zu Unternehmensorganen

Geschäftsführer der Praunheimer Werkstätten gemeinnützige GmbH war im Berichtsjahr Herr Diplom-Theologe Wolfgang Rhein, Frankfurt.

Die Gesamtbezüge der Mitglieder der Geschäftsführung werden gemäß § 286 Abs. 4 HGB nicht angegeben.

Der Aufsichtrat bestand im Berichtsjahr aus folgenden Mitgliedern:

―	Frau Prof. Dr. Daniela Birkenfeld, Vorsitzende
―	Frau Lilli Pölt, stellvertretende Vorsitzende
―	Herrn Ekkehard Höllein
―	Frau Gisela Bürkner
―	Frau Hildegard Burkert
―	Herrn Peter Mensinger
―	Herrn Günter Woltering
―	Herrn Stephan Siegler
―	Herrn Uve Lüders

Es fielen keine Aufsichtsratsbezüge an, da diese Tätigkeit ehrenamtlich ausgeübt wird.

Gegenüber dem Abschlussprüfer wurden im Geschäftsjahr 2011, T€ 21 für die Abschlussprüfung erfasst. Sonstige Dienstleistungen wurden in Höhe von T€ 4 fakturiert.

Arbeitnehmer

	Stand 31.12.2011	Stand 31.12.2010
a) Regulär Beschäftigte
in Wohnheimen, Werkstätten, sondereinrichtung und Verwaltung	467	424
Zivildienstleistende	0	11
Praktikanten	6	6
	473	441
b) Beschäftigte in geschützten Arbeitsverhältnissen
Betreute in Werkstätten	607	599
Auszubildende (Arbeitstraining)	57	60
Außenarbeitsplätze behinderter Mitarbeiter	8	8
Betreute in Tagesförderstätten	126	110
	798	777

Frankfurt am Main, 06. Juli 2012

W. Rhein, Geschäftsführer

Bestätigungsvermerk

Wir haben den Jahresabschluss - bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang - unter Einbeziehung der Buchführung und den Lagebericht der Praunheimer Werkstätten gemeinnützige Gesellschaft mit beschränkter Haftung, Frankfurt am Main, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2011 geprüft. Die Buchführung und die Aufstellung von Jahresabschluss und Lagebericht nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften liegen in der Verantwortung der gesetzlichen Vertreter der Gesellschaft. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung und über den Lagebericht abzugeben.

Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt.

Hofheim, 20. Juli 2012

BDS Organisations- und Revisionsgesellschaft mbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

Günther, Wirtschaftsprüfer

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2011 wurde durch die Gesellschafterversammlung am 10.12.2012 festgestellt. Es wurden beschlossen den Jahresüberschuss auf neue Rechnung vorzutragen.

36:T16679,

Praunheimer Werkstätten gemeinnützige Gesellschaft mit beschränkter Haftung

Frankfurt am Main

Jahresabschluss zum 31. Dezember 2010

Lagebericht für das Geschäftsjahr vom 01. Januar bis zum 31.12.2010

1. Geschäftsverlauf

Das Geschäftsjahr schloss mit einem positiven Ergebnis ab. In diesem schlägt sich die erfolgreiche Entgeltvereinbarung mit dem Landeswohlfahrtsverband Hessen nieder, die sich ab Jahresmitte auswirkte. Auch mit der Bundesagentur für Arbeit, mit der sich die Verhandlungen zunächst besonders zäh gestaltet hatten, konnte noch eine Entgeltvereinbarung getroffen werden, die sich sogar auf das gesamte Jahr bezieht.

Negativ - wenn auch gegenüber der Vorjahresvergleichszahl etwas weniger drastisch - ist erneut das Produktionsergebnis der Werkstätten (bei positivem Arbeitsergebnis gem. § 12 Abs. 4 WVO). Zwar wurde nach der Wirtschaftskrise inzwischen wieder weitgehend Vollbeschäftigung der Werkstätten erreicht, jedoch um den Preis gesunkener Preise. Angesichts des Umstandes, daß weiterhin das durchschnittliche Leistungsvermögen der Werkstattklienten zurück geht, wurde mit strukturellen Konsequenzen begonnen. Unter den Arbeitsfeldern im Produktionsbereich der Werkstätten ragt die Spielzeugproduktion als Defizitträger hervor. Im Berichtszeitraum setzte eine Reform des Arbeitsbereiches Holz ein: Sie umfasst eine starke Straffung des Spielzeugsortiments, eine neuartige Preisgestaltung sowie die Auflösung der zentralen Abteilung "Marketing und Entwicklung", die weitgehend durch Spielzeugproduktion und -vertrieb beansprucht war.

Als einer von bislang wenigen Trägern führte die Gesellschaft ein betriebliches System der leistungsorientierten Vergütung nach § 18 TVöD ein.

Ein seit wenigen Jahren laufender Abbau von Personal im Wesentlichen in der Zentrale der Gesellschaft wurde fortgeführt. Er dient der Umschichtung zugunsten des Personaleinsatzes im unmittelbaren Klientenkontakt.

Das erste Wiederholungsaudit des Qualitätsmanagements der Gesellschaft nach ISO 9001:2008 wurde erfolgreich absolviert.

Die Planung für den Neubau der Werkstatt Praunheim wurde mit dem vor dem Berichtszeitraum gewonnenen Generalplaner wesentlich vorangetrieben. Das ermöglichte eine ungewöhnlich hohe Förderzusage des Hessischen Sozialministeriums. Die Abstimmung mit den öffentlichen Zuwendungsgebern über die Planung und vor allem die damit zu erwartenden Kosten gelang im Berichtszeitraum nicht mehr. Das gilt auch für das Vorhaben des Baus einer neuen Tagesförderstätte, deren Planung bereits ca. ein Jahr alt ist. In der Verzögerung beider Vorhaben schlugen sich Schwächen im Zusammenspiel mit Behörden nieder, das von der Gesellschaft nur begrenzt beeinflußt werden kann.

Die Liquidität war ähnlich gut wie in den Vorjahren.

2. Lage der Gesellschaft

Zur Darstellung der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage dienen die nachfolgenden Übersichten.

Vermögensstruktur

Vermögensstruktur	Geschäftsjahr 2010		Geschäftsjahr 2009		+ / -
	TEUR	%	TEUR	%	TEUR
Immaterielle Vermögensgegenstände	16	0,05	9	0,03	7
Sachanlagen	19.879	67,33	20.564	74,64	-685
Finanzanlagen	395	1,34	484	1,76	-89
Langfristig gebundenes Vermögen	20.290	68,72	21.057	76,43	-767
Vorräte	426	1,44	418	1,52	8
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	3.682	12,47	1.443	5,24	2.239
Sonstige Vermögensgegenstände	2.411	8,17	271	0,98	2.140
Rechnungsabgrenzungsposten	35	0,12	60	0,22	-25
Kurzfristig gebundenes Vermögen	6.554	22,20	2.192	7,96	4.362
Liquide Mittel	2.681	9,08	4.303	15,61	-1.622
	29.525	100,00	27.552	100,00	1.973

Kapitalstruktur

Kapitalstruktur	Geschäftsjahr 2010		Geschäftsjahr 2009		+ / -
	TEUR	%	TEUR	%	TEUR
Gezeichnetes Kapital	27	0,09	27	0,10	0
Rücklagen	14.030	47,53	14.048	50,99	-18
Sonderposten Investitionszuschüsse	6.339	21,47	6.631	24,07	-292
Bilanzverlust	-158	-0,53	-505	-1,83	347
Eigenkapital	20.238	68,56	20.201	73,33	37
Darlehen mit einer Restlaufzeit von mehr als fünf Jahren	3.390	11,48	3.516	12,76	-126
Langfristiges Fremdkapital	3.390	11,48	3.516	12,76	-126
Rückstellung Altersteilzeit	1.232	4,17	1.130	4,10	102
Darlehen mit einer Restlaufzeit zwischen einem und fünf Jahren	493	1,67	510	1,85	-17
Mittelfristiges Fremdkapital	1.725	5,84	1.640	5,95	85
Sonstige Rückstellungen	1.006	3,41	1.024	3,71	-18
Kurzfristige Darlehen, Bankschulden	128	0,43	116	0,42	12
Lieferantenverbindlichkeiten	329	1,11	359	1,30	-30
Sonstige kurzfristige Verbindlichkeiten	2.709	9,18	696	2,53	2.013
Kurzfristiges Fremdkapital	4.172	14,13	2.195	7,96	1.977
	29.525	100,01	27.552	100,00	1.973

Ertragslage

Ertragslage	Geschäftsjahr 2010		Geschäftsjahr 2009		Veränderungen ²⁾
	TEUR	%	TEUR	%	TEUR	%
Umsatzerlöse	21.298		19.788		1.510	7,6
Bestandsveränderungen	51		-14		65	³⁾
aktivierte Eigenleistungen	6		0		6	³⁾
Betriebsleistung	21.355	100,0	19.774	100,0	1.581	8,0
Materialaufwand	-2.072	-9,7	-1.938	-9,8	-134	-6,9
Rohertrag	19.283	90,3	17.836	90,2	1.447	8,1
Personalaufwand	-14.142	-66,2	-13.934	-70,5	-208	-1,5
Lohnausschüttung aus Werkstätten	-753	-3,5	-742	-3,8	-11	-1,5
Abschreibungen	-978	-4,6	-900	-4,7	-78	-8,7
sonstige betriebliche Aufwendungen ¹⁾	-4.047	-19,0	-3.609	-18,3	-438	-12,1
sonstige Steuern	-5	0,0	-4	0,0	-1	-25,0
Betriebsaufwand	-19.925	-93,3	-19.189	-97,3	-736	-3,8
sonstige betriebliche Erträge ¹⁾	1.002	4,7	795	4,0	207	26,0
Betriebsergebnis	360	1,7	-558	-3,1	918	164,5
Finanz- und Beteiligungsergebnis	-84	-0,4	-1	0,0	-83	³⁾
Steuern vom Einkommen und vom Ertrag	-4	0,0	0	0,0	-4	³⁾
neutrales Ergebnis	75	0,4	10	0,1	65	³⁾
Jahresüberschuss / -fehlbetrag	347	1,7	-549	-3,0	896	³⁾

¹⁾ ohne neutrale Erträge bzw. Aufwendungen
²⁾ das Vorzeichen gibt die Auswirkung auf das Jahresergebnis an
³⁾ keine Angabe wegen geringer Aussagekraft

Über den Mittelzufluss und die finanzielle Entwicklung gibt die folgende Kapitalflussrechnung Aufschluss:

Kapitalflussrechnung

	2010	2009
	TEUR	TEUR
1. Jahresergebnis	347	-549
2. Abschreibungen auf Gegenstände des Anlagevermögens	978	900
3. Ergebnis aus dem Abgang von Gegenständen des Anlagevermögens	47	12
4. Erträge aus der Auflösung von Sonderposten und Zuschüssen zu Instandhaltungsmaßnahmen	-292	-298
5. Zunahme /Abnahme der Vorräte, der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sowie anderer Aktiva, die nicht der Investitions- oder Finanzierungstätigkeit zuzuordnen sind	-4.362	376
6. Zunahme der Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sowie anderer Passiva, die nicht der Investitions- oder Finanzierungstätigkeit zuzuordnen sind	2.067	759
7. Cash-flow aus laufender Geschäftstätigkeit	-1.215	1.200
8. Einzahlungen aus Abgängen von Gegenständen des Finanzanlagevermögens	0	0
9. Auszahlungen für Investitionen in das Sachanlagevermögen	-347	-1.583
10. Cash-flow aus der Investitionstätigkeit	-347	-1.583
11. Einzahlungen aus Zuschüssen	35	90
12. Auszahlung an die Stiftung aus der Kapitalrücklage	-53	0
13. Einzahlungen aus der Rückzahlung von Ausleihungen	89	183
14. Auszahlungen aus der Tilgung oder Verrechnung von (Finanz-)Krediten	-131	-140
15. Cash-flow aus der Finanzierungstätigkeit	-60	133
16. Zahlungswirksame Veränderungen des Finanzmittelfonds	-1.622	-250
17. Finanzmittelfonds am Anfang der Periode	4.303	4.553
18. Finanzmittelfonds am Ende der Periode	2.681	4.303

3. Prognose

Der Bedarf an Betreuungsleistungen der Gesellschaft wird weiter steigen. Diese Steigerung ist vergleichsweise stark im Bereich der Schwerstbehinderten und der Menschen mit Mehrfachbehinderung.

Da sich im Lauf der letzten Jahrzehnte die Bandbreite zwischen besonders leicht und besonders schwer behinderten Klienten erheblich vergrößert hat, muss bei den Angeboten künftig stärker differenziert werden.

Für die Wohnanlagen bedeutet der starke Ausbau des ambulant betreuten Wohnens, daß schwerpunktmäßig schwerer behinderte Klienten die Bewohnerschaft bilden. Hier muß einer Gettobildung entgegengewirkt werden.

Der Gebäudebestand der Gesellschaft verlangt künftig erhöhte Aufmerksamkeit, weil der Erhaltungsaufwand steigt. Entsprechende Vorsorge in der Finanzplanung durch Bildung von Rückstellungen ist angezeigt.

Angesichts des Verwischens der Definitionen der einschlägigen Zielgruppendefinitionen - Menschen mit geistiger, mit seelischer oder mit körperlicher Behinderung - sowie angesichts des Umstandes, daß es immer mehr Menschen mit Mehrfachbehinderungen gibt, sowie angesichts des Erfordernisses, die Lukrativität der Werkstättenproduktion zu steigern, wird künftig die Zielgruppe der Gesellschaft (bislang begrenzt auf Menschen mit geistiger Behinderung) zugunsten behinderter Menschen überhaupt zu öffnen sein. Diese Öffnung hat mit der Integrationsassistenz für behinderte Schüler förmlich begonnen.

Zu den deutlichsten Herausforderungen der künftigen Jahre für die Gesellschaft gehören:

―	Aufnahme schwerst-/mehrfachbehinderter Menschen
―	wirtschaftliche Sanierung der Produktion der Werkstätten.

4. Risiken

4.1. Risikomanagementziele und -methoden

Risikomanagementziele

1.	Positives Ergebnis der Gesellschaft
2.	Nach Möglichkeit positives Ergebnis der Teilbereiche der Gesellschaft, damit auf Quersubventionierung verzichtet werden kann.
3.	Personelle Ausdünnung (künftiger Fachkräftemangel) vermeiden
4.	Unvorhergesehenen Erhaltungs-/Ersatzaufwand für Gebäude vermeiden
5.	Einbrüche in Produktion und Dienstleistungen der Werkstätten vermeiden

Risikomanagementmethoden

1.	und 2. Monatliche Abrechnungsbögen für alle Betriebe mit aktiver Rückmeldung

3.	Eigenes Angebot an Fortbildung, zum Teil in Kooperation mit benachbarten Trägern
4.	Regelmäßige Begehungen, planmäßige laufende und periodische Wartung und Erhaltung
5.	Diversität des Leistungsspektrums und der Kundenstruktur in Produktion und Dienstleistungen der Werkstätten

4.2. Risiken

4.2.1. Risiken aus Preisänderungen

4.2.2. Risiken aus Ausfällen

Von nennenswerter Bedeutung ist das Risiko des Ausfalls von Kunden der Werkstätten. Eine in diesem Zusammenhang kritische Abhängigkeit von einem oder wenigen Großkunden wird vermieden durch eine breit gefächerte Kundenstruktur und ein breites Angebotsspektrum. Der in der Vergangenheit speziell im Spielzeugvertrieb nennenswerte Zahlungsausfall von Versandkunden (überwiegend kleine Gewerbetreibende) wird künftig aufgrund geänderter Vertriebspolitik, die den Vertrieb an Großkunden begünstigt, abnehmen.

4.2.3. Risiken aus Liquiditätsschwankungen

Zwei bevorstehende größere Bauvorhaben (Neubau der Werkstatt Praunheim und Neubau einer Tagesförderstätte in Praunheim) werden die Liquidität belasten, weil die Kosten vor einer anteiligen öffentlichen Refinanzierung vorfinanziert werden müssen. Risiken entstehen in diesem Zusammenhang u.a. aus möglichen Verzögerungen während der Bauzeit.

4.2.4. Risiken aus Zahlungsstromschwankungen

5. Forschung und Entwicklung

In mehrjährigem Abstand nimmt die Gesellschaft eine in der Fachszene sonst wenig verbreitete Erhebung des Bedarfs an künftigen Betreuungsleistungen für die voraus liegenden 10-15 Jahre vor. Im Berichtsjahr wurde die nächste Bedarfserhebung vorbereitet.

Im Bereich der Werkstättenproduktion hat eine Entwicklung des Bereiches Holzspielzeug begonnen, deren Ziel die Bescheinigung ökologischer Unbedenklichkeit (Fehlen gelisteter Schadstoffe in Farben und Lacken) ist.

6. Betriebsstätten

Praunheimer Werkstätten gGmbH

―	Geschäftsstelle, Krautgartenweg 1, 60439 Frankfurt
―	Werkstatt Praunheim, Alt Praunheim 2, 60488 Frankfurt
―	Werkstatt Höchst, Höchster Bahnstraße 2, 65929 Frankfurt
―	Werkstatt Fechenheim, Wächtersbacher Straße 91, 60386 Frankfurt
―	Wohnanlage Praunheimer Mühle, An der Praunheimer Mühle 2, 60488 Frankfurt
―	Wohnanlage Wendelsgarten, Am Wendelsgarten 14, 60437 Frankfurt
―	Wohnanlage Hohemarkstraße, Hohemarkstraße 17, 60439 Frankfurt
―	Wohnanlage Starkenburger Straße, Starkenburger Straße 51, 60386 Frankfurt
―	Wohnverbund West, Herbesthaler Straße 8, 65929 Frankfurt
―	Integrationsassistenz, Zeilweg 42, 60439 Frankfurt
―	Bereutes Wohnen, Krautgartenweg 1, 60439 Frankfurt

7. Vorgänge von besonderer Bedeutung nach Abschluss des Geschäftsjahres

Solche Vorgänge haben sich nicht ereignet.

Frankfurt am Main, den 07.07.2011

Wolfgang Rhein, Geschäftsführer

Bilanz zum 31. Dezember 2010

AKTIVA

	31.12.2010	31.12.2009
	EUR	EUR
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
- Gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte sowie Lizenzen an solchen Rechten	15.674,72	9.295,72
II. Sachanlagen
I. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte und Bauten auf fremden Grundstücken	18.780.607,39	19.438.750,39
2. Technische Anlagen und Maschinen	272.352,59	290.490,10
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	774.579,43	823.358,17
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	51.256,95	11.093,83
	19.878.796,36	20.563.692,49
III. Finanzanlauen
1. Beteiligungen	12.100,00	12.100,00
2. Ausleihungen an Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	383.114,01	472.014,00
	395.214,01	484.114,00
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte
1. Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe	178.370,06	230.318,07
2. Unfertige Erzeugnisse	83.756,43	37.182,29
3. Fertige Erzeugnisse und Waren	164.087,51	150.906,59
	426.214,00	418.406,95
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	3.682.254,04	1.442.217,58
2. Sonstige Vermögensgegenstände	2.410.617,46	271.329,07
	6.092.871,50	1.713.546,65
III. Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten	2.680.894,81	4.303.294,54
C. Rechnungsabgrenzungsposten	35.542,05	59.839,53
	29.525.207,45	27.552.189,88
PASSIVA
	31.12.2010	31.12.2009
	EUR	EUR
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	27.098,47	27.098,47
II. Kapitalrücklagen	12.001.210,06	12.020.053,91
III. Gewinnrücklagen
- Andere Gewinnrücklagen	2.028.301,34	2.028.301,34
IV. Verlustvortrag / Gewinnvortrag	-504.766,16	44.230,42
V. Jahresüberschuss / Jahresfehlbetrag	346.958,73	-548.996,58
	13.898.802,44	13.570.687,56
B. Sonderosten für Investitionszuschüsse	6.339.009,00	6.630.533,00
C. Rückstellungen
- Sonstige Rückstellungen	2.238.326,48	2.153.662,00
D. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	710.170,77	725.290,88
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	329.422,83	359.226,44
3. Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen,
mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	39.268,04	55.394,78
4. Sonstige Verbindlichkeiten	5.970.207,89	4.057.395,22
- davon aus Steuern: TEUR 108 / Vj. TEUR 143	7.049.069,53	5.197.307,32
- davon im Rahmen der sozialen Sicherheit TEUR 0 / Vj. TEUR 2
	29.525.207,45	27.552.189,88

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2010

	2010	2009
	EUR	EUR
1. Umsatzerlöse	21.299.341,02	19.787.874,38
2. Verminderung des Bestands an fertigen und unfertigen Erzeugnissen	50.784,90	-13.649,23
3. Andere aktivierte Eigenleistungen	5.586,58	416,21
4. Sonstige betriebliche Erträge	5.121.256,19	4.796.448,22
5. Materialaufwand
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und für bezogene Waren	-1.764.144,68	- 1.521.263,54
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen	-307.773,10	-416.343,29
6. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	-10.989.996,72	-10.847.701,49
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und Unterstützung	-3.152.108,33	- 3.086.492,7
- davon für Altersversorgung: - TEUR 907 / Vj. TEUR 886
7. Lohnausschüttungen und soziale Abgaben der Behindertenwerkstätten	-4.792.008,30	- 4.694.468,32
8. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen	-978.322,29	- 899.555,44
9. Sonstige betriebliche Aufwendungen	-4.052.626,81	-3.647.961,16
10. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	42.606,55	71.797,53
11. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	-126.656,17	- 73.309,88
- davon aus Abzinsung TEUR 56
12. Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit	355.938,84	-544.208,71
13. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag	-4.461,66	-373,00
13. Sonstige Steuern	-4.518,45	- 4.414,87
14. Jahresüberschuss / Jahresfehlbetrag	346.958,73	- 548.996,58

Anhang für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2010

I. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Die Gesellschaft ist eine große Kapitalgesellschaft im Sinne von § 267 HGB.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde wie im Vorjahr nach der Gesamtkostenrechnung aufgestellt.

Das Bilanzrechtsmodernisierungsgesetz wurde erstmals angewandt. Insofern haben wir die Darstellungs- und Bewertungsstetigkeit gemäß Artikel 67 Abs. 8 Satz 1 EHGB durchbrochen; entsprechende Angaben und Begründungen sind in diesem Anhang deshalb nicht erforderlich. Desweiteren ist nach Artikel 67 Abs. 8 Satz 2 EHGB zulässigerweise eine entsprechende Anpassung der Vorjahreszahlen unterblieben.

II. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Vorräte wurden zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten bewertet.

Die Herstellungskosten beinhalten neben den Einzelkosten angemessene Teile der Fertigungs-, Material- und Verwaltungsgemeinkosten.

Soweit erforderlich wurden auf Rohstoffe und unfertige Leistungen Abschreibungen auf den Marktpreis oder den niedrigeren beizulegenden Wert vorgenommen.

Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten wurden zum Nennwert angesetzt.

Die Rechnungsabgrenzungsposten enthalten nur Zahlungen vor dem Bilanzstichtag, die Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen.

Das Eigenkapital ist mit dem Nennwert angesetzt.

Die Verbindlichkeiten sind mit ihren jeweiligen Erfüllungsbeträgen passiviert.

III. Angaben zur Bilanz

Die angegebenen Zahlen betreffen jeweils die Bilanzstichtage 31.12.2010 / 31.12.2009.

Anlagevermögen

Die Aufgliederung der Anlagepositionen und ihre Entwicklung im Geschäftsjahr ist im Anlagespiegel dargestellt; vgl. Anlage III, S. 7.

Forderungen

Die Forderungen gliedern sich nach Restlaufzeiten wie folgt auf:

Art der Forderung	unter 1 Jahr	über 1 Jahr	Gesamt
	EUR	EUR	EUR
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	3.682.254,04	0,00	3.682.254,04
2. Sonstige Vermögensgegenstände	2.410.617,46	0,00	2.410.617,46
	6.092.871,50	0,00	6.092.871,50

Beteiligungen

Gemäß § 286 Abs. 3 Satz I Nr. 1 HGB wird auf die Angaben zur Beteiligungsgesellschaft Cool: Company GmbH wegen Geringfügigkeit verzichtet.

Eigenkapital

Das Stammkapital beträgt TEUR 27.

Sonderposten für Investitionszuschüsse

Die Sonderposten für Investitionszuschüsse umfassen die zweckentsprechend verwendeten Investitionszuschüsse mit Wertausgleichsverpflichtung.

Sonstige Rückstellungen

Zusammensetzung der Rückstellungen:

	EUR
Rechts- und Beratungskosten	20.000,00
Archivierungskosten	30.000,00
Altersteilzeit	1.231.651,00
Mehrarbeit	307.316,00
Sabbatjahr	19.000,00
interne Jahresabschlusskosten	5.000,00
Urlaub	139.380,00
Berufsgenossenschaft	88.880,00
Darlehenszinsen	64.518,00
Brandschutz Holzhaus PM	53.045,48
ausstehende Rechnungen Baumaßnahme Höchst	0,00
Brandschutz Praunheimer Mühle	87.000,00
Nebenkosten Liegenschaften	23.000,00
Zulage nach TVöD	154.506,00
Diverse	15.030,00
	2.238.326,48

Verbindlichkeiten

Haftungsverhältnisse

Zum Bilanzstichtag bestanden keine Bürgschaften oder ähnliche Haftungsverhältnisse.

Finanzielle Verpflichtungen

Am 31. Dezember 2010 bestehen finanzielle Verpflichtungen aus Miet- und Erbpachtverträgen. Sie belaufen sich für das Folgejahr auf T€ 603 für Mieten und T€ 71 aus Erbpacht.

IV. Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

Umsatzerlöse

Die Umsatzerlöse wurden im Wesentlichen im Inland realisiert und gliedern sich wie folgt auf:

	2010		2009
	EUR	%	EUR
Werkstätten
Leistungsvergütung
Berufsbildung	908.408,09	4,26	861.627,42	4,35
Grundpauschale	1.727.255,82	8,11	1.692.324,62	8,55
Maßnahmepauschale	6.655.353,67	31,25	6.408.281,67	32,38
Investitionsbetrag	937.513,40	4,40	927.179,30	4,69
Produktionserlöse	1.963.259,59	9,22	1 640.700,96	8,29
Wohnheim
Grundpauschale	937.310,40	4,40	913.126,78	4,61
Betreuung	3.422.870,87	16,07	3.234.533,23	16,35
Tagesstruktur	295.243,95	1,39	244.223,39	1,23
Intensivbetreuung	1.105.904,23	5,19	1.001.252,56	5,06
Investitionsbetrag	198.622,62	0,93	193.193,88	0,98
Sonstiges	3.147.598,38	14,78	2.671.430,57	13,50
Gesamt	21.299.341,02	100,00	19.787.874,38	100,00

Sonstige betriebliche Erträge

Die sonstigen betrieblichen Erträge betreffen hauptsächlich Erstattungen der Sozialversicherungsbeiträge für behinderte Menschen (TEUR 3.840) durch den Landeswohlfahrtsverband Hessen, Erträge aus der Auflösung von Sonderposten (TEUR 292) und diverse Zuschüsse und Erstattungen von Lohnkosten (TEUR 872).

V. Sonstige Angaben

Angaben zu Unternehmensorganen

Geschäftsführer der Praunheimer Werkstätten gemeinnützige GmbH war im Berichtsjahr Herr Diplom-Theologe Wolfgang Rhein, Oberursel.

Die Gesamtbezüge der Mitglieder der Geschäftsführung werden gemäß § 286 Abs. 4 HGB nicht angegeben.

Der Aufsichtrat bestand im Berichtsjahr aus folgenden Mitgliedern:

―	Frau Prof. Dr. Daniela Birkenfeld. Vorsitzende
―	Frau Lilli Pölt, stellvertretende Vorsitzende
―	Herrn Ekkehard Höllein - Frau Gisela Bürkner
―	Frau Hildegard Buken
―	Herrn Walter Müller (bis 31.5.2010)
―	Herrn Peter Mensinger
―	Herrn Günter Woltering
―	Herrn Stephan Siegler
―	Herrn Uve Lüders (ab 1.6.2010)

Es fielen keine Aufsichtsratsbezüge an, da diese Tätigkeit ehrenamtlich ausgeübt wird.

Gegenüber dein Abschlussprüfer wurden im Geschäftsjahr 2010, TB 23 für die Abschlussprüfung erfasst. Sonstige Dienstleistungen wurden in Höhe von T€ 5 fakturiert.

Verbindlichkeitenspiegel zum 31.12.2010

Art der Verbindlichkeit	unter 1 Jahr	1 bis 5 Jahre	über 5 Jahre	Gesamt	davon gegen- über Gesellschaftern	davon durch Pfandrechte und ähnliche Rechte gesichert	Art und Form der Sicherheit
	EUR	EUR	EUR	EUR	TEUR	TEUR
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	17.230,33	64.700,88	628.239,56	710.170,77	0	709	Grundschuld, Abtretung Bankguthaben
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	329.422,83	0,00	0,00	329.422,83	0	0	-
3. Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen mit Beteiligungsverhältnis	39.268,04	0,00	0,00	39.268,04	0	0
4. Sonstige Verbindlichkeiten	2.779.737,70	428.767,37	2.761.702,82	5.970.207,89	1.469	3.301	Grundschulden
	3.165.658,90	493.468,25	3.389.942,38	7.049.069,53

Anlagespiegel für die Zeit vom 1. Januar zum 31. Dezember 2010

	Anschaffungs- und Herstellungskosten
	Stand 01.01.2010	Zugänge	Abgänge	Umbuchungen	31.12.2010
	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
- Gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte sowie Lizenzen an solchen Rechten	306.723,69	14.500,00	0,00	0,00	321.223,69
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	29.061.725,66	0,00	-45.965,48	0,00	29.015.760,18
2. Technische Anlagen und Maschinen	1.455.212,37	33.818,62	-1.107,66	0,00	1.487.923,33
3. Betriebs- und Geschäftsausstattung	3.954.311,98	257.234,92	-83.355,76	0,00	4.128.191,14
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	11.093,83	41.943,78	-1.780,66	0,00	51.256,95
	34.482.343,84	332.997,32	-132.209,56	0,00	34.683.131,60
III. Finanzanlagen
1. Beteiligungen	12.100,00	0,00	0,00	0,00	12.100,00
2. Ausleihungen an Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	472.014,00	0,00	-88.899,99	0,00	383.114,01
	484.114,00	0,00	-88.899,99	0,00	395.214,01
	35.273.181,53	347.497,32	-221.109,55	0,00	35.399.569,30

	Abschreibungen				Restbuchwerte
	1.1.2010	Zugänge	Abgänge	Stand 31.12.2010	Stand 31.12.2010	Stand 31.12.2009
	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
- Gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte sowie Lizenzen an solchen Rechten	297.427,97	8.121,00	0,00	305.548,97	15.674,72	9.295,72
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	9.622.975,27	612.235,52	-58,00	10.235.152,79	18.780.607,39	19.438.750,39
2. Technische Anlagen und Maschinen	1.164.722,27	51.955,62	-1.107,15	1.215.570,74	272.352,59	290.490,10
3. Betriebs- und Geschäftsausstattung	3.130.953,81	306.010,15	-83.352,25	3.353.611,71	774.579,43	823.358,17
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	0,00	0,00	0,00	51.256,95	11.093,83
	13.918.651,35	970.201,29	-84.517,40	14.804.335,24	19.878.796,36	20.563.692,49
III. Finanzanlagen
1. Beteiligungen	0,00	0,00	0,00	0,00	12.100,00	12.100,00
2. Ausleihungen an Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	0,00	0,00	0,00	0,00	383.114,01	472.014,00
	0,00	0,00	0,00	0,00	395.214,01	484.114,00
	14.216.079,32	978.322,29	-84.517,40	15.109.884,21	20.289.685,09	21.057.102,21

Arbeitnehmer

Arbeitnehmer	Stand 31.12.2010	Stand 31.12.2009
a) Regulär Beschäftigte in Wohnheimen, Werkstätten, Sondereinrichtung und Verwaltung	424	411
Zivildienstleistende	11	29
Praktikanten	6	12
	441	445
b) Beschäftigte in geschützten Arbeitsverhältnissen
Betreute in Werkstätten	599	593
Auszubildende (Arbeitstraining)	60	59
Außenarbeitsplätze behinderter Mitarbeiter	8	7
Betreute in Tagesförderstätten	110	110
	777	769

Frankfurt am Main, den 7. Juli 2011

W. Rhein, Geschäftsführer

Bestätigungsvermerks

Wir haben den Jahresabschluss - bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang - unter Einbeziehung der Buchführung und den Lagebericht der Praunheimer Werkstätten gemeinnützige Gesellschaft mit beschränkter Haftung, Frankfurt am Main, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2010 geprüft. Die Buchführung und die Aufstellung von Jahresabschluss und Lagebericht nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften liegen in der Verantwortung der gesetzlichen Vertreter der Gesellschaft. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung und über den Lagebericht abzugeben.

Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt.

Hofheim, den 7. Juli 2011

BDS Organisations- und Revisionsgesellschaft mbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

Günther, Wirtschaftsprüfer

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2010 wurde durch die Gesellschafterversammlung am 18.11.2011 festgestellt. Es wurden beschlossen den Jahresüberschuss auf neue Rechnung vorzutragen.

37:T1f897,

Praunheimer Werkstätten gemeinnützige Gesellschaft mit beschränkter Haftung

Frankfurt am Main

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2009 bis zum 31.12.2009

Lagebericht für das Geschäftsjahr
vom 1. Januar bis 31. Dezember 2009

A. Darstellung des Geschäftsverlaufs

1. Situation der Gesellschaft im Jahre 2009

Die Lage der Gesellschaft war im Jahr 2009 durch folgende Momente geprägt:

Erstmals wurden in 2010 gegenüber den wichtigsten Rehabilitationsträgern die Leistungsentgelte gekündigt und zur Neuverhandlung angemeldet. Darin schlägt sich die über Jahre entstandene Kluft zwischen der Entwicklung der laufenden Kosten - i. W. Personalkosten -und der Stagnation der von den Rehabilitationsträgern gezahlten Leistungsentgelte nieder.

Die Wirtschaftskrise schlug sich mit Umsatzeinbußen bis zu 40 % auf die Auftragslage der Werkstätten nieder.

Im erneut negativen Ergebnis der Gesellschaft steckt zudem in etwa gleicher Höhe ein ungewöhnlich hoher Aufwand für Rückstellungen, die für Altersteilzeit von Mitarbeiter/innen gebildet werden mussten.

Die Reorganisation der Gesellschaft mit dem Ziel der Verschlankung der Verwaltung wurde fortgesetzt. Neben der Geschäftsstelle sind die Werkstätten erfasst; in zwei von drei Werkstätten wurden die Leitungen von drei auf zwei Mitglieder reduziert.

Ein wichtiger Meilenstein in der Entwicklung der Gesellschaft ist geschafft. Das mehrstufige Begutachtungsverfahren der Rehabilitationsdienstleistungen (Eingliederungshilfen) der Gesellschaft durch die Deutsche Gesellschaft für Qualität (DQS) wurde mit der abschließenden Zertifizierung am 26.11.2009 erfolgreich abgeschlossen.

Damit verfügt die Praunheimer Werkstätten gGmbH über ein wirksames und zur DIN EN ISO 9001:2008 konformes Qualitätsmanagementsystem, bezogen bislang auf den Bereich Rehabilitation. Der Qualitätsbericht 2008/2009 umfasst die Auswertung von zwölf internen Audits. Dabei wurden 11 Abweichungen erkannt, davon eine kritische und 25 Verbesserungspotenziale benannt. Alle Abweichungen wurden 2009 behoben.

Mit der Vorbereitung der Zertifizierung der Produktion wurde begonnen. Für die Werkstatt Fechenheim als Pilotwerkstatt werden die Produktionsabläufe beschrieben, anschließend wird das entwickelte Qualitätsmanagementsystem für die beiden anderen Werkstätten - ggfs. an ihre Besonderheiten angepasst - übernommen.

Die mit den Jahren entwickelte Routine in der Durchführung größerer Bauvorhaben zeigte sich in der Erweiterung der Werkstatt Höchst, die schneller und kostengünstiger als geplant abgeschlossen werden konnte.

Die Liquidität war ähnlich hoch wie in den Vorjahren.

Erfreulich entwickelte sich auch die Tochtergesellschaft Cook Company gGmbH, die nachhaltig schwarze Zahlen schrieb und das von der Gesellschaft gewährte Anschubdarlehen zügig zurückzahlen kann.

2. Werkstätten

Allgemeine Information zur Lage in den Werkstätten

Im Berichtszeitraum konnten die Praunheimer Werkstätten ihr Angebot weiter ausbauen und so den quantitativen und qualitativen Bedarf an Betreuungsplätzen sicherstellen und ausbauen.

Der Berufsbildungsbereich der drei Werkstätten hat im Jahr 2009 durchschnittlich 59 Personen - in aller Regel Schulabgänger - betreut. (Vorjahr 59)

Im Arbeitsbereich der drei Werkstätten wurden im Berichtszeitraum insgesamt 598 behinderte Beschäftigte betreut (Vorjahr 603).

Mit der im Vorjahr in Betrieb genommenen Erweiterung der Tagesförderstätte in der Werkstatt Höchst kann der Bedarf an Tagesförderstättenplätzen nur vorübergehend gedeckt werden. Die Zahl der Betreuten mit schweren Behinderungen stieg bis zum Ende des Jahres 2009 auf insgesamt 111 Menschen (im Vorjahr 100), die "unter dem verlängerten Dach der Werkstätten" betreut werden.

Die weiteren Umbauarbeiten am Standort Höchst sind abgeschlossen, die feierliche Einweihung der neuen Produktions- und Verwaltungsräume wurde am 19.01.2010 vorgenommen. Die neuen Räume haben sich als zweckmäßig erwiesen. Die Aktenvernichtung hat im gleichen Gebäude einen neuen Bereich belegt und kann ihre Abläufe weiter verbessern, vor allem um die Produktionskapazität zu steigern. Die Verwaltung der Werkstatt einschließlich der Werkstattleitung hat neue Räume bezogen und nun auch geeignete Besprechungsräume erhalten.

Die 2008 begonnenen Überlegungen zur dauerhaften Nutzung des sogenannten "Lehmanngeländes" der Werkstatt Praunheim, um eine Tagesförderstätte zu installieren, wurden weiter entwickelt. Es gab konkrete Planungsgespräche mit dem Kostenträger, um den quantitativen Bedarf an Betreuungsplätzen für Menschen mit schweren Behinderungen für die Zeit bis zum Neubau der Werkstatt Praunheim sicherzustellen. Neu in diesem Zusammenhang ist, dass die Ambulanten Dienste mit auf das Gelände integriert werden sowie Wohnmöglichkeiten für Klienten entstehen sollen.

Nach etlichen Jahren der Planung scheint es nun gelungen, ein Grundstück für den Neubau der Werkstatt Praunheim auf dem ehemaligen Gelände von Hartmann & Braun (Nähe der Heerstraße / Praunheim) zu sichern. Damit kann die Werkstatt Praunheim voraussichtlich im Stadtteil Praunheim bleiben. Die Stadt Frankfurt am Main betreibt den Erwerb des Grundstücks, um anschließend per Erbpachtvertrag die Nutzung für die Praunheimer Werkstätten zu ermöglichen.

Die Bemühungen, behinderte Beschäftigte auf den allgemeinen Arbeitsmarkt zu vermitteln, ist ein wichtiger Aspekt in der individuellen, klientennahen Förderung und Entwicklung.

Der Fachdienst für berufliche Integration kümmert sich sehr intensiv und mit Erfolg um alle Fragen der Vermittlung behinderter Menschen in Beschäftigungsverhältnisse, Praktika und reguläre Arbeitsverhältnisse.

Im Berichtszeitraum konnte eine Beschäftigte in ein reguläres Arbeitsverhältnis vermittelt werden. Weiterhin konnten insgesamt vier sog. Beschäftigungsverträge abgeschlossen werden, die Vorstufe zum Abschluss eines Arbeitsvertrages.

Damit das möglich ist, sind in allen drei Werkstätten dauerhafte Praktikumsgruppen eingerichtet. Die Schulung und das Bewerbungstraining werden gut angenommen und konzeptionell weiter ausgebaut. Im Berichtszeitraum konnten 20 Betriebspraktika absolviert werden. (Vorjahr 1 8)

Der Personenfahrdienst schrieb erstmals rote Zahlen und soll effizienter aufgebaut werden. Alle Busrouten wurden auf ihre Notwendigkeit und Rentabilität hin untersucht. In Zukunft soll die Steuerung der Fahrdienstrouten mit einem speziell für diese Zwecke entwickelten EDV-Programm durchgeführt und optimiert werden.

Produktion

Die in 2009 weltweite Wirtschaftskrise hat auch vor den wirtschaftlichen Aktivitäten der Praunheimer Werkstätten nicht halt gemacht. So mussten im Frühjahr 2009 gravierende Umsatzeinbrüche im Bereich der klassischen Produktionsfelder, wie Konfektionierung und Montage hingenommen werden. Der Wirtschaftsmotor ist soweit zum Erliegen gekommen, dass selbst hektisch eingeleitete Maßnahmen zur Gegensteuerung nicht möglich waren und keinen Erfolg zeigten. Teilweise waren ganze Branchen davon betroffen, dass keine Aufträge außer Haus gegeben wurden. Die Betriebe versuchten vielmehr ihr eigenes Personal mit einfachen Auftragsarbeiten zu beschäftigen, um die Krise zu bewältigen. Im Herbst 2009 wurde die Beschäftigungslage deutlich stabiler. Die verschiedenen Arbeitsgruppen waren zum Jahresende beinahe wieder in Vollbeschäftigung. Allerdings hat die Produktion bedingt durch die Umsatzausfälle ein negatives Ergebnis in 2009 erzielt. Im Vergleich zu anderen Werkstätten für behinderte Menschen hat sich gezeigt, dass die breite Palette an Dienstleistungen und Produkten sich in der Krise bewährt hat.

2009 begannen Überlegungen, wie sich die Gesellschaft im Bereich Produktion unabhängiger von Industrieaufträgen aufstellen kann. Betrachtet wurde anfanghaft, welche Möglichkeiten es gibt, vielversprechende Produktionszweige neu zu besetzen. Das könnten Tätigkeitsfelder sein, die Erzeugnisse aus der Region entstehen lassen, wie z.B. Gemüseanbau oder Pflege von Streuobstwiesen der Stadt Frankfurt am Main.

Dabei ist der Blick auf die vorhandenen Tätigkeitsfelder ebenso wichtig. Insofern ist ein Prozess, der noch länger dauern wird begonnen, auch die vorhandenen Produktionsfelder weiter zu optimieren, damit der Ertrag der Produktion insgesamt gesteigert werden kann. Das kann durch den Einsatz technischer Hilfsmittel geschehen, oder aber auch durch die zusätzliche Beschäftigung von speziell für einzelne Tätigkeitsfelder geschulten Personals erreicht werden.

Umsatzzuwächse konnten 2009 im Bereich Aktenvernichtung erzielt werden. Mit einem Großauftrag im Industriepark Höchst wurden sowohl der Ertrag als auch der Gesamtumsatz der Fachabteilung gesteigert.

Die seit nunmehr zwei Jahren eingerichtete Scan-Abteilung der Werkstatt Praunheim ist trotz guter technischer Ausstattung nicht in der Lage, die Kosten der angemieteten Räumlichkeiten in vollem Umfang zu erwirtschaften. Es werden weitere Anstrengungen unternommen, um geeignete Aufträge zu erhalten. Es ist festzustellen, dass die Preise für ScanDienstleistungen unter Druck stehen. Das führt bei teilweise vorhandener ausreichender Beschäftigungslage nicht zu einer Ertragssteigerung. Sofern ein wirtschaftlich befriedigender Betrieb auch 2010 nicht gelingt, muss geprüft werden, ob die Fachabteilung wieder in die Werkstatt integriert wird.

Der für die Produktion wichtige Bereich der Konfektionierung hat unter der globalen Krise besonders gelitten. Beschäftigungsmangel, Umsatzrückgänge und Unruhe in den Arbeitsgruppen waren die Folge. Im letzten Quartal 2009 hat sich die Beschäftigungslage deutlich verbessert.

Im Bereich der Konfektionierung musste das Tätigkeitsfeld "Bestecke wickeln" das Wegbrechen eines Dauerauftrages hinnehmen. Die vormals mit 39 Menschen mit Behinderung besetzte Fachabteilung wird entsprechend reduziert werden müssen. Die Bemühungen, neue Aufträge für diesen Bereich zu erhalten, laufen weiter und werden differenziert durchgeführt.

Im Bereich der Spielwarenproduktion konnten die Umsätze im Vergleich zum Vorjahr erneut gesteigert werden. Die Kooperation mit einer Schweizer Werkstatt für behinderte Menschen -wechselseitiger Vertrieb von Produkten sowie kostengünstigere Herstellung schweizerischer Produkte in Werkstätten der Gesellschaft - entwickelt sich positiv, auch konnten Lohnaufträge für die Holzfertigung realisiert werden. Insgesamt wächst das Tätigkeitsfeld, mit dem Neubau der Werkstatt Praunheim werden die Kapazitäten deutlich erhöht werden. 2009 wurden die vorhandenen Kapazitäten über Monate hin voll ausgeschöpft.

Der Verkauf von Produkten an Endverbraucher war von der Wirtschaftskrise nicht betroffen. Die Umsätze im Frankfurt Forum blieben stabil und lagen nur wenige Prozentpunkte unter Vorjahresniveau.

3. Wohneinrichtungen und Ambulante Dienste

Die Nachfrage nach Plätzen in den Wohneinrichtungen ist im Berichtszeitraum stabil geblieben, weiterhin waren die Wohneinrichtungen in der Regel voll ausgelastet, jedoch mit größeren Schwankungen als in den vergangenen Jahren. Weiterhin ist eine unregelmäßige Zunahme von Anfragen für Kurzzeitunterbringungen sowie für Dauerunterbringung von Menschen mit schwer-mehrfachen Behinderungen zu vermerken. Für die Mitarbeiter/innen der Wohneinrichtungen wurde eine verpflichtende Pflegegrundschulung eingeführt.

Das Leistungsangebot "Betreutes Wohnen" der Ambulanten Dienste nach SGB XII wurde auf durchschnittlich 95 Klienten erweitert. Eine Differenzierung der Stellen hinsichtlich tariflicher Zuordnung wurde weitergeführt.

Schule und Familie

Die Ambulanten Dienste setzten im Berichtszeitraum ihre organisatorische Entwicklung fort. Das umfasst neben dem neuen Leistungsangebot "Integrationsassistenz" nach SGB XI zusätzliche Leistungselemente aus dem SGB VIII für Kinder und Jugendliche. Dazu wurde die Organisation dieser Hilfen in einer neuen Dienststelle für "Ambulante Hilfen für Kinder und Jugendliche" neben der Dienststelle "Ambulante Hilfen für Erwachsene - Betreutes Wohnen" vollzogen. Dort ist jetzt auch das Leistungsangebot "Sozialpädagogische Familienhilfe" nach SGB VIII für Eltern mit und ohne Behinderungen angesiedelt. Mit Beginn des Schuljahres 2009/2010 wurden Schulintegrationshilfen für 35 Kindern angeboten, 33 Integrationsassistenten und 3 Zivildienstleistende kamen zum Einsatz. Weiterhin leisteten 3 Mitarbeiter/innen der "Sozialpädagogischen Familienhilfe" Hilfen für zeitweise 6 Familien.

Krisenintervention

Die Entwicklung eines neuen Leistungsangebotes im Bereich, ein interner "Kriseninterventionsdienst" wurde weiter verfolgt, welcher schnelle Unterstützung bei akuten und bedrohlichen Krisen im Betreuungsgeschehen in den Einrichtungen der pw° sowie fachliche Beratung und Begleitung von Mitarbeitern in krisenhaften Situationen leistet. Von diesen Elementen ist zu erwarten, das u.a. die Krankheitsquote in Einrichtungen sinkt, deren Mitarbeiter zunehmend belastet sind durch die Arbeit mit Menschen mit intensiven Aggressionen.

Für den Geschäftsverlauf sowie das Ergebnis des Bereichs Wohneinrichtungen und Ambulante Dienste wirkte sich, neben den Auslastungsschwankungen in den Wohneinrichtungen und dem starken Wachstum in den ambulanten Leistungsangeboten, insbesondere weiterhin die Diskrepanz zwischen den tariflichen Vorgaben für die Vergütung der Mitarbeiter und den gültigen Leistungsentgelten und deren Steigerungen aus. Einsparungen, die infolge der optimierten Personaleinsatzplanung durch das neue Arbeitszeitmodell möglich wurden, reichen zur Überbrückung dieser Diskrepanz nicht aus.

4. Mitarbeiterqualifizierung

Fort- und Weiterbildung

2009 hat sich die Zahl der Teilnehmer/innen an zentral gesteuerten Fortbildungsmaßnahmen der pw° bereits mit Stand 31.07.2009 auf 183 Teilnehmer/Anmeldungen erhöht. Zusätzlich kommen noch bereichsbezogene flächendeckende Qualifizierungsmaßnahmen hinzu (Pflegegrundschulung im Bereich Wohnen). 6 Mitarbeiterinnen wurden im Rahmen der Vorbereitung auf die Prüfung zur Fachkraft für Arbeits- und Berufsförderung seminaristisch geschult und haben die anschließende Prüfung erfolgreich abgeschlossen.

Personalentwicklung

Im Berichtsjahr wurde das prozessgesteuerte "Mitarbeitergespräch" unternehmensweit eingeführt. Der Durchführungsgrad ist noch nicht erfasst.

Das Programm der BGW "Betriebliche Gesundheitsförderung durch Personalentwicklung" zum Abbau psychischer Belastungen wurde mit vier Bausteinen regelmäßig angeboten. Der Zuspruch war noch gering.

B. Darstellung der Lage

Zur Darstellung der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage dienen die nachfolgenden Übersichten.

	Geschäftsjahr		Geschäftsjahr
Vermögensstruktur	2009		2008		+ / -
	TEUR	%	TEUR	%	TEUR
Immaterielle Vermögensgegenstände	9	0,03	21	0,08	-12
Sachanlagen	20.564	74,64	19.881	71,80	683
Finanzanlagen	484	1,76	667	2,41	-183
Langfristig gebundenes Vermögen	21.057	76,43	20.569	74,29	488
Vorräte	418	1,52	390	1,41	28
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	1.443	5,23	1.785	6,44	-342
Sonstige Vermögensgegenstände	271	0,98	352	1,27	-81
Rechnungsabgrenzungsposten	60	0,22	41	0,15	19
Kurzfristig gebundenes Vermögen	2.192	7,95	2.568	9,27	-376
Liquide Mittel	4.303	15,62	4.553	16,44	-250
	27.552	100,00	27.690	100,00	-138

Kapitalstruktur	Geschäftsjahr 2009		Geschäftsjahr 2008		+ / -
	TEUR	%	TEUR	%	TEUR
Gezeichnetes Kapital	27	0,10	27	0,10	0
Rücklagen	14.048	50,99	13.958	50,41	90
Sonderposten Investitionszuschüsse	6.631	24,07	6.929	25,02	-298
Gewinnvortrag und Jahresergebnis	-505	-1,83	44	0,16	-549
Eigenkapital	20.201	73,33	20.958	75,69	-757
Darlehen mit einer Restlaufzeit von mehr als fünf Jahren	3.516	12,76	3.640	13,15	-124
Langfristiges Fremdkapital	3.516	12,76	3.640	13,15	-124
Rückstellung Altersteilzeit	1.130	4,10	714	2,58	416
Darlehen mit einer Restlaufzeit zwischen einem und fünf Jahren	510	1,85	502	1,81	8
Mittelfristiges Fremdkapital	1.640	5,95	1.216	4,39	424
Sonstige Rückstellungen	1.024	3,71	752	2,72	272
Kurzfristige Darlehen, Bankschulden	116	0,42	140	0,51	-24
Lieferantenverbindlichkeiten	359	1,30	233	0,84	126
Sonstige kurzfristige Verbindlichkeiten	696	2,53	751	2,71	-55
Kurzfristiges Fremdkapital	2.195	7,96	1.876	6,78	319
	27.552	100,00	27.690	100,01	-138

	Geschäftsjahr 2009		Geschäftsjahr 2008		Veränderungen ²⁾
Ertragslage	TEUR	%	TEUR	%	TEUR	%
Umsatzerlöse	19.788		19.458		330	1,7
Bestandsveränderungen	-14		-11		-3	³⁾
aktivierte Eigenleistungen	0		7		-7	³⁾
Betriebsleistung	19.774	100,0	19.454	100,0	320	1,6
Materialaufwand	-1.938	-9,8	-1.815	-9,3	-123	6,8
Rohertrag	17.836	90,2	17.639	90,7	197	1,1
Personalaufwand	-13.934	-70,5	-13.315	-68,4	-619	4,6
Lohnausschüttung aus Werkstätten	-742	-3,8	-950	-4,9	208	-21,9
Abschreibungen	-900	-4,6	-962	-5,0	62	-6,4
sonstige betriebliche Aufwendungen ¹⁾	-3.609	-18,3	-3.767	-19,4	158	-4,2
sonstige Steuern	-4	0,0	-5	0,0	1	-20,0
Betriebsaufwand	-19.189	-97,2	-18.999	-97,7	-190	1,0
sonstige betriebliche Erträge ¹⁾	795	4,0	966	5,0	-171	-17,7
Betriebsergebnis	-558	-3,0	-394	-2,0	-164	41,6
Finanz- und Beteiligungsergebnis	-1	0,0	92	0,5	-93	-101,1
Steuern vom Einkommen und vom Ertrag	0	0,0	-7	0,0	7	³⁾
neutrales Ergebnis	10	0,1	251	1,3	-241	-96,0
Jahresfehlbetrag / -überschuss	-549	-2,9	-58	-0,2	-491	³⁾

¹⁾ ohne neutrale Erträge bzw. Aufwendungen
²⁾ das Vorzeichen gibt die Auswirkung auf das Jahresergebnis an
³⁾ keine Angabe wegen geringer Aussagekraft

Über den Mittelfluss und die finanzielle Entwicklung gibt die folgende Kapitalflussrechnung Aufschluss:

	2009 TEUR	2008 TEUR
1. Jahresergebnis	-549	-58
2. Abschreibungen auf Gegenstände des Anlagevermögens	900	962
3. Ergebnis aus dem Abgang von Gegenständen des Anlagevermögens	12	0
4. Erträge aus der Auflösung von Sonderposten und Zuschüssen zu Instandhaltungsmaßnahmen	-298	-314
5. Abnahme / Zunahme der Vorräte, der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sowie anderer Aktiva, die nicht der Investitions- oder Finanzierungstätigkeit zuzuordnen sind	376	-32
6. Zunahme / Abnahme der Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sowie anderer Passiva, die nicht der Investitions- oder Finanzierungstätigkeit zuzuordnen sind	759	-2.498
7. Cash-flow aus laufender Geschäftstätigkeit	1.200	-1.940
8. Einzahlungen aus Abgängen von Gegenständen des Finanzanlagevermögens	0	1.000
9. Auszahlungen für Investitionen in das Sachanlagevermögen	-1.583	-1.030
10. Cash-flow aus der Investitionstätigkeit	-1.583	-30
11. Einzahlungen aus Zuschüssen	90	550
12. Einzahlungen aus der Rückzahlung von Ausleihungen	183	0
12. Auszahlungen aus der Tilgung oder Verrechnung von (Finanz-)Krediten	-140	1.786
13. Cash-flow aus der Finanzierungstätigkeit	133	2.336
14. Zahlungswirksame Veränderungen des Finanzmittelfonds	-250	366
15. Finanzmittelfonds am Anfang der Periode	4.553	4.187
16. Finanzmittelfonds am Ende der Periode	4.303	4.553

C. Ausblick

Zusammenfassend stellt sich die voraussichtliche Entwicklung mit ihren wesentlichen Chancen und Risiken folgendermaßen dar:

Im erforderlichen langfristigen Bemühen um Rationalisierung des Mitteleinsatzes der Gesellschaft aufgrund unzureichender Entwicklung der Leistungsvergütung durch die Rehabilitationsträger wird die aktuelle Bemühung um Steigerung der Leistungsentgelte nur vorübergehend Entspannung bewirken. Sparmaßnahmen müssen daher weitergehen. In diesem Zusammenhang ist zu erproben, wie weit Teilleistungen durch Kooperation mit anderen Trägern kostengünstiger erbracht werden können, u. a. mit Integrationsprojekten gem. §§ 1 32ff. SGB IX.

Nachdem die Vollbeschäftigung der Werkstätten weitgehend wieder erreicht ist, aber teilweise keine kostendeckenden Erlöse zu erzielen sind, zeigt sich deutlich das Erfordernis, den Produktions- und Dienstleistungsbereich der Gesellschaft nachhaltig effizienter zu organisieren.

Die erfolgreiche externe Zertifizierung des Qualitätsmanagementsystems der Gesellschaft und die begonnene Ausweitung des Systems auch auf den Produktions- und Dienstleistungsbereich zeigen positive Wirkung - sowohl in der Resonanz externer Partner wie in der internen Minderung von Fehlern und Reibungsverlusten und der Beschleunigung von Abläufen. Es wird um so besser gelingen, steigenden Anforderungen sowohl der gewerblichen Kunden wie der betreuungsaufwendigeren Klientel bei Rückgang finanzieller Mittel gerecht zu werden, je beharrlicher der Weg der Qualitätssicherung beibehalten wird.

D. Wesentliche Vorgänge nach Abschluss des Geschäftsjahres

Solche Vorgänge haben sich nicht ereignet.

Frankfurt am Main, den 2. Juni2010

W. Rhein, Geschäftsführer

Bilanz zum 31. Dezember 2009

AKTIVA

	31.12.2009 EUR	31.12.2008 EUR
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
- Gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte sowie Lizenzen an solchen Rechten	9.295,72	20.694,72
II. Sachanlagen
1. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte und Bauten auf fremden Grundstücken	19.438.750,39	18.598.497,39
2. Technische Anlagen und Maschinen	290.490,10	116.488,10
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	823.358,17	906.756,60
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	11.093,83	259.358,52
	20.563.692,49	19.881.100,61
III. Finanzanlagen
1. Beteiligungen	12.100,00	12.100,00
2. Ausleihungen an Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	472.014,00	654.877,76
	484.114,00	666.977,76
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte
1. Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe	230.318,07	195.189,51
2. Unfertige Erzeugnisse	37.182,29	38.692,73
3. Fertige Erzeugnisse und Waren	150.906,59	156.354,78
	418.406,95	390.237,02
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	1.442.217,58	1.785.306,01
2. Sonstige Vermögensgegenstände	271.329,07	352.248,15
	1.713.546,65	2.137.554,16
III. Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten	4.303.294,54	4.553.439,24
C. Rechnungsabgrenzungsposten	59.839,53	40.589,17
	27.552.189,88	27.690.592,68
PASSIVA
	31.12.2009 EUR	31.12.2008 EUR
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	27.098,47	27.098,47
II. Zweckgebundene Rücklagen	12.020.053,91	11.929.958,52
III. Gewinnrücklagen
1. Satzungsmäßige Rücklage	485.864,58	485.864,58
2. Andere Gewinnrücklagen	1.542.436,76	1.542.436,76
IV. Gewinnvortrag	44.230,42	102.841,96
V. Jahresfehlbetrag	-548.996,58	-58.611,54
	13.570.687,56	14.029.588,75
B. Sonderposten für Investitionszuschüsse	6.630.533,00	6.928.962,00
C. Rückstellungen
- Sonstige Rückstellungen	2.153.662,00	1.465.909,00
D. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	725.290,88	741.466,10
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	359.226,44	233.286,56
3. Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	55.394,78	29.915,08
4. Sonstige Verbindlichkeiten	4.057.395,22	4.261.465,19
- davon aus Steuern: TEUR 143 / Vj. TEUR 151	5.197.307,32	5.266.132,93
- davon im Rahmen der sozialen Sicherheit : TEUR 2 / Vj. TEUR 1
	27.552.189,88	27.690.592,68

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit
vom 1. Januar bis 31. Dezember 2009

	2 0 0 9 EUR	2 0 0 8 EUR
1. Umsatzerlöse	19.787.874,38	19.457.923,43
2. Verminderung des Bestands an fertigen und unfertigen Erzeugnissen	-13.649,23	-11.025,36
3. Andere aktivierte Eigenleistungen	416,21	7.032,54
4. Sonstige betriebliche Erträge	4.796.448,22	4.977.472,15
5. Materialaufwand
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und für bezogene Waren	-1.521.263,54	- 1.549.084,45
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen	-416.343,29	-265.577,71
6. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	-10.847.701,49	-10.317.966,62
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und Unterstützung	-3.086.492,70	- 2.997.315,57
- davon für Altersversorgung: - TEUR 886 / Vj. TEUR 851
7. Lohnausschüttungen und soziale Abgaben der Behindertenwerkstätten	-4.694.468,32	- 4.693.148,26
8. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen	-899.555,44	- 962.296,52
9. Sonstige betriebliche Aufwendungen	-3.647.961,16	-3.784.938,03
10. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	71.797,53	200.659,29
11. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	-73.309,88	- 109.290,35
12. Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit	-544.208,71	-47.555,46
13. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag	-373,00	-6.422,89
13. Sonstige Steuern	-4.414,87	- 4.633,19
14. Jahresfehlbetrag	-548.996,58	- 58.611,54

Anhang für das Geschäftsjahr
vom 1. Januar bis 31. Dezember 2008

I. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Die Gesellschaft ist eine große Kapitalgesellschaft im Sinne von § 267 HGB.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde wie im Vorjahr nach der Gesamtkostenrechnung aufgestellt.

II. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die immateriellen Vermögensgegenstände und das Sachanlagevermögen werden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten - vermindert um planmäßige nutzungsbedingte Abschreibungen - angesetzt. Die Herstellungskosten enthalten keine Zinsen für Fremdkapital. Die Abschreibungen werden bei Gebäuden, die zu Wohnzwecken genutzt werden linear über eine Nutzungsdauer von maximal 50 Jahren vorgenommen; Modernisierungskosten werden auf die jeweiligen Restnutzungsdauern der Anlagegüter verteilt Einige betrieblich genutzten Gebäude werden linear über 25 Jahre abgeschrieben. Die Nutzungsdauer beträgt bei technischen Anlagen und Maschinen 10 Jahre, bei anderen Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung 5 bis 10 Jahre. Die geringwertigen Wirtschaftsgüter des Anlagevermögens werden im Zugangsjahr voll abgeschrieben.

Die Vorräte wurden zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten bewertet.

Die Herstellungskosten beinhalten neben den Einzelkosten angemessene Teile der Fertigungs-, Material- und Verwaltungsgemeinkosten.

Soweit erforderlich wurden auf Rohstoffe und unfertige Leistungen Abschreibungen auf den Marktpreis oder den niedrigeren beizulegenden Wert vorgenommen

Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten wurden zum Nennwert angesetzt.

Die Rechnungsabgrenzungsposten enthalten nur Zahlungen vor dem Bilanzstichtag, die Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen.

Das Eigenkapital ist mit dem Nennwert angesetzt.

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle bis zur Bilanzerstellung bekannt gewordenen ungewissen Schulden, Verluste und Risiken, die das abgelaufene Geschäftsjahr betreffen. Für die Verpflichtungen aus abgeschlossenen Verträgen über Altersteilzeit liegt ein versicherungsmathematisches Gutachten vor, das unter Berücksichtigung der Richttafeln 2005 G von Klaus Heubeck und einem Zinssatz von 5,5 % die Anwartschaften bewertet.

Die Verbindlichkeiten sind mit ihren jeweiligen Rückzahlungsbeträgen passiviert.

III. Angaben zur Bilanz

Die angegebenen Zahlen betreffen jeweils die Bilanzstichtage 31.12.2009 / 31.12.2008.

Anlagevermögen

Die Aufgliederung der Anlagepositionen und ihre Entwicklung im Geschäftsjahr ist im Anlagespiegel dargestellt; vgl. Anlage III, S. 7.

Forderungen

Art der Forderung	unter 1 Jahr EUR	über 1 Jahr EUR	Gesamt EUR
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	1.442.217,58	0,00	1.442.217,58
2. Sonstige Vermögensgegenstände	271.329,07	0,00	271.329,07
	1.713.546,65	0,00	1.713.546,65

Beteiligungen

Gemäß § 286 Abs. 3 Satz 2 HGB wird auf die Angaben zur Beteiligungsgesellschaft Cook Company GmbH wegen Geringfügigkeit verzichtet.

Eigenkapital

Das Stammkapital beträgt TEUR 27.

Zweckgebundene Rücklagen und Sonderposten für Investitionszuschüsse

Die zweckgebundenen Rücklagen weisen die Eigenanteile für Investitionen einschließlich der zweckentsprechend verwendeten Investitionszuschüsse ohne Wertausgleichsverpflichtung aus.

Die Sonderposten für Investitionszuschüsse umfassen die zweckentsprechend verwendeten Investitionszuschüsse mit Wertausgleichsverpflichtung.

Sonstige Rückstellungen

Zusammensetzung der Rückstellungen:

	EUR
Rechts- und Beratungskosten	20.000,00
Archivierungskosten	30.000,00
Altersteilzeit	1.129.648,00
Mehrarbeit	266.160,00
interne Jahresabschlusskosten	5.000,00
Urlaub	132.000,00
Berufsgenossenschaft	58.354,00
Darlehenszinsen	58.700,00
unterlassene Instandhaltung	60.000,00
ausstehende Rechnungen Baumaßnahme Höchst	320.000,00
Nebenkosten Liegenschaften	19.000,00
Zulage nach TVöD	40.500,00
Diverse	14.300,00
	2.153.662,00

Verbindlichkeiten

Haftungsverhältnisse

Zum Bilanzstichtag bestanden keine Bürgschaften oder ähnliche Haftungsverhältnisse.

Finanzielle Verpflichtungen

Am 31. Dezember 2009 bestehen finanzielle Verpflichtungen aus Miet- und Erbpachtverträgen. Sie belaufen sich für das Folgejahr auf T€ 600 für Mieten und T€ 72 aus Erbpacht.

IV. Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

Umsatzerlöse

Die Umsatzerlöse wurden im Wesentlichen im Inland realisiert und gliedern sich wie folgt auf:

	2009		2008
	EUR	%	EUR	%
Werkstätten
Leistungsvergütung
Berufsbildung	861.627,42	4,35	862.600,83	4,43
Grundpauschale	1.692.324,62	8,55	1.697.423,16	8,72
Maßnahmepauschale	6.408.281,67	32,38	6.394.122,53	32,86
Investitionsbetrag	927.179,30	4,69	900.702,25	4,63
Produktionserlöse	1.640.700,96	8,29	1.792.524,45	9,21
Wohnheim
Grundpauschale	913.126,78	4,61	880.984,00	4,53
Betreuung	3.234.533,23	16,35	3.202.232,79	16,46
Tagesstruktur	244.223,39	1,23	264.367,14	1,36
Intensivbetreuung	1.001.252,56	5,06	802.518,07	4,12
Investitionsbetrag	193.193,88	0,98	191.684,96	0,99
Sonstiges	2.671.430,57	13,50	2.468.763,25	12,69
Gesamt	19.787.874,38	100,00	19.457.923,43	100,00

Sonstige betriebliche Erträge

Die sonstigen betrieblichen Erträge betreffen hauptsächlich Erstattungen der Sozialversicherungsbeiträge für behinderte Menschen (TEUR 3.752) durch den Landeswohlfahrtsverband Hessen, Erträge aus der Auflösung von Sonderposten (TEUR 298) und diverse Zuschüsse und Erstattungen von Lohnkosten (TEUR 653).

V. Sonstige Angaben

Angaben zu Unternehmensorganen

Geschäftsführer der Praunheimer Werkstätten gemeinnützige GmbH war im Berichtsjahr Herr Diplom-Theologe Wolfgang Rhein, Oberursel.

Die Gesamtbezüge der Mitglieder der Geschäftsführung werden gemäß § 286 Abs. 4 HGB nicht angegeben.

Der Aufsichtrat bestand im Berichtsjahr aus folgenden Mitgliedern:

―	Frau Prof. Dr. Daniela Birkenfeld, Vorsitzende
―	Frau Lilli Pölt, stellvertretende Vorsitzende
―	Herrn Ekkehard Höllein
―	Frau Gisela Bürkner
―	Frau Hildegard Burkert
―	Herrn Walter Müller
―	Herrn Peter Mensinger
―	Herrn Günter Woltering
―	Herrn Stephan Siegler

Es fielen keine Aufsichtsratsbezüge an, da diese Tätigkeit ehrenamtlich ausgeübt wird.

Arbeitnehmer

	Stand 31.12.2009	Stand 31.12.2008
a) Regulär Beschäftigte
in Wohnheimen, Werkstätten, Sondereinrichtung und Verwaltung	411	381
Zivildienstleistende	22	19
Praktikanten	12	9
	445	409
b) Beschäftigte in geschützten Arbeitsverhältnissen
Betreute in Werkstätten	593	599
Auszubildende (Arbeitstraining)	59	55
Außenarbeitsplätze behinderter Mitarbeiter	7	6
Betreute in Tagesförderstätten	110	103
	769	763

Frankfurt am Main, den 2. Juni 2010

W. Rhein, Geschäftsführer

Anlagespiegel für die Zeit vom 1. Januar zum 31. Dezember 2009

	Anschaffungs- und Herstellungskosten
	Stand 01.01.2009	Zugänge	Abgänge	Umbuchungen	31.12.2009
	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
- Gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte sowie Lizenzen an solchen Rechten	306.723,69	0,00	0,00	0,00	306.723,69
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	27.647.156,99	0,00	0,00	1.414.568,67	29.061.725,66
2. Technische Anlagen und Maschinen	1.246.443,88	208.768,49	0,00	0,00	1.455.212,37
3. Betriebs- und Geschäftsausstattung	3.927.617,26	195.742,58	-169.047,86	0,00	3.954.311,98
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	259.358,52	1.178.931,52	-12.627,54	-1.414.568,67	11.093,83
	33.080.576,65	1.583.442,59	-181.675,40	0,00	34.482.343,84
III. Finanzanlagen
1. Beteiligungen	12.100,00	0,00	0,00	0,00	12.100,00
2. Ausleihungen an Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	654.877,76	0,00	-182.863,76	0,00	472.014,00
3. sonstige Ausleihungen	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
	666.977,76	0,00	-182.863,76	0,00	484.114,00
	34.054.278,10	1.583.442,59	-364.539,16	0,00	35.273.181,53

	Abschreibungen
	1.1.2009	Zugänge	Abgänge	Stand 31.12.2009
	EUR	EUR	EUR	EUR
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
- Gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte sowie Lizenzen an solchen Rechten	286.028,97	11.399,00	0,00	297.427,97
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	9.048.659,60	574.315,67	0,00	9.622.975,27
2. Technische Anlagen und Maschinen	1.129.955,78	34.766,49	0,00	1.164.722,27
3. Betriebs- und Geschäftsausstattung	3.020.860,66	279.074,28	-168.981,13	3.130.953,81
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	0,00	0,00	0,00
	13.199.476,04	888.156,44	-168.981,13	13.918.651,35
III. Finanzanlagen
1. Beteiligungen	0,00	0,00	0,00	0,00
2. Ausleihungen an Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	0,00	0,00	0,00	0,00
3. sonstige Ausleihungen	0,00	0,00	0,00	0,00
	0,00	0,00	0,00	0,00
	13.485.505,01	899.555,44	-168.981,13	14.216.079,32

	Restbuchwerte
	Stand 31.12.2009	Stand 31.12.2008
	EUR	EUR
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
- Gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte sowie Lizenzen an solchen Rechten	9.295,72	20.694,72
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	19.438.750,39	18.598.497,39
2. Technische Anlagen und Maschinen	290.490,10	116.488,10
3. Betriebs- und Geschäftsausstattung	823.358,17	906.756,60
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	11.093,83	259.358,52
	20.563.692,49	19.881.100,61
III. Finanzanlagen
1. Beteiligungen	12.100,00	12.100,00
2. Ausleihungen an Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	472.014,00	654.877,76
3. sonstige Ausleihungen	0,00	0,00
	484.114,00	666.977,76
	21.057.102,21	20.568.773,09

Verbindlichkeitenspiegel zum 31.12.2009

Art der Verbindlichkeit	unter 1 Jahr EUR	1 bis 5 Jahre EUR	über 5 Jahre EUR	Gesamt EUR
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	16.175,22	64.700,88	644.414,78	725.290,88
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	359.226,44	0,00	0,00	359.226,44
3. Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen mit Beteiligungsverhältnis	55.394,78	0,00	0,00	55.394,78
4. Sonstige Verbindlichkeiten	741.229,41	444.832,18	2.871.333,63	4.057.395,22
	1.172.025,85	509.533,06	3.515.748,41	5.197.307,32

Art der Verbindlichkeit	davon gegenüber Gesellschaftern TEUR	rechte und ähnliche Rechte gesichert TEUR	Art und Form der Sicherheit
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	0	0	-
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	0	0	-
3. Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen mit Beteiligungsverhältnis	0	0
4. Sonstige Verbindlichkeiten	1.481	3.417	Grundschulden

Bestätigungsvermerk

Wir haben den Jahresabschluss - bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang - unter Einbeziehung der Buchführung und den Lagebericht der Praunheimer Werkstätten gemeinnützige Gesellschaft mit beschränkter Haftung, Frankfurt am Main für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2009 geprüft. Die Buchführung und die Aufstellung von Jahresabschluss und Lagebericht nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften liegen in der Verantwortung der gesetzlichen Vertreter der Gesellschaft. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung und über den Lagebericht abzugeben.

Bei der Festlegung der Prüfungshandlungen werden die Kenntnisse über die Geschäftstätigkeit und über das wirtschaftliche und rechtliche Umfeld der Gesellschaft sowie die Erwartungen über mögliche Fehler berücksichtigt. Im Rahmen der Prüfung werden die Wirksamkeit des rechnungslegungsbezogenen internen Kontrollsystems sowie Nachweise für die Angaben in Buchführung, Jahresabschluss und Lagebericht überwiegend auf der Basis von Stichproben beurteilt. Die Prüfung umfasst die Beurteilung der angewandten Bilanzierungsgrundsätze und der wesentlichen Einschätzungen der gesetzlichen Vertreter sowie die Würdigung der Gesamtdarstellung des Jahresabschlusses und des Lageberichts. Wir sind der Auffassung, dass unsere Prüfung eine hinreichend sichere Grundlage für unsere Beurteilung bildet.

Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt.

Eltville, den 3. Juni 2010

BDS Organisation- und Revisionsgesellschaft mbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

Günther

Wirtschaftsprüfer
Steuerberater

38:T17939,

Praunheimer Werkstätten Gemeinnützige Gesellschaft mit beschränkter Haftung

Frankfurt am Main

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2008 bis zum 31.12.2008

Lagebericht für das Geschäftsjahr vom 01. Januar bis 31. Dezember 2008

A. Darstellung des Geschäftsverlaufs

1. Situation der Gesellschaft im Jahre 2008

Die Lage der Gesellschaft war im Jahr 2008 durch folgende Momente geprägt:

Die tariflich vereinbarte Steigerung der Arbeitnehmervergütung für den öffentlichen Dienst wirkte in einem Umfang verteuernd, der durch Sparmaßnahmen allein nicht aufgefangen werden konnte. Im Anschluss an die teilweise mehrjährige Bindung der Entgeltvereinbarungen mit den Rehabilitationsträgern wird daher künftig die Erhöhung einiger Entgelte zu verhandeln sein.

Die Wirtschaftskrise begann, sich auf die Auftragslage der Werkstätten auszuwirken.

Das nach positiven Jahren erstmals wieder negative Gesamtergebnis der Gesellschaft steht für den Versuch, die erwarteten Erlöse mit einer nur sehr geringen Schwankungsreserve möglichst weitgehend zur Finanzierung der laufenden Betreuungsarbeit zu verwenden.

Die begonnene Reorganisation der Gesellschaft mit dem Ziel der Verschlankung der Verwaltung wurde fortgesetzt.

In dem seit einigen Jahren aufgebauten Qualitätsmanagementsystem konnten erfolgreich interne Audits durchgeführt werden, die für die für das Folgejahr geplante erste externe Zertifizierung optimistisch stimmen.

Über die Anlagen der bereits im Vorjahr abgeschlossenen Rahmen-Betriebsvereinbarung zum Leistungsentgelt gem. § 18 TVöD konnte noch kein Verhandlungsergebnis mit dem Betriebsrat erzielt werden.

Die auf mehrere Jahre angelegte Kampagne der Stiftung Praunheimer Werkstätten zur Einwerbung von Spendenmitteln in Höhe von netto 2 Mio. EUR für das Neubauvorhaben Werkstatt Praunheim wurde fortgesetzt. Der gute Erfolg illustriert die trotz schärfer gewordener Verteilungskämpfe in der Gesellschaft auch vorhandene Bereitschaft zur freiwilligen Unterstützung der Arbeit.

Die Liquidität war ähnlich hoch wie in den Vorjahren.

2. Werkstätten

Allgemeine Information zur Lage in den Werkstätten

Die drei Werkstätten Praunheim, Fechenheim und Höchst sind solide positioniert. Es gab im Berichtszeitraum keine markanten Veränderungen. Menschen mit einer geistigen Behinderung finden in den drei Werkstätten samt Außenstellen vielfältige Beschäftigungsmöglichkeiten. Das Arbeiten und Zusammensein bildet für viele Menschen mit Behinderung den zentralen Lebensmittelpunkt.

Der Berufsbildungsbereich der drei Werkstätten hat im Jahr 2008 durchschnittlich 59 Personen - in aller Regel Schulabgänger - betreut (Vorjahr 57).

Im Arbeitsbereich der drei Werkstätten wurden im Berichtszeitraum insgesamt 603 behinderte Beschäftigte betreut, das ist eine leichte Steigerung zum Vorjahr.

Im Frühjahr 2008 konnte die Erweiterung der Tagesförderstätte der Werkstatt Höchst erfolgreich in Betrieb genommen werden. Mit den neu geschaffenen 15 Plätzen kann der Bedarf an Betreuungsplätzen für Frankfurt am Main und dem östlichen Main-Taunuskreis nicht gedeckt werden. Die Einrichtung war sofort wieder voll belegt. Die Zahl der Betreuten mit schweren Behinderungen stieg bis zum Ende des Jahres 2008 auf insgesamt 100 Menschen ( im Vorjahr 95), die "unter dem verlängerten Dach der Werkstätten" betreut werden.

Die Umbauarbeiten am Standort Höchst sollen Ende 2009 abgeschlossen sein. Es entstehen weitere Produktionsplätze und neue Räumlichkeiten für die Verwaltungskräfte der Werkstatt. Damit sind die räumlichen Optionen am Standort Höchst in vollem Umfang ausgeschöpft.

2008 wurden Überlegungen angestellt, eine dauerhafte Dependance auf dem sogenannten "Lehmanngelände" der Werkstatt Praunheim zu installieren, um weitere Betreuungskapazitäten für Menschen mit schwerer Behinderung zu schaffen (Tagesförderstätte). Entsprechende Überlegungen wurden in ersten Planungsgesprächen vertieft. Mit dieser Option könnte der Bedarf an Betreuungsplätzen bis zum Neubau der Werkstatt Praunheim überbrückt werden.

Das neue Konzept "Bildungsplanung" zur Erreichung der beruflichen Integration der behinderten Mitarbeiter wurde in allen Werkstätten mit einem Teil der Klienten eingeführt.

Die Integration behinderter Menschen ins Arbeitsleben ist seit Jahren eine wichtige Aufgabe der Praunheimer Werkstätten. Trotz der sich erneut zuspitzenden Arbeitsmarktlage konnte im Berichtszeitraum 1 reguläres Arbeitsverhältnis vermittelt werden (im Vorjahr 4). Weiterhin wurden 4 Beschäftigungsverträge abgeschlossen und 18 Praktika in Produktionsbetrieben, Institutionen und Dienstleistungsbetrieben absolviert. Mit diesem wichtigen Strukturelement können Menschen mit Behinderung einen Blick in andere Betriebe erhalten und ggf. für sich ernorme Entwicklungen vollziehen.

Die intensive Arbeit in den dauerhaft eingerichteten Praktikumsgruppen in den drei Werkstätten hat sich sehr bewährt. Menschen mit Behinderung, die Interesse daran haben oder die nach Einschätzung der Betreuer in der Lage sind ein Praktikum zu absolvieren, können sich in diesen Arbeitsgruppen auf eine mögliche neue Tätigkeit ausführlich vorbereiten. Der Integrationsfachdienst als externe Schnittstelle zu Betrieben aus dem Rhein-Main-Gebiet ist sehr engagiert und professionell in der Vermittlung der verschiedenen Interessen.

Die Vorplanung für den Neubau der Werkstatt Praunheim ist abgeschlossen. Die externe fachtechnische Überprüfung der Planung ist erfolgt, das Ergebnis liegt dem Hessischen Ministerium für Arbeit, Familie und Gesundheit vor. Die Bemühungen um Sicherung des Grundstücks für den Neubau nahmen breiten Raum ein.

Produktion

Die Produktion bewegt sich in 2008 auf Vorjahresniveau. Die im dritten Quartal beginnende Wirtschaftskrise in Deutschland hatte bis Jahresende erst anfanghafte Auswirkungen auf die Produktionsbereiche der Gesellschaft. In beinahe allen Produktionsfeldern wurden Umsätze in dem Vorjahr vergleichbarer Höhe erzielt.

Bemerkbar ist allerdings, dass vor allem bei der Gewinnung von Großkunden die Produktionsstruktur dem Wettbewerb hinterher hinkt, das betrifft z.B. den Bereich der Aktenvernichtung. Vergleichbare Anbieter bieten hier mit dem Einsatz von Großanlagen günstigere Konditionen an. Das bedeutet, dass u. U. eine Strategieänderung vorgenommen werden muss hin zu einer gezielteren Ansprache mittelständischer Unternehmen, die entsprechend mittlere Abgabemengen anfragen. Der leichte Umsatzrückgang in diesem Bereich ist geringen Auftragsschwankungen geschuldet.

Die im Vorjahr zusammengeführten Abteilungen der Werkstätten Höchst und Praunheim im Bereich Scannen haben sich erfolgreich entwickelt. Es konnten weitere neue Kunden, unter anderem eine international tätige Großbank, gewonnen werden. Mit den gestiegenen technischen Anforderungen ist die Kompetenz der Mitarbeiter und der Beschäftigten erweitert worden. Der Umsatz konnte im Vergleich zum Vorjahr deutlich erhöht werden, reicht aber noch nicht aus, um die Kosten der angemieteten Liegenschaft in voller Höhe zu decken. Daher sind die Bemühungen sowohl der Werkstattleitung Praunheim als auch der zentralen Marketing Abteilung darauf fokussiert, neue Auftraggeber zu gewinnen.

Der für die Produktion wichtige Bereich der Konfektionierung hat sich auf Vorjahresniveau bewegt. In diesem Tätigkeitsfeld sind mit Abstand die meisten Beschäftigten tätig. Insofern ist es wichtig Daueraufträge von verlässlichen Partnern zu erhalten. Das ist vor allem unter Beschäftigungsgesichtspunkten von Bedeutung. Auch Menschen mit einer ausgeprägteren Behinderung haben bei den Praunheimer Werkstätten die Möglichkeit in der Produktion zu partizipieren.

Im Bereich der Konfektionierung konnte das Tätigkeitsfeld Besteckwickeln ausgebaut werden. Mittlerweile sind 39 Menschen mit Behinderung in der Werkstatt Höchst damit beschäftigt, täglich über 3000 Bestecksets in Servietten zu wickeln. Diese Arbeit wird für Krankenhäuser und deren Servicegesellschaften mit großem Erfolg erledigt. Auch die damit geforderte Flexibilisierung der Arbeitszeiten für Angestellte und Beschäftige, konnte realisiert werden.

Im Bereich der Spielwarenproduktion gibt es im dritten Jahr in Folge ein Umsatzwachstum zu verzeichnen. Die hervorragende Qualität der pw° Produkte überzeugt Händler und Endverbraucher gleichermaßen. Vor allem mit dem anstehenden Neubau der Werkstatt Praunheim und dem dort geplanten Holzbearbeitungszentrum sollen weitere Impulse gesetzt werden, um z.B. Sortimentsvariationen am Markt zu positionieren. Auch die Lohnfertigung in diesem Bereich soll in den nächsten Jahren entwickelt und ausgebaut werden.

Das Frankfurt Forum, der Werkstattladen an zentraler Stelle am Römerberg 32, ist sehr solide positioniert und bewegt sich seit Jahren auf hohem Umsatzniveau. Mittlerweile ist das Frankfurt Forum der größte Einzelabnehmer der Praunheimer Holzspielwaren. Die Kooperation mit der Bürgerberatung der Stadt Frankfurt am Main, in deren Räumlichkeiten der Laden integriert ist, wird getragen von dem gemeinsamen Ziel für Frankfurter Bürgerinnen und Bürger einen gemeinsamen attraktiven Service anzubieten.

Kleinere Arbeitsbereiche, wie der Garten- und Landschaftsbau, sollen weiter ausgebaut werden. Hier mangelt es nicht an Aufträgen, sondern an Beschäftigten, die in der Lage sind, die teilweise körperlich anstrengenden Arbeiten dauerhaft zu erledigen. Es sollen verstärkt betriebsinterne Praktika erfolgen, um den Bereich weiter auszubauen.

Die "Kunst in Serie" wurde durch Variationen des vorhandenen Sortiments erweitert. Erstmals wurden die künstlerisch wertvollen Designs, die mittels Thermotransferdrucks auf Taschen aufgebracht werden, auf der Werkstättenmesse in Nürnberg mit Erfolg präsentiert. Der Verkauf und die Vermarktung der Taschen erfolgt auch über den Online Shop, der in den nächsten Jahren weiter ausgebaut werden soll.

Erfreulich ist, dass die Kooperationsbereitschaft verschiedener Träger aus dem Rhein-Main-Gebiet steigt. So konnte im vierten Quartal 2008 eine gemeinsame Beteiligung an einer öffentlichen Ausschreibung unter der Federführung der GDW erfolgen. Die Praunheimer Werkstätten streben eine engere Zusammenarbeit mit den umliegenden Trägern an.

3. Wohneinrichtungen und Ambulante Dienste

Die Nachfrage nach Plätzen in den Wohneinrichtungen hat im Berichtszeitraum abgenommen, weiterhin waren die Wohneinrichtungen in der Regel voll ausgelastet, jedoch mit größeren Schwankungen als in den vergangenen Jahren. Gleichwohl ist eine starke Zunahme von Anfragen für Kurzzeitunterbringungen sowie für Dauerunterbringung von Menschen mit schwermehrfachen Behinderungen zu vermerken. Für die Mitarbeiter/innen der Wohneinrichtungen wurde eine verpflichtende Pflegegrundschulung eingeführt.

Die Ambulanten Dienste begannen im Berichtszeitraum eine weitere organisatorische Entwicklung. Neben dem neuen Leistungsangebot "Integrationsassistenz" nach SGB XI wurden weitere Leistungselemente aus dem SGB VIII für Kinder und Jugendliche konzipiert und in Verhandlungen mit der Stadt aufgenommen. Dazu wurde die Organisation dieser Hilfen in einer neuen Dienststelle für "Ambulante Hilfen für Kinder- und Jugendliche" neben der

Dienststelle "Ambulante Hilfen für Erwachsene - Betreutes Wohnen" vorangetrieben. Dort wird auch das Leistungsangebot "Sozialpädagogische Familienhilfe" nach SGB VIII für Eltern mit und ohne Behinderungen angesiedelt werden. Mit Beginn des Schuljahres 2008/2009 wurden Schulintegrationshilfen für 20 Kindern angeboten, 17 Integrationsassistenten und 3 Zivildienstleistende kamen zum Einsatz. Weiterhin leisteten 3 Mitarbeiter/innen der "Sozialpädagogischen Familienhilfe" Hilfen für zeitweise 4 Familien.

Das Leistungsangebot "Betreutes Wohnen" der Ambulanten Dienste nach SGB XII wurde für durchschnittlich 85 Klienten aufrecht erhalten.

Weiterhin begann die Entwicklung eines neuen Leistungsangebotes im Bereich, ein interner "Kriseninterventionsdienst" wurde aufgebaut, welcher schnelle Unterstützung bei akuten und bedrohlichen Krisen im Betreuungsgeschehen in den Einrichtungen der pw° sowie fachliche Beratung und Begleitung von Mitarbeitern in krisenhaften Situationen leistet. Durch die Schulung von Multiplikatoren für den Umgang mit Klienten mit aggressivem Verhalten wurde ein methodischer Schwerpunkt im Bereich organisatorisch in Kooperation mit dem Kriseninterventionsdienst eingeführt. Von diesen Elementen ist zu erwarten, das u.a. die Krankheitsquote in Einrichtungen sinkt, deren Mitarbeiter zunehmend belastet sind durch die Arbeit mit Menschen mit intensiven Aggressionen.

Für den Geschäftsverlauf sowie das Ergebnis des Bereichs Wohneinrichtungen und Ambulante Dienste wirkte sich, neben den Auslastungsschwankungen in den Wohneinrichtungen, insbesondere das zunehmende Auseinanderfallen der tariflich geregelten Vorgaben für die Vergütungen der Mitarbeiter zu den verhandelten Leistungsentgelten und deren Steigerungen aus. Trotz der Einsparungen, die in Folge der optimierten Personaleinsatzplanung durch das neue Arbeitszeitmodell möglich wurden, ist zunehmend die Personalmindestausstattung insbesondere in Auslastungssenken kaum noch refinanziert darstellbar.

4. Mitarbeiterqualifizierung

Berufliche Mitarbeiter

Im Berichtsjahr nahmen 82 Mitarbeiter/innen an zentral geplanten Fortbildungsmaßnahmenteil.

9 Maßnahmen wurden durchgeführt, u. a. zu Umgang mit Epilepsie, aggressivherausforderndem Verhalten von Menschen mit geistiger Behinderung, Förderung von Menschen mit autistischen Verhaltenweisen, Maßnahmen des bgw-Programms "Betriebliche Gesundheitsförderung durch Personalentwicklung", Ausbildung zu Deeskalationstrainern, EDV-Anwendungen...

Seit 2007 wurden 6 Mitarbeiter/innen im Rahmen der Vorbereitung auf die Prüfung zur Fachkraft für Arbeits- und Berufsförderung seminaristisch geschult. Alle Teilnehmer/innen haben im Berichtsjahr die Prüfung bestanden.

Zusätzlich zu den zentral gesteuerten Fortbildungsmaßnahmen gab es in den Einrichtungen vereinzelt individuelle Qualifizierungsmaßnahmen oder Schulungen und Unterweisungen ganzer Betriebsteile.

Die Planung der Fortbildungsmaßnahmen für die Folgejahre erfolgt entsprechend den im

QM-System festgelegten Regeln (Prozessbeschreibung "Qualifikationsplanung").

Prognose: Im Jahr 2009 wird sich die Zahl der Teilnehmer/innen an zentral gesteuerten Fortbildungsmaßnahmen der Gesellschaft auf mehr als das Doppelte erhöht haben. Hinzu kommen bereichsbezogene flächendeckende Qualifizierungsmaßnahmen (Pflegegrundschulung im Bereich Wohnen).

Die zukünftige Planung von Qualifizierungsmaßnahmen wird durch die Ergebnisse der Mitarbeitergespräche stärker an den tatsächlichen Bedarf von Einrichtungen und Mitarbeiter/innen angepasst werden können, als es in der Vergangenheit möglich war.

Werkstattbeschäftigte

Im Berichtsjahr wurden 11 Maßnahmen durchgeführt.

Inhalte: Gewaltprävention, Bewerbungstrainings, gesundheitsfördernde Seminare, Haushaltsführerschein etc..

An den Maßnahmen haben 75 Personen teilgenommen. Damit hat sich die Anzahl der Teilnehmer/innen gegenüber dem Vorjahr um 23 verringert. Dies liegt u. a. daran, dass das Fortbildungsprogramm von Juli 2007 bis Juli 2008 lief und sowohl die Zahl wie die Attraktivität der Angebote nicht gleichmäßig über die gesamte Zeit verteilt war.

Die Qualifizierung der Werkstattbeschäftigten wurde für 2009 auf ergänzende Grundlagen gestellt. So werden die beschäftigten Mitarbeiter/innen über den QM-Prozess "Berufliche Bildung im Arbeitsbereich" vor Ort in den Werkstätten durch kursale Angebote qualifiziert.

B. Darstellung der Lage

Zur Darstellung der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage dienen die nachfolgenden Übersichten.

Vermögensstruktur

	Geschäftsjahr 2008		Geschäftsjahr 2007		+ / - TEUR
	TEUR	%	TEUR	%	+ / - TEUR
Immaterielle Vermögensgegenstände	21	0,08	40	0,14	- 19
Sachanlagen	19.881	71,80	19.967	70,74	- 86
Finanzanlagen	667	2,41	1.495	5,30	- 828
Langfristig gebundenes Vermögen	20.569	74,29	21.502	76,18	- 933
Vorräte	390	1,41	401	1,42	- 11
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	1.785	6,44	1.809	6,41	- 24
Sonstige Vermögensgegenstände	352	1,27	282	1,00	70
Rechnungsabgrenzungsposten	41	0,15	44	0,16	- 3
Kurzfristig gebundenes Vermögen	2.568	9,27	2.536	8,99	32
Liquide Mittel	4.553	16,44	4.187	14,83	366
	27.690	100,00	28.225	100,00	- 535

Kapitalstruktur

	Geschäftsjahr 2008		Geschäftsjahr 2007		+ / - TEUR
	TEUR	%	TEUR	%	+ / - TEUR
Gezeichnetes Kapital	27	0,10	27	0,10	0
Rücklagen	13.958	50,41	13.781	48,83	177
Sonderposten Investitionszuschüsse	6.929	25,02	6.870	24,34	59
Gewinnvortrag und Jahresergebnis	44	0,16	103	0,36	- 59
Eigenkapital	20.958	75,69	20.781	73,63	177
Darlehen mit einer Restlaufzeit von mehr als fünf Jahren	3.640	13,15	2.087	7,39	1.553
Langfristiges Fremdkapital	3.640	13,15	2.087	7,39	1.553
Darlehen mit einer Restlaufzeit zwischen einem und fünf Jahren	502	1,81	409	1,45	93
Mittelfristiges Fremdkapital	502	1,81	409	1,45	93
Sonstige Rückstellungen	1.466	5,29	1.278	4,53	188
Kurzfristige Darlehen, Bankschulden	140	0,51	0	0,00	140
Lieferantenverbindlichkeiten	233	0,84	1.756	6,22	- 1.523
Sonstige kurzfristige Verbindlichkeiten	751	2,71	1.914	6,78	- 1.163
Kurzfristiges Fremdkapital	2.590	9,35	4.948	17,53	- 2.358
	27.690	100,00	28.225	100,00	- 535

Ertragslage

	Geschäftsjahr 2008		Geschäftsjahr 2007		Veränderungen ²⁾
	TEUR	%	TEUR	%	TEUR	%
Umsatzerlöse	19.458		18.568		890	4,8
Bestandsveränderungen	- 11		- 8		- 3	³⁾
aktivierte Eigenleistungen	7		1		6	³⁾
Betriebsleistung	19.454	100,0	18.561	100,0	893	4,8
Materialaufwand	- 1.815	- 9,3	- 1.858	- 10,0	43	- 2,3
Rohertrag	17.639	90,7	16.703	90,0	936	5,6
Personalaufwand	- 13.315	- 68,4	- 12.434	- 67,0	- 881	7,1
Lohnausschüttung aus Werkstätten	- 950	- 4,9	- 905	- 4,9	- 45	5,0
Abschreibungen	- 962	- 5,0	- 979	- 5,3	17	- 1,7
sonstige betriebliche Aufwendungen ¹⁾	- 3.767	- 19,4	- 3.546	- 19,1	- 221	6,2
sonstige Steuern	- 5	0,0	- 5	0,0	0	0,0
Betriebsaufwand	- 18.999	- 97,7	- 17.869	- 96,3	- 1.130	6,3
sonstige betriebliche Erträge ¹⁾	966	5,0	921	5,0	45	4,9
Betriebsergebnis	- 394	- 2,0	- 245	- 1,3	- 149	60,8
Finanz- und Beteiligungsergebnis	92	0,5	122	0,7	- 30	- 24,6
Steuern vom Einkommen und vom Ertrag	- 7	0,0	0	0,0	- 7	³⁾
neutrales Ergebnis	251	1,3	145	0,8	106	73,1
Jahresfehlbetrag / -überschuss	- 58	- 0,2	22	0,2	- 80	³⁾

¹⁾ ohne neutrale Erträge bzw. Aufwendungen
²⁾ das Vorzeichen gibt die Auswirkung auf das Jahresergebnis an
³⁾ keine Angabe wegen geringer Aussagekraft

Über den Mittelfluss und die finanzielle Entwicklung gibt die folgende Kapitalflussrechnung Aufschluss:

	TEUR	TEUR
1. Jahresergebnis	- 58
2. Abschreibungen auf Gegenstände des Anlagevermögens	962
3. Ergebnis aus dem Abgang von Gegenständen des Anlagevermögens	0
4. Erträge aus der Auflösung von Sonderposten und Zuschüssen zu Instandhaltungsmaßnahmen	- 314
5. Zunahme der Vorräte, der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sowie anderer Aktiva, die nicht der Investitions- oder Finanzierungstätigkeit zuzuordnen sind	- 32
6. Abnahme der Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sowie anderer Passiva, die nicht der Investitions- oder Finanzierungstätigkeit zuzuordnen sind	- 2.498
7. Cash-flow aus laufender Geschäftstätigkeit		- 1.940
8. Einzahlungen aus Abgängen von Gegenständen des Finanzanlagevermögens	1.000
9. Auszahlungen für Investitionen in das Anlagevermögen	- 1.030
10. Cash-flow aus der Investitionstätigkeit		- 30
11. Einzahlungen aus Zuschüssen	550
12. Einzahlungen aus der Tilgung oder Verrechnung von (Finanz-)Krediten	1.786
13. Cash-flow aus der Finanzierungstätigkeit		2.336
14. Zahlungswirksame Veränderungen des Finanzmittelfonds		366
15. Finanzmittelfonds am Anfang der Periode		4.187
16. Finanzmittelfonds am Ende der Periode		4.553

C. Ausblick

Zusammenfassend stellt sich die voraussichtliche Entwicklung mit ihren wesentlichen Chancen und Risiken folgendermaßen dar:

Sparmaßnahmen werden die Gesellschaft auch in den nächsten Jahren begleiten. Das ist mit Härten sowohl für das Personal (Personalschlüssel) wie für Klienten (z.B. Personenfahrdienst, Löhne) verbunden.

Nach Jahren der Ruhe im Bereich der Entgeltverhandlungen mit den Rehabilitationsträgern ist künftig jedoch auch wieder das Bemühen um höhere Leistungsentgelte fällig. Im Unterschied zu früheren Jahren ist angesichts der schlechteren Finanzausstattung der Verhandlungspartner der Ausgang freilich ungewiss.

Die besonders nach dem Berichtsjahr in der Auftragslage der Werkstätten spürbar gewordene Wirtschaftskrise verlangt nach Maßnahmen, die die besondere Krisenanfälligkeit, die unmittelbare Abhängigkeit der Werkstätten von externen Dienstleistungsaufträgen mildern. Daher wird der Eigenproduktion besondere Aufmerksamkeit zu widmen sein.

Je nach Ausgang der Bemühung um Einsparung und Erlössteigerung sind Einschnitte in das qualitative Angebot der Gesellschaft zu erwägen. Hier ist zu berücksichtigen, dass besonders betreuungsaufwendige Klienten regelmäßig nicht bedarfsgerecht finanziert werden und regelrecht Löcher in die übrige Versorgungsstruktur reißen. Auf Angebote für sie zu verzichten, würde die bisherige Grundausrichtung der Gesellschaft - niemanden aufgrund seiner Behinderung resp. seines Hilfebedarfs abzuweisen - allerdings empfindlich treffen.

Es bewährt sich, dass die Gesellschaft Wert auf Qualität legt. Das zeigt sich sowohl in der Werkstättenproduktion (etwa der Zunahme des Spielzeugverkaufs trotz hoher Preise bei gleichzeitigem Wegfall fast der gesamten deutschen Konkurrenzproduktion) wie bei den eingesetzten Mitarbeitern: Der mit Personalverknappung einhergehenden Leistungsverdichtung muss daher auch künftig mit Maßnahmen der Qualifizierung und mit Motivationsanreizen begegnet werden. Die neu eingeführten systematischen Mitarbeitergespräche, die verstärkte Zentralbemühung um (auch langfristige) Fortbildung, die hoffentlich bald fertige Betriebsvereinbarung zur Leistungsvergütung nach § 18 TVöD und die fällige Reform des betrieblichen Vorschlagswesens sind Elemente auf diesem Weg.

D. Wesentliche Vorgänge nach Abschluss des Geschäftsjahres

Solche Vorgänge haben sich nicht ereignet.

Frankfurt am Main, 24. September 2009

W. Rhein, Geschäftsführer

Bilanz zum 31. Dezember 2008

AKTIVA

	31.12.2008 EUR	31.12.2007 EUR
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
- Gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte sowie Lizenzen an solchen Rechten	20.694,72	40.163,72
II. Sachanlagen
1. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte und Bauten auf fremden Grundstücken	18.598.497,39	18.725.769,24
2. Technische Anlagen und Maschinen	116.488,10	159.602,10
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	906.756,60	863.048,05
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	259.358,52	218.220,20
	19.881.100,61	19.966.639,59
III. Finanzanlagen
1. Beteiligungen	12.100,00	12.100,00
2. Ausleihungen an Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	654.877,76	482.559,21
3. sonstige Ausleihungen	0,00	1.000.000,00
	666.977,76	1.494.659,21
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte
1. Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe	195.189,51	193.256,00
2. Unfertige Erzeugnisse	38.692,73	28.325,29
3. Fertige Erzeugnisse und Waren	156.354,78	179.592,43
	390.237,02	401.173,72
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	1.785.306,01	1.809.215,66
2. Forderungen gegen Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	0,00	0,00
3. Sonstige Vermögensgegenstände	352.248,15	282.340,49
	2.137.554,16	2.091.556,15
III. Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten	4.553.439,24	4.187.373,31
C. Rechnungsabgrenzungsposten	40.589,17	43.448,42
	27.690.592,68	28.225.014,12
PASSIVA
	31.12.2008 EUR	31.12.2007 EUR
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	27.098,47	27.098,47
II. Zweckgebundene Rücklagen	11.929.958,52	11.752.321,57
III. Gewinnrücklagen
1. Satzungsmäßige Rücklage	485.864,58	485.864,58
2. Andere Gewinnrücklagen	1.542.436,76	1.542.436,76
IV. Gewinnvortrag	102.841,96	80.319,10
V. Jahresfehlbetrag / Jahresüberschuss	- 58.611,54	22.522,86
	14.029.588,75	13.910.563,34
B. Sonderposten für Investitionszuschüsse	6.928.962,00	6.870.330,00
C. Rückstellungen
- Sonstige Rückstellungen	1.465.909,00	1.278.004,00

D. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	741.466,10	0,00
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	233.286,56	1.755.848,48
3. Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	29.915,08	27.640,95
4. Sonstige Verbindlichkeiten	4.261.465,19	4.382.627,35
- davon aus Steuern: TEUR 151 / Vj. TEUR 132	5.266.132,93	6.166.116,78
- davon im Rahmen der sozialen Sicherheit: TEUR 1 / Vj. TEUR 2
	27.690.592,68	28.225.014,12

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 01. Januar bis 31. Dezember 2008

	2008 EUR	2007 EUR
1. Umsatzerlöse	19.457.923,43	18.568.353,99
2. Verminderung des Bestands an fertigen und unfertigen Erzeugnissen	- 11.025,36	- 7.625,30
3. Andere aktivierte Eigenleistungen	7.032,54	1.040,00
4. Sonstige betriebliche Erträge	4.977.472,15	4.763.597,64
5. Materialaufwand
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und für bezogene Waren	- 1.549.084,45	- 1.543.190,46
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen	- 265.577,71	- 314.911,55
6. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	- 10.317.966,62	- 9.594.966,68
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und Unterstützung	- 2.997.315,57	- 2.839.080,01
- davon für Altersversorgung: - TEUR 851 / Vj. TEUR 766
7. Lohnausschüttungen und soziale Abgaben der Behindertenwerkstätten	- 4.693.148,26	- 4.547.367,15
8. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen	- 962.296,52	- 978.842,18
9. Sonstige betriebliche Aufwendungen	- 3.784.938,03	- 3.602.131,53
10. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	200.659,29	196.240,86
11. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	- 109.290,35	- 73.907,90
12. Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit	- 47.555,46	27.209,73
13. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag	- 6.422,89	0,00
14. Sonstige Steuern	- 4.633,19	- 4.686,87
15. Jahresfehlbetrag / Jahresüberschuss	- 58.611,54	22.522,86

Anhang für das Geschäftsjahr vom 01. Januar bis 31. Dezember 2008

I. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Die Gesellschaft ist eine große Kapitalgesellschaft im Sinne von § 267 HGB.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde wie im Vorjahr nach der Gesamtkostenrechnung aufgestellt.

II. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Vorräte wurden zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten bewertet.

Die Herstellungskosten beinhalten neben den Einzelkosten angemessene Teile der Fertigungs-, Material- und Verwaltungsgemeinkosten.

Soweit erforderlich wurden auf Rohstoffe und unfertige Leistungen Abschreibungen auf den Marktpreis oder den niedrigeren beizulegenden Wert vorgenommen.

Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten wurden zum Nennwert angesetzt.

Die Rechnungsabgrenzungsposten enthalten nur Zahlungen vor dem Bilanzstichtag, die Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen.

Das Eigenkapital ist mit dem Nennwert angesetzt.

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle bis zur Bilanzerstellung bekannt gewordenen ungewissen Schulden, Verluste und Risiken, die das abgelaufene Geschäftsjahr betreffen. Für die Verpflichtungen aus abgeschlossenen Verträgen über Altersteilzeit liegt ein versicherungsmathematisches Gutachten vor, das unter Berücksichtigung der Richttafeln 2005 G von Klaus Heubeck und einem Zinssatz von 5,5 % die Anwartschaften bewertet.

Die Verbindlichkeiten sind mit ihren jeweiligen Rückzahlungsbeträgen passiviert.

III. Angaben zur Bilanz

Die angegebenen Zahlen betreffen jeweils die Bilanzstichtage 31.12.2008 / 31.12.2007.

Anlagevermögen

Die Aufgliederung der Anlagepositionen und ihre Entwicklung im Geschäftsjahr ist im Anlagespiegel dargestellt; vgl. Anlage III, S. 7.

Forderungen

Die Forderungen gliedern sich nach Restlaufzeiten wie folgt auf:

Art der Forderung	unter 1 Jahr EUR	über 1 Jahr EUR	Gesamt EUR
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	1.785.306,01	0,00	1.785.306,01
2. Sonstige Vermögensgegenstände	352.248,15	0,00	352.248,15
	2.137.554,16	0,00	2.137.554,16

Beteiligungen

Gemäß § 286 Abs. 3 Satz 2 HGB wird auf die Angaben zur Beteiligungsgesellschaft Cook Company GmbH wegen Geringfügigkeit verzichtet.

Eigenkapital

Das Stammkapital beträgt TEUR 27.

Zweckgebundene Rücklagen und Sonderposten für Investitionszuschüsse

Die zweckgebundenen Rücklagen weisen die Eigenanteile für Investitionen einschließlich der zweckentsprechend verwendeten Investitionszuschüsse ohne Wertausgleichsverpflichtung aus.

Die Sonderposten für Investitionszuschüsse umfassen die zweckentsprechend verwendeten Investitionszuschüsse mit Wertausgleichsverpflichtung.

Sonstige Rückstellungen

Zusammensetzung der Rückstellungen:

	EUR
Rechts- und Beratungskosten	17.000,00
Archivierungskosten	30.000,00
Altersteilzeit	714.402,00
Mehrarbeit	298.014,00
interne Jahresabschlusskosten	10.000,00
Urlaub	149.480,00
Berufsgenossenschaft	53.465,00
Darlehenszinsen	48.748,00
unterlassene Instandhaltung	125.000,00
Nebenkosten Liegenschaften	16.000,00
Diverse	3.800,00
	1.465.909,00

Verbindlichkeiten

Haftungsverhältnisse

Zum Bilanzstichtag bestanden keine Bürgschaften oder ähnliche Haftungsverhältnisse.

Finanzielle Verpflichtungen

Am 31. Dezember 2008 bestehen finanzielle Verpflichtungen aus Miet- und Erbpachtverträgen. Sie belaufen sich für das Folgejahr auf T€ 434 für Mieten und T€ 75 aus Erbpacht.

IV. Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

Umsatzerlöse

Die Umsatzerlöse wurden im Wesentlichen im Inland realisiert und gliedern sich wie folgt auf:

	2008		2007
	EUR	%	EUR	%
Werkstätten
Leistungsvergütung
Berufsbildung	862.600,83	4,43	804.172,42	4,33
Grundpauschale	1.697.423,16	8,72	1.618.723,09	8,72
Maßnahmepauschale	6.394.122,53	32,86	6.089.104,83	32,79
Investitionsbetrag	900.702,25	4,63	821.725,80	4,43
Produktionserlöse	1.792.524,45	9,21	1.854.866,78	9,99
Wohnheim
Grundpauschale	880.984,00	4,53	894.063,28	4,81
Betreuung	3.202.232,79	16,46	3.236.997,72	17,43
Tagesstruktur	264.367,14	1,36	252.248,01	1,36
Intensivbetreuung	802.518,07	4,12	729.917,73	3,93
Investitionsbetrag	191.684,96	0,99	191.530,07	1,03
Sonstiges	2.468.763,25	12,69	2.075.004,26	11,17
Gesamt	19.457.923,43	100,00	18.568.353,99	100,00

Sonstige betriebliche Erträge

Die sonstigen betrieblichen Erträge betreffen hauptsächlich Erstattungen der Sozialversicherungsbeiträge für behinderte Menschen (TEUR 3.743) durch den Landeswohlfahrtsverband Hessen, Erträge aus der Auflösung von Sonderposten (TEUR 314) und diverse Zuschüsse und Erstattungen von Lohnkosten (TEUR 624).

V. Sonstige Angaben

Angaben zu Unternehmensorganen

Geschäftsführer der Praunheimer Werkstätten gemeinnützige GmbH war im Berichtsjahr Herr Diplom-Theologe Wolfgang Rhein, Oberursel.

Die Gesamtbezüge der Mitglieder der Geschäftsführung werden gemäß § 286 Abs. 4 HGB nicht angegeben.

Der Aufsichtrat bestand im Berichtsjahr aus folgenden Mitgliedern:

―	Frau Prof. Dr. Daniela Birkenfeld, Vorsitzende
―	Frau Lilli Pölt, stellvertretende Vorsitzende
―	Herrn Günter Bausewein
―	Frau Gisela Bürkner
―	Frau Hildegard Burkert
―	Herrn Walter Müller
―	Herrn Peter Mensinger
―	Herrn Günther Weißenseel (bis zum 20. Juni 2008)
―	Herrn Günter Woltering Herrn Stephan Siegler (ab dem 21. Juni 2008)

Es fielen keine Aufsichtsratsbezüge an, da diese Tätigkeit ehrenamtlich ausgeübt wird.

Verbindlichkeitenspiegel zum 31.12.2008

Art der Verbindlichkeit	unter 1 Jahr EUR	1 bis 5 Jahre EUR	über 5 Jahre EUR	Gesamt EUR	davon gegenüber Gesellschaftern TEUR	rechte und ähnliche Rechte gesichert TEUR	Art und Form der Sicherheit EUR
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	16.175,22	64.700,88	660.590,00	741.466,10	0	0	-
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	233.286,56	0,00	0,00	233.286,56	0	0	-
3. Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen mit Beteiligungsverhältnis	29.915,08	0,00	0,00	29.915,08	0	0
4. Sonstige Verbindlichkeiten	844.909,48	436.952,25	2.979.603,46	4.261.465,19	1.492	3.540	Grundschulden
	1.124.286,34	501.653,13	3.640.193,46	5.266.132,93

Anlagespiegel für die Zeit vom 1. Januar zum 31. Dezember 2008

	Anschaffungs- und Herstellungskosten
	Stand 01.01.2008 EUR	Zugänge EUR	Umbuchungen (U)Abgänge (A) EUR	31.12.2008 EUR
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
- Gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte sowie Lizenzen an solchen Rechten	301.782,42	4.941,27	0,00	306.723,69
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	27.187.934,66	310.218,56	149.003,77 (U)	27.647.156,99
2. Technische Anlagen und Maschinen	1.246.443,88	0,00	0,00	1.246.443,88
3. Betriebs- und Geschäftsausstattung	3.740.718,60	351.988,15	165.089,49 (A)	3.927.617,26
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	218.220,20	190.142,09	- 149.003,77 (U)	259.358,52
	32.393.317,34	852.348,80	165.089,49 (A)	33.080.576,65
III. Finanzanlagen
1. Beteiligungen	12.100,00	0,00	0,00	12.100,00
2. Ausleihungen an Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	482.559,21	172.318,55	0,00	654.877,76
3. sonstige Ausleihungen	1.000.000,00	0,00	1.000.000,00	0,00
	1.494.659,21	172.318,55	1.000.000,00 (A)	666.977,76
	34.189.758,97	1.029.608,62	1.165.089,49 (A)	34.054.278,10

	Abschreibungen
	01.01.2008 EUR	Zugänge EUR	Abgänge EUR	Stand 31.12.2008 EUR
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
- Gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte sowie Lizenzen an solchen Rechten	261.618,70	24.410,27	0,00	286.028,97
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	8.462.165,42	586.494,18	0,00	9.048.659,60
2. Technische Anlagen und Maschinen	1.086.841,78	43.114,00	0,00	1.129.955,78
3. Betriebs- und Geschäftsausstattung	2.877.670,55	308.278,07	165.087,96	3.020.860,66
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	0,00	0,00	0,00
	12.426.677,75	937.886,25	165.087,96	13.199.476,04
III. Finanzanlagen
1. Beteiligungen	0,00	0,00	0,00	0,00
2. Ausleihungen an Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	0,00	0,00	0,00	0,00
3. sonstige Ausleihungen	0,00	0,00	0,00	0,00
	0,00	0,00	0,00	0,00
	12.688.296,45	962.296,52	165.087,96	13.485.505,01

	Restbuchwerte
	Stand 31.12.2008 EUR	Stand 31.12.2007 EUR
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
- Gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte sowie Lizenzen an solchen Rechten	20.694,72	40.163,72
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	18.598.497,39	18.725.769,24
2. Technische Anlagen und Maschinen	116.488,10	159.602,10
3. Betriebs- und Geschäftsausstattung	906.756,60	863.048,05
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	259.358,52	218.220,20
	19.881.100,61	19.966.639,59
III. Finanzanlagen
1. Beteiligungen	12.100,00	12.100,00
2. Ausleihungen an Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	654.877,76	482.559,21
3. sonstige Ausleihungen	0,00	1.000.000,00
	666.977,76	1.494.659,21
	20.568.773,09	21.501.462,52

Arbeitnehmer

	Stand 31.12.2008	Stand 31.12.2007
a) Regulär Beschäftigte
in Wohnheimen, Werkstätten, Sondereinrichtung und Verwaltung	381	353
Zivildienstleistende	19	10
Praktikanten	9	7
Ehrenamtlich Tätige	9	12
	418	382
b) Beschäftigte in geschützten Arbeitsverhältnissen
Betreute in Werkstätten	599	588
Auszubildende (Arbeitstraining)	55	57
Außenarbeitsplätze behinderter Mitarbeiter	6	9
Betreute in Tagesförderstätten	103	96
	763	750

Frankfurt am Main, 24.September 2009

W. Rhein, Geschäftsführer

Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers

Wir haben den Jahresabschluss - bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang - unter Einbeziehung der Buchführung und den Lagebericht der Praunheimer Werkstätten gemeinnützige Gesellschaft mit beschränkter Haftung, Frankfurt am Main, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2008 geprüft. Die Buchführung und die Aufstellung von Jahresabschluss und Lagebericht nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften liegen in der Verantwortung der gesetzlichen Vertreter der Gesellschaft. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung und über den Lagebericht abzugeben.

Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt.

Alzey, 25. September 2009

AZ-Treuhandgesellschaft mbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
Steuerberatungsgesellschaft

S. Cerny, Wirtschaftsprüfer

J. Röhricht, Wirtschaftsprüfer

Beschluss über die Verwendung des Ergebnisses

Der Jahresfehlbetrag 2008 in Höhe von Euro 58.611,54 wird mit dem Gewinnvortrag von Euro 102.841,96 verrechnet. Der verbleibende Betrag von Euro 44.230,42 wird auf neue Rechnung vorgetragen.

39:T16a28,

Praunheimer Werkstätten gemeinnützige Gesellschaft mit beschränkter Haftung

Frankfurt am Main

Jahresabschluss zum 31. Dezember 2007

Bilanz zum 31. Dezember 2007

Praunheimer Werkstätten gemeinnützige Gesellschaft mit beschränkter Haftung, Frankfurt am Main

AKTIVA

	31.12.2007 EUR	31.12.2006 EUR
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
- Gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte sowie Lizenzen an solchen Rechten	40.163,72	70.682,72
II. Sachanlagen
1. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte und Bauten auf fremden Grundstücken	18.725.769,24	19.270.788,24
2. Technische Anlagen und Maschinen	159.602,10	179.357,10
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	863.048,05	910.478,65
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	218.220,20	11.409,49
	19.966.639,59	20.372.033,48
III. Finanzanlagen
1. Beteiligungen	12.100,00	12.100,00
2. Ausleihungen an Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	482.559,21	565.302,78
3. sonstige Ausleihungen	1.000.000,00	1.000.000,00
	1.494.659,21	1.577.402,78
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte
1. Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe	193.256,00	182.139,31
2. Unfertige Erzeugnisse	28.325,29	23.042,44
3. Fertige Erzeugnisse und Waren	179.592,43	185.547,94
	401.173,72	390.729,69
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	1.809.215,66	1.838.174,96
2. Forderungen gegen Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	0,00	44.446,17
3. Sonstige Vermögensgegenstände	282.340,49	165.762,55
	2.091.556,15	2.048.383,68
III. Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten	4.187.373,31	3.565.033,38
C. Rechnungsabgrenzungsposten	43.448,42	38.583,63
	28.225.014,12	28.062.849,36
PASSIVA
	31.12.2007 EUR	31.12.2006 EUR
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	27.098,47	27.098,47
II. Zweckgebundene Rücklagen	11.752.321,57	11.693.116,96
III. Gewinnrücklagen
1. Satzungsmäßige Rücklage	485.864,58	485.864,58
2. Andere Gewinnrücklagen	1.542.436,76	1.542.436,76
IV. Gewinnvortrag	80.319,10	18.437,04
V. Jahresüberschuss	22.522,86	61.882,06
	13.910.563,34	13.828.835,87
B. Sonderposten für Investitionszuschüsse	6.870.330,00	7.182.421,00
C. Rückstellungen
- Sonstige Rückstellungen	1.278.004,00	978.935,00
D. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	0,00	13.200,00
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	1.755.848,48	1.766.491,53
3. Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	27.640,95	0,00
4. Sonstige Verbindlichkeiten	4.382.627,35	4.292.965,96
- davon aus Steuern: TEUR 132 / Vj. TEUR 113	6.166.116,78	6.072.657,49
- davon im Rahmen der sozialen Sicherheit: TEUR 2 / Vj. TEUR 0
	28.225.014,12	28.062.849,36

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2007

Praunheimer Werkstätten gemeinnützige Gesellschaft mit beschränkter Haftung, Frankfurt am Main

	2007 EUR	2006 EUR
1. Umsatzerlöse	18.568.353,99	18.127.795,00
2. Verminderung des Bestands an fertigen und unfertigen Erzeugnissen	-7.625,30	-26.310,93
3. Andere aktivierte Eigenleistungen	1.040,00	9.510,61
4. Sonstige betriebliche Erträge	4.763.597,64	4.666.470,69
5. Materialaufwand
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und für bezogene Waren	-1.543.190,46	-1.626.698,19
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen	-314.911,55	-305.532,14
6. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	-9.594.966,68	-9.104.029,88
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und Unterstützung	-2.839.080,01	-2.807.899,11
- davon für Altersversorgung: TEUR 0 / Vj. TEUR 736
7. Lohnausschüttungen und soziale Abgaben der Behindertenwerkstätten	-4.547.367,15	-4.389.056,17
8. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen	-978.842,18	-980.207,63
9. Sonstige betriebliche Aufwendungen	-3.602.131,53	-3.561.070,53
10. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	196.240,86	147.172,96
11. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	-73.907,90	-82.320,66
12. Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit	27.209,73	67.824,02
13. Sonstige Steuern	-4.686,87	-5.941,96
14. Jahresüberschuss	22.522,86	61.882,06

Anhang für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2007

Praunheimer Werkstätten gemeinnützige Gesellschaft mit beschränkter Haftung, Frankfurt am Main

I. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Die Gesellschaft ist eine große Kapitalgesellschaft im Sinne von § 267 HGB.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde wie im Vorjahr nach der Gesamtkostenrechnung aufgestellt.

II. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Vorräte wurden zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten bewertet.

Die Herstellungskosten beinhalten neben den Einzelkosten angemessene Teile der Fertigungs-, Material- und Verwaltungsgemeinkosten.

Soweit erforderlich wurden auf Rohstoffe und unfertige Leistungen Abschreibungen auf den Marktpreis oder den niedrigeren beizulegenden Wert vorgenommen.

Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten wurden zum Nennwert angesetzt.

Die Rechnungsabgrenzungsposten enthalten nur Zahlungen vor dem Bilanzstichtag, die Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen.

Das Eigenkapital ist mit dem Nennwert angesetzt.

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle bis zur Bilanzerstellung bekannt gewordenen ungewissen Schulden, Verluste und Risiken, die das abgelaufene Geschäftsjahr betreffen. Für die Verpflichtungen aus abgeschlossenen Verträgen über Altersteilzeit liegt ein versicherungsmathematisches Gutachten vor, das unter Berücksichtigung der Richttafeln 2005 G von Klaus Heubeck und einem Zinssatz von 5,5 % die Anwartschaften bewertet.

Die Verbindlichkeiten sind mit ihren jeweiligen Rückzahlungsbeträgen passiviert.

III. Angaben zur Bilanz

Die angegebenen Zahlen betreffen jeweils die Bilanzstichtage 3 1.12.2007 / 3 1.12.2006.

Anlagevermögen

Die Aufgliederung der Anlagepositionen und ihre Entwicklung im Geschäftsjahr ist im Anlagespiegel dargestellt; vgl. Seite 7.

Forderungen

Die Forderungen gliedern sich nach Restlaufzeiten wie folgt auf:

Art der Forderung	unter 1 Jahr EUR	über 1 Jahr EUR	Gesamt EUR
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	1.809.215,66	0,00	1.809.215,66
davon gegenüber Gesellschaftern: 71.406,73 EUR
2. Forderungen gegen Unternehmen mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	0,00	0,00	0,00
3. Sonstige Vermögensgegenstände	282.340,49	0,00	282.340,49
	2.091.556,15	0,00	2.091.556,15

Eigenkapital

Das Stammkapital beträgt TEUR 27.

Zweckgebundene Rücklagen und Sonderposten für Investitionszuschüsse

Die zweckgebundenen Rücklagen weisen die Eigenanteile für Investitionen einschließlich der zweckentsprechend verwendeten Investitionszuschüsse ohne Wertausgleichsverpflichtung aus.

Die Sonderposten für Investitionszuschüsse umfassen die zweckentsprechend verwendeten Investitionszuschüsse mit Wertausgleichsverpflichtung.

Sonstige Rückstellungen

Zusammensetzung der Rückstellungen:

	EUR
Rechts- und Beratungskosten	20.000,00
unterlassene Instandhaltung	147.000,00
Darlehenszinsen	47.464,00
Archivierungskosten	30.000,00
interne Jahresabschlusskosten	10.000,00
Telefon	11.600,00
Nebenkosten Liegenschaften	20.500,00
Berufsgenossenschaft	52.713,00
Mehrarbeit	252.294,00
Urlaub	161.258,00
Altersteilzeit	468.488,00
TVöD	40.197,00
Diverse	16.490,00
	1.278.004,00

Verbindlichkeiten

Haftungsverhältnisse

Zum Bilanzstichtag bestanden keine Bürgschaften oder ähnliche Haftungsverhältnisse.

Finanzielle Verpflichtungen

Am 31. Dezember 2007 bestehen finanzielle Verpflichtungen aus Miet- und Erbpachtverträgen. Sie belaufen sich für das Folgejahr auf 434 T€ für Mieten und 75 T€ aus Erbpacht.

IV. Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

Umsatzerlöse

Die Umsatzerlöse wurden im Wesentlichen im Inland realisiert und gliedern sich wie folgt auf:

	2007		2006
	EUR	%	EUR	%
Werkstätten
Leistungsvergütung
Berufsbildung	804.172,42	4,33	766.647,75	4,23
Grundpauschale	1.618.723,09	8,72	1.560.516,00	8,61
Maßnahmepauschale	6.089.104,83	32,79	5.835.530,21	32,19
Investitionsbetrag	821.725,80	4,43	798.299,04	4,40
Produktionserlöse	1.854.866,78	9,99	1.872.967,53	10,33
Wohnheim
Grundpauschale	894.063,28	4,81	917.085,12	5,06
Betreuung	3.236.997,72	17,43	3.353.179,04	18,50
Tagesstruktur	252.248,01	1,36	250.599,70	1,38
Intensivbetreuung	729.917,73	3,93	655.466,82	3,62
Investitionsbetrag	191.530,07	1,03	193.506,59	1,07
Sonstiges	2.075.004,26	11,17	1.923.997,20	10,61
Gesamt	18.568.353,99	100,00	18.127.795,00	100,00

Sonstige betriebliche Erträge

Die sonstigen betrieblichen Erträge betreffen hauptsächlich Erstattungen der Sozialversicherungsbeiträge für behinderte Menschen (TEUR 3.642) durch den Landeswohlfahrtsverband Hessen, sonstige Erstattungen und Erträge aus der Auflösung von Sonderposten (TEUR 312) und diverse Zuschüsse und Erstattungen von Lohnkosten (TEUR 359).

V. Sonstige Angaben

Angaben zu Unternehmensorganen

Geschäftsführer der Praunheimer Werkstätten gemeinnützige GmbH war im Berichtsjahr Herr Diplom-Theologe Wolfgang Rhein, Oberursel.

Die Gesamtbezüge der Mitglieder der Geschäftsführung werden gemäß § 286 Abs. 4 HGB nicht angegeben.

Der Aufsichtrat bestand im Berichtsjahr aus folgenden Mitgliedern:

―	Herrn Uwe Becker, Vorsitzender bis 4. Juni 2007
―	Frau Prof. Dr. Daniela Birkenfeld, Vorsitzende seit 5. Juni 2007
―	Frau Lilli Pölt, stellvertretende Vorsitzende
―	Herrn Günter Bausewein
―	Frau Gisela Bürkner
―	Frau Hildegard Burkert
―	Herrn Walter Müller
―	Herrn Peter Mensinger
―	Herrn Günther Weißenseel
―	Herrn Günter Woltering

Es fielen keine Aufsichtsratsbezüge an, da diese Tätigkeit ehrenamtlich ausgeübt wird.

Arbeitnehmer

Im Jahresdurchschnitt waren beschäftigt:

	Stand 31.12.2007	Stand 31.12.2006
a) Regulär Beschäftigte
in Wohnheimen, Werkstätten, Sondereinrichtung und Verwaltung	353	316
Zivildienstleistende	10	5
Praktikanten	7	6
Ehrenamtlich Tätige	12	10
	382	337
b) Beschäftigte in geschützten Arbeitsverhältnissen
Betreute in Werkstätten	588	585
Auszubildende (Arbeitstraining)	57	48
Außenarbeitsplätze behinderter Mitarbeiter	9	7
Betreute in Tagesförderstätten	96	93
	750	733

Frankfurt am Main, den 12. Juni 2008

W. Rhein, Geschäftsführer

Anlagespiegel für die Zeit vom 1. Januar zum 31. Dezember 2007

Praunheimer Werkstätten gemeinnützige Gesellschaft mit beschränkter Haftung, Frankfurt am Main

	Anschaffungs- und Herstellungskosten
	Stand 01.01.2007 EUR	Zugänge EUR	Umbuchungen (U) Abgänge (A) EUR	31.12.2007 EUR
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
- Gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte sowie Lizenzen an solchen Rechten	296.785,42	4.997,00	0,00	301.782,42
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	27.177.041,27	10.893,39	0,00	27.187.934,66
2. Technische Anlagen und Maschinen	1.206.361,56	41.199,81	1.117,49 (A)	1.246.443,88
3. Betriebs- und Geschäftsausstattung	3.687.094,47	281.570,98	227.946,85 (A)	3.740.718,60
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	11.409,49	206.810,71	0,00	218.220,20
	32.081.906,79	540.474,89	229.064,34	32.393.317,34
III. Finanzanlagen
1. Beteiligungen	12.100,00	0,00	0,00	12.100,00
2. Ausleihungen an Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	565.302,78	0,00	82.743,57 (A)	482.559,21
3. sonstige Ausleihungen	1.000.000,00	0,00	0,00	1.000.000,00
	1.577.402,78	0,00	82.743,57	1.494.659,21
	33.956.094,99	545.471,89	311.807,91	34.189.758,97

	Abschreibungen
	01.01.2007 EUR	Zugänge EUR	Abgänge EUR	Stand 31.12.2007 EUR
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
- Gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte sowie Lizenzen an solchen Rechten	226.102,70	35.516,00	0,00	261.618,70
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	7.906.253,03	555.912,39	0,00	8.462.165,42
2. Technische Anlagen und Maschinen	1.027.004,46	60.526,81	689,49	1.086.841,78
3. Betriebs- und Geschäftsausstattung	2.776.615,82	326.886,98	225.832,25	2.877.670,55
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	0,00	0,00	0,00
	11.709.873,31	943.326,18	226.521,74	12.426.677,75
III. Finanzanlagen
1. Beteiligungen	0,00	0,00	0,00	0,00
2. Ausleihungen an Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	0,00	0,00	0,00	0,00
3. sonstige Ausleihungen	0,00	0,00	0,00	0,00
	0,00	0,00	0,00	0,00
	11.935.976,01	978.842,18	226.521,74	12.688.296,45

	Restbuchwerte
	Stand 31.12.2007 EUR	Stand 31.12.2006 EUR
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
- Gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte sowie Lizenzen an solchen Rechten	40.163,72	70.682,72
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	18.725.769,24	19.270.788,24
2. Technische Anlagen und Maschinen	159.602,10	179.357,10
3. Betriebs- und Geschäftsausstattung	863.048,05	910.478,65
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	218.220,20	11.409,49
	19.966.639,59	20.372.033,48
III. Finanzanlagen
1. Beteiligungen	12.100,00	12.100,00
2. Ausleihungen an Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	482.559,21	565.302,78
3. sonstige Ausleihungen	1.000.000,00	1.000.000,00
	1.494.659,21	1.577.402,78
	21.501.462,52	22.020.118,98

Verbindlichkeitenspiegel zum 31.12.2007

Praunheimer Werkstätten, gemeinnützige Gesellschaft mit beschränkter Haftung, Frankfurt am Main

Art der Verbindlichkeit	unter 1 Jahr EUR	1 bis 5 Jahre EUR	über 5 Jahre EUR	Gesamt EUR	davon gegenüber Gesellschaftern TEUR	davon durch Pfandrechte und ähnliche Rechte gesichert TEUR	Art und Form der Sicherheit
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	0,00	0,00	0,00	0,00		0	-
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	1.755.848,48	0,00	0,00	1.755.848,48	11	0	-
3. Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen mit Beteiligungsverhältnis	27.640,95	0,00	0,00	27.640,95
4. Sonstige Verbindlichkeiten	1.886.928,58	409.149,33	2.086.549,44	4.382.627,35	447	2.607	Grundschulden
	3.670.418,01	409.149,33	2.086.549,44	6.166.116,78

Lagebericht für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2007

Praunheimer Werkstätten gemeinnützige Gesellschaft mit beschränkter Haftung, Frankfurt am Main

A. Darstellung des Geschäftsverlaufs

1. Situation der Gesellschaft im Jahre 2007

Nach jahrelangem Stillstand in der öffentlichen Finanzierung von Baumaßnahmen in der Eingliederungshilfe gelang es im Berichtsjahr erfreulicherweise, sowohl das Land Hessen wie den Landeswohlfahrtsverband zur Mitfinanzierung der Umbaumaßnahme der Tagesförderstätte in Höchst zu gewinnen. Dieser Umstand lässt allerdings nicht auf finanzielle Entspannung bei der Öffentlichen Hand schließen. Beim Landeswohlfahrtsverband, der den Hauptteil der Finanzierung beisteuert, ist vielmehr eine Umstellung der Finanzierungsstruktur im Gang. Kamen früher zusätzlich zu den Leistungsentgelten Mittel für Baumaßnahmen als Zuschüsse und zinsgünstige Darlehen zur Vergabe, so werden Baumaßnahmen heute über Leistungsentgelte (sog. Investitionsbetrag) finanziert. Das kann dazu führen, dass Mittel in Anspruch genommen, die zuvor für andere Kosten der Eingliederungshilfe zur Verfügung standen. Die Baufinanzierung könnte dann hessenweit auf Kosten der Möglichkeit gehen, Personal zu finanzieren. Gleichwohl bedeutet die Änderung für den einzelnen bauwilligen Träger eine Entlastung.

Für das Neubauvorhaben Werkstatt Praunheim hat sich erneut die Chance geboten das ursprünglich favorisierte, in der Nähe des ursprünglichen Werkstattgebäudes gelegene Grundstück, in Erbpacht zu nutzen. Sollte sich dies nicht realisieren lassen, so besteht eine entsprechende Möglichkeit für ein Grundstück im Ortsteil Preungesheim.

Die Finanzierungsanteile der fördernden Körperschaften sind weiterhin unklar.

Die seit Jahren mangels öffentlicher Finanzierung aufgeschobene Erweiterung der Werkstatt Höchst konnte im Berichtsjahr nach Einigung mit Land und Landeswohlfahrtsverband begonnen werden. Die Erweiterung der Tagesförderstätte um 15 auf 55 Plätze wurde im Frühjahr 2008 abgeschlossen, die Nutzbarmachung des Erweiterungsanwesens Königsteinerstraße ist zum Ende des Jahres 2009 geplant.

Das Angebotsspektrum der Gesellschaft im Rahmen der Ambulanten Dienste konnte erweitert werden um die Integrationsassistenz für behinderte Schüler.

Der begonnene Aufbau eines Netzwerkes Ehrenamt zeigte im Berichtsjahr einen ersten Erfolg: Der zuvor eingestellte Weihnachtsmarktverkauf von Spielzeug aus Produktion der Praunheimer Werkstätten konnte mit einem verstärkten ehrenamtlichen Engagement wieder aufgenommen werden.

Es ist beabsichtigt die zentralen Dienste der Gesellschaft zu straffen und zu reorganisieren, um Finanzmittel zugunsten des klientennahen Einsatzes umzuschichten.

In Umsetzung des neuen Tarifvertrages für den öffentlichen Dienst (TVöD) wurde eine erste Rahmenvereinbarung zum Leistungsentgelt gem. § 18 TVöD geschlossen.

Die stichtagsbezogene Liquidität war höher als im Vorjahr. Nach wie vor werden je ein Darlehen an die Werkstatt Frankfurt in Höhe von € 1.000.000 und an die Cook Company eine Kreditlinie in Höhe von bis zu € 500.000 gewährt.

Das Gesamtergebnis der Gesellschaft war erneut positiv.

2. Werkstätten

Allgemeine Information zur Lage in den Werkstätten

Die drei Werkstätten Praunheim, Fechenheim und Höchst haben sich auch 2007 weiter entwickelt und sind stabil am Markt positioniert. Insgesamt ist die Belegung der drei Werkstätten geringfügig gestiegen.

Neben dem bereits laufenden Ausbau des Standortes Höchst ist der geplante Neu- und Erweiterungsbau der Werkstatt Praunheim der entscheidende Beitrag der nächsten Jahre zur Deckung des steigenden Bedarfs an Werkstatt- und Tagesförderstättenplätzen. 2007 wurde für den Neubau die weitere Ausdifferenzierung vorgenommen und festgelegt, welche grundsätzlichen Anforderungen zu stellen sind, z. B. Trennung von Verkehrswegen und Personenverkehr, ein von allen Werkstattbereichen gut zugängliches Lager.

Die mit 35 Soll-Plätzen geplante Tagesförderstätte soll so angeordnet werden, dass sie bei Bedarf noch erweitert werden kann.

Die Eigenproduktion Spielwaren soll zum Holzbearbeitungszentrum ausgebaut und weiterentwickelt werden. Die sehr beengten Verhältnisse in der Werkstatt Praunheim haben im Laufe der Jahre dazu geführt, dass eine Entwicklung des Bereiches nicht mehr möglich war. Mit einer deutlichen Ausweitung der technischen und räumlichen Kapazität soll der Sprung zum modernen Holzbearbeitungszentrum mit Schwerpunkt auf Lohnaufträgen gelingen. Im Frühjahr 2008 wurde hierzu die erforderlichen Detailplanungen und ein Rahmenkonzept erstellt.

Im Rahmen der Reorganisation der Leitungsbereiche wurde zum 1. Januar 2008 die Bereichsleitung Arbeiten abgeschafft und die Leiterkonferenz der Werkstätten zum zentralen Steuerungselement des Bereichs gemacht. Mit einem insgesamt gestiegenen Handlungsspielraum vor Ort, insbesondere was die Personalbewirtschaftung betrifft, soll das Potenzial der Werkstätten gestärkt werden.

Produktion

Die 2006 eingeleiteten Maßnahmen, im Bereich des Marketing, zur Stärkung der Produktion haben in Teilen gegriffen und zeigen zeitversetzt in einzelnen Sparten, wie der Aktenvernichtung, Wirkung. Es besteht trotzdem weiterhin Handlungsbedarf, die Produktion insgesamt wirtschaftlicher auszurichten.

Die im Sommer 2007 zusammengeführten Abteilungen der Werkstätten Höchst und Praunheim im Bereich Scannen konnten erfolgreich in eine neue Liegenschaft in Frankfurt-Rödelheim umziehen. Dort arbeiten zur Zeit ca. 18 Beschäftigte, ein Ausbau auf 42 ist geplant. Mit diesem Umzug vollzieht die Gesellschaft ein wichtiges methodisches Element, den Ausbau ertragsstarker Tätigkeitsfelder mit leistungsstarken Werkstattbeschäftigten, auch außerhalb der Werkstatträumlichkeiten, in denen damit zugleich Platz für nachwachsende schwerer behinderte Menschen entsteht. Die Auswirkungen auf die Förderung der Menschen mit Behinderungen sind vielfältig und führen insgesamt zu einer positiven Bewertung dieser Maßnahmen. Unerfreulich in diesem Zusammenhang ist, dass ein ursprünglich durch die GDW (Genossenschaft der Werkstätten) vermittelter Großauftrag weit hinter dem versprochenen Umsatzpotential zurück bleibt. Die Maßnahmen zur Akquisition laufen entsprechend intensiv. Obwohl der Bereich 2007 noch keine schwarzen Zahlen schreibt, besteht Zuversicht, dass 2008 neue lukrative Aufträge realisiert werden können. Mit moderner technischer Ausstattung und optimalen Räumlichkeiten mit Wachstumspotential ist eine erfolgreiche Entwicklung möglich.

Der zweite Bereich ist die Aktenvernichtung der Werkstatt Höchst. Hier wurden intensive Bemühungen sowohl der Einrichtungsleitung vor Ort als auch der zentralen Abteilung Marketing belohnt. Der Umsatz stieg um 55 %, der Ertrag konnte überproportional gesteigert werden. Erstmals wurden die vorhandenen Kapazitäten für längere Abschnitte in vollem Umfang ausgenutzt. Eine weitere Entwicklung ist möglich und soll erfolgen. Kurzfristige Störungen durch die Umbauarbeiten am Standort führen nicht zu einer Beeinträchtigung der Infrastruktur der Aktenvernichtung. Zunehmend können auch Aufträge im Verbund realisiert werden. Scann-Dienstleistungen mit anschließender Aktenvernichtung werden als Paket angeboten und erfolgreich vermarktet.

Der gesamte Dienstleistungsbereich hat sich auf gleichbleibendem Umsatzniveau bewegt. Wobei im Bereich der Montage die Umsätze geringfügig zurück gingen, gleichzeitig die Erträge aber gesteigert werden konnten. Die Preise für einfache Handarbeit sind weiter unter starkem Druck, was dazu führt, dass die Margen zurück gehen. Trotzdem ist der Bereich unter pädagogischen Gesichtspunkten wichtig, vor allem zur Beschäftigung stark leistungsgeminderter Menschen. Hier sind einfache Lohnarbeiten fester Bestandteil der Förderung.

Der personell verstärkte Bereich Garten- und Landschaftsbau konnte die gewünschten Umsatzergebnisse nicht erzielen. Die Betreuung der Menschen mit Behinderung und deren spezifischer Förderbedarf stehen mitunter im Widerspruch zu einer wirtschaftlichen Entwicklung. Mit der Ende 2005 eingestellten zusätzlichen Fachkraft konnte die Betreuungssituation verbessert werden. Es wird weiter daran gearbeitet, dass auch die Ertragssituation steigt, denn die Arbeitsgruppe leidet nicht an Auftragsmangel.

Auch im Bereich Spielwaren konnte nach dem unbefriedigenden Ergebnis 2006 eine deutliche Erholung erreicht werden. Zwar fehlen nach wie vor Großaufträge zur Gesamtauslastung der beiden Schreinereien in Fechenheim und Praunheim, aber der Abverkauf konnte im Vergleich zum Vorjahr um 25 % gesteigert werden.

Der Bereich der Eigenfertigung wird weiter gestärkt, erstmals wurden Bilder aus der Werkstatt Fechenheim in Serie reproduziert und erfolgreich im Weihnachtsgeschäft 2007 sowohl über den Weihnachtsmarkt als auch über den Laden Frankfurt Forum verkauft. An demselben Standort wird das Praunheimer Arbeitsmöbelprogramm gefertigt. Erste Anfragen nach den neu ins Programm genommenen Garderobenbänken stärken den Bereich, der insgesamt deutlich an Umsatz zulegen konnte.

Das Frankfurt Forum ermöglicht weiter an zentraler Stelle die Begegnung zwischen Frankfurter Bürgern und der Arbeit von Werkstätten für behinderte Menschen. Die wirtschaftliche Situation ist gut, die Umsätze konnten wieder gesteigert werden.

Die reorganisierte Abteilung Marketing unterstützt zentral die Bemühungen der Werkstätten, die Auftragslage zu verbessern. Mit der Erstellung geeigneter Werbematerialien und mit der Ansprache von Kundengruppen, die zu ertragsstarken Tätigkeitsfeldern passen, wird versucht die Beschäftigungsbereiche zu stärken und dauerhaft für eine höhere Auslastung zu sorgen.

Die Zusammenarbeit mit der Genossenschaft der Werkstätten entwickelt sich gut. Erfolge in der Akquisition konnten allerdings nur in der Realisierung von Kleinaufträgen verbucht werden. Hier besteht weiterhin Bedarf an intensiven Bemühungen um Aufträge.

3. Wohneinrichtungen und Ambulante Dienste

Im Berichtszeitraum nahmen die Einrichtungen Hohemarkstraße, Starkenburger Straße und Wohnverbund West die Personaleinsatzplanung nach dem neuen Arbeitszeitmodell auf. Die Personaleinsatzplanung erfolgt jetzt auch in diesen Einrichtungen nach dem neu entwickelten Arbeitszeitmodell, welches den Personaleinsatz insbesondere nach den Regelungen des TVöD und den heimgesetzlichen Anforderungen, aber auch nach arbeitsökonomischen Gesichtspunkten regelt. Die Dienstplanung erfolgt in diesen Einrichtungen ausschließlich über die zentrale EDV-Anwendung.

Die Nachfrage nach Plätzen in den Wohneinrichtungen ist im Berichtszeitraum stabil geblieben, weiterhin waren die Wohneinrichtungen in der Regel voll ausgelastet.

Die Ambulanten Dienste wurden im Berichtszeitraum um das Leistungsangebot "Integrationsassistenz" nach SGB XII erweitert. Die neue Dienststelle wurde in der Oberfeldstraße 11 in Frankfurt-Praunheim angesiedelt und leistet integrative Hilfen an Frankfurter Schulen, um eine individuelle Unterstützung für Schülerinnen und Schüler mit Behinderungen sowohl in Regel- als auch in Förderschulen sicherzustellen, mit dem Ziel, auch diesen Kindern eine gleichberechtigte Teilhabe am gesellschaftlichen Leben zu ermöglichen. Mit Beginn des Schuljahres 2007/2008 wurden die Hilfen 15 Kindern angeboten, 12 Integrationsassistenten und 2 Zivildienstleistende kamen in dieser Dienststelle zum Einsatz.

Weiterhin begann die Entwicklung einer qualitativen Verbesserung im Bereich Wohnen. Ein interner "Kriseninterventionsdienst" wird aufgebaut, welcher schnelle Unterstützung bei akuten und bedrohlichen Krisen im Betreuungsgeschehen in den Einrichtungen der Gesellschaft sowie fachliche Beratung und Begleitung von Mitarbeitern in krisenhaften Situationen leisten soll.

Das Leistungsangebot "Betreutes Wohnen" nach SGB XII der Ambulanten Dienste wurde für durchschnittlich 85 Klienten aufrecht erhalten. Das Leistungsangebot "Sozialpädagogische Familienhilfe" nach SGB VIII der Ambulanten Dienste für geistig behinderte Eltern mit Kindern wurde aufrechterhalten.

4. Arbeit der Gremien

Der Aufsichtsrat tagte im Berichtsjahr satzungsgemäß. Die Gesellschafterversammlung billigte die Arbeit des Aufsichtsrates und der Geschäftsführung im Vorjahr, bestätigte die Haushaltsplanung gemäß Gesellschaftsvertrag und die Rechnungslegung der Gesellschaft und erteilte Aufsichtsrat und Geschäftsführung für ihre Arbeit Entlastung.

B. Darstellung der Lage

Zur Darstellung der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage dienen die nachfolgenden Übersichten.

Vermögensstruktur	Geschäftsjahr 2007		Geschäftsjahr 2006		+ / -
Vermögensstruktur	TEUR	%	TEUR	%	TEUR
Immaterielle Vermögensgegenstände	40	0,14	71	0,25	-31
Sachanlagen	19.967	70,74	20.372	72,60	-405
Finanzanlagen	1.495	5,30	1.577	5,62	-82
Langfristig gebundenes Vermögen	21.502	76,18	22.020	78,47	-518
Vorräte	401	1,42	391	1,39	10
Forderungen aus Lieferungen und
Leistungen	1.809	6,41	1.838	6,55	-29
Sonstige Vermögensgegenstände	282	1,00	210	0,75	72
Rechnungsabgrenzungspo sten	44	0,16	38	0,13	6
Kurzfristig gebundenes Vermögen	2.536	8,98	2.477	8,83	59
Liquide Mittel	4.187	14,83	3.565	12,70	622
	28.225	100,00	28.062	100,00	163
Kapitalstruktur	Geschäftsjahr 2007		Geschäftsjahr 2006		+ / - TEUR
	TEUR	%	TEUR	%	+ / - TEUR
Gezeichnetes Kapital	27	0,10	27	0,10	0
Rücklagen	13.781	48,83	13.722	48,90	59
Sonderposten Investitionszuschüsse	6.870	24,34	7.182	25,59	-312
Gewinnvortrag und Jahresergebnis	103	0,36	80	0,29	23
Eigenkapital	20.781	73,63	21.012	74,87	-231
Darlehen mit einer Restlaufzeit von mehr als fünf Jahren	2.087	7,39	2.180	7,77	-93
Langfristiges Fremdkapital	2.087	7,39	2.180	7,77	-93
Darlehen mit einer Restlaufzeit zwischen einem und fünf Jahren	409	1,45	427	1,52	-18
Mittelfristiges Fremdkapital	409	1,45	427	1,52	-18
Sonstige Rückstellungen Kurzfristige Darlehen,	1.278	4,53	979	3,49	299
Bankschulden	0	0,00	13	0,04	-13
Lieferantenverbindlichkeiten	1.756	6,22	1.766	6,29	-10
Sonstige kurzfristige Verbindlichkeiten	1.914	6,78	1.686	6,01	228
Kurzfristiges Fremdkapital	4.948	17,53	4.444	15,83	504
	28.225	100,00	28.062	100,00	163

Ertragslage	Geschäftsjahr 2007		Geschäftsjahr 2006		Veränderungen ²⁾
	TEUR	%	TEUR	%	TEUR	%
Umsatzerlöse	18.568		18.128		440	2,4
Bestandsveränderungen	-8		-26		18	³⁾
aktivierte Eigenleistungen	1		10		-9	³⁾
Betriebsleistung	18.561	100,0	18.112	100,0	449	2,5
Materialaufwand	-1.858	-10,0	-1.932	-10,7	74	3,8
Rohertrag	16.703	90,0	16.180	89,3	523	3,2
Personalaufwand	-12.434	-67,0	-11.912	-65,8	-522	-4,4
Lohnausschüttung aus Werkstätten	-905	-4,9	-901	-5,0	-4	-0,4
Abschreibungen	-979	-5,3	-980	-5,4	1	0,1
sonstige betriebliche Aufwendungen ¹⁾	-3.546	-19,1	-3.447	-19,0	-99	-2,9
sonstige Steuern	-5	0,0	-6	0,0	1	16,7
Betriebsaufwand	-17.869	-96,3	-17.246	-95,2	-623	-3,6
sonstige betriebliche Erträge ¹⁾	921	5,0	948	5,2	-27	-2,8
Betriebsergebnis	-245	-1,3	-118	-0,7	-127	107,6
Finanz- und Beteiligungsergebnis	122	0,7	65	0,4	57	87,7
neutrales Ergebnis	145	0,8	115	0,6	30	26,1
Jahresüberschuss	22	0,2	62	0,3	-40	³⁾

¹⁾ ohne neutrale Erträge bzw. Aufwendungen

²⁾ das Vorzeichen gibt die Auswirkung auf das Jahresergebnis an

³⁾ keine Angabe wegen geringer Aussagekraft

Über den Mittelfluss und die finanzielle Entwicklung gibt die folgende Kapitalflussrechnung Aufschluss:

	TEUR	TEUR
1. Jahresergebnis	22
2. Abschreibungen auf Gegenstände des Anlagevermögens	979
3. Ergebnis aus dem Abgang von Gegenständen des Anlagevermögens	3
4. Erträge aus der Auflösung von Sonderposten und Zuschüssen zu Instandhaltungsmaßnahmen	-312
5. Zunahme der Vorräte, der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sowie anderer Aktiva, die nicht der Investitions- oder Finanzierungstätigkeit zuzuordnen sind	-59
6. Zunahme der Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sowie anderer Passiva, die nicht der Investitions- oder Finanzierungstätigkeit zuzuordnen sind	517
7. Cash-flow aus laufender Geschäftstätigkeit		1.150
8. Einzahlungen aus Abgängen von Gegenständen des Sachanlagevermögens	82
9. Auszahlungen für Investitionen in das Sachanlagevermögen	-545
10. Cash-flow aus der Investitionstätigkeit		-463
11. Einzahlungen aus Zuschüssen ohne Wertausgleichsverpflichtung	59
12. Auszahlungen aus der Tilgung oder Verrechnung von (Finanz-)Krediten	-124
13. Cash-flow aus der Finanzierungstätigkeit		-65
14. Zahlungswirksame Veränderungen des Finanzmittelfonds		622
15. Finanzmittelfonds am Anfang der Periode		3.565
16. Finanzmittelfonds am Ende der Periode		4.187

C. Ausblick

Zusammenfassend stellt sich die voraussichtliche Entwicklung mit ihren wesentlichen Chancen und Risiken folgendermaßen dar:

Die Leistungsentgelte entwickeln sich zwar auf niedrigem Niveau, aber berechenbar, die Belegung im Bereich Wohnen ist stabil, im Bereich Arbeiten ist mit einem zunehmenden Bedarf zu rechnen.

Die positiven Auswirkungen des TVöD (Verbilligung pro Kopf bei neu eingestellten Mitarbeitern) wurden spürbar, stehen allerdings neben dem Nachteil, daß wegen der damit verbundenen Vergütungseinbuße die Fluktuation von Mitarbeitern zwischen Anstellungsträgern stark zurückgegangen ist, erfahrene Kräfte auf dem Arbeitsmarkt daher teilweise schwer zu finden sind.

Der seit Jahren zu verzeichnenden Einschränkung der öffentlichen Finanzierung der Eingliederungshilfe steht eine erfreuliche Bereitschaft zu uneigennützigen gesellschaftlichen Engagement gegenüber, die es zu nutzen gilt - über zusätzliche Einnahmen u. a. der Stiftung Praunheimer Werkstätten ebenso wie zunehmend über ehrenamtliche Mitarbeit.

Frankfurt am Main, den 12. Juni 2008

W. Rhein, Geschäftsführer

Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers

Wir haben den Jahresabschluss - bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang - unter Einbeziehung der Buchführung und den Lagebericht der Praunheimer Werkstätten gemeinnützige Gesellschaft mit beschränkter Haftung, Frankfurt am Main, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2007 geprüft. Die Buchführung und die Aufstellung von Jahresabschluss und Lagebericht nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften liegen in der Verantwortung der gesetzlichen Vertreter der Gesellschaft. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung und über den Lagebericht abzugeben.

Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt.

Alzey, den 12. Juni 2008

AZ-Treuhandgesellschaft mbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
Steuerberatungsgesellschaft

S. Cerny, Wirtschaftsprüfer

J. Röhricht, Wirtschaftsprüfer

Beschluss über die Verwendung des Ergebnisses

Praunheimer Werkstätten Gemeinnützige Gesellschaft mit beschränkter Haftung, Frankfurt am Main

Der Jahresüberschuss 2007 in Höhe von Euro 22.522,86 wurde auf neue Rechnung vorgetragen.

3a:T134c2,

Praunheimer Werkstätten gemeinnützige GmbH

Frankfurt am Main

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2016 bis zum 31.12.2016

Bilanz zum 31. Dezember 2016

AKTIVA

	31.12.2016 EUR	31.12.2015 EUR
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
- Gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte sowie Lizenzen an solchen Rechten	28.194,18	355,18
II. Sachanlagen
1. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte und Bauten auf fremden Grundstücken	31.795.974,82	32.454.034,87
2. Technische Anlagen und Maschinen	1.594.418,99	1.589.861,50
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	1.001.989,71	939.543,54
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	15.502,64	533.276,34
	34.407.886,16	35.516.716,25
III. Finanzanlagen
1. Beteiligungen	12.100,00	12.100,00
2. Ausleihungen an Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	371.156,25	383.469,44
3. Sonstige Ausleihungen	255,65	0,00
	383.511,90	395.569,44
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte
1. Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe	161.635,83	201.393,07
2. Unfertige Erzeugnisse	64.266,06	52.131,48
3. Fertige Erzeugnisse und Waren	66.542,22	56.066,74
	292.444,11	309.591,29
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	2.430.999,01	1.494.124,11
2. Forderungen gegen Unternehmen, mit denen
ein Beteiligungsverhältnis besteht	0,00	24.858,87
3. Sonstige Vermögensgegenstände	1.046.824,92	1.938.996,25
	3.477.823,93	3.457.979,23
III. Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten	4.457.315,31	3.780.550,65
C. Rechnungsabgrenzungsposten	51.398,00	67.065,42
	43.098.573,59	43.527.827,46
PASSIVA
	31.12.2016 EUR	31.12.2015 EUR
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	27.098,47	27.098,47
II. Kapitalrücklagen	12.459.964,59	12.453.086,67
III. Gewinnrücklagen
- Andere Gewinnrücklagen	2.040.956,34	2.100.956,34
IV. Bilanzverlust (i. Vj. -gewinn)	- 179.163,65	203.280,41
	14.348.855,75	14.784.421,89
B. Sonderposten rar Investitionszuschüsse	12.439.849,00	11.774.768,00
C. Rückstellungen
- Sonstige Rückstellungen	1.742.448,00	2.879.157,83
D. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	10.872.339,53	8.195.002,91
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	492.625,89	1.156.677,95
3. Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	49.428,01	0,00
4. Sonstige Verbindlichkeiten
- davon aus Steuern; TEUR 186/Vj. TEUR 154
- davon im Rahmen der sozialen Sicherheil : TEUR 57/Vj. TEUR 0	3.153.027,41	4.737.798,88
	14.567.420,84	14.089.479,74
E. Rechnungsabgrenzungsposten	0,00	0,00
	43.098.573,59	43.527.827,46

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 01. Januar bis 31. Dezember 2016

	2016 EUR	2015 EUR
1. Umsatzerlöse	28.056.492,18	26.284.154,66
2. Erhöhung / Verminderung des Bestands an fertigen und unfertigen Erzeugnissen	22.610,06	19.245,24
3. Andere aktivierte Eigenleistungen	0,00	75.627,42
4. Sonstige betriebliche Erträge	5.515.483,22	5.631.362,48
5. Materialaufwand
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und für bezogene Waren	- 1.425.665,78	- 1.391.322,28
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen	- 374.081,95	- 333.593,89
6. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	- 15.487.822,11	- 14.723.581,09
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und Unterstützung	- 4.638.511,57	- 4.394.906,97
- davon für Altersversorgung; - T€ 1.417/Vj. T€ 1.355
7. Lohnausschüttungen und soziale Abgaben der Behindertenwerkstätten	- 4.860.970,39	- 4.838.281,02
8. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen	- 1.395.613,28	- 1.308.366,40
9. Sonstige betriebliche Aufwendungen	- 5.521.836,04	- 5.314.290,62
10. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	15.119,70	16.784,79
11. Zinsen und ähnliche Aufwendungen
- davon aus Abzinsung T€ 0 / Vj. T€ 0	- 341.347,49	- 109.225,25
12. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag	- 2.747,16	2.542,99
13. Ergebnis nach Steuern	- 438.890,61	- 383.849,94
14. Sonstige Steuern	- 3.553,45	- 1.061,72
15. Jahresfehlbetrag	- 442.444,06	- 384.911,66
16. Gewinnvortrag	203.280,41	588.192,07
17. Entnahme aus satzungsmäßigen Gewinnrücklagen	60.000,00	0,00
18. Bilanzverlust (i. Vj. -gewinn)	- 179.163,65	203.280,41

Anhang für das Geschäftsjahr vom 01. Januar bis 31. Dezember 2016

I. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Die Praunheimer Werkstätten gemeinnützige GmbH hat ihren Sitz in Frankfurt a. M.. Sie ist im Handelsregister des Amtsgerichts Frankfurt a.M. unter HR B 23726 eingetragen.

Die Gesellschaft ist eine große Kapitalgesellschaft im Sinne von § 267 HGB.

Der Jahresabschluss wurde nach den Vorschriften der §§ 242 ff. HGB unter Beachtung der ergänzenden Bestimmungen für Kapitalgesellschaften (§§ 264 ff. HGB) sowie des GmbHG aufgestellt. Der vorliegende Jahresabschluss ist grundsätzlich unter Beibehaltung der für den Vorjahresabschluss angewendeten Gliederungsgrundsätzen nach den für große Kapitalgesellschaften geltenden Vorschriften des Handelsgesetzbuches aufgestellt (§§ 265 I 2, 266 ff. HGB). Der Jahresabschluss wurde erstmals nach den Vorschriften des Bilanzrichtlinieumsetzungsgesetzes (BilRUG) erstellt.

II. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die immateriellen Vermögensgegenstände und das Sachanlagevermögen werden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten - vermindert um planmäßige nutzungsbedingte Abschreibungen - angesetzt. Die Herstellungskosten enthalten keine Zinsen für Fremdkapital. Die Abschreibungen werden bei Gebäuden, die zu Wohnzwecken genutzt werden; linear über eine Nutzungsdauer von maximal 50 Jahren vorgenommen; Modernisierungskosten werden auf die jeweiligen Restnutzungsdauern der Anlagegüter verteilt. Einige betrieblich genutzte Gebäude werden linear über 25 Jahre abgeschrieben. Die Nutzungsdauer beträgt bei technischen Anlagen und Maschinen 10 Jahre, bei anderen Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung 5 bis 10 Jahre. Die geringwertigen Wirtschaftsgüter des Anlagevermögens werden im Zugangsjahr voll abgeschrieben. Die Finanzanlagen werden zu Anschaffungskosten bzw. bei Vorliegen von voraussichtlich dauernden Wertminderungen mit dem niedrigeren beizulegenden Wert gem. § 253 Abs. 3 HGB angesetzt.

Die Vorräte wurden zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten bewertet. Die Herstellungskosten beinhalten neben den Einzelkosten angemessene Teile der Fertigungs-, Material- und Verwaltungsgemeinkosten. Soweit erforderlich; wurden auf Rohstoffe und unfertige Leistungen Abschreibungen auf den Marktpreis oder den niedrigeren beizulegenden Wert vorgenommen. Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände wurden mit den realisierbaren Werten bilanziert. Dem speziellen Ausfallwagnis wurde durch die Bildung von Einzelwertberichtigungen Rechnung getragen.

Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten wurden zum Nennwert angesetzt.

Die Rechnungsabgrenzungsposten enthalten nur Zahlungen vor dem Bilanzstichtag, die Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen.

Das Eigenkapital ist mit dem Nennwert angesetzt.

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle bis zur Bilanzerstellung bekannt gewordenen ungewissen Schulden, Verluste und Risiken, die das abgelaufene Geschäftsjahr betreffen. Sie sind mit den notwendigen Erfüllungsbeträgen angesetzt. Die Preis- und Kostensteigerungen orientieren sich an der Teuerungsrate und wurden über die jeweilige Laufzeit der Rückstellung mit Sätzen zwischen 1 % und 2 % berücksichtigt. Für die Verpflichtungen aus abgeschlossenen Verträgen über Altersteilzeit liegt ein versicherungsmathematisches Gutachten vor, das unter Berücksichtigung der Richttafeln 2005 G von Klaus Heubeck, einem Gehaltstrend von 1,5 % und einem Zinssatz von 1,68 % die Anwartschaften bewertet.

Die Verbindlichkeiten sind mit ihren jeweiligen Erfüllungsbeträgen passiviert.

III. Angaben zur Bilanz

Die Aufgliederung des Anlagevermögens und ihre Entwicklung im Geschäftsjahr ist im Anlagespiegel dargestellt; vgl. Seite 7.

Die Forderungen weisen keine Restlaufzeiten von über einem Jahr auf.

Die Sonderposten für Investitionszuschüsse umfassen die zweckentsprechend verwendeten Investitionszuschüsse mit Wertausgleichsverpflichtung.

Die sonstigen Rückstellungen setzen sich wie folgt zusammen:

	Stand 31.12.2016 EUR	Stand 31.12.2015 EUR
Altersteilzeit	87.352,00	35.312,00
Personalkosten	890.700,00	857.356,00
ausstehende Kostenrechnungen	156.926,00	1.428.121,27
Zulage nach TVöD	259.392,00	251.291,56
Instandhaltungen	220.000,00	0,00
Archivierungskosten	36.000,00	30.000,00
übrige Rückstellungen	92.078,00	277.077,00
	1.742.448,00	2.879.157,83

Die sonstigen Verbindlichkeiten bestehen in Höhe von EUR 1.413.111,61 (im Vorjahr: TEUR 1.424) gegenüber Gesellschaftern.

Am 31. Dezember 2016 bestehen finanzielle Verpflichtungen aus Miet- und Erbpachtverträgen. Sie belaufen sich für das Folgejahr auf T€ 168 (im Vorjahr: T€ 162) für Mieten und T€ 254 (im Vorjahr: T€ 146) aus Erbpacht.

IV. Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die im Inland realisierten Umsatzerlöse gliedern sich wie folgt auf:

	2016 EUR	2015 EUR
Arbeiten	13.835.411,46	13.311.001,38
Wohnen	7.596.680,69	6.922.079,62
ambulante Dienste	5.206.462,31	4.797.599,85
Personenfahrdienst	1.417.937,72	1.253.473,81
	28.056.492,18	26.284.154,66

Weder im aktuellen Berichtsjahr noch im Vorjahr ergaben sich Erträge und Aufwendungen aus der Ab- bzw. Aufzinsung.

Die Gesellschaft weist im Jahresabschluss 2016 periodenfremde Erträge in Höhe von TEUR 124 (i.Vj.TEUR 85) und periodenfremde Aufwendungen in Höhe von TEUR 0 (i.Vj. TEUR 1) aus, diese werden in den sonstigen betrieblichen Erträgen bzw. Aufwendungen erfasst.

V. Sonstige Angaben

Geschäftsführer der Praunheimer Werkstätten gemeinnützige GmbH war im Berichtsjahr Herr Diplom-Theologe Wolfgang Rhein, Frankfurt.

Die Gesamtbezüge der Mitglieder der Geschäftsführung werden gemäß § 286 Abs. 4 HGB nicht angegeben.

Der Aufsichtsrat bestand im Berichtsjahr aus folgenden Mitgliedern:

	Frau Prof. Dr. Daniela Birkenfeld, Vorsitzende, Stadträtin
	Frau Hildegard Burkert, stellv. Vorsitzende, Rentnerin
	Frau Natascha Kauder (bis 29.8.2016), Diplom-Sozialarbeiterin
	Herrn Volker Liedtke-Bösl,, Geschäftsführer
	Herrn Uve Lüders, Geschäftsführer
	Frau Sylvia Momsen (ab 30.8.2016), Heilpraktikerin
	Frau Julia Reister, Diplom-Betriebswirtin
	Frau Elke Sautner, Angestellte
	Herrn Stephan Siegler, Kriminalbeamter
	Herrn Günter Woltering, Geschäftsführer

Es fielen keine Aufsichtsratsbezüge an, da diese Tätigkeit ehrenamtlich ausgeübt wird.

Gegenüber dem Abschlussprüfer wurden im Geschäftsjahr 2016 T€ 24 für die Abschlussprüfung erfasst. Sonstige Dienstleistungen wurden in Höhe von T€ 7 fakturiert.

Es werden 48,4 % des gezeichneten Kapitals (T€ 25) der Cook Company gemeinnützige GmbH, Sitz Frankfurt am Main, gehalten. Das negative Eigenkapital beträgt zum 31. Dezember 2016 TEUR 127 (i.Vj. TEUR 163). Der Jahresüberschuss für 2016 beträgt TEUR 35 (i.Vj. TEUR -95).

Die durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahrs beschäftigten Arbeitnehmer, getrennt nach Gruppen, beträgt wie folgt:

	2016	2015
a) Regulär Beschäftigte
in Wohnheimen, Werkstätten, Sondereinrichtung und Verwaltung	503	501
Freiwilliges soziales Jahr Leistende	15	17
Praktikanten	9	7
	527	525
b) Beschäftigte in geschützten Arbeitsverhältnissen
Betreute in Werkstätten	549	567
Berufsbildungsbereich	64	51
betriebsintegrierte Beschäftigungsplätze (BIB)	15	16
Betreute in Tagesförderstätten	154	146
	782	780

Nachtragsbericht

Vorgänge von besonderer Bedeutung nach dem Stichtag ergaben sich nicht.

Ergebnisverwendungsvorschlag

Die Geschäftsführung schlägt der Gesellschafterversammlung vor, den Bilanzverlust in Höhe von TEUR 179 auf neue Rechnung vorzutragen.

Frankfurt am Main, den 27.06.2017

Wolfgang Rhein, Geschäftsführer

Anlagespiepel für die Zeit vom 01. Januar bis 31. Dezember 2016

	Anschaffungs- und Herstellungskosten
	Stand 01.01.2016 EUR	Zugänge EUR	Abgänge EUR	Umbuchungen EUR	Stand 31.12.2016 EUR
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
- Gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte sowie Lizenzen an solchen Rechten	299.719,44	31.198,00	0,00	0,00	330.917,44
II. Sachanlagen
1. Grundstöcke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	45.605.064,15	- 235.234,89	- 38.639,16	533.276,34	45.864.466,44
2. Technische Anlagen und Maschinen	2.901.795,93	125.675,14	- 23.460,53	0,00	3.004.010,54
3. Betriebs- und Geschäftsausstattung	5.019.380,12	379.018,86	0,00	0,00	5.398.398,98
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	533.276,34	15.502,64	0,00	- 533.276,34	15.502,64
	54.059.516,54	284.961,75	- 62.099,69	0,00	54.282.378,60
III. Finanzanlagen
1. Beteiligungen	12.100,00	0,00	0,00	0,00	12.100,00
2. Ausleihungen an Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	383.469,44	47.260,30	- 59.573,49	0,00	371.156,25
3. Sonstige Ausleihungen	0,00	255,65	0,00	0,00	255,65
	395.569,44	47.515,95	- 59.573,49	0,00	383.511,90
	54.754.805,42	363.675,70	- 121.673,18	0,00	54.996.807,94

	Abschreibungen
	Stand 01.01.2016 EUR	Abschreibung Geschäftsjahr (Zugänge) EUR	Abgänge EUR	Stand 31.12.2016 EUR
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
- Gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte sowie Lizenzen an solchen Rechten	299.364,26	3.359,00	0,00	302.723,26
II. Sachanlagen
1. Grundstöcke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	13.151.029,28	954.567,45	- 37.105,11	14.068.491,62
2. Technische Anlagen und Maschinen	1.311.934,43	121.114,14	- 23.457,02	1.409.591,55
3. Betriebs- und Geschäftsausstattung	4.079.836,58	316.572,69	0,00	4.396.409,27
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	0,00	0,00	0,00
	18.542.800,29	1.392.254,28	- 60.562,13	19.874.492,44
III. Finanzanlagen
1. Beteiligungen	0,00	0,00	0,00	0,00
2. Ausleihungen an Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	0,00	0,00	0,00	0,00
3. Sonstige Ausleihungen	0,00	0,00	0,00	0,00
	0,00	0,00	0,00	0,00
	18.842.164,55	1.395.613,28	- 60.562,13	20.177.215,70

	Restbuchwerte
	Stand 31.12.2016 EUR	Stand 31.12.2015 EUR
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
- Gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte sowie Lizenzen an solchen Rechten	28.194,18	355,18
II. Sachanlagen
1. Grundstöcke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	31.795.974,82	32.454.034,87
2. Technische Anlagen und Maschinen	1.594.418,99	1.589.861,50
3. Betriebs- und Geschäftsausstattung	1.001.989,71	939.543,54
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	15.502,64	533.276,34
	34.407.886,16	35.516.716,25
III. Finanzanlagen
1. Beteiligungen	12.100,00	12.100,00
2. Ausleihungen an Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	371.156,25	383.469,44
3. Sonstige Ausleihungen	255,65	0,00
	383.511,90	395.569,44
	34.819.592,24	35.912.640,87

Verbindlichkeitenspiegel zum 31.12.2016

Art der Verbindlichkeit	unter 1 Jahr EUR	1 bis 5 Jahre EUR	über 5 Jahre EUR	Gesamt EUR	davon durch Pfandrechte und ähnliche Rechte gesichert EUR	Art und Form der Sicherheit
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	419.039,71	1.681.574,75	8.771.725,07	10.872.339,53	10.872.339,53	Grundschulden und Abtretung Bankguthaben
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	492.625,89	0,00	0,00	492.625,89	0,00	-
3. Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	49.428,01	0,00	0,00	49.428,01	0,00	-
4. Sonstige Verbindlichkeiten	585.111,41	507.876,96	2.060.039,04	3.153.027,41	2.567.916,00	Grundschulden
	1.546.205,02	2.189.451,71	10.831.764,11	14.567.420,84	13.440.255,53

Lagebericht für das Geschäftsjahr vom 01. Januar bis 31. Dezember 2016

I. Grundlagen des Unternehmens

1. Geschäftsmodell

Die pw° hat das Ziel, erwachsene Menschen mit geistiger Behinderung aus Frankfurt am Main und dem östlichen Main-Taunus-Kreis sozial und beruflich in unsere Gesellschaft zu integrieren. Berufliche Bildung und Beschäftigung, Wohnangebote, Integrationsassistenz für behinderte Schüler/innen sowie ambulante Beratungsangebote sollen benachteiligten Menschen helfen, ein so normales Leben wie möglich zu fuhren. Dazu leistet die pw° Eingliederungshilfe nach den Sozialgesetzbüchern VIII, IX und XII. Dabei sind die Grundsätze der Normalisierung, Integration, Beteiligung und Selbstbestimmung leitend.

2. Forschung und Entwicklung

Im Berichtsjahr wurde das Sexualpädagogisches Konzept um Handlungsleitlinien für die beruflichen Mitarbeiter/innen ergänzt.

Die im Vorjahr zur Erprobung eingeführten Führungsleitlinien wurden nach Auswertung der damit gemachten Erfahrungen endgültig in Kraft gesetzt. Im Dezember gab der Aufsichtsrat den Startschuss zum inklusiven Umbau der Wohnangebote der Gesellschaft, der etliche Jahre dauern wird.

II. Wirtschaftsbericht

1. Gesamtwirtschaftliche und branchenbezogene Rahmenbedingungen

Beschreibung der gesamtwirtschaftlichen Rahmenbedingungen

2. Geschäftsverlauf und Lage

Zum zweiten Mal in Folge schloss das Geschäftsjahr mit einem negativen Ergebnis ab. Mit -442.000 € fällt es niedriger aus als veranschlagt (-450.000 €). Es war wie im Vorjahr als eine der Folgen des Neubaus der WfbM Praunheim geplant. Tatsächlich waren diese Kosten niedriger als geplant. Stattdessen stiegen die Instandhaltungskosten auf 729.000 € (gegenüber 410.000 € im Vorjahr). Hierin zeigt sich ein Modernisierungsbedarf in den Werkstätten Fechenheim und Höchst, der die Gesellschaft auch in den nächsten Jahren beschäftigen wird.

Die bereichsbezogene Erklärung von Fehlbeträgen lautet ähnlich wie in den Vorjahren: Im negativen Ergebnis des Teilbereichs Wohnen/Ambulante Dienste schlägt sich u.a. nieder, daß Bewohner/innen der klassischen Wohnheime altersbedingt sterben und das Belegen der freigewordenen Plätze durch neue Bewohner schwerer fällt als in früheren Jahren. Hier wird erst die eingeleitete inklusive Neuausrichtung der Wohnangebote der Gesellschaft dauerhaft Abhilfe schaffen. Das ebenfalls noch negative Ergebnis der Werkstätten ist um 401 T€ besser als im Vorjahr. Hier bewährt sich u.a. die Verlagerung der Scanabteilung der WfbM Praunheim in die neue, erweiterte Werkstatt, nachdem die vorherigen hohen Mietkosten der Abteilung das Ergebnis über Jahre belastet hatten.

Ein herausragendes Thema waren die Entgeltverhandlungen mit dem Landeswohlfahrtsverband Hessen (LWV) als dem Rehabilitationsträger, mit dem die Gesellschaft das mit Abstand größte Volumen an sozialrechtlichen Leistungsentgelten abrechnet.

Nach mehrjähriger Zurückhaltung war es dringend erforderlich, die Entgelte für die stationären Wohneinrichtungen anzuheben. Das gelang auf dem Wege eines Kompromisses, nachdem die Aufforderung zur Verhandlung bereits im Dezember des Vorjahres ergangen war, etwa ein Dreivierteljahr später rückwirkend zum 1.5.2016. Damit wirkte sich das Verhandlungsergebnis nur noch anteilig im Berichtsjahr aus.

Kein Kompromiss stand an für das andere große Entgeltthema des Jahres, den Personenfahrdienst. Hier musste die Schiedsstelle nach § 80 SGB XII angerufen werden, die ein Jahr nach Anmeldung des Bedarfs beim LWV der Gesellschaft ihre Forderung nach einer Entgeltsteigerung um über 10 % ohne Abstriche zusprach. Grund der Kostensteigerung ist die stetige Zunahme von Besucher/innen der Tagesförderstätten, die als Fahrgäste sehr kostenintensiv sind.

Die jährliche Auditierung des Qualitätsmanagements der Gesellschaft erfolgte gemäß den Normsystemen ISO9001:2008, MAAS-BGW (Berufsgenossenschaft der Wohlfahrtspflege für Arbeitssicherheit und Gesundheitsvorsorge) und AZAV (Bundesagentur für Arbeit für die berufliche Bildung) und führte zur Feststellung der Normenkonformität ohne Abweichungen. In der zweiten Jahreshälfte begann die bis 2018 reichende Revision des Integrierten Qualitäts- und Arbeitsschutzmanagementsystems der Gesellschaft nach den Vorgaben der erneuerten ISO 2001:2015.

Die Belegung der Einrichtungen wies gegenüber dem Vorjahr keine Überraschungen auf: Der Arbeitsb