ISG Abrechnungsmanagement GmbH

Elmshorn

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2012 bis zum 31.12.2012

Bilanz

Aktiva
	31.12.2012 EUR	31.12.2011 EUR
A. Anlagevermögen	75.848,00	121.570,00
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	9.654,00	60.407,00
II. Sachanlagen	66.194,00	61.163,00
B. Umlaufvermögen	3.458.556,31	3.127.258,47
I. Vorräte	2.313.552,86	2.162.409,65
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	488.956,61	320.350,15
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	656.046,84	644.498,67
C. Rechnungsabgrenzungsposten	27.799,54	6.030,02
Bilanzsumme, Summe Aktiva	3.562.203,85	3.254.858,49

Passiva
	31.12.2012 EUR	31.12.2011 EUR
A. Eigenkapital	617.345,72	558.588,53
I. gezeichnetes Kapital	100.000,00	100.000,00
II. Gewinnrücklagen	28.978,57	28.978,57
III. Gewinnvortrag	429.609,96	375.240,13
IV. Jahresüberschuss	58.757,19	54.369,83
B. Rückstellungen	192.474,85	328.298,06
C. Verbindlichkeiten	2.752.383,28	2.367.971,90
Bilanzsumme, Summe Passiva	3.562.203,85	3.254.858,49

Anhang

Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss der ISG Abrechnungsmanagement GmbH wurde auf der Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuchs aufgestellt.

Ergänzend zu diesen Vorschriften waren die Regelungen des GmbH-Gesetzes zu beachten.

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB. Der Jahresabschluss wurde nach den Vorschriften für große Kapitalgesellschaften erstellt.

Für die Bilanz bzw. die Gewinn- und Verlustrechnung wurden die Gliederungsschemata der §§ 266 bzw. 275 Abs. 2 (Gesamtkostenverfahren) HGB angewandt.

Die Bilanz wurde vor Verwendung des Jahresergebnisses aufgestellt.

Von den größenabhängigen Erleichterungen des Handelsgesetzbuches für kleine Kapitalgesellschaften wurde im Rahmen der Offenlegung Gebrauch gemacht.

Angaben zur Bilanzierung und Bewertung

Erworbene immaterielle Anlagewerte wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und sofern sie der Abnutzung unterlagen, um planmäßige Abschreibungen vermindert. Die Nutzungsdauern betragen 3 Jahre.

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Die beweglichen Anlagen werden entsprechend ihrer voraussichtlichen Nutzungsdauer planmäßig linear abgeschrieben. Die Nutzungsdauern betragen 3 bis 13 Jahre.

Vermögensgegenstände mit Einzelanschaffungskosten bis zu € 150,00 werden im Zugangsjahr voll abgeschrieben. Bis zum 31.12.2009 wurden Zugänge mit Anschaffungskosten zwischen € 150,00 und € 1.000,00 entsprechend § 6 Abs. 2a EStG in einen Sammelposten eingestellt und über eine Laufzeit von 5 Jahren abgeschrieben.

Bewegliche Gegenstände des Anlagevermögens bis zu einem Wert von Euro 410,00 werden ab 2010 im Jahr des Zugangs aktiviert und planmäßig abgeschrieben.

Die Vorräte wurden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt. Ausgewiesen werden noch nicht abgerechnete Leistungen aus der Erstellung von Abrechnungen für die erbrachten Energie- und Wasserlieferungen sowie Entsorgungsleistungen gemäß den Dienstleistungsverträgen mit den Versorgungsunternehmen.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind mit dem Nennwert unter Berücksichtigung angemessener Einzelwertberichtigungen für erkennbare Risiken ausgewiesen.

Die flüssigen Mittel sind mit dem Nominalwert angesetzt.

Die sonstigen Rückstellungen wurden für alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Die Rückstellungsbildung wurde in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags bewertet. Dabei wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt. Sofern Rückstellungen gebildet wurden, die eine Restlaufzeit von mehr als einem Jahr aufweisen, wurden diese mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Geschäftsjahre abgezinst.

Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Angaben und Erläuterungen zu einzelnen Posten der Bilanz und Gewinn-
und Verlustrechnung

Bruttoanlagenspiegel

Die Entwicklung des Anlagevermögens ist aus dem Anlagenspiegel zu entnehmen (Keine Offenlegung nach § 326 Abs. 1 i.V.m. § 274a HGB).

Eigenkapital

Das Stammkapital zum Bilanzstichtag beläuft sich auf € 100.000,00 und verteilt sich wie folgt auf die:

	Euro
Stadt Elmshorn, für die Stadtwerke Elmshorn, Elmshorn	25.000
Gemeinde Halstenbek, für die Gemeindewerke Halstenbek, Halstenbek	25.000
Stadtwerke Pinneberg GmbH, Pinneberg	25.000
Stadtwerke Wedel GmbH, Wedel	25.000
	100.000

Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen betreffen im Wesentlichen Urlaubs- und Überstundenrückstellungen (T€ 85 (Vorjahr T€ 91)), Rückstellungen für nachlaufende Rechnungen (T€ 47 (Vorjahr T€ 57)) und Kosten für die Erstellung und Prüfung (T€ 18 (Vorjahr T€ 11)) des Jahresabschlusses.

Erhaltene Anzahlungen

Erhaltene Anzahlungen betreffen Abschlagszahlungen der Stadt- und Gemeindewerke auf die Jahresabrechnungsleistung der Gesellschaft.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten haben sämtlich eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnun g

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren erstellt. Die Kosten aus der Personalgestellung in Höhe von T€ 926 (Vorjahr: T€ 1.078) werden unter den sonstigen betrieblichen Aufwendungen ausgewiesen.

Die Umsatzerlöse in Höhe von T€ 3.216 (Vorjahr T€ 3.789) setzen sich aus den Erlösen aus der Dienstleistung von Abrechnungserstellung (T€ 2.572; Vorjahr T€ 3.112) und Erlösen aus Dienstleistungen für den Kundenservice (T€ 644; Vorjahr T€ 677) zusammen.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen/ Haftungsverhältnisse

Neben den in der Bilanz ausgewiesenen Verbindlichkeiten bestehen sonstige finanzielle Verpflichtungen für die Anmietung der Büroräumlichkeiten (T€ 448), für die Nutzung von Kapazitäten fremder Rechenzentren (T€ 133) sowie diverse Leasingverträge für Pkw und Bürogegenstände.

Sonstige Angaben

Abschlussprüferhonorar

Das von dem Abschlussprüfer für das Geschäftsjahr 2012 berechnete Gesamthonorar betrifft Abschlussprüfungsleistungen in Höhe von € 6.000,00

Namen der Geschäftsführer

Ronald Krüger, Dipl.-Ing., Bielefeld

Auf die Angabe der Geschäftsführervergütung wurde nach § 286 Abs. 4 HGB verzichtet.

Kredite und Vorschüsse wurden nicht gewährt.

Angaben nach § 42 Abs. 3 GmbHG / 264c Abs. 1 HGB

Gegenüber den Gesellschaftern bestehen am Bilanzstichtag die nachfolgenden Rechte und Pflichten:

		Erhaltene
	Forderungen	Anzahlungen	Verbindlichkeiten
	Euro	Euro	Euro
Stadtwerke Elmshorn	26.961,68	851.840,00	0,00
Gemeindewerke Halstenbek	-4.358,70	277.857,67	7.626,66
Stadtwerke Pinneberg GmbH	148.817,97	767.096,01	0,00
Stadtwerke Wedel GmbH	-1.398,30	578.514,32	13.605,02
	170.022,65	2.475.308,00	21.231,68
im Vorjahr	261.738,79	1.828.791,72	349.032,06

Durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahrs beschäftigten Arbeitnehmer

Im Berichtsjahr waren bei der Gesellschaft im Durchschnitt 39 Mitarbeiter beschäftigt (Vorjahr: 36 Mitarbeiter).

Elmshorn, im Dezember 2013

ISG Abrechnungsmanagement GmbH

Ronald Krüger

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 13.03.2014 festgestellt.