DIBAG NeckarPark GmbH

München

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

BILANZ ZUM 31. DEZEMBER 2023

AKTIVA

	31.12.2023	31.12.2022
	EUR	EUR
ANLAGEVERMÖGEN
Sachanlagen	79.885.074,43	69.226.955,73
UMLAUFVERMÖGEN
Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	413.889,14	1.034.781,63
- davon gegen den Gesellschafter: EUR 16.879,74 (Vorjahr: EUR 500,00)
Guthaben bei Kreditinstituten	163.726,58	124.239,00
	577.615,72	1.159.020,63
	80.462.690,15	70.385.976,36

PASSIVA

	31.12.2023	31.12.2022
	EUR	EUR
EIGENKAPITAL
Gezeichnetes Kapital	1.000.000,00	1.000.000,00
Gewinnvortrag	5.334.804,83	5.478.173,90
Jahresfehlbetrag	-3.078.072,61	-143.369,07
	3.256.732,22	6.334.804,83
RÜCKSTELLUNGEN	17.876,10	24.916,13
VERBINDLICHKEITEN	77.186.674,06	64.025.005,90
- davon gegenüber dem Gesellschafter: EUR 64.679.471,37 (Vorjahr: EUR 51.677.731,67)
RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN	1.407,77	1.249,50
	80.462.690,15	70.385.976,36

ANHANG ZUM JAHRESABSCHLUSS FÜR DAS GESCHÄFTSJAHR 2023

A. Allgemeine Angaben

Die Gesellschaft ist unter der Firma DIBAG NeckarPark GmbH mit Sitz in München im Handelsregister B des Amtsgerichts München unter der Nummer HRB 209799 eingetragen.

Der Jahresabschluss der Gesellschaft wurde gem. §§ 242 ff. und §§ 264 ff. HGB sowie den ergänzenden Vorschriften des GmbHG aufgestellt. Das Geschäftsjahr der Gesellschaft ist das Kalenderjahr. Die Gesellschaft erfüllt unverändert zum Vorjahresstichtag die Größenkriterien einer kleinen Kapitalgesellschaft gem. § 267 Abs. 1 HGB, so dass die entsprechenden Rechtsfolgen Anwendung finden. Die Gesellschaft nimmt die größenabhängige Erleichterung in Anspruch und verzichtet auf die gesonderte Aufstellung eines Lageberichtes. Für Zwecke der Offenlegung nimmt die Gesellschaft die größenabhängigen Erleichterungen gem. § 326 Abs. 1 HGB sowie gem. § 266 Abs. 1 HGB und § 274a Nr. 1 und 2 HGB (für die Bilanz) und gem. § 288 Abs. 1 HGB (für den Anhang) i.V.m. § 326 Abs. 1 HGB in Anspruch.

B. Erläuterungen zu den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Das Sachanlagevermögen besteht zum Stichtag aus einem Bestand an bebauten Grundstücken sowie technischen Anlagen, die E-Ladestationen betreffen. Die darüber hinaus enthaltenen geleisteten Anzahlungen und Anlagen im Bau betreffen weitere Investitionsmaßnahmen. Die einzelnen Vermögensgegenstände des Sachanlagevermögens werden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten aktiviert. Bei Vermögensgegenständen, deren Nutzung zeitlich begrenzt ist, erfolgen planmäßige und lineare Abschreibungen. Gebäuden wird eine Nutzungsdauer von 33 Jahren und technischen Anlagen eine Nutzungsdauer von 8 Jahren unterlegt.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sowie die weiteren Vermögensgegenstände des Umlaufvermögens werden zu ihren Nominal- bzw. Nennbeträgen oder mit ihrem am Abschlussstichtag niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt. Bei zweifelhaften oder mit erkennbaren Risiken behafteten Forderungen werden Einzelwertberichtigungen vorgenommen.

Das gezeichnete Kapital (Stammkapital) wird mit dem Nennbetrag angesetzt.

Rückstellungen werden gebildet für ungewisse Verbindlichkeiten. Der Ansatz erfolgt in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages. Die Vorschriften für deren Zugangs- und Folgebewertung werden beachtet.

Verbindlichkeiten werden mit ihrem Erfüllungsbetrag bilanziert.

Der passive Rechnungsabgrenzungsposten wird ausgewiesen für erhaltene Einnahmen im Geschäftsjahr, soweit sie Erträge für das Folgejahr betreffen. Er ergibt sich aus im Voraus erhaltenen Mietzahlungen für das Folgejahr.

Aus Gegenrechnung der handelsrechtlichen zu den steuerlichen Wertansätzen resultieren zum Stichtag gem. § 274 HGB aktive Unterschiedsbeträge (abziehbare temporäre Differenzen) im Posten der Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände, des (aktiven) Rechnungsabgrenzungspostens sowie der Rückstellungen. Passive Unterschiedsbeträge (zu versteuernde temporäre Differenzen) sind zum Stichtag nicht gegeben. Des Weiteren bestehen steuerliche Verlustvorträge. Unter Inanspruchnahme des Wahlrechtes gem. § 274 Abs. 1 Satz 2 HGB werden aktive latente Steuern in der Bilanz nicht angesetzt.

C. Angaben und Erläuterungen zu Posten der Bilanz

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände enthalten unverändert zum Stichtag des Vorjahres keine Beträge mit einer Restlaufzeit von über einem Jahr.

Eigenkapital

Das Stammkapital (gezeichnetes Kapital) beträgt unverändert EUR 1.000.000,00.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten enthalten Beträge mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr von TEUR 66.234 (Vorjahr: TEUR 52.702), mit einer Restlaufzeit zwischen einem und fünf Jahren von TEUR 1.527 (Vorjahr: TEUR 1.508) und mit einer Restlaufzeit von mehr als fünf Jahren von TEUR 9.426 (Vorjahr: TEUR 9.815). Die enthaltenen Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten von TEUR 11.365 (Vorjahr: 11.731) sind durch die Stellung von Sicherheiten in Form von Grundpfandrechten auf eigenem Grundvermögen in voller Höhe gesichert. Darüber hinaus besteht zum Stichtag die Stellung weiterer Sicherheiten durch den Gesellschafter.

Haftungsverhältnisse

Zum Stichtag, wie auch zu dem des Vorjahres, bestanden keine Haftungsverhältnisse gem. § 251 HGB i.V.m. § 268 Abs. 7 HGB.

D. Sonstige Angaben

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Zum Stichtag bestehen nennenswerte künftige finanzielle Verpflichtungen aus noch schlussabzurechnenden Leistungen für ein abgeschlossenes Bauvorhaben sowie nunmehr für mieterbezogene Um- und Ausbaumaßnahmen in Höhe von rund TEUR 4.700. Die Abrechnungen bzw. der Abschluss der weiteren Maßnahmen sind bis Ende 2024 zu erwarten. Mit der Durchführung der einzelnen Maßnahmen war bzw. ist ein verbundenes Unternehmen beauftragt.

Geschäftsführung / Arbeitnehmer

Als Geschäftsführer war im Geschäftsjahr Herr Alfons Doblinger, Kaufmann, München, bestellt. Die Gesellschaft beschäftigte im Geschäftsjahr, unverändert zum Vorjahr, keine Arbeitnehmer.

Konzernverhältnisse

Die Gesellschaft ist zum Stichtag ein Tochterunternehmen der DIBAG Industriebau AG, München, die sämtliche Anteile an der Gesellschaft hält. Die Gesellschaft ist damit ein mittelbares Tochterunternehmen der Doblinger Beteiligung GmbH, München. Die DIBAG Industriebau AG ist von der Pflicht zur Aufstellung eines eigenen (Teil-)Konzernabschlusses gem. § 291 HGB befreit. Die Gesellschaft wird in den Konzernabschluss der Doblinger Beteiligung GmbH einbezogen, die zum Stichtag für den größten Kreis an Unternehmen einen Konzernabschluss aufstellt. Dieser Konzernabschluss wird beim Unternehmensregister zur Offenlegung eingereicht.

München, den 6. Mai 2024

DIBAG NeckarPark GmbH

Die Geschäftsführung

Feststellung des Jahresabschlusses 2023 und Ergebnisverwendung

Die Feststellung des Jahresabschlusses zum 31. Dezember 2023 der DIBAG NeckarPark GmbH erfolgte in der Gesellschafterversammlung am 9. Mai 2024. Des Weiteren wurde in gleicher Gesellschafterversammlung der Beschluss gefasst, das Ergebnis (Bilanzgewinn) zum 31.12.2023, bestehend aus dem Gewinnvortrag zum 31. Dezember 2023 von EUR 5.334.804,83 und dem Jahresfehlbetrag des Geschäftsjahres 2023 von EUR 3.078.072,61, auf neue Rechnung vorzutragen.