Trink & Spare Getränkefachmärkte GmbH

Mülheim an der Ruhr

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2020 bis zum 31.12.2020

Lagebericht für das Geschäftsjahr 2020

Trink & Spare Getränkefachmärkte GmbH, Mülheim an der Ruhr

1. Allgemeine Wirtschaftslage

DAS Thema des Jahres 2020 war (und ist in 2021 unverändert) die Corona-Pandemie. Seit dem Ausbruch (in Deutschland ab ca. März 2020) wirkt sich die Pandemie massiv auf sämtliche Bereiche des täglichen Lebens aus. Innerhalb eines Jahres gab (und gibt) es außergewöhnliche Entwicklungen in Wirtschaft und Gesellschaft, im Staatshaushalt, in der Bildung, im Verkehr und selbst in der Bevölkerungsentwicklung.

Die noch in 2019 immer wieder im Fokus stehenden Themen wie Brexit, Außengrenzen der EU und - auf weltpolitischer Ebene - häufig von den USA ausgehende handelspolitische Konflikte sind in den Hintergrund getreten. Selbst das Thema Klimaschutz ("Fridays for Future") fiel lange aus dem intensiven Blickfeld hinaus. Immerhin haben die US Wahlen allerdings maßgebliche Diskussionen und - mindestens genauso maßgebliche - Veränderungen mit sich gebracht. Der "neue Kurs" des wieder verstärkten Miteinanders ist deutlich spürbar.

Die Auswirkungen der Pandemie führten an vielen Stellen zu drastischen Veränderungen. Die Produktion im verarbeitenden Gewerbe stagnierte weltweit bzw. war erstmals seit vielen Jahren rückläufig. Der innereuropäische Handel war extrem belastet, aus dem jahrelangen europäischen Wachstum wurde ein Rückgang.

National seien unter der Überschrift der Pandemie nur einige wenige "Schlagzeilen" aufgeführt:

•	Die Wirtschaftsleistung bricht deutlich ein.
•	Zweithöchstes Staatsdefizit seit der deutschen Vereinigung.
•	4,5% weniger Konsumausgaben der privaten Haushalte, stärkster Rückgang seit Jahrzehnten.
•	74,5% weniger Fluggäste.
•	27,8% Umsatzplus im Onlinehandel.
•	0% Bevölkerungswachstum, erstmals seit 2011.
•	Stärkster Rückgang der Reallöhne seit Beginn der Erhebung.
•	10,7% weniger Verkehrstote, niedrigster Wert seit fast 70 Jahren.
•	47% Strom aus erneuerbaren Energien, Rekordhoch.

Die Aufgabe, Deutschland in diesem Umfeld weiter unter den international führenden Wirtschaftsnationen zu halten und gleichzeitig einen sicheren Kurs durch die Pandemie zu fahren, war für unser ganzes Land und insbesondere für die politischen Kräfte (und ihre virologischen Berater) eine völlig unbekannte Herausforderung.

In diesem Umfeld sind - an dieser Stelle exemplarisch genannt - Investitionen in die Instandhaltung von Straßen und Brücken nicht so stark, in die Digitalisierung dafür um so intensiver getätigt worden. Der Fachkräftemangel war an vielen Stellen - bedingt durch Kurzarbeit u.ä. - nur wenig spürbar, der grundsätzliche Effekt ist dennoch nicht wegzudiskutieren.

Im Vergleich zum Vorjahr ist die deutsche Wirtschaft erstmals seit zehn Jahren des Wachstums in eine tiefe Rezession geraten, das Bruttoinlandsprodukt ging gegenüber 2019 zurück. Zu hoffen ist, dass diese - und auch die folgenden - Entwicklungen i.w. pandemiegetrieben sind. Die Anzeichen für eine Belebung in 2021 sind jedenfalls sichtbar.

Das Vertrauen der Verbraucher blieb auch in 2020 stabil, die privaten Konsumausgaben gingen allerdings (durch Effekte wie Sparneigung, Kurzarbeit, Gastronomieschließung, Tourismusrückgang) deutlich zurück bei gleichzeitigem Anwachsen der staatlichen Konsumausgaben über das gute Niveau des Jahres 2019 hinaus. Die Bruttoinvestitionen verzeichneten mit -3,5% den deutlichsten Rückgang seit der Finanz- und Wirtschaftskrise 2008 / 2009, auch die Investitionen in Forschung und Entwicklung lagen unter dem Vorjahresniveau.

Vor diesem Hintergrund stimmt der insgesamt negative Konjunkturverlauf nicht wirklich optimistisch, muss aber immer wieder "im Licht der Pandemie" betrachtet werden. Über das Jahr 2020 hat sich die Geschäftserwartung gegenüber 2019 folglich - sicherlich bedingt durch die genannten Themen - von einem hohen Niveau kommend abgeschwächt. Die Investitionsneigung der deutschen Wirtschaft verflachte im Verlauf des Jahres 2020 - vom Baubereich abgesehen - zusehends, das deutsche Auslandsgeschäft ging erstmals seit 2009 zurück.

Der private Konsum schrumpfte in 2020 preisbereinigt um 5% ggü. Vj., die öffentlichen Konsumausgaben stiegen allerdings um 3,4%. Die Bruttoanlageinvestitionen verzeichneten einen Rückgang von 3,5%. In der Summe führte dies zu einem preisbereinigten Rückgang des Bruttoinlandsproduktes. Mit -4,9% lag dieser Wert deutlich unter dem positiven Durchschnittswert der letzten 10 Jahre.

Die Zahl der Arbeitslosen wuchs um 477 Tausend, damit lag Deutschland mit 44,8 Millionen Erwerbstätigen unter dem seit der Wiedervereinigung im Jahr 1991 zuvor höchsten Stand aus 2019. Insbesondere durch die pandemiebedingt ausgeweitete Kurzarbeit wurde an diesem Punkt sicherlich eine schlechtere Entwicklung vermieden.

Der Einzelhandel konnte - bei einer moderaten Inflationsrate von 0,5% - primär bedingt durch die Lockdown Schließungen in anderen Bereichen, aber auch durch z.B. die für das zweite Halbjahr 2020 greifende Mehrwertsteuersenkung - mit einem Wachstum von 5,3% nominal bzw. 4,1% real profitieren. Lebensmittel lagen hierbei mit nominal 8%, real 5,1% deutlich über der Gesamtentwicklung. Der Trend der Verbraucher hin zu mehr Qualitäts-, Wertigkeits- und Nachhaltigkeitsorientierung zeigt sich offenbar in solchen Zeiten besonders stark und wird durch die öffentliche Diskussion zu diesen Themen (insbesondere in den Segmenten "regional" und "bio") gestützt.

Die Entwicklung im Online-Handel war - auch hier bedingt durch Lockdown Schließungen und den zusätzlichen Wunsch auf Kontaktvermeidungen - im "Non Food" Bereich mit einem Wachstum von real mehr als 23% extrem dynamisch. Die Bemühungen von großen Marktteilnehmern wie z.B. Amazon und REWE, mittlerweile auch der EDEKA über Picnic, insbesondere aber auch der Oetker Gruppe über den Erwerb von Flaschenpost, im "Food (inkl. Getränke)" Bereich stärker Fuß zu fassen, sind in der Pandemie deutlich vorangekommen. Wie dieser Weg bei "Normalisierung" von Öffnungen weitergehen mag, ist unverändert schwerlich abzuschätzen. Wegzudiskutieren ist diese Entwicklung sicherlich nicht.

2. Branchenentwicklung

Der bereits vor Jahren begonnene Konsolidierungsprozess im Bereich der Getränkefachmärkte setzte sich in 2020 fort - allerdings stark beeinflusst durch die Pandemie Situation, in der Getränkefachmärkte stets geöffnet / nicht von "Lockdowns" betroffen waren und durch die Verschiebungen von z.B: Gastronomieumsätzen in den Einzelhandel entstanden sind -.

Unverändert werden - immer stärker außerhalb der Ballungsgebiete, da innerhalb dieser bereits viele Veränderungen stattgefunden haben - kleine Standorte unter Berücksichtigung betriebswirtschaftlicher Kriterien geschlossen. Hier findet allerdings auch häufig der Generationswechsel statt bzw. nicht statt: Mit dem Erreichen des Rentenalters des aktuellen Betreibers wird keine Nachfolge realisiert, da der "Job" anstrengend, sehr zeitintensiv und wenig lukrativ ist. So erfolgt schließlich die Veränderung einhergehend auf weniger, dafür profitablere Standorte, die allerdings dann auch nicht mehr in jedem Stadtteil / Ortsteil zu finden sind. Insgesamt sinkt die Anzahl der Getränke vertreibenden Absatzstätten weiterhin. Die organisierten Filialunternehmen der Branche weisen überdurchschnittliche Entwicklungsverläufe aus, vorzugsweise, wenn Flächen im vorgenannten Sinne aktualisiert und modernisiert werden konnten. Der bei diesen Marktteilnehmern sichtbare Qualitätssprung im Marktauftritt, die strukturiertere Organisation und die größere Einkaufsmacht führen seit Jahren zu einer "Zwei-Klassen-Entwicklung" innerhalb der Getränkefachmärkte.

Die für das Jahr 2020 "vorgesehenen" zusätzlichen Verzehrschwerpunkte wie Fußball EM oder Olympische Spiele bzw. weitere (i.d.R. sportliche) Großveranstaltungen sind alle pandemiebedingt verschoben worden oder ausgefallen. Letztlich war dann - wie in nahezu allen Jahren - wieder der Sommer ein wesentliches "Branchenevent". Im Vergleich zu 2019 waren dann weniger längere Wärmephasen mit einigen "kurzen, heftigen" Ausschlägen zu verzeichnen. In der Summe führte dies, aber natürlich auch und insbesondere die Pandemiesituation, zu signifikanten Rückgängen sowohl im Biersegment (Inlandsabsatz -5,5% zum Vorjahr) als auch in der Mineralwasserbranche (Absatz -5,5% im Vergleich zum Vorjahr; der pro Kopf Verbrauch ist von 140 auf 132 Liter gesunken), den beiden weitaus wichtigsten Warengruppen für Getränkefachmärkte.

Überlagert wurden diese Effekte jedoch in starkem Maße durch die Pandemie Beeinflussung. Ein Schwerpunkt ist sicherlich die mehrfache temporäre Schließung der Gastronomie, die zu Umsatzverlagerungen in den Einzelhandel führte. Zudem haben Getränkefachmärkte gerade in den ersten Lockdown Phasen auch vom pandemiebedingten Wunsch auf Kontaktvermeidung profitiert. Der klassische LEH war häufig voller und mit Warteschlangen behaftet, so dass unsere Kunden (und hier dann durchaus auch Neukundschaft) die weniger angespannte Einkaufssituation im Getränkefachmarkt gesucht haben. Letztlich ist auch auf die Mehrwertsteuerabsenkung im 2. Halbjahr 2020 hinzuweisen.

Vor diesem Gesamtbild ist dann die Umsatzentwicklung der Getränkefachmärkte von +10,7% im Vergleich zu 2019 zu sehen, eine außergewöhnliche Steigerung wie sie seit vielen Jahren nicht zu verzeichnen war.

Ziel ist es natürlich, die für den Einkauf im Getränkefachmarkt "reaktivierte" (oder neu aktivierte) Kundschaft dauerhaft zu binden. Hier helfen sicherlich die eingangs genannten guten Aufstellungen in Standort- und Betreibungsqualität. Wichtig ist es dann, Trends zu Spezialitäten (wie z.B. die viel zitierten "Craft-Biere", die ihren Anfangserfolg bereits überschritten haben, oder "Bio- / Speziallimonaden" oder "regionale Kleinmengenproduzenten" / regionale Biere) schnell aufzugreifen und umzusetzen bzw. genauso schnell auch weiter daran zu arbeiten. Insgesamt treffen diese Trends überschaubare Marktanteile, sorgen aber für eine gute Abgrenzung zu vielen LEH Einkaufsstätten. Die Basisentwicklung hin zu noch mehr und immer kleineren Einheiten resp. größerer Sortimentsvielfalt im Mehrwegbereich hält indes unverändert an.

Positiv bemerkbar macht sich im Mineralwasserbereich - im 2. Jahr in Folge - ein Trend zur regionalen Qualität, so dass regional starke Marken zunehmend an Bedeutung gewinnen. Dies und eine beim Verbraucher deutlich spürbare und stark wachsende ökologische Komponente führten im Übrigen zu einer dynamischen Entwicklung bei Glas-Gebinden. Die verstärkten Bemühungen dieser Branche, Mineralwasser (noch) positiver in die Öffentlichkeit zu bringen, sind auch für den Getränkefachmarktbereich erfreulich.

3. Geschäftsverlauf und Lage der Gesellschaft

Unser Geschäftsverlauf kann unter Berücksichtigung der Marktverhältnisse im deutschen Getränkefachhandel 2020 unter Umsatzgesichtspunkten als sehr zufriedenstellend bewertet werden. Unter Ergebnisgesichtspunkten haben wir unsere Preissteuerung in 2020 an die pandemiebedingte Wettbewerbssituation angepasst. Wir konnten uns so im Wettbewerbsumfeld positionieren, dass wir uns innerhalb der Branchenentwicklung auf einem ggü. den Vorjahren verbesserten Niveau bewegen.

Der Umsatz entwickelte sich gut über der Branchenentwicklung. Bei in 2020 etwas entspanntem branchenweiten Margendruck konnte ein leicht verbessertes Rohergebnis erreicht werden. Den Einsatz von Handelsvertretern, deren Märkte sich umsatz- und ergebnistechnisch i.d.R. deutlich besser entwickeln, haben wir weiter forciert. Unsere unveränderten Zukunftsinvestitionen in den Umbau und die Veränderung attraktiver Standorte haben zu leicht gestiegenen Abschreibungen geführt. Wir haben zudem in 2020 (mit dem Beginn bereits in 2019) unser Kassensystem modernisiert, auch um die Anforderungen der "Kassennachschau" ab Ende 2020 optimal umsetzen zu können. Der "Roll Out" wurde plangemäß im 3. Quartal 2020 beendet.

Ganzjährig wurden 252 Getränkefachmärkte sowohl in Eigenregie als auch im Partnerkonzept betrieben.

Im Geschäftsjahr 2020 wurden 7 Auszubildende beschäftigt.

4. Finanz-, Ertrags- und Vermögenslage

Unter Berücksichtigung der allgemeinen Marktlage hat sich der Umsatz zufriedenstellend entwickelt. Der Rohertrag aus unserem Flächengeschäft konnte im nach wie vor aktionslastigen Preiswettbewerb in 2020 verbessert werden. In unserem Abrechnungsgeschäft mussten einige unserer Abrechnungspartner pandemiebedingt signifikante Umsatzeinbußen hinnehmen, folglich ist an diesen Stellen auch unser Abrechnungsvolumen reduziert worden mit negativen Auswirkungen auf den Rohgewinn.

Das Betriebsergebnis hat sich - nach vorbeugenden Maßnahmen - über Vorjahr eingestellt. Die flächenbezogenen Mietvertragskosten bewegen sich - bedingt durch einige Standortveränderungen hin zu deutlich attraktiveren und umsatz-/ ergebnisstärkeren Lagen - über Vorjahr.

Innerhalb der Vermögensstruktur erhöhte sich der Anteil des Anlagevermögens an der Bilanzsumme leicht auf 15,7% (Vorjahr: 15,6%). Die Eigenkapitalquote entwickelte sich auf 2,8%. Die leicht gefallene Bilanzsumme ist im Wesentlichen auf planmäßig abgeschriebenes Anlagevermögen sowie reduzierte Warenbestände zurückzuführen. Als Gegenposten haben sich auf der Passivseite die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen reduziert.

5. Risikomanagement

Risiken werden von uns in angemessenem Umfang identifiziert, analysiert und bewertet sowie deren mögliche Auswirkungen auf die weitere Entwicklung der Gesellschaft geprüft.

Im Bereich der Getränkefachmärkte bestehen mehr Chancen als Risiken, da es zahlreiche Kundengruppen gibt, die durch ein differenziertes Kampagnen-, Sortiments- und Dienstleistungsmanagement akquiriert werden können. Dies forcieren wir sowohl in der Suche nach neuen Standorten als auch durch die stetige Übernahme von neuen Abrechnungsmandaten. Den "home delivery" Markt haben wir zudem im Fokus.

Die Modernisierung attraktiver Lagen (bzw. Umzüge in solche) und die Veränderung auf Handelsvertreter haben in den letzten Jahren in den modifizierten Standorten zu erfreulichen Umsatzveränderungen geführt, sodass wir diese positiven Effekte weiter nutzen werden.

Aus heutiger Sicht bestehen hinsichtlich der positiven Geschäftsentwicklung der Gesellschaft nach unserer Überzeugung keine besonderen Risiken.

6. Chancen und Risiken der künftigen Entwicklung und Risikobericht

Wir betreiben unsere Getränkefachmärkte zum Teil im eigenen Regiebetrieb, zum Teil im Handelsvertreter-Modell (nach § 84 HGB) und können uns schnell und konsequent veränderten Markt- bzw. Kundenanforderungen stellen. Als einer von fünf Gesellschaftern der marktführenden Get N Fachmarkt GmbH & Co KG (mehr als 1.200 Fachmärkte) ist es sukzessive gelungen, eine stabile nationale Einkaufsbasis zu finden und zentrale Dienstleistungen für immer mehr Bereiche kostenoptimiert anbieten zu können. Flexibel anpassbare, nationale und regionale Vertriebskonzepte unter noch stärkerer Nutzung von intelligenten IT-Konzepten (auch auf Basis Internet-basierter Möglichkeiten) werden auch in Zukunft zur Stabilisierung im Stammkundengeschäft und insbesondere zur Gewinnung von Neukunden beitragen. Dadurch werden Marktanteile im Segment Getränkeeinzelhandel gewonnen.

Das mit der Modernisierung unserer Märkte und der Optimierung unserer Warenplatzierung verbundene Investitionsvolumen haben wir in 2020 fortgeführt. Ab 2019 (bis Ende 2020) haben wir auch vor dem Hintergrund veränderter gesetzlicher Anforderungen Investitionen in neue Kassensystem vorgenommen.

Unter Würdigung der aktuellen Rahmenbedingungen, der Fokussierung auf organisches und expansives Umsatzwachstum (seit 2017 einhergehend mit einer Veränderung des Marketing-Mixes), verbunden mit der Intensivierung des detaillierten Kostenmanagements, wird für das Geschäftsjahr 2021 eine positive Ertragslage angestrebt. Der bisherige Verlauf des Geschäftsjahres 2021 liegt im Rahmen unserer Planungen.

7. Prognosebericht

Seit Ende des Jahres 2019 bewegt die "Corona Pandemie" die gesamte Welt, mit national unterschiedlichen Betroffenheiten und national unterschiedlichen Vorgehensweisen. Für den Standort Deutschland führte dies primär zu nie dagewesenen Veränderungen in alle gesellschaftlichen Bereiche hinein und Beschränkungen unserer persönlichen Freiheiten ("Lockdown") immer mit dem Ziel, verantwortungsvoll mit der Pandemie umzugehen und eine medizinisch optimale Versorgung und Behandlung unserer Bevölkerung zu ermöglichen. Für viele Wirtschaftsbereiche waren und sind die Veränderungen existenzbedrohend, staatliche Hilfen wurden und werden in vielen Fällen gewährt. Der Lebensmitteleinzelhandel (und auch die Getränkefachmärkte) sind - anders als z.B. der Getränkefachgroßhandel - in aller Regel bislang nicht negativ betroffen. Zwar waren und sind vielfältige Maßnahmen erforderlich, um unter vollständiger Wahrung von Abstandsregeln etc. den Geschäftsbetrieb "Corona Kodex konform" aufrechterhalten zu können. Dennoch sind negative Ausschläge z.B. im Umsatz bis heute nicht zu gewärtigen.

Die weitere Gesamtentwicklung war über das Jahr 2020 extrem schwankend zwischen "Lockdown", nahezu uneingeschränkter Sommerzeit, "Lockdown light" und "hartem Lockdown". In 2021 hat sich die Situation - nach einigen sehr schwierigen Monaten zu Beginn des Jahres - bis heute deutlich verbessert. Erfreulich schnelle Entwicklung von Impfstoffen sowie ordentliche Fortschritte bei Impfquoten in Verbindung mit einer Vielzahl von Maßnahmen zur Risikovermeidung / -einschränkung (von "AHA + L" bis hin zu "GGG") lassen uns aktuell deutlich positiver auf die kommenden Monate schauen.

Die Geschäftsführung erwartet für das Geschäftsjahr 2021 auf Basis der in den ersten Monaten erzielten Absatzentwicklungen, der Kostenentwicklung und der gesamtwirtschaftlichen Rahmenbedingungen Umsatzerlöse nahezu auf Vorjahresniveau, ein leicht verbessertes Rohergebnis und ein deutlich positives Jahresergebnis.

Aufgrund der gesamtwirtschaftlichen Rahmenbedingungen und der insbesondere durch die Corona-Pandemie bedingten außergewöhnlich hohen Unsicherheiten können künftige unvorhersehbare Entwicklungen und Ereignisse Anpassungen in der Erwartungshaltung nach sich ziehen, die zu Abweichungen im Vergleich zu den prognostizierten Werten führen.

Mülheim an der Ruhr, Juni 2021

Bilanz

Aktiva

	31.12.2020 EUR	31.12.2019 EUR
A. Anlagevermögen	3.691.800,99	3.719.242,22
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	120.214,20	140.869,20
1. entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	106.966,00	113.516,00
2. Geschäfts- oder Firmenwert	13.248,20	27.353,20
II. Sachanlagen	3.543.780,33	3.550.566,56
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	1.856.376,64	1.791.495,65
2. technische Anlagen und Maschinen	33.344,00	49.292,00
3. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	1.654.059,69	1.709.778,91
III. Finanzanlagen	27.806,46	27.806,46
1. Beteiligungen	23.750,00	23.750,00
2. sonstige Ausleihungen	4.056,46	4.056,46
B. Umlaufvermögen	19.745.155,91	19.985.873,34
I. Vorräte	8.940.704,65	9.234.325,74
1. fertige Erzeugnisse und Waren	8.940.704,65	9.234.325,74
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	8.869.955,40	8.971.128,91
1. sonstige Vermögensgegenstände	8.869.955,40	8.971.128,91
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	1.934.495,86	1.780.418,69
C. Rechnungsabgrenzungsposten	99.198,27	86.515,48
Aktiva	23.536.155,17	23.791.631,04
Passiva
	31.12.2020 EUR	31.12.2019 EUR
A. Eigenkapital	669.197,44	710.995,39
I. Gezeichnetes Kapital	52.000,00	52.000,00
II. Gewinnvortrag	658.995,39	798.587,33
III. Jahresfehlbetrag	41.797,95	139.591,94
B. Rückstellungen	3.499.319,05	3.447.813,12
1. Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen	1.170.567,00	1.046.334,00
2. Steuerrückstellungen	111.654,13	196.607,01
3. sonstige Rückstellungen	2.217.097,92	2.204.872,11
C. Verbindlichkeiten	19.367.638,68	19.632.822,53
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	1.500.193,90	1.500.000,00
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	1.115.262,96	1.181.930,07
3. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	15.768.727,74	15.962.899,84
4. Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	16.890,97	20.626,52
5. sonstige Verbindlichkeiten	966.563,11	967.366,10
davon aus Steuern	34.723,44	35.598,70
Passiva	23.536.155,17	23.791.631,04

Gewinn- und Verlustrechnung

	1.1.2020 - 31.12.2020 EUR	1.1.2019 - 31.12.2019 EUR
1. Umsatzerlöse	74.338.812,33	66.755.031,47
2. sonstige betriebliche Erträge	221.722,18	144.924,67
3. Materialaufwand	54.194.053,37	47.263.460,10
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und für bezogene Waren	54.194.053,37	47.263.460,10
4. Personalaufwand	6.410.872,49	6.638.813,05
a) Löhne und Gehälter	5.234.678,75	5.609.806,57
b) soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und Unterstützung	1.176.193,74	1.029.006,48
davon für Altersversorgung	95.877,35	-155.899,00
5. Abschreibungen	947.945,81	833.593,90
a) auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen	947.945,81	833.593,90
6. sonstige betriebliche Aufwendungen	12.807.565,35	12.120.952,31
7. sonstige Zinsen und ähnliche Erträge		835,00
8. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	75.606,08	45.010,89
9. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag	160.915,53	134.638,00
10. Ergebnis nach Steuern	-36.424,12	-135.677,11
11. sonstige Steuern	5.373,83	3.914,83
Jahresfehlbetrag	41.797,95	139.591,94

Anhang für das Geschäftsjahr vom 1.1. bis 31.12.2020

Trink & Spare Getränkefachmärkte GmbH, Mülheim an der Ruhr

1. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Die Gesellschaft hat ihren Sitz in Mülheim an der Ruhr und ist im Handelsregister B des Amtsgerichts Duisburg unter der Nummer HRB 14865 eingetragen.

Sie weist zum Abschlussstichtag die Größenmerkmale einer großen Kapitalgesellschaft gemäß § 267 Abs. 3 HGB auf.

2. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Die Bewertung ist nach den allgemeinen Bestimmungen der §§ 252 bis 256 HGB unter Berücksichtigung der Sondervorschriften gemäß §§ 269 bzw. 274 HGB und des § 42 GmbHG vorgenommen worden.

Immaterielle Vermögensgegenstände und Sachanlagen sind grundsätzlich zu Anschaffungskosten abzüglich planmäßiger Abschreibungen bewertet.

Die planmäßigen Abschreibungen werden linear unter Berücksichtigung der wirtschaftlichen Nutzungsdauer der Anlagegegenstände berechnet.

Die Finanzanlagen werden zu Anschaffungskosten oder niedrigeren beizulegenden Werten bilanziert.

Das Vorratsvermögen ist zu Anschaffungskosten bzw. soweit erforderlich mit dem niedrigeren beizulegenden Wert am Bilanzstichtag angesetzt.

Die Bewertung der Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände erfolgt zum Nennwert, gegebenenfalls vermindert um individuell ermittelte Ausfallrisiken. Das allgemeine Ausfallrisiko ist durch angemessene Pauschalwertberichtigungen berücksichtigt.

Die liquiden Mittel und Rechnungsabgrenzungsposten sind zu Nominalwerten bzw. Anschaffungskosten angesetzt.

Das Stammkapital ist zum Nennwert angesetzt.

Die Pensionsverpflichtungen werden mit dem versicherungsmathematischen Teilwert angesetzt, der nach den Richttafeln 2018 G von Klaus Heubeck berechnet wurde. Der pauschale Zinssatz gemäß § 253 Abs. 2 HGB mit einer Verteilung auf 10 Jahre beträgt 2,30 %. Als rechnungsmäßiges Pensions- und Finanzierungsendalter liegt das in der Pensionszusage vorgesehene Alter zu Grunde. Die vorliegende Pensionszusage berücksichtigt einen Gehaltstrend in Höhe von 0,0%. Der künftige Rententrend ist mit 1,75% gerechnet worden. Der versicherungsmathematische Teilwert der Pensionsverpflichtung bei einer Verteilung auf 7 Jahre ergibt eine um EUR 192.281 erhöhte Rückstellung. Dieser Betrag unterliegt einer Ausschüttungssperre.

Die sonstigen Rückstellungen sind nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung in Höhe der voraussichtlichen Verpflichtung angesetzt.

Die Verbindlichkeiten sind mit dem Erfüllungsbetrag passiviert.

3. Bilanzerläuterungen

3.1 Anlagevermögen

Die Entwicklung des Anlagevermögens ist aus dem beigefügten Anlagengitter (Anlage zum Anhang) ersichtlich.

3.2 Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Mit Ausnahme von sonstigen Vermögensgegenständen in Höhe von TEUR 53 (Restlaufzeit zwischen 1 und 5 Jahren) haben sämtliche Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände eine Restlaufzeit von unter einem Jahr.

Die sonstigen Vermögensgegenstände betreffen in Höhe von TEUR 3.433 (Vorjahr TEUR 2.899) Forderungen gegen Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht.

3.3 Rückstellungen

Sonstige Rückstellungen in nicht unerheblichem Umfang sind gebildet worden für Pfandverpflichtungen (EUR 1,9 Mio).

3.4 Verbindlichkeiten

Sämtliche Verbindlichkeiten haben ebenso wie im Vorjahr eine Restlaufzeit von unter einem Jahr.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen betreffen den Liefer- und Leistungsverkehr.

4. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Gewinn- und Verlustrechnung wird nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

4.1 Umsatzerlöse

Die Umsatzerlöse werden ausschließlich im Regionalmarkt auf dem Gebiet des Getränkefachhandels erzielt.

4.2 Personalaufwand

Im Jahresdurchschnitt waren 319 (Vorjahr: 305) Mitarbeiter beschäftigt, davon 32 Angestellte und 287 gewerbliche Arbeitnehmer.

5. Sonstiges

5.1 Geschäftsführung

Die Geschäftsführung setzt sich aus den folgenden Mitgliedern zusammen:

Herr Jörg Mellis, Gesamt-Geschäftsführer, Essen

Herr Alexander Tank, Gesamt-Geschäftsführer, Osnabrück

Herr Ralph Krahl, Gesamt-Geschäftsführer, Duisburg

Die Angabe der Gesamtbezüge der Geschäftsführung unterbleibt mit Verweis auf § 286 Abs. 4 HGB, da nur ein Geschäftsführer Bezüge erhielt.

5.2 Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Sonstige finanzielle Verpflichtungen nach § 285 Abs. 3a HGB, die für die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft für Bedeutung sind, bestehen zum Bilanzstichtag aus kurzfristig nicht kündbaren Mietverträgen und setzen sich wie folgt zusammen:

	TEUR
fällig 2021	4.039
fällig 2022 bis 2025	9.306
fällig nach 2025	1.999
	15.344

Bestellobligos und Lieferverpflichtungen existieren lediglich im Rahmen der üblichen Geschäftstätigkeit.

5.3 Gesamthonorar des Abschlussprüfers

Das Gesamthonorar des Abschlussprüfers für das Geschäftsjahr 2020 beträgt TEUR 28. Es betrifft in Höhe von TEUR 16 Abschlussprüfungsleistungen sowie Steuerberatung (TEUR 12).

5.4 Ergebnisverwendungsvorschlag

Der Jahresfehlbetrag wird auf neue Rechnung vorgetragen.

5.5 Beteiligungsverhältnisse

Die Beteiligungsverhältnisse sind für die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage von untergeordneter Bedeutung. Eine Aufgliederung entfällt mit Verweis auf § 286 Abs. 3 S. 1 Nr. 1 HGB.

5.6 Nachtragsbericht

Für die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage wesentliche Geschäftsvorfälle nach dem Bilanzstichtag sind nicht eingetreten.

Trink & Spare Getränkefachmärkte GmbH, Mülheim an der Ruhr

Entwicklung des Anlagevermögens im Geschäftsjahr 2020

	Anschaffungs- oder Herstellungskosten
	Stand am 01.01.2020 EUR	Zugänge EUR	Abgänge EUR	Stand am 31.12.2020 EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. entgeltlich erworbene Lizenzen	614.774,08	36.255,00	0,00	651.029,08
2. Geschäftswert	154.987,64	0,00	0,00	154.987,64
	769.761,72	36.255,00	0,00	806.016,72
II. Sachanlagen
1. Grundstücke und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	2.902.255,29	445.551,32	6.518,06	3.341.288,55
2. technische Anlagen und Maschinen	116.081,78	2.565,00	0,00	118.646,78
3. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	3.757.114,45	439.686,48	16.796,00	4.180.004,93
	6.775.451,52	887.802,80	23.314,06	7.639.940,26
III. Finanzanlagen
1. Beteiligungen	23.750,00	0,00	0,00	23.750,00
2. sonstige Ausleihungen	4.056,46	0,00	0,00	4.056,46
	27.806,46	0,00	0,00	27.806,46
	7.573.019,70	924.057,80	23.314,06	8.473.763,44

	Abschreibungen
	Stand am 01.01.2020 EUR	Zugänge EUR	Abgänge EUR	Stand am 31.12.2020 EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. entgeltlich erworbene Lizenzen	501.258,08	42.805,00	0,00	544.063,08
2. Geschäftswert	127.634,44	14.105,00	0,00	141.739,44
	628.892,52	56.910,00	0,00	685.802,52
II. Sachanlagen
1. Grundstücke und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	1.110.759,64	377.982,33	3.830,06	1.484.911,91
2. technische Anlagen und Maschinen	66.789,78	18.513,00	0,00	85.302,78
3. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	2.047.335,54	494.540,48	15.930,78	2.525.945,24
	3.224.884,96	891.035,81	19.760,84	4.096.159,93
III. Finanzanlagen
1. Beteiligungen	0,00	0,00	0,00	0,00
2. sonstige Ausleihungen	0,00	0,00	0,00	0,00
	0,00	0,00	0,00	0,00
	3.853.777,48	947.945,81	19.760,84	4.781.962,45

	Buchwert
	Stand am 31.12.2020 EUR	Stand am 31.12.2019 EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. entgeltlich erworbene Lizenzen	106.966,00	113.516,00
2. Geschäftswert	13.248,20	27.353,20
	120.214,20	140.869,20
II. Sachanlagen
1. Grundstücke und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	1.856.376,64	1.791.495,65
2. technische Anlagen und Maschinen	33.344,00	49.292,00
3. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	1.654.059,69	1.709.778,91
	3.543.780,33	3.550.566,56
III. Finanzanlagen
1. Beteiligungen	23.750,00	23.750,00
2. sonstige Ausleihungen	4.056,46	4.056,46
	27.806,46	27.806,46
	3.691.800,99	3.719.242,22

sonstige Berichtsbestandteile

Mülheim an der Ruhr, 31.03.2021/23.06.2021

Die Geschäftsführung

gez. Jörg Mellis

gez. Alexander Tank

gez. Ralph Krahl

Angaben zur Feststellung:

Der Jahresabschluss wurde am 06.07.2021 festgestellt.

Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers

An die Trink & Spare Getränkefachmärkte GmbH, Mülheim an der Ruhr

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der Trink & Spare Getränkefachmärkte GmbH, Mülheim an der Ruhr - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2020 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2020 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der Gesellschaft für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2020 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

•

entspricht der beigefügte Jahresabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage der Gesellschaft zum 31. Dezember 2020 sowie ihrer Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2020 und

•

vermittelt der beigefügte Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft. In allen wesentlichen Belangen steht dieser Lagebericht in Einklang mit dem Jahresabschluss, entspricht den deutschen gesetzlichen Vorschriften und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen, und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus Verstößen oder Unrichtigkeiten resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

•	identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher - beabsichtigter oder unbeabsichtigter - falscher Darstellungen im Jahresabschluss und im Lagebericht, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist bei Verstößen höher als bei Unrichtigkeiten, da Verstöße betrügerisches Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.
•	gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und den für die Prüfung des Lageberichts relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieser Systeme der Gesellschaft abzugeben.
•	beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.
•	ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresabschluss und im Lagebericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser jeweiliges Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass die Gesellschaft ihre Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann.
•	beurteilen wir die Gesamtdarstellung, den Aufbau und den Inhalt des Jahresabschlusses einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresabschluss die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt.
•	beurteilen wir den Einklang des Lageberichts mit dem Jahresabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage des Unternehmens.
•	führen wir Prüfungshandlungen zu den von den gesetzlichen Vertretern dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Lagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise vollziehen wir dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von den gesetzlichen Vertretern zugrunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteilen die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zugrunde liegenden Annahmen geben wir nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen.

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

Essen, den 23. Juni 2021

NICON GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

gez. Nickel, Wirtschaftsprüfer

gez. Langhoff, Wirtschaftsprüfer