Concrete Capital GmbH

München

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022

Bilanz

Aktiva
	31.12.2022 EUR	31.12.2021 EUR
A. Anlagevermögen	5.215.547,70	2.070.762,00
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	3.475,00	11.808,00
II. Sachanlagen	88.252,00	92.204,00
III. Finanzanlagen	5.123.820,70	1.966.750,00
B. Umlaufvermögen	57.566.217,91	36.745.383,87
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	57.380.925,23	36.408.579,18
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr	29.871.842,73	56.841,99
II. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	185.292,68	336.804,69
C. Rechnungsabgrenzungsposten	5.415,69	7.915,14
Aktiva	62.787.181,30	38.824.061,01

Passiva
	31.12.2022 EUR	31.12.2021 EUR
A. Eigenkapital	35.003.272,65	1.169.234,17
I. Gezeichnetes Kapital	250.000,00	250.000,00
II. Kapitalrücklage	2.128.750,00	2.128.750,00
III. Verlustvortrag	1.209.515,83	535.944,70
IV. Jahresüberschuss	33.834.038,48	-673.571,13
B. Rückstellungen	165.088,12	147.852,78
C. Verbindlichkeiten	27.518.820,53	37.506.974,06
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr	15.407.720,53	10.712.468,06
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr	12.111.100,00	26.794.506,00
davon gegenüber Gesellschaftern	5.042.350,00	2.121.850,00
D. Rechnungsabgrenzungsposten	100.000,00
Passiva	62.787.181,30	38.824.061,01

Anhang

1. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2022 ist nach den Vorschriften der §§ 242 bis 256a und §§ 264 bis 288 des Handelsgesetzbuches sowie nach dem Grundsatz der Unternehmensfortführung aufgestellt worden. Ergänzend zu diesen Vorschriften waren die Regelungen des GmbH-Gesetzes zu beachten.

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne von § 267 Abs. 1 HGB. Sie macht von den Vereinfachungsregelungen des Gesetzes teilweise Gebrauch.

Die Gesellschaft hat ihren Sitz in München. Sie ist im Handelsregister des Amtsgerichts München unter der Nummer HRB 230759 eingetragen.

2. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätzen

2.1 Allgemeines

Die dem Vorjahresabschluss zum 31. Dezember 2021 zugrunde liegenden Ansatz-, Bewertungs- und Ausweismethoden wurden beibehalten. Ein Wechsel von Bilanzierungsmethoden gegenüber dem Vorjahr fand nicht statt. Die Wertansätze der Eröffnungsbilanz des Geschäftsjahres stimmen mit denen der Schlussbilanz des vorangegangenen Geschäftsjahres überein. Bei der Bewertung wurde von der Fortführung des Unternehmens ausgegangen. Die Vermögensgegenstände und Schulden wurden einzeln bewertet.

Der Jahresabschluss enthält sämtliche Vermögensgegenstände, Schulden, Rechnungsabgrenzungsposten, Aufwendungen und Erträge. Die Posten der Aktivseite sind nicht mit Posten der Passivseite, Aufwendungen nicht mit Erträgen verrechnet worden.

Es ist vorsichtig bewertet worden; namentlich sind alle vorhersehbaren Risiken und Verluste, die bis zum Abschlussstichtag entstanden sind, berücksichtigt worden, auch wenn diese erst zwischen Abschlussstichtag und Aufstellung des Jahresabschlusses bekannt geworden sind.

Gewinne sind nur berücksichtigt worden, wenn sie bis zum Abschlussstichtag realisiert wurden, Aufwendungen und Erträge des Geschäftsjahres sind unabhängig vom Zeitpunkt der Zahlung berücksichtigt worden.

2.2 Immaterielle Vermögensgegenstände

Die entgeltlich erworbenen immateriellen Vermögensgegenstände des Anlagevermögens werden zu Anschaffungskosten aktiviert, abzüglich angemessener, planmäßiger Abschreibungen, die nach der linearen Methode auf Grundlage der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer errechnet werden.

2.3 Sachanlagen

Die Sachanlagen werden zu Anschaffungskosten aktiviert, abzüglich angemessener, planmäßiger Abschreibungen, die nach der linearen Methode auf Grundlage der betrieblichen Nutzungsdauer errechnet werden. Abschreibungen auf Zugänge zum beweglichen Anlagevermögen werden pro rata temporis vorgenommen.

Geringwertige Wirtschaftsgüter wurden im Geschäftsjahr 2022 gemäß § 6 Abs. 2 des Einkommensteuergesetzes (EStG) im Zugangsjahr voll abgeschrieben. Die Vollabschreibung wurde in die Handelsbilanz übernommen, da die Geringwertigen Wirtschaftsgüter von untergeordneter Bedeutung sind.

2.4 Finanzanlagen

Die Finanzanlagen wurden zu Anschaffungskosten aktiviert. Soweit erforderlich, wurde der am Bilanzstichtag vorliegende niedrigere Wert angesetzt.

2.5 Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände werden mit dem Nominalwert oder dem niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt. Um dem Risiko von Forderungsausfall Rechnung zu tragen, wurden in angemessenem Umfang Einzelwertberichtigungen vorgenommen. Erkennbare Einzelrisiken werden durch Wertberichtigungen berücksichtigt. Dem allgemeinen Kreditrisiko wird durch eine Pauschalwertberichtigung Rechnung getragen.

2.6 Flüssige Mittel

Flüssige Mittel werden zu Nominalwerten angesetzt.

2.7 Aktiver Rechnungsabgrenzungsposten

Als aktiver Rechnungsabgrenzungsposten sind Ausgaben vor dem Abschlussstichtag ausgewiesen, soweit sie Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen. Die Auflösung erfolgt entsprechend des Zeitablaufs.

2.8 Sonstige Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbare Risiken sowie ungewisse Verbindlichkeiten. Sie sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt.

2.9 Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten werden mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

2.10 Passiver Rechnungsabgrenzungsposten

Als passiver Rechnungsabgrenzungsposten sind Einnahmen vor dem Abschlussstichtag ausgewiesen, soweit sie Ertrag für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen. Die Auflösung erfolgt entsprechend des Zeitablaufs.

3. Angaben zur Bilanz

3.1 Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Es bestehen Forderungen in Höhe von EUR 29.871.842,73(i. Vj. EUR 56.841,99) mit einer Restlaufzeit von über einem Jahr. Die übrigen Forderungen haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Es bestehen Forderungen gegen Gesellschafter in Höhe von EUR 5.042.350,00 (i. Vj. EUR 2.121.850,00).

3.2 Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen enthalten im Wesentlichen Aufwendungen für Personalkosten (EUR 110.037,12), ausstehende Rechnungen (EUR 1.359,00) und für die Erstellung des Jahresabschlusses und der Steuererklärungen (EUR 44.122,00).

3.3 Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten setzen sich wie folgt zusammen:

Verbindlichkeiten gegenüber/aus	Restlaufzeit bis zu einem Jahr	Restlaufzeit zwischen einem und fünf Jahren	Restlaufzeit über fünf Jahre	Gesamt
Kreditinstituten	0,00	0,00	0,00	0,00
Lieferungen und Leistungen	360.810,57	0,00	0,00	360.810,57
verbundenen Unternehmen	12.217,82	7.068.750,00	0,00	7.080.967,82
Gesellschaftern	0,00	5.042.350,00	0,00	5.042.350,00
sozialer Sicherheit	911,87	0,00	0,00	911,87
Steuern	955.978,02	0,00	0,00	955.978,02
sonstige	14.077.802,25	0,00	0,00	14.077.802,25
Summe	15.407.720,53	12.111.100,00	0,00	27.518.820,53

4. Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt worden.

5. Sonstige Angaben

5.1 Ergebnisverwendungsvorschlag

Dem Jahresabschluss lag ein Ergebnisverwendungsvorschlag zugrunde, der vorsieht, den Jahresüberschuss auf neue Rechnung vorzutragen.

5.2 Geschäftsführung und Vertretung

Im Geschäftsjahr 2022 erfolgte die Geschäftsführung der CONCRETE Capital GmbH, München, durch

Peter Fritsche, München.

Der Geschäftsführer ist einzelvertretungsberechtigt und von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.

5.3 Arbeitnehmer

Die Gesellschaft hat während des Geschäftsjahres 2022 durchschnittlich 5 (in Worten: fünf) Arbeitnehmer im Sinne des § 267 HGB beschäftigt.

5.4 Haftungsverhältnisse

Die CONCRETE Capital GmbH hat sich mit Vertrag vom 16. Dezember 2020 sowie Nachtrag vom 17. Dezember 2020 gegenüber Raiffeisenlandesbank Oberösterreich AG verpflichtet, ihrer Tochtergesellschaft, der KKS Grundbesitzgesellschaft mbH, hinreichend Mittel zu gewähren, um bei einer möglichen Überschreitung der budgetierten Baukosten diese Mehrkosten abzudecken.

Die CONCRETE Capital GmbH hat sich mit Vertrag vom 16. Dezember 2020 sowie Nachtrag vom 17. Dezember 2020 gegenüber Raiffeisenlandesbank Oberösterreich AG verpflichtet, ihrer Tochtergesellschaft, der CONCRETE Capital I GmbH, hinreichend Mittel zu gewähren, um bei einer möglichen Überschreitung der budgetierten Baukosten diese Mehrkosten abzudecken.

Zudem hat sich die CONCRETE Capital GmbH mit Vertrag vom 16. Dezember 2020 sowie Nachtrag vom 17. Dezember 2020 verpflichtet, mit ihren Darlehens- und sonstigen Forderungen gegenüber ihrer Tochtergesellschaft KKS Grundbesitzgesellschaft mbH im Rang hinter die Darlehensforderung der Raiffeisenlandesbank Oberösterreich AG zurückzutreten.

Schließlich hat sich die CONCRETE Capital GmbH mit Vertrag vom 16. Dezember 2020 sowie Nachtrag vom 17. Dezember 2020 verpflichtet, mit ihren Darlehens- und sonstigen Forderungen gegenüber ihrer Tochtergesellschaft CONCRETE Capital I GmbH im Rang hinter die Darlehensforderung der Raiffeisenlandesbank Oberösterreich AG zurückzutreten.

Mit Vertrag vom 29. März 2021 hat die CONCRETE Capital GmbH eine selbstschuldnerische Bürgschaft gegenüber der Linus Debt DACH I Gmbh & Co. KG in Höhe von EUR 1.500.000,00 abgegeben.

Die CONCRETE Capital GmbH hat sich mit Vertrag vom 26. Februar 2021 gegenüber der N+N Grundbesitz GmbH & Co. KG verpflichtet, ihre Tochtergesellschaft CONCRETE Capital Moosach GmbH finanziell so auszustatten, dass diese jederzeit in der Lage ist, sämtliche etwaige Ansprüche der Landeshauptstadt München aus dem Ankaufsvertrag vom 17. November 2014 pünktlich zu erfüllen.

Die CONCRETE Capital GmbH hat am 15. Dezember 2022 eine Patronatserklärung über einen Höchstbetrag von 9.720.000,00 € gegenüber ZABLA Beteiligungs- Verwaltungsgesellschaft mbH, BALINA Beteiligungs-Verwaltungsgesellschaft mbH, DESNA Beteiligungs-Verwaltungsgesellschaft mbH und Perlach Plaza GmbH abgegeben.

Die CONCRETE Capital GmbH hat am 09. Dezember 2022 eine Patronatserklärung über einen Höchstbetrag von 835.284,46 € gegenüber ZABLA Beteiligungs- Verwaltungsgesellschaft mbH, BALINA Beteiligungs-Verwaltungsgesellschaft mbH, DESNA Beteiligungs-Verwaltungsgesellschaft mbH und Perlach Plaza GmbH abgegeben.

Mit Vertrag vom 17. Oktober 2022 hat die CONCRETE Capital GmbH eine Bürgschaft gegenüber der Merkur Privat Bank KG aA in Höhe von EUR 1.000.000,00 abgegeben.

sonstige Berichtsbestandteile

Gez. Peter Fritsche

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 31.07.2024 festgestellt.