BASTRA GmbH

Arnsberg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.11.2018 bis zum 31.10.2019

Bilanz

Aktiva
	31.10.2019 EUR	1.11.2018 EUR
A. Anlagevermögen	345.471,91	0,00
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	60.719,00	0,00
II. Sachanlagen	284.751,91	0,00
III. Finanzanlagen	1,00	0,00
B. Umlaufvermögen	1.696.790,50	25.000,00
I. Vorräte	818.505,44	0,00
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	582.345,29	0,00
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	295.939,77	25.000,00
C. Rechnungsabgrenzungsposten	8.085,03	0,00
Bilanzsumme, Summe Aktiva	2.050.347,44	25.000,00

Passiva
	31.10.2019 EUR	1.11.2018 EUR
A. Eigenkapital	518.331,43	25.000,00
I. gezeichnetes Kapital	25.000,00	25.000,00
II. Jahresüberschuss	493.331,43	0,00
B. Rückstellungen	541.715,33	0,00
C. Verbindlichkeiten	990.300,68	0,00
Bilanzsumme, Summe Passiva	2.050.347,44	25.000,00

Anhang

I. Allgemeine Angaben zum Unternehmen

Die BASTRA GmbH hat ihren Sitz in Arnsberg, sie ist im Handelsregister des Amtsgerichts Arnsberg unter HRB 12599 eingetragen.

Die Gesellschaft wurde mit Gesellschaftsvertrag vom 4. Oktober 2018 gegründet, die Eintragung in das Handelsregister erfolgte am 30. Oktober 2018. Der Geschäftsbetrieb wurde zum 1. November 2018 aufgenommen. Die Gesellschaft hat ein abweichendes Wirtschaftsjahr vom 1. November bis zum 31. Oktober.

II. Allgemeine Angaben zu Inhalt und Gliederung des Jahresabschlusses

Der Jahresabschluss der BASTRA GmbH ist für das Geschäftsjahr vom 1. November bis 31. Oktober 2019 nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB) und des Gesetzes betreffend die Gesellschaften mit beschränkter Haftung (GmbHG) aufgestellt worden. Für die Gewinn- und Verlustrechnung ist wie bisher das Gesamtkostenverfahren gewählt worden.

Größenabhängige Erleichterungen bei der Erstellung (§§ 266 Abs. 1, 276, 288 HGB) des Jahresabschlusses wurden teilweise in Anspruch genommen.

III. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Die immateriellen Vermögensgegenstände und das Sachanlagevermögen werden zu Anschaffungskosten erfasst und linear entsprechend der voraussichtlichen Nutzungsdauer abgeschrieben. Sie werden zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten abzüglich planmäßiger Abschreibungen bewertet.

Die planmäßigen, nutzungsbedingten Abschreibungen wurden linear vorgenommen. Bei der Bemessung der Nutzungsdauer sind als Orientierungshilfe die amtlichen AfA-Tabellen berücksichtigt worden. Geringwertige Wirtschaftsgüter bis EUR 150 wurden im Zugangsjahr in Anlehnung an § 6 Abs. 2 EStG direkt im Aufwand erfasst.

Für geringwertige Wirtschaftsgüter, deren Anschaffungs- oder Herstellungskosten mehr als EUR 150 betragen, aber EUR 1.000 nicht übersteigen, werden im Anlagevermögen erfasst und direkt voll abgeschrieben.

Die Finanzanlagen wurden zu Anschaffungskosten angesetzt.

Die Vorräte wurden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten bzw. zu niedrigeren beizulegenden Werten am Bilanzstichtag bewertet.

Die Bewertung der Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe erfolgt nach dem LiFo-Verfahren unter Beachtung des Niederstwertprinzips. Die Herstellungskosten der unfertigen Erzeugnisse umfassen neben den Einzelkosten auch anteilige angemessene Materialgemeinkosten; Fertigungsgemeinkosten, Verwaltungsgemeinkosten und Fremdkapitalzinsen wurden nicht einbezogen. Die Bewertung der fertigen Erzeugnisse erfolgt retrograd. Ausgehend von den Listenverkaufspreisen werden Abschlagssätze für Vertriebs- und Verwaltungskosten und Gewinne in Abzug gebracht. Die entsprechenden Abschlagssätze werden aus der Kostenrechnung ermittelt.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände werden grundsätzlich einzeln mit ihrem Nominalwert angesetzt. Das strenge Niederstwertprinzip wurde beachtet. Zweifelhafte Forderungen wurden mit ihrem wahrscheinlichen Wert angesetzt, indem entsprechende Einzelwertberichtigungen gebildet wurden. Uneinbringliche Forderungen wurden abgeschrieben. Zur Berücksichtigung des allgemeinen Kreditrisikos wurde eine Pauschalwertberichtigung zu Forderungen in angemessenem Umfang gebildet.

Der Kassenbestand und die Guthaben bei Kreditinstituten werden zum Nennwert angesetzt.

Die Steuerrückstellungen wurden unter Beachtung der steuerrechtlichen Vorschriften ermittelt.

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten angemessen und ausreichend, sie wurden mit den Erfüllungsbeträgen gebildet.

Die Verbindlichkeiten werden zum Nennwert bzw. dem höheren Erfüllungsbetrag angesetzt.

IV. Erläuterungen zur Bilanz

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
In den Forderungen und sonstigen Vermögensgegenständen sind keine Beträge mit einer Restlaufzeit von über einem Jahr enthalten.

Sonstige Rückstellungen
In den sonstigen Rückstellungen sind im Wesentlichen Beträge für erwartete Eingangsrechnungen, Ansprüche der Beschäftigten (Urlaubsgeld, Arbeitszeitguthaben, Jubiläumsverpflichtungen und Abfindungen) und Garantieansprüche enthalten.

Verbindlichkeiten
Von den Verbindlichkeiten haben diejenigen gegenüber Kreditinstituten Restlaufzeiten von unter einem Jahr in Höhe von TEUR 89,7 und von einem bis fünf Jahre TEUR 282,6. Alle anderen Verbindlichkeiten sind innerhalb eines Jahres fällig.

Die Bankdarlehen sind teilweise durch Sicherheitsübereignung des beweglichen Anlagevermögens gesichert.

Die Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern bestehen ausschließlich aus verzinslichen Darlehen.

V. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Zinsen und ähnliche Aufwendungen
In den Zinsen und ähnlichen Aufwendungen sind Zinsen an Gesellschafter und verbundene Unternehmen in Höhe von EUR 11.010,00 enthalten.

VI. Sonstige Angaben

Sonstige finanzielle Verpflichtungen (§ 285 Nr. 3a HGB)
Neben den in der Bilanz ausgewiesenen Rückstellungen und Verbindlichkeiten bestehen sonstige Verpflichtungen aus Miet- und Leasingverträgen in Höhe von jährlich TEUR 106,2.

Anzahl der Arbeitnehmer
Die BASTRA GmbH beschäftigte im Jahresdurchschnitt 22 Angestellte und 29 Arbeiter.

Gesellschaftsorgane
Als Geschäftsführerin war im Geschäftsjahr bestellt: Frau Claudia Buse, Juristin

Auf die Angabe der Geschäftsführerbezüge sowie der Angaben nach § 285 Abs. 9b HGB wurde gemäß § 286 Abs. 4 HGB verzichtet.

Vorgänge von besonderer Bedeutung nach dem Stichtag
Vorgänge von besonderer Bedeutung, die nach dem Schluss des Geschäftsjahrs eingetreten und weder in der Gewinn- und Verlustrechnung noch in der Bilanz berücksichtigt sind, liegen nicht vor.

Ergebnisverwendung
Es wird vorgeschlagen, den Jahresüberschuss in Höhe von 493.331,43 Euro auf neue Rechnung vorzutragen.

Arnsberg, 20. Januar 2020

BASTRA GmbH

sonstige Berichtsbestandteile

gez. 20.1.2020 Claudia Buse

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 18.02.2020 festgestellt.

Bestätigungsvermerk

Zu dem vollständigen Jahresabschluss zum 31. Oktober 2019 ist von der beauftragten Partnerschaftsgesellschaft Flottmeyer · Steghaus + Partner mbB, Wirtschaftsprüfungsgesellschaft · Steuerberatungsgesellschaft, 59069 Hamm, am 20. Januar 2020 der nachstehende uneingeschränkte Bestätigungsvermerk erteilt worden:

BESTÄTIGUNGSVERMERK DES UNABHÄNGIGEN ABSCHLUSSPRÜFERS

An die BASTRA GmbH

Prüfungsurteil

Wir haben den Jahresabschluss der BASTRA GmbH - bestehend aus der Bilanz zum 31. Oktober 2019 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. November 2018 bis zum 31. Oktober 2019 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der beigefügte Jahresabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage der Gesellschaft zum 31. Oktober 2019 sowie ihrer Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1. November 2018 bis zum 31. Oktober 2019.

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses geführt hat.

Grundlage für das Prüfungsurteil

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unser Prüfungsurteil zum Jahresabschluss zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unser Prüfungsurteil zum Jahresabschluss beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus Verstößen oder Unrichtigkeiten resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

•	identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher - beabsichtigter oder unbeabsichtigter - falscher Darstellungen im Jahresabschluss, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unser Prüfungsurteil zu dienen. Das Risiko, dass wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist bei Verstößen höher als bei Unrichtigkeiten, da Verstöße betrügerisches Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.
•	gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresabschlusses relevanten internen Kontrollsystem, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieses Systems der Gesellschaft abzugeben.
•	beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.
•	ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresabschluss aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass die Gesellschaft ihre Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann.
•	beurteilen wir die Gesamtdarstellung, den Aufbau und den Inhalt des Jahresabschlusses einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresabschluss die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt.

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

Hamm, 20. Januar 2020

F l o t t m e y e r · S t e g h a u s + P a r t n e r m b B
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft · Steuerberatungsgesellschaft

Dipl.-Kfm. Robert Flottmeyer
Wirtschaftsprüfer

Dipl.-Bw. Jan Tuschen
Wirtschaftsprüfer