FAKT Real Estate GmbH

Essen

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2020 bis zum 31.12.2020

Inhaltsverzeichnis

Bericht über das Geschäftsjahr 2020

I. Rechtliche und wirtschaftliche Grundlagen

II. Lage der Gesellschaft

1. Wirtschaftliche Grundlagen

2. Vermögenslage

3. Finanzlage

4. Ertragslage

5. Ausblick

Anhang 2020

1. Gesetzliche Bilanzierungsvorschriften

2. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

3. Erläuterungen zur Bilanz

4. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

5. Sonstige Angaben

Jahresabschluss

1. Bilanz zum 31.12.2020

2. Gewinn- und Verlustrechnung vom 01.01. bis 31.12.2020

3. Anlagespiegel zum 31.12.2020

4. Entwicklung der Rückstellungen zum 31.12.2020

Bericht über das Geschäftsjahr 2020

I. Rechtliche und wirtschaftliche Grundlagen

• Rechtsform:

Die FAKT Real Estate GmbH wurde ursprünglich als VEROFAKT GmbH am 7. Februar 2011 gegründet und am 5. Mai 2011 in das Handelsregister beim Amtsgericht Essen unter HRB 23040 eingetragen. In der Gesellschafterversammlung vom 20. Dezember 2013 wurde die Gesellschaft in FAKT Real Estate GmbH umfirmiert. Die Eintragung beim Amtsgericht Essen erfolgte am 10. Februar 2014. Die Gesellschaft ist i. S. d. § 267a Abs. 1 HGB eine Kleinstkapitalgesellschaft.

• Gegenstand des Unternehmens:

Gegenstand des Unternehmens ist der An- und Verkauf von Immobilien, deren Bestandshaltung und deren Entwicklung. Darüber hinaus darf die Gesellschaft alle Maßnahmen treffen, die geeignet sind, dem Gesellschaftszweck zu dienen oder diesen zu fördern. Sie ist insbesondere berechtigt, Zweigniederlassungen zu errichten, ihr ähnliche Unternehmen zu erwerben, sich an solchen zu beteiligen, deren Geschäftsführung oder Vertretung zu übernehmen oder derartige Unternehmen zu gründen.

• Geschäftsjahr:

1. Januar bis 31. Dezember 2020

• Stammkapital zum 31.12.2020:

25.000 EUR

• Kapitalrücklage zum 31.12.2020:

1.446.930 EUR

• Gesellschafter zum 31.12.2020:

FAKT.AG, Essen

100 %

• Geschäftsführung:

Norbert Boddenberg, Essen

Stephan Künzer, Langenfeld

Ist nur ein Geschäftsführer bestellt, so vertritt er die Gesellschaft allein. Sind mehrere Geschäftsführer bestellt, so wird die Gesellschaft durch zwei Geschäftsführer oder durch einen Geschäftsführer gemeinsam mit einem Prokuristen vertreten. Beide Geschäftsführer sind ermächtigt, mit sich im eigenen Namen oder als Vertreter eines Dritten Rechtsgeschäfte abzuschließen.

II. Lage der Gesellschaft

1. Wirtschaftliche Grundlagen

Die Gesellschaft hat im Jahr 2016 eine Baumaßnahme (27 Reiheneigenheime) im öffentlich geförderten sozialen Wohnungsbau begonnen. Auf einem von der FAKT.AG eingebrachtem Grundstück in Marl (Hans-Josef-Overbeckstraße) wurde die Baumaßnahme durchgeführt. Im Oktober 2019 wurde das Grundstück Hans-Josef-Overbeckstraße an einen Investor veräußert. Der Übergang der Nutzen und Lasten war im zweiten Quartal 2020. Eine Anzahlung von dem Käufer in Höhe von 2,0 Mio. EUR hat die Gesellschaft im November 2019 erhalten und mit dem fälligen Kaufpreis im Jahr 2020 verrechnet.

Ein zweites Grundstück in Marl (Juli-Kolb-Straße) wurde Anfang 2017 eingebracht. Auf diesem Grundstück wird zurzeit ein Mehrfamilienhaus mit 14 Wohneinheiten errichtet. Beide Bauvorhaben sind durch die NRW.Bank öffentlich gefördert. Für den Ankauf des zweiten Grundstückes (Juli-Kolb-Straße) hatte der gleiche Investor eine Option. Dafür hatte der Investor im Dezember 2019 eine Anzahlung in Höhe von 0,3 Mio. EUR geleistet. Von dieser Option ist der Investor Anfang 2021 zurückgetreten.

2. Vermögenslage

Die Bilanzsumme der FAKT Real Estate GmbH beträgt 3.438,5 TEUR und setzt sich aus den im Anlagevermögen ausgewiesenen erworbenen Grundstücken und Gebäuden von 1.696,8 TEUR, den Finanzanlagen von 1.564,8 TEUR sowie den Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände von 163,5 TEUR und dem Bankguthaben von 13,4 TEUR zusammen.

Die Passivseite beinhaltet das gezeichnete Kapital in Höhe von 25,0 TEUR, welches durch die Gesellschafterin in voller Höhe eingezahlt ist, sowie die Kapitalrücklagen in Höhe von 1.446,9 TEUR und die Gewinnrücklage in Höhe von 12,0 TEUR. Aufgrund des Jahresüberschusses im Jahr 2020 in Höhe von 14,6 TEUR und dem Verlustvortrag aus den Vorjahren in Höhe von 9,2 TEUR beträgt das Eigenkapital 1.489,3 TEUR.

Des Weiteren sind auf der Passivseite die Rückstellungen mit 62,3 TEUR und die Verbindlichkeiten mit 1.886,9 TEUR ausgewiesen.

3. Finanzlage

Die Gesellschaft verfügte im Berichtszeitraum über eine ausreichende Liquidität. Zum Jahresende bestand ein Bankguthaben in Höhe von 13,4 TEUR. Darüber hinaus standen im Rahmen des Liquiditätsmanagements sowie der Gesamtfinanzierung der Eigentümerin FAKT.AG ausreichend Finanzreserven zur Finanzierung zur Verfügung.

4. Ertragslage

Aus der Vermietung der Reihenhäuser und der Garagen wurden 118,9 TEUR an Umsatzerlösen erzielt. Als sonstige betriebliche Erträge wurden 550,0 TEUR und an Zinserträgen 88,8 TEUR vereinnahmt.

Für Materialaufwand (Objektkosten) sind im Berichtsjahr 61,0 TEUR angefallen. Die Abschreibungen für die Gebäude betragen 285,0 TEUR.

Die betrieblichen Aufwendungen betragen insgesamt 282,3 TEUR. Diese setzen sich im Wesentlichen aus Beratungskosten der FAKT.AG für den Verkauf des Objektes (195,8 TEUR), Rechtsanwalts- und Notarkosten (16,0 TEUR) sowie aus Bankgebühren (14,8 TEUR) zusammen. An Zinsen und Bearbeitungsgebühren wurden 110,5 TEUR gezahlt.

An Ertragsteuern sind für das laufende Geschäftsjahr 2,7 TEUR angefallen und für sonstige Steuern (Grundsteuern) wurden im Berichtsjahr 1,5 TEUR aufgewendet.

Zum Jahresende errechnet sich ein Jahresüberschuss von 14,7 TEUR.

5. Ausblick

Im Jahr 2021 wird die Baumaßnahme auf dem Grundstück Juli-Kolb-Straße weiter fortgeführt und das Mehrfamilienhaus fertiggestellt.

Anhang 2020

1. Gesetzliche Bilanzierungsvorschriften

Die FAKT Real Estate GmbH mit Sitz in Essen wird beim Registergericht Essen unter der Handelsregister-Nr. HRB 23040 geführt. Der Jahresabschluss ist nach den Vorschriften der §§ 242 ff. des Handelsgesetzbuches (HGB) und GmbH-Gesetz (GmbHG) unter der Beachtung der ergänzenden Bestimmungen für Kleinstkapitalgesellschaften aufgestellt. Gesetzlich geforderte Angaben zu einzelnen Positionen der Bilanz sowie der Gewinn- und Verlustrechnung werden im Anhang erläutert.

Die Gesellschaft hat als Kapitalgesellschaft die Vorschiften der §§ 264 - 289f HGB für die Rechnungslegung zu beachten. Die Gesellschaft ist i. S. d. § 267a Abs. 1 HGB eine Kleinstkapitalgesellschaft, hat aber dennoch freiwillig einen Anhang erstellt und der Jahresabschluss muss gem. § 316 Abs. 1 HGB nicht geprüft werden.

Der Jahresabschluss enthält einzelne Posten, deren Werte mit den Vorjahreszahlen nicht vergleichbar sind. Das Darlehen an die Gesellschafterin FAKT.AG in den Finanzanlagen im Anlagevermögen (Aktiva-Posten Nr. A. III) wurde im Vorjahr in den Vorräten im Umlaufvermögen (Aktiva-Posten Nr. B. II.) ausgewiesen. Durch diese Umgliederungen ist eine sachgerechtere Darstellung sichergestellt.

2. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Die Gliederung der Bilanz erfolgt entsprechend § 266 HGB in der Form für kleine Kapitalgesellschaften und für die Gewinn- und Verlustrechnung nach § 275 Abs. 1 und 2 HGB in der vorgesehenen Form für große Kapitalgesellschaften.

Maßgeblich für die Erstellung dieses Jahresabschlusses waren die folgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden, die im Geschäftsjahr 2020 im Vergleich zum Vorjahr nicht geändert wurden:

Das Sachanlagevermögen wird zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen, vermindert.

Die planmäßige Abschreibung wird nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände linear vorgenommen. Außerplanmäßige Abschreibungen werden dann vorgenommen, wenn eine voraussichtlich dauernde Wertminderung vorliegt oder die Restnutzungsdauer verkürzt ist.

Die Finanzanlagen sind mit dem Nennwert bzw. mit den Anschaffungskosten bilanziert. Die Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind mit dem Nennwert bilanziert. Erkennbare Risiken sind in der Bewertung berücksichtigt.

Die Bewertung der liquiden Mittel erfolgt zum Nominalbetrag.

Die Rückstellungen wurden in Höhe ihres Erfüllungsbetrages gebildet.

Sämtliche Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag passiviert.

Die Herstellungskosten beinhalten auch Zinsen für Fremdkapital, soweit dieses der Finanzierung des Herstellungsvorgangs dient. Der einbezogene Zinsaufwand betrifft nur die Dauer der Herstellung.

3. Erläuterungen zur Bilanz

Sachanlagen

Das verbliebene Grundstück Juli-Kolb-Straße ist mit dem Einbringungswert (282.000,00 EUR) bilanziert, während das Gebäude (1.414.170,00 EUR) mit den Herstellungskosten erfasst ist. In den Sachanlagen sind Finanzierungszinsen in Höhe von 27.094,56 EUR aktiviert.

Finanzanlagen

Die Gesellschaft hat ihrer Gesellschafterin der FAKT.AG im Rahmen des Liquiditätsmanagements ein Darlehen in Höhe von 1.564.500,00 EUR ausgereicht, welches marktüblich verzinst wird. Weiterhin hält die Gesellschaft einen Genossenschaftsanteil in Höhe von 250,00 EUR an einer Volksbank.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Unter den Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände in Höhe von 163.556,81 EUR sind kurzfristige Forderungen aus Lieferung und Leistung in Höhe von 163.554,83 EUR enthalten. Der Wert der Forderungen gegenüber dem Gesellschafter beläuft sich auf 88.849,15 EUR.

Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks

Der bilanzierte Bankbestand in Höhe von 13.415,05 EUR wird bei einem inländischen Kreditinstitut geführt und ist durch Kontoauszug belegt.

Eigenkapital

Die Gesellschaft ist mit einem gezeichneten Kapital von 25.000,00 EUR ausgestattet. Die Kapitalrücklage beinhaltet die von der FAKT.AG eingebrachten Grundstücke in Höhe 1.446.930,00 EUR und die anderen Gewinnrücklagen betragen 12.000,00 EUR. Der Wert der Kapitalrücklage und der Gewinnrücklagen haben sich im Vergleich zum Vorjahr nicht verändert. Zusammen mit dem aktuellen Jahresüberschuss von 14.600,00 EUR und dem Verlustvortrag aus den Vorjahren in Höhe von 9.261,00 EUR errechnet sich ein bilanzielles Eigenkapital von 1.489.269,00 EUR.

Bilanzgewinn

Der Bilanzgewinn setzt sich wie folgt zusammen:

Jahresüberschuss	14.600,00 EUR
Verlustvortrag	9.261,00 EUR
Bilanzgewinn	5.339,00 EUR

Rückstellungen

Die Rückstellungen in Höhe von 62.295,00 EUR betreffen im Wesentlichen Rückstellungen für noch nicht abgerechnete Kosten des Jahres 2020 in Höhe von 38.500,00 EUR, Rückstellungen für Rechtskosten in Höhe von 16.000,00 EUR sowie für die Jahresabschluss- und Prüfungskosten in Höhe von 4.000,00 EUR. Zum Bilanzstichtag bestehen Steuerrückstellungen in Höhe von 2.745,00 EUR. Diese wurden im Berichtsjahr gebildet und betreffen die Ertragsteuern des Jahres 2020.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten in Höhe von 1.886.927,86 EUR beinhalten im Wesentlichen die Darlehen von der NRW.Bank (875.550,00 EUR) und einer Volksbank (319.911,31 EUR) für die Finanzierung der Baumaßnahme, aus Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen (411.229,75 EUR) sowie aus einer erhaltenen Anzahlung für die Kaufoption des Grundstückes (250.000,00 EUR). Der Wert der Verbindlichkeiten gegenüber dem Gesellschafter beläuft sich auf 292.636,11 EUR. Grundpfandrechtliche Verbindlichkeiten bestehen zum Bilanzstichtag in Höhe von 875.550,00 EUR.

Haftungsverhältnisse aus nicht bilanzierten Verbindlichkeiten gemäß § 251 HGB

Neben den in der Bilanz aufgeführten Verbindlichkeiten existieren zum Bilanzstichtag keine Haftungsverhältnisse gemäß § 251 HGB.

4. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Umsatzerlöse

In den Umsatzerlösen sind die vereinbarten Mieten und Miet-Nebenkosten in Höhe von 118.903,06 EUR enthalten.

Sonstige betriebliche Erträge

Die sonstigen betrieblichen Erträge in Höhe von 549.978,47 EUR beinhalten im Wesentlichen die Erträge aus der Auflösung des passiven Rechnungsabgrenzungsposten (695.776,27 EUR), die im Zusammenhang mit dem Verkauf des Grundstücks Hans-Josef-Overbeckstraße stehen. Aus dem Verkauf des Grundstücks wurden Erträge in Höhe 61.716,82 generiert. In den sonstigen betrieblichen Erträgen sind Erlösschmälerungen in Höhe von 210.250,00 EUR enthalten.

Materialaufwand

Der Materialaufwand in Höhe von 60.956,74 EUR beinhaltet die Betriebskosten der Objekte.

Abschreibungen

Die Abschreibungen in Höhe von 285.004,16 EUR betreffen die Gebäude, Garagen und die Lärmschutzwand. Die Entwicklung der Abschreibungen ist aus dem beiliegenden Anlagespiegel ersichtlich. Im Berichtsjahr wurde eine außerplanmäßige Abschreibung auf das Objekt Juli- Kolb-Straße in Höhe von 235.189,82 EUR vorgenommen.

Betriebliche Aufwendungen

Die betrieblichen Aufwendungen betragen insgesamt 282.320,47 EUR. Diese setzen sich im Wesentlichen aus Beratungskosten der FAKT.AG für den Verkauf des Objektes (195.840,00 EUR), Rechtsanwalts- und Notarkosten (16.000,00 EUR) sowie aus Bankgebühren (14.844,48EUR) zusammen.

Erträge aus Beteiligungen

Dieser Posten beinhaltet die erhaltene Dividende in Höhe von 7,50 EUR aus dem Genossenschaftsanteil an einer Volksbank.

Zinsen und ähnliche Erträge

Die vereinnahmten Zinsen (88.791,67 EUR) resultieren aus der Gewährung des kurzfristigen Darlehens an die FAKT. AG.

Zinsen und ähnliche Aufwendungen

Für die aufgenommenen Darlehen sind im Berichtsjahr 2020 insgesamt an Zinsen und Gebühren 110.514,82 EUR angefallen.

Steuern vom Einkommen und Ertrag

Für das laufende Jahr wurden Rückstellungen für Ertragssteuern in Höhe von 2.745,00 EUR gebildet. Aus der Auflösung von Steuerrückstellungen für das Vorjahr wurden im Berichtsjahr Erträge in Höhe von 4,87 EUR generiert.

Sonstige Steuern

In diesem GuV-Posten werden die gezahlten Grundsteuern für die Objekte in Höhe von 1.544,38 EUR ausgewiesen.

Jahresüberschuss

Der Jahresüberschuss beträgt 14.600,00 EUR.

5. Sonstige Angaben

Fristengliederung

Die Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände haben eine Restlaufzeit von unter 1 Jahr.

Von den Verbindlichkeiten in Höhe von 1.886.927,86 EUR sind im nächsten Jahr 1.010.628,60 EUR fällig. Die restlichen Verbindlichkeiten in Höhe von 876.299,26 EUR haben eine Restlaufzeit von bis zu 5 Jahre.

Ergebnisverwendung

Die Geschäftsführung wird der Gesellschafterversammlung vorschlagen, den Bilanzgewinn in Höhe von 5.339,00 EUR auf neue Rechnung vorzutragen.

Festangestellte Mitarbeiter/-innen

Im vorliegenden Berichtszeitraum waren keine Mitarbeiter/innen angestellt.

Vergütung Geschäftsführer

Die Geschäftsführer haben für Ihre Tätigkeit keine Bezüge erhalten.

Steuerliche Verhältnisse

Die Gesellschaft wird beim Finanzamt Essen-Süd unter der Steuernummer 112/5764/1657 geführt. Es besteht mit der Muttergesellschaft FAKT.AG eine umsatzsteuerliche Organschaft nach § 2 Abs. 2 Nr. 2 UStG. Eine steuerliche Außenprüfung für die Jahre 2013 - 2015 hat zu keinen wesentlichen Änderungen geführt.

Geschäftsführer

Norbert Boddenberg, Essen

Stephan Künzer, Langenfeld

Essen den 27. Mai 2021

Norbert Boddenberg

Stephan Künzer

1. Bilanz zum 31.12.2020

AKTIVA

	31.12.2020	31.12.2019
	EURO	EURO
A. Anlagevermögen	3.261.520,00	6.282.680,27
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	0,00	0,00
II. Sachanlagen	1.696.770,00	6.282.430,27
III. Finanzanlagen	1.564.750,00	250,00
B. Umlaufvermögen	176.971,86	2.020.610,67
I. Vorräte	0,00	0,00
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	163.556,81	1.997.030,97
III. Wertpapiere	0,00	0,00
IV. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	13.415,05	23.579,70
C. Rechnungsabgrenzungsposten	0,00	3.584,88
Summe Aktiva	3.438.491,86	8.306.875,82

PASSIVA

	31.12.2020	31.12.2019
	EURO	EURO
A. Eigenkapital	1.489.269,00	1.474.669,00
I. Gezeichnetes Kapital	25.000,00	25.000,00
II. Kapitalrücklage	1.446.930,00	1.446.930,00
III. Gewinnrücklage	12.000,00	12.000,00
IV. Gewinnvortrag/Verlustvortrag	-9.261,00	-12.281,00
V. Jahresüberschuss	14.600,00	3.020,00
B. Rückstellungen	62.295,00	4.330,00
C. Verbindlichkeiten	1.886.927,86	6.132.100,55
D. Rechnungsabgrenzungsposten	0,00	695.776,27
Summe Passiva	3.438.491,86	8.306.875,82

2. Gewinn- und Verlustrechnung vom 01.01. bis 31.12.2020

	01.01.2020 bis 31.12.2020	01.01.2019 bis 31.12.2019
	EURO	EURO
1. Umsatzerlöse	118.903,06	272.953,02
4. Sonstige betriebliche Erträge	549.978,47	45.487,73
5. Materialaufwand	60.956,74	40.891,43
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und für bezogene Waren	14.451,43	26.272,44
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen	46.505,31	14.618,99
7. Abschreibungen	285.004,16	99.524,29
a) auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen	285.004,16	99.524,29
8. Sonstige betriebliche Aufwendungen	282.320,47	146.563,66
9. Erträge aus Beteiligungen	7,50	7,50
davon aus verbundenen Unternehmen: 0,00 Euro (Vorjahr: 0,00 Euro)
11. sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	88.791,67	8.711,11
davon aus verbundenen Unternehmen: 88.791,67 Euro (Vorjahr: 8.711,11 Euro)
13. Zinsen und ähnliche Aufwendungen,	110.514,82	25.142,91
davon aus verbundenen Unternehmen: 0,00 Euro (Vorjahr: 8.698,89 Euro)
14. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag	2.740,13	-1.908,86
15. Ergebnis nach Steuern	16.144,38	16.945,93
16. sonstige Steuern	1.544,38	13.925,93
17. Jahresüberschuss	14.600,00	3.020,00

3. Anlagespiegel zum 31.12.2020

Angaben in €	Stand zum 01.01.2020	Zugang lfd. Jahr	Abgang lfd. Jahr	Stand zum 31.12.2020
Historische Anschaffungs- und Herstellungskosten
Grundstücke und Gebäude	6.381.954,56	1.037.627,06	5.487.621,80	1.931.959,82
Finanzanlagen	250,00	1.960.000,00	395.500,00	1.564.750,00
	6.382.204,56	2.997.627,06	5.883.121,80	3.496.709,82
Kumulierte Abschreibungen
Grundstücke und Gebäude	99.524,29	285.004,16	149.338,63	235.189,82
Finanzanlagen	0,00	0,00	0,00	0,00
	99.524,29	285.004,16	149.338,63	235.189,82

Angaben in €	Stand zum 31.12.2020	Stand zum 31.12.2019
Buchwerte
Grundstücke und Gebäude	1.696.770,00	6.282.430,27
Finanzanlagen	1.564.750,00	250,00
	3.261.520,00	6.282.680,27

4. Entwicklung der Rückstellungen zum 31.12.2020

	Vortrag 01.01.2020	Verbrauch	Auflösung	Zuführung	Stand 31.12.2020
	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR
Körperschaftsteuer	170,00	166,00	4,00	2.600,00	2.600,00
Solidaritätszuschlag	10,00	9,13	0,87	145,00	145,00
Steuerrückstellungen	180,00	175,13	4,87	2.745,00	2.745,00
Prüf,- Jahresabschlusskosten	3.500,00	3.250,00	250,00	4.000,00	4.000,00
Veröffentlichungskosten	550,00	86,05	13,95	500,00	950,00
Aufbewahrungskosten	100,00	0,00	0,00	0,00	100,00
Rechtskosten	0,00	0,00	0,00	16.000,00	16.000,00
sonstige Kosten	0,00	0,00	0,00	38.500,00	38.500,00
Sonstige Rückstellungen	4.150,00	3.336,05	263,95	59.000,00	59.550,00
Gesamt	4.330,00	3.511,18	268,82	61.745,00	62.295,00