Hevella Capital GmbH & Co. KGaA

Potsdam

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2021 bis zum 31.12.2021

Bilanz

Aktiva
	31.12.2021 EUR	31.12.2020 EUR
A. Anlagevermögen	182.826.243,22	184.173.805,55
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	1,00	1,00
II. Finanzanlagen	182.826.242,22	184.173.804,55
B. Umlaufvermögen	12.497.135,17	39.100.394,07
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	12.463.013,96	38.769.137,60
II. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	34.121,21	331.256,47
C. Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag	129.163.818,62	34.056.536,05
Aktiva	324.487.197,01	257.330.735,67

Passiva
	31.12.2021 EUR	31.12.2020 EUR
A. Eigenkapital	0,00	0,00
I. Gezeichnetes Kapital	50.000,00	50.000,00
II. Kapitalrücklage	4.000.000,00	4.000.000,00
III. Verlustvortrag	38.106.536,05	9.516.678,33
IV. Jahresfehlbetrag	95.107.282,57	28.589.857,72
V. nicht gedeckter Fehlbetrag	129.163.818,62	34.056.536,05
B. Rückstellungen	152.251,35	141.191,45
C. Verbindlichkeiten	324.334.945,66	257.189.544,22
Passiva	324.487.197,01	257.330.735,67

Anhang

I. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Die Gesellschaft mit Sitz in Potsdam (August-Bebel-Straße 68, 14482 Potsdam), eingetragen im Handelsregister des Amtsgerichtes Potsdam, Nr. HRB 30241, weist zum Abschlussstichtag die Größenmerkmale einer kleinen Kapitalgesellschaft gemäß § 267 Abs. 1 i.V.m. § 267a Abs. 3 Nr. 3 HGB auf.

Der Jahresabschluss für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2021 wurde nach den Vorschriften der §§ 242 ff. HGB unter Beachtung der ergänzenden Bestimmungen in der Fassung des BilRUG sowie der Vorschriften des AktG aufgestellt.

Die Gesellschaft weist zum Abschlussstichtag einen "Nicht durch Eigenkapital gedeckten Fehlbetrag" in Höhe von 129.164 TEUR (Vorjahr: 34.057 TEUR) aus. Die bestehende bilanzielle Überschuldung wird durch einen Rangrücktritt durch die Gesellschafterin Obotritia Capital KGaA in Höhe ihres Gesellschafterdarlehens beseitigt.

Der Jahresabschluss wurde unter der Prämisse der Unternehmensfortführung aufgestellt.

II. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die unter den immateriellen Vermögensgegenständen und die unter den Finanzanlagen ausgewiesenen Anteile an verbundenen Unternehmen, Beteiligungen, Ausleihungen an Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht sowie Wertpapiere des Anlagevermögens werden zu Anschaffungskosten zuzüglich den Anschaffungsnebenkosten bilanziert.

Die unter den Finanzanlagen und den Wertpapieren ausgewiesenen Posten, welche in einer Fremdwährung angeschafft wurden, wurden zum Anschaffungszeitpunkt mit dem entsprechenden Fremdwährungskurs in Euro umgerechnet.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind mit dem Nennwert oder mit dem am Bilanzstichtag niedrigeren Wert angesetzt.

Unter den sonstigen Vermögensgegenständen wird eine Forderung gegenüber einer Zweckgesellschaft in Form eines Investmentvehikels ausgewiesen. Dieses Investmentvehikel dient der Ausleihung von Finanzinstrumenten. Im Jahresabschluss erfolgt die Bewertung der Forderung gegenüber der Zweckgesellschaft zum Net Asset Value.

Die Bankguthaben werden jeweils zum Nennwert angesetzt.

Die Rückstellungen sind mit ihrem nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrag passiviert. Die bis zum Zeitpunkt der Bilanzaufstellung gewonnenen Erkenntnisse sind dabei berücksichtigt.

Die Verbindlichkeiten werden zum Erfüllungsbetrag passiviert.

III. Angaben zur Bilanz

Die Beteiligungen des Anlagevermögens in Höhe von 85.021 TEUR beinhalten Anzahlungen auf Beteiligungen in Höhe von 655 TEUR für Anteile, die bis zum Stichtag mangels Handelsregistereintragung noch nicht erworben wurden.

Sämtliche Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände mit Fälligkeit innerhalb eines Jahres betragen 12.463 TEUR (Vorjahr: 38.769 TEUR).

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen haben Restvertragslaufzeiten von über einem Jahr. Sie sind jedoch vom Schuldner jederzeit rückzahlbar bzw. beiderseitig kurzfristig kündbar.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen beinhalten Verbindlichkeiten gegenüber der Gesellschafterin in Höhe von 273.519 TEUR (Vorjahr: 238.630 TEUR), denen ein Darlehensrahmenvertrag bis zum Jahr 2024 zugrunde liegt. Er ist jedoch jederzeit beidseitig kurzfristig kündbar.

Die Restlaufzeiten der Verbindlichkeiten gliedern sich wie folgt:

		Restlaufzeit
	Insgesamt	unter 1 Jahr	1 bis 5 Jahre	über 5 Jahre	Gesichert
	TEUR	TEUR	TEUR	TEUR	TEUR
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	1.130 (959)	1.130 (959)	0 (0)	0 (0)	0 (0)
Verbindlichkeit gegenüber verbundene Unternehmen	276.036 (239.413)	276.036 (239.413)	0 (0)	0 (0)	0 (0)
Verbindlichkeit gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	47.169 (16.818)	47.169 (16.818)	0 (0)	0 (0)	0 (0)
Sonstige Verbindlichkeiten	0 (0)	0 (0)	0 (0)	0 (0)	0 (0)
	324.335 (257.190)	324.335 (257.190)	0 (0)	0 (0)	0 (0)

IV. Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

	01.01.-31.12.2021	01.01.-31.12.2020
Jahresfehlbetrag	-95.107 TEUR	-28.590 TEUR
Verlustvortrag aus dem Vorjahr	-38.107 TEUR	-9.517 TEUR
Entnahmen aus der Kapitalrücklage	0 TEUR	0 TEUR
Entnahmen aus Gewinnrücklagen	0 TEUR	0 TEUR
Einstellungen in Kapitalrücklage	0 TEUR	0 TEUR
Bilanzverlust	-133.214 TEUR	-38.107 TEUR

Im Geschäftsjahr wurden außerplanmäßige Abschreibungen auf das Finanzanlagevermögen in Höhe von 28.112 TEUR (Vorjahr: 10.310 TEUR) aufgrund einer Werthaltigkeitsbeurteilung der Beteiligungen an Kapital- und Personengesellschaften sowie Wertpapiere des Anlagevermögens vorgenommen. Des Weiteren erfolgten außerplanmäßige Abschreibungen des Umlaufvermögens in Höhe von 56.765 TEUR (Vorjahr: 4.951 TEUR) auf Darlehens- und Zinsforderungen.

V. Sonstige Erläuterungs- und Angabepflichten

Sonstige finanzielle Verpflichtungen in Höhe von 15.031 TEUR (Vorjahr: 38.585 TEUR), davon 11.268 TEUR (Vorjahr: 34.337 TEUR) gegenüber verbundenen Unternehmen, bestehen für Zuzahlungen in die Kapitalrücklage von Unternehmen in Höhe von 4.344 TEUR (Vorjahr: 7.194 TEUR), für die Auszahlung von Ausleihungen und Wandeldarlehen an Unternehmen in Höhe von 5.667 TEUR (Vorjahr: 19.886 TEUR) sowie für noch nicht abgerufene Auszahlungen aus Darlehensrahmenverträge an verbundene Unternehmen in Höhe von 5.020 TEUR (Vorjahr: 11.505 TEUR).

Die Gesellschaft hat gegenüber der Deutsche Leibrenten Grundbesitz AG erklärt, die ihr zustehenden Gesellschaftsrechte so auszuüben und gegebenenfalls finanzielle Mittel so bereitzustellen, dass die Deutsche Leibrenten Grundbesitz AG ihren vertraglichen Verpflichtungen ordnungsgemäß nachkommen kann. Diese wurde mit der Vereinbarung datiert vom 06.10.2022 aufgehoben.

Die Hauptgesellschafterin Obotritia Capital KGaA hat mittels Patronatserklärung gegenüber der Gesellschaft erklärt, ihre Gesellschaftsrechte stets so auszuüben und gegebenenfalls finanzielle Mittel bereitzustellen, dass die Gesellschaft ihren vertraglichen Verpflichtungen ordnungsgemäß nachkommen kann. Ferner erklärt die Obotritia Capital KGaA, dass sie, ohne Änderung ihrer Geschäftspolitik, sich an dieser Erklärung auch ohne rechtliche Verpflichtung gebunden fühlt und soweit sich ihre Geschäftspolitik in dieser Hinsicht ändern sollte, sie die Hevella Capital GmbH & Co. KGaA unverzüglich informiert.

Von den gewährten Ausleihungen und Darlehen hat die Gesellschaft für ihre Forderungen nebst Zinsen qualifizierte Rangrücktritte in Höhe von insgesamt 21.642 TEUR, davon gegenüber verbundene Unternehmen in Höhe von 15.134 TEUR, erklärt. Zum Stichtag bestehen Bürgschaftserklärungen zugunsten verbundenen Unternehmen in Höhe von 813 TEUR und zugunsten Beteiligungen in Höhe von 180 TEUR.
Des Weiteren verwaltet die Gesellschaft treuhänderisch für das Tochterunternehmen Callirius GP S.à r.l. sowie für die assoziierten Unternehmen Callirius HoldCo S.à r.l. und Callirius PropCo1 S.à r.l. Bankguthaben in Höhe von insgesamt 39 TEUR.
Zugunsten der Hauptgesellschafterin Obotritia Capital KGaA wurden Bankguthaben in Höhe von 4 TEUR und Finanzanlagen in Höhe von 19.283 TEUR besichert.

Die Gesellschaft wurde im Geschäftsjahr durch die Geschäftsführer Herrn Rolf Elgeti und Herrn Axel von Starck der persönlich haftenden Gesellschafterin Hevella Beteiligungen GmbH vertreten.

Die Gesellschaft ist gemäß § 291 HGB von der Aufstellung eines Konzernabschlusses sowie Konzernlagebericht befreit, da Sie zugleich Tochterunternehmen des Mutterunternehmens Obotritia Capital KGaA ist. Der Jahresabschluss 2021 wird in den Konzernabschluss der Obotritia Capital KGaA mit Sitz in Potsdam für den größten und kleinsten Kreis von Unternehmen einbezogen, der im Bundesanzeiger offengelegt wird. Vom deutschen Recht abweichende angewandte Bilanzierungs-, Bewertungs- und Konsolidierungsmethoden bestehen nicht.

Die Gesellschaft hat im Geschäftsjahr keine Arbeitnehmer beschäftigt.

Organe der Gesellschaft
Aufsichtsrat:
Achim Betz (Vorsitzender), Wirtschaftsprüfer und Steuerberater Dr. Joseph Schwartz (stellvertretender Vorsitzender), Rechtsanwalt Philipp K. Wagner, Rechtsanwalt
persönlich haftende Gesellschafterin:
Hevella Beteiligungen GmbH
Weitere Angabepflichten entfallen, da es sich hier um eine kleine Kapitalgesellschaft handelt.

Potsdam, den 30.12.2022
gez. Rolf Elgeti

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 08.02.2023 festgestellt.