TAG Sivaka Immobilien GmbH

Hamburg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz zum 31. Dezember 2023

AKTIVA

	31.12.2023	31.12.2022
	EUR	EUR
A. Anlagevermögen
Sachanlagen
1. Grundstücke mit Wohnbauten	30.760.477,80	37.304.795,50
2. Betriebs- und Geschäftsausstattung	8.136,96	8.552,96
	30.768.614,76	37.313.348,46
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte
Unfertige Leistungen	2.930.668,36	2.633.680,93
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Vermietung	163.244,27	130.840,08
2. Forderungen aus anderen Lieferungen und Leistungen	0,00	13.853,51
3. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	14.014.421,42	1.800.985,94
4. Sonstige Vermögensgegenstände	40.203,45	8.808,19
	14.217.869,14	1.954.487,72
	17.148.537,50	4.588.168,65
	47.917.152,26	41.901.517,11

PASSIVA

	31.12.2023	31.12.2022
	EUR	EUR
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	25.000,00	25.000,00
II. Kapitalrücklage	9.909.097,10	9.909.097,10
	9.934.097,10	9.934.097,10
B. Rückstellungen
Sonstige Rückstellungen	176.879,59	166.634,05
C. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	22.058.568,30	27.251.489,49
2. Erhaltene Anzahlungen	2.745.441,25	2.652.396,61
3. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	64.117,50	79.601,96
4. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	12.845.800,07	1.717.654,81
5. Sonstige Verbindlichkeiten	1.269,90	249,90
davon aus Steuern EUR 249,90 (Vorjahr: EUR 249,90)
	37.715.197,02	31.701.392,77
D. Passive Rechnungsabgrenzungsposten	90.978,55	99.393,19
	47.917.152,26	41.901.517,11

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2023

	2023	2022
	EUR	EUR
1. Umsatzerlöse
a) aus Hausbewirtschaftung	7.497.558,81	7.798.639,29
b) aus Verkauf von Grundstücken	17.000.000,00	0,00
	24.497.558,81	7.798.639,29
2. Veränderung des Bestands an unfertigen Leistungen	296.987,43	240.039,45
3. Sonstige betriebliche Erträge	158.867,34	133.181,83
4. Aufwendungen für bezogene Lieferungen und Leistungen
a) Aufwendungen für Hausbewirtschaftung	-4.476.598,53	-4.250.180,21
b) Aufwendungen für Verkaufsgrundstücke	-5.846.932,01	0,00
	-10.323.530,54	-4.250.180,21
5. Rohergebnis	14.629.883,04	3.921.680,36
6. Abschreibungen auf Sachanlagen	-729.463,27	-813.760,55
7. Sonstige betriebliche Aufwendungen	-697.430,84	-712.634,78
8. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	295.685,35	25.919,23
davon aus verbundenen Unternehmen EUR 295.685,35 (Vorjahr: TEUR 26)
9. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	-523.868,48	-575.629,27
davon an verbundene Unternehmen EUR 13.220,51 (Vorjahr: TEUR 3 )
10. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag	-20.624,19	-20.625,26
11. Ergebnis nach Steuern	12.954.181,61	1.824.949,73
12. Garantierte Ausgleichszahlung an Minderheitengesellschafter	-110.780,00	-110.780,00
13. Jahresüberschuss vor Ergebnisabführung	12.843.401,61	1.714.169,73
14. Aufgrund eines Ergebnisabführungsvertrages abgeführter Gewinn	-12.843.401,61	-1.714.169,73
15. Jahresüberschuss	0,00	0,00

Anhang für das Geschäftsjahr 2023

GRUNDSÄTZE DER RECHNUNGSLEGUNG

Aufstellung des Jahresabschlusses

Der Jahresabschluss für das Geschäftsjahr vom 01. Januar 2023 bis 31. Dezember 2023 der TAG Sivaka Immobilien GmbH, Hamburg, (im Folgenden kurz "die "Gesellschaft"), eingetragen beim Amtsgericht Hamburg unter HRB 139405 wurde nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches und des GmbH-Gesetzes sowie nach der Verordnung über Formblätter für die Gliederung des Jahresabschlusses von Wohnungsunternehmen erstellt.

Bei der Gewinn- und Verlustrechnung wird das Gesamtkostenverfahren angewendet. Die Angaben im Anhang sind teilweise in Tausend Euro (TEUR) dargestellt. Bei Abweichungen zu den Posten der Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung handelt es sich daher um Rundungsdifferenzen.

Die Gesellschaft gilt als kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB. Von den Erleichterungen für kleine Kapitalgesellschaften (§§ 274a, 288 HGB) wurde teilweise Gebrauch gemacht.

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Das Sachanlagevermögen wird zu fortgeführten Anschaffungs- oder Herstellungskosten angesetzt. Die planmäßigen Abschreibungen werden linear vorgenommen.

Grundstücke und Gebäude des Anlagevermögens werden mit dem niedrigeren beizulegenden Wert bilanziert, soweit eine voraussichtlich dauernde Wertminderung eingetreten ist. Im Fall des Wegfalls der Gründe für außerplanmäßige Abschreibungen werden entsprechend den gesetzlichen Vorschriften Wertaufholungen vorgenommen. Die Ermittlung des beizulegenden Werts der Objekte erfolgt durch einen externen Gutachter anhand eines Discounted Cashflow (DCF)-Verfahrens. Im Rahmen des DCF-Verfahrens werden die zukünftigen Ein- und Auszahlungen über einen Detailbetrachtungszeitraum von zehn Jahren prognostiziert. Die beauftragten unabhängigen Sachverständigen verfügen über entsprechende berufliche Qualifikationen und Erfahrungen mit der Lage und der Art der zu bewertenden Immobilien.

Aufwendungen für die Teil- oder Komplettsanierung von Gebäuden werden aktiviert, soweit sie zu einer über den ursprünglichen Zustand hinausgehenden wesentlichen Verbesserung der Gebäude führen. Angesetzt werden die zulässigen Mindestherstellungskosten. Eine Aktivierung von Fremdkapitalkosten erfolgt nicht.

Die im Vorratsvermögen ausgewiesenen unfertigen Leistungen werden mit den Anschaffungskosten angesetzt.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände werden zum Nennwert abzüglich erforderlicher Abschreibungen auf den niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt.

Rechnungsabgrenzungsposten berücksichtigen Ausgaben bzw. Einnahmen vor dem Bilanzstichtag, die wirtschaftlich einer bestimmten Zeit nach dem Stichtag zuzuordnen sind.

Die sonstigen Rückstellungen werden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Bewertung notwendigen Erfüllungsbetrags passiviert.

Verbindlichkeiten sind mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

ERLÄUTERUNGEN ZUR BILANZ

Anlagevermögen

Die Entwicklung des Anlagevermögens ist aus dem diesem Anhang beigefügten Anlagenspiegel ersichtlich.

Vorräte

Die unfertigen Leistungen betreffen noch nicht abgerechnete, umlagefähige Heiz- und Betriebskosten aus Immobilienbeständen. Die erhaltenen Vorauszahlungen werden als erhaltene Anzahlungen ausgewiesen.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen gegenüber verbundenen Unternehmen bestehen gegenüber der TAG Immobilien AG, Hamburg. Von den Forderungen gegen verbundene Unternehmen haben Forderungen in Höhe von TEUR 1.000 (Vorjahr: TEUR 0) eine Restlaufzeit von mehr als einem Jahr und weniger als fünf Jahren.

Die sonstigen Vermögensgegenstände enthalten im Wesentlichen debitorische Kreditoren in Höhe von TEUR 40 (Vorjahr: TEUR 9).

Sämtliche übrige Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände haben unverändert zum Vorjahr eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen beinhalten wie im Vorjahr ausschließlich Rückstellungen für ausstehende Rechnungen.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind vollständig durch Grundpfandrechte besichert. Ihre Restlaufzeit stellt sich wie folgt dar:

Position	Bilanzwert	Restlaufzeit
		bis 1 Jahr	1 Jahr bis 5 Jahre	Über 5 Jahre
	TEUR	TEUR	TEUR	TEUR
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	22.059	642	21.417	0
(Vorjahr)	(27.252)	(758)	(26.494)	(0)

Alle übrigen Verbindlichkeiten haben unverändert zum Vorjahr eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr und sind unbesichert.

Von den Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen entfallen TEUR 12.846 (Vorjahr: TEUR 1.718) auf Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Es bestehen sonstige finanzielle Verpflichtungen in Höhe von TEUR 613 (Vorjahr: TEUR 590). die aus der Personal- und Sachkostenumlage an die TAG Immobilien AG, Hamburg, resultieren.

ERLÄUTERUNGEN ZUR GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG

Umsatzerlöse

Die Umsatzerlöse aus der Hausbewirtschaftung wurden ausschließlich im Inland erzielt und beinhalten Mieteinnahmen aus Immobilien sowie von Stellplätzen.

Die Umsätze aus dem Verkauf von Immobilien resultieren aus dem Verkauf von Objekten in Neuruppin.

Sonstige betriebliche Erträge und Aufwendungen

Die sonstigen betrieblichen Erträge beinhalten die Erträge aus Versicherungsansprüchen von TEUR 61 (Vorjahr: TEUR 66), Erträge aus Auflösung von Rückstellungen von TEUR 56 (Vorjahr: TEUR 41), Erträge aus sonstigen Kostenerstattungen von TEUR 16 (Vorjahr: TEUR 12), Erträge aus abgeschriebenen Forderungen von TEUR 13 (Vorjahr: TEUR 7), Erträge aus der Ausbuchung von Verbindlichkeiten von TEUR 9 (Vorjahr: TEUR 6) sowie Erträge aus Vorjahren von TEUR 3 (Vorjahr: TEUR 2).

Die Abschreibungen auf Sachanlagen bestehen wie im Vorjahr in voller Höhe aus planmäßigen Abschreibungen.

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen beinhalten im Wesentlichen Kostenumlagen von verbundenen Unternehmen von TEUR 613 (Vorjahr: TEUR 590), Abschreibungen auf Forderungen von TEUR 75 (Vorjahr: TEUR 114) sowie die Nebenkosten des Geldverkehrs von TEUR 8 (Vorjahr: TEUR 6).

SONSTIGE ANGABEN

Es besteht ein Beherrschungs- und Gewinnabführungsvertrag zwischen der Bau-Verein zu Hamburg Immobilien GmbH, Hamburg, als herrschendem Unternehmen und der TAG Sivaka Immobilien GmbH, Hamburg als beherrschtem Unternehmen.

Mitglieder der Geschäftsführung

Im Geschäftsjahr 2023 gehörten der Geschäftsführung an:

•	Claudia Hoyer, Vorstand Immobilien der TAG Immobilien AG
•	Martin Thiel, Vorstand Finanzen der TAG Immobilien AG

Die Geschäftsführer*innen befinden sich nicht im Anstellungsverhältnis mit der Gesellschaft und erhalten keine Bezüge.

Konzernzugehörigkeit

Die Gesellschaft wird zum 31. Dezember 2023 in den in Übereinstimmung mit den Regelungen der International Financial Reporting Standards, wie sie in der Europäischen Union anwendbar sind, erstellten Konzernabschluss und zusammengefassten Lagebericht der TAG Immobilien AG, Hamburg, einbezogen. Dieser nach § 291 HGB befreiende Konzernabschluss und der zusammengefasste Lagebericht der TAG Immobilien AG werden beim Unternehmensregister auf elektronischem Wege eingereicht.

Hamburg, den 02. April 2024

Claudia Hoyer

Martin Thiel

Anlagenspiegel für das Geschäftsjahr 2023

TAG Sivaka Immobilien GmbH, Hamburg

	Historische Anschaffungs- / Herstellungskosten
	01.01.2023	Zugänge	Abgänge	31.12.2023
	EUR	EUR	EUR	EUR
Sachanlagen
1. Grundstücke mit Wohnbauten	49.980.870,78	0,00	8.213.061,36	41.767.809,42
2. Betriebs- und Geschäftsausstattung	96.510,62	9.255,06	11.495,25	94.270,43
	50.077.381,40	9.255,06	8.224.556,61	41.862.079,85

	Kumulierte Abschreibungen
	01.01.2023	Zugänge	Abgänge	31.12.2023
	EUR	EUR	EUR	EUR
Sachanlagen
1. Grundstücke mit Wohnbauten	12.676.075,28	719.792,21	2.388.535,87	11.007.331,62
2. Betriebs- und Geschäftsausstattung	87.957,66	9.671,06	11.495,25	86.133,47
	12.764.032,94	729.463,27	2.400.031,12	11.093.465,09

	Buchwert
	31.12.2023	31.12.2022
	EUR	EUR
Sachanlagen
1. Grundstücke mit Wohnbauten	30.760.477,80	37.304.795,50
2. Betriebs- und Geschäftsausstattung	8.136,96	8.552,96
	30.768.614,76	37.313.348,46

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am 9. April 2024.