LEG Dritte Grundstücksverwaltungs GmbH

Düsseldorf

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2021 bis zum 31.12.2021

Jahresabschluss für das Geschäftsjahr

vom 1. Januar bis 31. Dezember 2021

LEG Dritte Grundstücksverwaltungs GmbH, Düsseldorf

Bilanz zum 31. Dezember 2021

AKTIVA	31.12.2021		31.12.2020
	Euro	Euro	Euro
Anlagevermögen
Sachanlagen
Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Wohnbauten	152.221.975,65		61.529.400,22
Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Geschäfts- und anderen Bauten	27.802.597,07		43.300.097,09
Technische Anlagen und Maschinen	3.674,00		4.782,00
Anlagen im Bau	6.307.800,13		3.079.041,46
Geleistete Anzahlungen	0,00		36.125.619,62
		186.336.046,85	144.038.940,39
Umlaufvermögen
Zum Verkauf bestimmte Grundstücke und andere Vorräte
Unfertige Leistungen	2.845.551,12		2.126.708,30
Andere Vorräte	52.675,94		77.163,29
		2.898.227,06	2.203.871,59
Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
Forderungen aus Vermietung	314.069,15		157.102,60
Forderungen aus anderen Lieferungen und Leistungen	0,00		49.337,50
Forderungen gegen verbundene Unternehmen	6.150.371,22		486.955,03
Sonstige Vermögensgegenstände	400.132,93		136.825,37
		6.864.573,30	830.220,50
Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten	2.776.388,49	2.776.388,49	2.362.042,37
		12.539.188,85	5.396.134,46
Rechnungsabgrenzungsposten	434.600,73	434.600,73	429.675,87
Summe Aktiva		199.309.836,43	149.864.750,72
Treuhandvermögen		1.236.240,99	819.528,09

PASSIVA	31.12.2021		31.12.2020
	Euro	Euro	Euro
Eigenkapital
Gezeichnetes Kapital		25.000,00	25.000,00
		25.000,00	25.000,00
Rückstellungen
Sonstige Rückstellungen	976.624,08		837.362,87
		976.624,08	837.362,87
Verbindlichkeiten
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	5.069.387,23		1.597.250,01
Erhaltene Anzahlungen	2.919.836,55		2.287.499,09
Verbindlichkeiten aus Vermietung	225.681,56		299.581,25
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	378.966,71		2.534.323,89
Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	188.964.886,71		139.586.630,66
Sonstige Verbindlichkeiten	749.453,59		2.697.102,95
		198.308.212,35	149.002.387,85
Summe Passiva		199.309.836,43	149.864.750,72
Treuhandverbindlichkeiten		1.236.240,99	819.528,09

Anhang der LEG Dritte Grundstücksverwaltungs GmbH
für das Geschäftsjahr 1. Januar bis 31. Dezember 2021

I. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss der LEG Dritte Grundstücksverwaltungs GmbH

Die LEG Dritte Grundstücksverwaltungs GmbH (nachfolgend "LEG Dritte Grundstücksverwaltung") hat ihren Sitz in Düsseldorf und ist eingetragen in das Handelsregister beim Amtsgericht Düsseldorf (Handelsregisternummer HRB 70287).

Der Jahresabschluss für das Geschäftsjahr 2021 wurde nach den Vorschriften des HGB, des GmbH-Gesetzes und entsprechend den Regelungen im Gesellschaftsvertrag unter Berücksichtigung der Verordnung über Formblätter für die Gliederung des Jahresabschlusses von Wohnungsunternehmen sowie nach der Bilanzierungsrichtlinie der LEG Immobilien SE (nachfolgend "LEG SE", bis zum 10. März 2021 LEG Immobilien AG) aufgestellt. Wir haben die Bilanz um den Posten Verbindlichkeiten aus Vermietung erweitert. Die Erweiterung dient dazu, einen besseren Einblick in die Vermögenslage der Gesellschaft zu erlangen.

Die LEG Dritte Grundstücksverwaltung ist zum Bilanzstichtag 31. Dezember 2021 eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 HGB.

Bei der Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB angewandt.

Das Geschäftsjahr ist das Kalenderjahr. Der Jahresabschluss wurde in Euro aufgestellt. Alle Beträge im Anhang werden in Tsd. Euro ausgewiesen.

Mit Datum vom 15. Juli 2013 wurde mit der LEG NRW GmbH ein Gewinnabführungsvertrag abgeschlossen, nach dem alle ab dem 1. Januar 2013 entstandenen Gewinne abzuführen sind und Verluste ausgeglichen werden. Die Eintragung in das Handelsregister erfolgte am 19. August 2013.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

A. Allgemeine Angaben

In der Bilanz und in der Gewinn- und Verlustrechnung sind jeweils die entsprechenden Vorjahresbeträge angegeben.

Die Bilanzierungs-, Bewertungs- und Ausweismethoden sind gegenüber dem Vorjahr unverändert.

B. Bilanzierung und Bewertung der Aktivposten

1. Anlagevermögen

Sachanlagen werden bei Zugang mit den Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten abzüglich Zuschüssen bewertet. Sachanlagevermögen mit zeitlich begrenzter Nutzungsdauer wird planmäßig linear abgeschrieben. Soweit die beizulegenden Werte einzelner Vermögensgegenstände ihren Buchwert unterschreiten, werden zusätzlich außerplanmäßige Abschreibungen bei voraussichtlich dauernder Wertminderung vorgenommen. Sollten diese danach wieder in ihren Werten gestiegen sein, unterliegen Posten des Anlagevermögens der Wertaufholung, maximal bis zu ihren fortgeführten Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten.

Die planmäßigen Abschreibungen erfolgen nach der linearen Methode pro rata temporis über die jeweilige betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer.

Die Nutzungsdauern der Wohngebäude (Basis 80 Jahre) und Geschäftsbauten (Basis 30-60 Jahre) werden je nach technischem Zustand der jeweiligen Vermögensgegenstände festgelegt.

Bei den Anlagen im Bau handelt es sich im Wesentlichen um Bau- und Grundstückskosten für im Bau befindliche Neubauvorhaben.

Die Nutzungsdauer von technischen Anlagen und Maschinen sowie Betriebs- und Geschäftsausstattung (Basis 3-23 Jahre) richtet sich nach den individuellen wirtschaftlichen Nutzungsdauern der jeweiligen Vermögensgegenstände.

Aktivierte Modernisierungskosten werden generell nach Maßgabe der buchmäßigen Restnutzungsdauer abgeschrieben. Bei umfassenden Modernisierungen wird die Restnutzungsdauer in der Regel mit 50 Jahren ab Modernisierungsende festgelegt.

Anschaffungs- oder Herstellungskosten von abnutzbaren beweglichen Vermögensgegenständen des Anlagevermögens werden im Geschäftsjahr der Anschaffung, Herstellung oder Einlage in voller Höhe als sonstige betriebliche Aufwendungen erfasst, wenn die Anschaffungs- oder Herstellungskosten für den einzelnen Vermögensgegenstand 250,00 Euro nicht übersteigen.

Anschaffungs- oder Herstellungskosten von abnutzbaren beweglichen Vermögensgegenständen des Anlagevermögens werden im Geschäftsjahr der Anschaffung, Herstellung oder Einlage in voller Höhe als Abschreibung erfasst, wenn die Anschaffungs- oder Herstellungskosten für den einzelnen Vermögensgegenstand mehr als 250,00 Euro und bis zu 800,00 Euro betragen.

2. Umlaufvermögen

Andere Vorräte stellen Ölbestände dar, die mit dem FIFO-Verfahren bewertet werden.

Bei den unfertigen Leistungen sind die noch nicht abgerechneten, umlagefähigen Betriebskosten zu Anschaffungskosten - vermindert um einen Bewertungsabschlag für Leerstand - ausgewiesen.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zum Nennwert bilanziert, sofern Abzinsungen nicht erforderlich sind. Erkennbaren Ausfallrisiken wird durch Einzelwertberichtigungen und pauschalierten Einzelwertberichtigungen bei den Forderungen aus Mieten Rechnung getragen.

Forderungen gegen verbundene und Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen werden unsaldiert ausgewiesen.

Die flüssigen Mittel sind zum Nennwert ausgewiesen.

3. Aktive Rechnungsabgrenzungsposten

Als Rechnungsabgrenzungsposten sind auf der Aktivseite Ausgaben vor dem Abschlussstichtag ausgewiesen, soweit sie Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen.

C. Bilanzierung und Bewertung der Passivposten

1. Eigenkapital

Das gezeichnete Kapital wird zum Nennwert bilanziert.

2. Rückstellungen

Rückstellungen sind entsprechend §§ 249, 253 Abs. 1 HGB in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages gebildet, der erforderlich ist, um zukünftige Zahlungsverpflichtungen abzudecken. Zukünftige Preis- und Kostensteigerungen werden berücksichtigt, sofern ausreichende objektive Hinweise für deren Eintritt vorliegen. Die Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken, ungewisse Verpflichtungen und drohende Verluste aus schwebenden Geschäften. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von länger als einem Jahr werden gemäß § 253 Abs. 2 S. 1 HGB mit dem ihrer Laufzeit entsprechenden, von der Deutschen Bundesbank veröffentlichten durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Geschäftsjahre abgezinst.

3. Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten werden mit ihren Erfüllungsbeträgen passiviert. Die Verbindlichkeiten aus Vermietung beinhalten unter anderem noch nicht gezahlte Beträge aus der Abrechnung von Betriebskosten. Die erhaltenen Anzahlungen enthalten Vorauszahlungen für umlagefähige Betriebskosten. Fremdwährungsforderungen oder -verbindlichkeiten bestanden zum Bilanzstichtag nicht.

4. Ertragsteuern

Aufgrund der bestehenden ertragsteuerlichen Organschaft mit der LEG NRW GmbH werden bei der Gesellschaft keine Ertragsteuern aus demlaufenden, zu versteuernden Einkommenbilanziert. Da alleinige Steuerschuldnerin die Organträgerin LEG NRW GmbH ist, werden diese Ertragsteuern bei ihr bilanziert.

III. Erläuterungen zur Bilanz

A. Bilanz

1. Anlagevermögen

Sachanlagen

Im Geschäftsjahr wurden außerplanmäßige Abschreibungen aufgrund dauernder Wertminderung bei Gebäuden des Anlagevermögens wie folgt vorgenommen:

Tsd. Euro	31.12.2021	31.12.2020
Außerplanmäßige Abschreibungen	2.577	0
davon Gebäude	2.577	0
Zuschreibungen	0	112
davon Gebäude	0	112

Im Geschäftsjahr wurden Zugänge in Höhe von 80.627 Tsd. Euro (Vorjahr: 58.759 Tsd. Euro) für Ankäufe erfasst.

Zwei Projekte befinden sich im Bau und sind mit insgesamt 6.308 Tsd. Euro (Vorjahr: 3.079 Tsd. Euro) unter Anlagen im Bau ausgewiesen.

2. Umlaufvermögen

Unter den unfertigen Leistungen sind ausschließlich noch nicht abgerechnete umlagefähige Betriebskosten erfasst. Für leerstehende Wohnungen wurde ein Bewertungsabschlag in Höhe von -321 Tsd. Euro (Vorjahr: -202 Tsd. Euro) vorgenommen. Den unfertigen Leistungen stehen die von den Mietern geleisteten Vorauszahlungen gegenüber, die unter den erhaltenen Anzahlungen ausgewiesen werden.

Die anderen Vorräte beinhalten Ölbestände von 53 Tsd. Euro (Vorjahr: 77 Tsd. Euro).

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen setzen sich wie folgt zusammen:

Tsd. Euro	31.12.2021	31.12.2020
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	131	104
Sonstige Forderungen	6.019	383
Summe Forderungen gegen verbundene Unternehmen	6.150	487
davon Forderungen gegen Gesellschafter	6.019	383
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr	0	0

Die Forderungen gegen Gesellschafter betreffen Forderungen aus dem Gewinnabführungsvertrag in Höhe des Jahresergebnisses 2021 mit 6.019 Tsd. Euro (Vorjahr: 383 Tsd. Euro).

Sämtliche Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände haben wie im Vorjahr eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr. Die sonstigen Vermögensgegenstände beinhalten Forderungen aus Versicherungsschäden in Höhe von 104 Tsd. Euro (Vorjahr: 57 Tsd. Euro).

3. Aktiver Rechnungsabgrenzungsposten

In den aktiven Rechnungsabgrenzungsposten sind verschiedene, zeitlich abgegrenzte Aufwandsposten enthalten.

Im Wesentlichen ist der Fördervorteil der öffentlich geförderten Darlehen aus dem Objektankauf ausgewiesen. Dieser wird über die Restlaufzeit der öffentlichen Mittel abgeschrieben.

4. Eigenkapital

Die Eigenkapitalgliederung ist aus der Bilanz ersichtlich.

Veränderungen des Eigenkapitals gegenüber dem Vorjahr haben sich aufgrund des bestehenden Gewinnabführungsvertrags nicht ergeben.

5. Rückstellungen

Sonstige Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen setzen sich im Wesentlichen wie folgt zusammen:

Tsd. Euro	31.12.2021	31.12.2020
Rückstellungen für sonstige Verwaltungskosten	355	348
Rückstellung für Prozess- und Verfahrensrisiken	4	4
Rückstellung für Instandhaltung	486	372
Übrige Rückstellungen	132	113
Summe sonstige Rückstellungen	977	837
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr	6	6

Die Rückstellungen für sonstige Verwaltungskosten beziehen sich im Wesentlichen auf Rückstellungen für Erwerbsnebenkosten aus Ankäufen.

6. Verbindlichkeiten

Der Gesamtbetrag der Verbindlichkeiten, die durch Pfandrechte oder ähnliche Rechte gesichert sind, beträgt zum 31.12.2021 5.069 Tsd. Euro (Vorjahr: 1.597 Tsd. Euro). Es handelt sich um Grundpfandrechte.

Die Restlaufzeit und Besicherung des Gesamtbetrags der Verbindlichkeiten setzt sich wie folgt zusammen:

	Verbindlichkeiten
Tsd. Euro
Restlaufzeit bis 1 Jahr	21.861
Restlaufzeit > 1 Jahr	176.447
davon Restlaufzeit > 5 Jahre	4.370
Gesamtbetrag	198.308
davon durch Grundpfandrechte besichert	5.069

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen setzen sich wie folgt zusammen:

Tsd. Euro	31.12.2021	31.12.2020
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	701	350
Verbindlichkeiten aus Darlehen	171.293	79.293
Verbindlichkeiten aus Cash Pooling	16.904	59.725
Sonstige Verbindlichkeiten	59	217
Erhaltene Anzahlungen	8	2
Summe Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	188.965	139.587
davon Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern	188.196	139.018
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr	171.293	79.293

In den Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen sind Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern in Höhe von 188.196 Tsd. Euro (Vorjahr: 139.018 Tsd. Euro) enthalten. Diese betreffen Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern aus Darlehen in Höhe von 171.293 Tsd. Euro (Vorjahr: 79.293 Tsd. Euro) und dem Cash Pooling in Höhe von 16.904 Tsd. Euro (Vorjahr: 59.725 Tsd. Euro).

Die sonstigen Verbindlichkeiten beinhalten mit 168 Tsd. Euro (Vorjahr: 83 Tsd. Euro) Verbindlichkeiten aus Finanzierungsleasing sowie mit 581 Tsd. Euro (Vorjahr: 2.614 Tsd. Euro) Verbindlichkeiten aus Ankaufspaketen.

IV. Sonstige Angaben

1. Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Die sonstigen finanziellen Verpflichtungen setzen sich wie folgt zusammen:

	Restlaufzeit	Restlaufzeit	Restlaufzeit
			davon
Tsd. Euro	bis 1 Jahr	> 1 Jahr	> 5 Jahre
Bestellobligo	598	0	0
Summe der sonstigen finanziellen Verpflichtungen	598	0	0
davon gegenüber verbundenen Unternehmen	24	0	0

Es bestehen sonstige finanzielle Verpflichtungen aus einem Konzerndienstleistungs- und Umlagevertrag mit dem verbundenen Unternehmen LEG Management GmbH, Düsseldorf. Für die Geschäftsbesorgung sowie für die Bereitstellung der für die Betriebsführung erforderlichen Betriebsmittel einschließlich der entsprechenden Infrastruktur erhält die LEG Management GmbH als Auftragnehmerin eine Vergütung, die auf Basis einer jährlich bei der Auftragnehmerin durchzuführenden Vollkostenrechnung (Ist-Kosten) im Wege einer Umlage ermittelt wird. Der Geschäftsbesorgungsvertrag ist zum Jahresende mit einer 12-monatigen Frist kündbar. Zum 31. Dezember 2021 war keine Kündigung vorgenommen worden. Für das Geschäftsjahr 2021 belief sich der von der Gesellschaft zu tragende Vergütungsbetrag auf 315 Tsd. Euro (Vorjahr: 154 Tsd. Euro).

Es bestehen sonstige finanzielle Verpflichtungen aus zwei Konzerndienstleistungs- und Umlageverträgen mit dem verbundenen Unternehmen LEG Wohnen NRW GmbH, Düsseldorf. Für die Geschäftsbesorgung sowie für die Übernahme der Verwaltung des Immobilienbesitzes der Gesellschaft erhält die LEG Wohnen NRW GmbH als Auftragnehmerin eine pauschale Vergütung. Die Geschäftsbesorgungsverträge sind zum Jahresende mit einer 12-monatigen Frist kündbar. Zum 31. Dezember 2021 war keine Kündigung vorgenommen worden. Für das Geschäftsjahr 2021 belief sich der von der Gesellschaft zu tragende Vergütungsbetrag auf 916 Tsd. Euro (Vorjahr: 542 Tsd. Euro).

2. Arbeitnehmer

Im Geschäftsjahr wurden keine Arbeitnehmer beschäftigt.

3. Geschäftsführung

Der Geschäftsführung gehörten an:

Herr Lars von Lackum, Chief Executive Officer (CEO) der LEG SE, Düsseldorf

Frau Susanne Schröter-Crossan, Chief Financial Officer (CFO) der LEG SE, Krefeld

Herr Dr. Volker Wiegel, Operativer Vorstand (COO) der LEG SE, Düsseldorf

4. Ergebnisverwendung

Das negative Jahresergebnis für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2021 wird aufgrund des bestehenden Gewinnabführungsvertrages von der LEG NRW GmbH, Düsseldorf, ausgeglichen. Eine entsprechende Forderung gegenüber verbundenen Unternehmen bzw. Gesellschafter ist erfasst.

5. Ereignisse nach dem Bilanzstichtag

Nach dem Überfall der Ukraine durch die Russische Föderation am 24. Februar 2022 haben sich die Ölpreise kurzfristig auf mehr als 100 Dollar pro Barrel erhöht. Gleichzeitig hat die Regierung der Bundesrepublik Deutschland zusammen mit der Europäischen Union und der NATO weitreichende Sanktionen gegen die Russische Föderation beschlossen, u.a. die Aussetzung der Inbetriebnahme von Nord Stream 2 und den Ausschluss russischer Banken aus dem internationalen Zahlungssystem SWIFT. Ob und in welchem Umfang weitere Sanktionen beschlossen werden oder sich der Konflikt möglicherweise weiter verschärft, kann derzeit nicht beurteilt werden. Erwartungsgemäß werden die Sanktionen einen unter Umständen deutlichen Anstieg des Gaspreises nach sich ziehen und damit die Wärmeversorgung in der Bundesrepublik Deutschland weiter verteuern. Die Bundesregierung hat darauf bereits mit sozialpolitischen Maßnahmen reagiert, u.a. mit der Einführung eines einmaligen Energiegeldes. Nach erster Einschätzung erwartet die LEG Dritte Grundstücksverwaltung aus heutiger Sicht keine negative Auswirkung auf ihr Geschäftsmodell.

6. Konzernabschluss

Die LEG Dritte Grundstücksverwaltung ist gem. § 271 Abs. 2 HGB ein verbundenes Unternehmen zur LEG SE und wird in den IFRS Konzernabschluss der LEG SE, Düsseldorf, (HRB 92791) einbezogen, welche den Konzernabschluss für den größten und kleinsten Kreis aufstellt.

Der Konzernabschluss der LEG SE wird gem. § 325 Abs. 3 HGB offengelegt und ist im Bundesanzeiger unter http://www.unternehmensregister.de einsehbar.

Düsseldorf, den 31. März 2022

LEG Dritte Grundstücksverwaltungs GmbH

Die Geschäftsführung

Lars von Lackum Susanne Schröter-Crossan Dr. Volker Wiegel

Der Jahresabschluss wurde von der Gesellschafterversammlung am 28.07.2022 festgestellt.