Herhof Naturstein und Garten GmbH

Solms

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2016 bis zum 31.12.2016

Bilanz zum 31.12.2016 der

Herhof Naturstein & Garten GmbH, Solms-Niederbiel

Aktivseite

	€	Vorjahr T€
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	20.797,00	23,6
II. Sachanlagen	116.624,11	163,9
	137.421,11
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte	304.143,89	274,0
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	58.809,15	82,3
III. Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten	191.248,95	169,9
	554.201,99
C. Rechnungsabgrenzungsposten	1.855,63	1,6
	693.478,73	715,3
Passivseite
	€	Vorjahr T€
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	255.645,95	255,6
II. Kapitalrücklage	133.753,91	133,8
III. Verlustvortrag	-89.152,78	-52,7
IV. Jahresüberschuss / Jahresfehlbetrag	10.016,58	-36,5
	310.263,66
B. Rückstellungen	188.117,10	191,1
C. Verbindlichkeiten	195.097,97	224,0
davon gegenüber Gesellschafterin: 158.307,80 € (Vj. 167,1 T€)
	693.478,73	715,3

I. Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss ist auf der Grundlage der gesetzlichen Vorschriften (HGB, GmbHG) unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung aufgestellt. Die Bilanz und die Gewinn- und Verlustrechnung sind nach den Bestimmungen der § 266 bzw. § 275 Abs. 2 HGB gegliedert.

Die Vorschriften des Bilanzrichtlinie-Umsetzungsgesetzes (BilRUG) wurden erstmals angewandt.

Die Gesellschaft ist unter der Firma Herhof Naturstein & Garten GmbH im Handelsregister des Amtsgerichts Wetzlar unter der Nummer HRB 1744 eingetragen. Sitz der Gesellschaft ist Solms.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden entsprechen den handelsrechtlichen Vorschriften; sie werden im Vergleich zum Vorjahr unverändert angewandt.

Entgeltlich erworbene immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens werden zu Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige lineare Abschreibungen, oder bei voraussichtlich dauernder Wertminderung mit einem niedrigeren Stichtagswert bilanziert.

Der bilanzierte Firmenwert wird linear entsprechend seiner voraussichtlichen Nutzungsdauer über einen Zeitraum von 15 Jahren abgeschrieben.

Die Bewertungsfreiheit für geringwertige Wirtschaftsgüter des Anlagevermögens wird in Einklang mit den dafür geltenden steuerlichen Regelungen in Anspruch genommen.

Die Bewertung der Vorräte erfolgt zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten unter Beachtung des Niederstwertprinzips und nach dem Gebot der kaufmännischen Vorsicht.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden zum Nominalwert oder einem niedrigeren Stichtagswert bilanziert.

Die Guthaben bei Kreditinstituten werden zum Nominalwert angesetzt.

Das Eigenkapital ist zum Nennwert bilanziert.

Die Rückstellungen werden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung zu erwartenden Erfüllungsbetrags angesetzt und so bemessen, dass sie allen erkennbaren Risiken Rechnung tragen.

Sämtliche Verbindlichkeiten werden mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

III. Erläuterungen zur Bilanz

Die Rückstellung für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen in Höhe von 173.488,00 € wurde mit der Projected Unit Credit-Methode ermittelt. Als Rechnungsgrundlagen wurden die Richttafeln von Prof. Dr. Klaus Heubeck 2005 G verwendet. Als Rententrend wurde unter Berücksichtigung der dreijährigen Verzögerung gemäß § 16 BetrAVG ein Satz von 1,25 % angesetzt. Der Zinssatz für die Abzinsung der Rückstellung wurde gemäß § 253 Abs. 1 Satz 1 HGB n. F. aus dem Durchschnitt der letzten 10 Jahre berechnet, wobei gemäß RückAbzinsV vom 15.11.2009 i. V. m. § 253 Abs. 2 Satz 2 HGB eine Restlaufzeit von 15 Jahren angenommen wurde. Der Zinssatz für die Abzinsung beläuft sich demnach auf 4,01 %. Der sich aus der Zugrundelegung des Durchschnitts der letzten 10 Jahre gegenüber dem Durchschnitt der letzten 7 Jahre (§ 253 Abs. 1 Satz 1 HGB a. F.) ergebende Differenzbetrag beträgt 16.320,00 € und unterliegt einer Ausschüttungssperre.

Die sich auf Grund der geänderten Bewertung gemäß den Vorschriften des Bilanzrechtsmodernisierungsgesetz ergebenden und zum Stichtag in der Bilanz nicht ausgewiesenen Rückstellungen für laufende Pensionen, Anwartschaften auf Pensionen und ähnliche Verpflichtungen belaufen sich auf 13.167,00 €.

Verbindlichkeiten

Für die einzelnen Verbindlichkeiten ergeben sich die in der nachfolgenden Übersicht aufgeführten Restlaufzeiten:

	Restlaufzeiten			gesamt
	bis zu 1 Jahr €	von mehr als 1 Jahr bis zu 5 Jahren €	von mehr als 5 Jahren €	€
1. erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen	2.959,25			2.959,25
	(3.508,40)			(3.508,40)
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	11.573,38			11.573,38
	(37.177,55)			(37.177,55)
3. Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschafterin	157.066,75			157.066,75
	(167.059,83)			(167.059,83)
4. Verbindlichkeiten gegenüber Besitzunternehmen Carmen Hofmann-Ekler	1.241,05			1.241,05
	(0,00)			(0,00)
5. sonstige Verbindlichkeiten	22.257,54			22.257,54
	(16.196,72)			(16.196,72)
gesamt	195.097,97	0,00	0,00	195.097,97
	(223.942,50)	(0,00)	(0,00)	(223.942,50)

Klammerwerte: Vorjahr

IV. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Umsatzerlöse

Der Ausweis der Umsatzerlöse in der Gewinn- und Verlustrechnung für das abgelaufene Geschäftsjahr berücksichtigt die Änderungen der entsprechenden Ausweisvorschriften durch das Bilanzrichtlinie-Umsetzungsgesetz. Eine Anwendung dieser Änderungen auf die Gewinn- und Verlustrechnung des Vorjahres hätte im Vergleich zu den seinerzeit in ihrer bisherigen Fassung angewandten Vorschriften zu keinem abweichenden Ausweis der Umsatzerlöse geführt.

V. Sonstige Angaben

Im Unternehmen waren im abgelaufenen Geschäftsjahr durchschnittlich 3 Arbeitnehmer beschäftigt.

Im abgelaufenen Geschäftsjahr wurde die Geschäftsführung durch Frau Carmen Hofmann-Ekler, Geschäftsführerin, und Herrn Christoph Ekler, Geschäftsführer, ausgeübt. Sämtliche Mitglieder der Geschäftsführung sind einzelvertretungsberechtigt und von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.

Bei der Gesellschaft handelt es sich um eine kleine Kapitalgesellschaft gemäß § 267 Abs. 1 HGB.

Herhof Naturstein & Garten GmbH

gez. Carmen Hofmann-Ekler

gez. Christoph Ekler

Geschäftsführer

Festgestellt am 27.09.2017

HH-Naturstein & Garten GmbH