Monette Kabelvertriebsgesellschaft mbH

Marburg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.07.2016 bis zum 30.06.2017

BILANZ

AKTIVA

	30.06.2017 Euro	Vorjahr Euro
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	364	520
II. Sachanlagen	12.690	21.212
	13.054	21.732
B. Umlaufvermögen
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	375.127	338.534
II. Guthaben bei Kreditinstitut	23.643	17.720
	398.770	356.254
C. Rechnungsabgrenzungsposten	0	145
D. Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag	112.599	128.148
Summe Aktiva	524.423	506.279

PASSIVA

	30.06.2017 Euro	Vorjahr Euro
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	26.000	26.000
II. Verlustvortrag	-154.148	-176.023
III. Jahresüberschuss	15.549	21.875
IV. Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag	112.599	128.148
	0	0
B. Rückstellungen	482.071	460.611
C. Verbindlichkeiten	42.352	45.668
Summe Passiva	524.423	506.279

ANHANG

I. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Die Monette Kabelvertriebsgesellschaft mbH mit Sitz in Marburg weist zum Abschlussstichtag die Größenmerkmale einer kleinen Kapitalgesellschaft im Sinne von § 267 Abs. 1 HGB auf und ist demgemäß nicht prüfungspflichtig. Der Jahresabschluss für das Geschäftsjahr 2016/2017 wurde auf Grundlage der Gliederungs- und Bewertungsvorschriften des HGB und GmbHG erstellt.
Auf die Erstellung eines Lageberichts wurde gemäß § 264 Abs. 1 S. 4 HGB verzichtet.

II. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Bilanzierung und Bewertung der in der Bilanz ausgewiesenen Posten erfolgte nach folgenden Grundsätzen:
Die Bewertung der Immateriellen Vermögensgegenstände und des Sachanlagevermögens erfolgte zu Anschaffungskosten vermindert um planmäßige Abschreibungen. Abschreibungen erfolgen planmäßig auf der Grundlage der geschätzten betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauern. Außerplanmäßige Abschreibungen werden vorgenommen, soweit der Ansatz mit einem niedrigeren beizulegenden Wert erforderlich ist.
Die Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden mit dem Nennbetrag bzw. dem niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt. Der Ansatz des Körperschaftsteuer-Anrechnungsguthabens erfolgte zum Barwert.
Das Guthaben bei einem Kreditinstitut wird zum Nominalwert, die übrigen Aktivposten werden zum Nennwert bzw. unter zeitanteiliger Abgrenzung angesetzt.

Die Rückstellungen wurden auf der Grundlage des § 253 HGB ermittelt. Anzusetzen ist hierbei der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendige Erfüllungsbetrag gem. § 253 Abs. 1 HGB.
Die Bewertung der Pensionsrückstellung erfolgte unter Anwendung versicherungsmathematischer Grundsätze auf Basis der Richttafeln 2005 G von Prof. Dr. Klaus Heubeck. Für die Abzinsung wurde pauschal eine durchschnittliche Restlaufzeit von 15 Jahren unterstellt und dafür der von der Deutschen Bundesbank auf den Bilanzstichtag ermittelte durchschnittliche Marktzinssatz der vergangenen zehn Jahre von 3,86% p. a. angesetzt (im Vorjahr: 4,17% p. a.). Die Pensionsrückstellung für leistungsorientierte Versorgungspläne ist nach dem Anwartschaftsbarwertverfahren (projected unit credit Methode) entsprechend den Vorgaben nach HGB unter Berücksichtigung der künftigen Entwicklung bewertet. Im Einzelnen wird von einer jährlichen Rentenanpassung von 2% p. a. sowie einer Steigerungsrate der Gehälter von 2% p. a. ausgegangen.
Durch die Umstellung der Bewertung der Pensionsrückstellung nach BilMoG ergab sich ein zusätzlicher einmaliger Rückstellungsbetrag in Höhe von EUR 114.318,00. Von der Übergangsregelung gemäß Art. 67 Abs. 1 Satz 2 EGHGB wurde Gebrauch gemacht und von diesem Betrag jeweils ein Fünfzehntel der Pensionsrückstellung in Höhe von EUR 7.620,00 zugeführt. Abweichend vom Vorjahr wurde der Zuführungsbetrag des Geschäftsjahres 2016/2017 gesondert als Davon-Vermerk bei den sonstigen betrieblichen Aufwendungen als "Aufwendungen nach Art. 67 Abs. 1 und 2 EGHGB" erfasst. Der noch nicht in der Bilanz ausgewiesene Betrag aus der Erstanwendung in Höhe von EUR 60.978,00 wird innerhalb des verbleibenden Übergangszeitraums der Pensionsrückstellung zugeführt.
Verbindlichkeiten werden zum Erfüllungsbetrag gem. § 253 Abs. 1 HGB passiviert. Der Ansatz der Verbindlichkeit gegenüber dem Pensionssicherungsverein erfolgte zum Barwert.

III. Angaben zur Bilanz

Von den Sonstigen Vermögensgegenständen entfallen EUR 1.184 auf den mittelbaren Gesellschafter.
Aus der Abzinsung der Rückstellungen für Pensionen mit dem durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen zehn Jahre ergibt sich im Vergleich zur Abzinsung mit dem durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Jahre ein Unterschiedsbetrag in Höhe von EUR 54.526. Dieser Unterschiedsbetrag ist für die Ausschüttung gesperrt.
EUR 41.918 der Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit kleiner gleich einem Jahr.

IV. Sonstige Angaben

Die Geschäftsanteile der Gesellschaft werden von der Hans Wilms Beteiligungs-GmbH, Menden, gehalten. Diese ist Herrn Johann Erich Wilms voll zuzurechnen und eingetragen unter HRB 8208 beim AG Arnsberg.
Der Mitarbeiterbestand setzte sich wie folgt zusammen: Gesamt 23, davon Angestellte 9, Arbeiter 14. Daneben bestanden durchschnittlich drei Ausbildungsverhältnisse.
Die Monette Kabelvertriebsgesellschaft mbH mit Sitz in Marburg ist eingetragen unter HRB 1933 beim Amtsgericht Marburg.
Im Geschäftsjahr war Herr Johann Erich Wilms als Geschäftsführer bestellt.
Die Gesellschaft weist zum Bilanzstichtag einen Nicht durch Eigenkapital gedeckten Fehlbetrag in Höhe von EUR 112.599 aus und ist somit buchmäßig überschuldet. Die Muttergesellschaft Hans Wilms Beteiligungs-GmbH stellt die Gesellschaft hiervon frei.
Der Jahresüberschuss soll auf neue Rechnung vorgetragen werden.

Marburg, den 15. März 2018

Johann Erich Wilms

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am: 17. März 2018