DFK Krückau II GmbH

Kaltenkirchen

Jahresabschluss
zum Geschäftsjahr vom 01.01.2019 bis zum 31.12.2019

Lagebericht

DFK Krückau II GmbH, Kaltenkirchen

Lagebericht für 2019

1. Überblick über Geschäftstätigkeit und Rahmenbedingungen

1. Entwicklung der Gesamtwirtschaft und der Branche

Das Tätigkeitsfeld Immobilienhandel der DFK Krückau II GmbH kann von der weiterhin positiven Wirtschafts- und Finanzlage und weiter steigender Nachfrage nach Wohnimmobilien in Deutschland profitieren.

2. Überblick über die Geschäftstätigkeit

1.2.1 Allgemeines
Die DFK Krückau II GmbH wurde im November 2015 gegründet. Das Stammkapital von € 25.000,00 wurde in bar erbracht. Gegenstand der Gesellschaft ist die Verwaltung eigenen Vermögens.

1.2.2 Geschäftsfelder

Immobilien
Die DFK Krückau II GmbH erwarb im Dezember 2018 ein Grundstück in 31226 Peine, Nachtigallenweg 5 zur Bebauung mit 30 Wohneinheiten.

2. Vermögens-, Finanz- und Ertragslage

2.1. Ertragslage
Die Ertragslage der Gesellschaft ist durch den Ankauf eines Baugrundstücks und die Bebauung dieses Grundstücks mit 30 Wohneinheiten geprägt. Die Bautätigkeit bis zur Fertigstellung erstreckt sich noch bis Ende 2021. Insoweit fallen im Jahr 2019 zu diesem Projekt nur geringfügig Verwaltungskosten an. Die Verkaufserlöse sind in 2021 geplant mit € 7,8 Mio.
Das Finanzergebnis beträgt TEUR -167. Allerdings werden die Bauzeitzinsen über das Konto Bestandsveränderung aktiviert.
Das Geschäftsjahr 2019 wurde mit einem Jahresfehlbetrag in Höhe von T€ 4 abgeschlossen.

2.2 Vermögenslage

	31.12.2019		31.12.2018
	TEUR	%	TEUR	%
Kurzfristiges Vermögen	2.887	100,0	1.875	100,0
Aktiva	2.887	100,0	1.875	100,0
Eigenkapital	127	4,4	131	0,0
Kurzfristige Schulden	2.760	95,6	1.744	100,0
Passiva	2.887	100,0	1.875	100,0

Die Vermögenslage der DFK Krückau II GmbH ist im Berichtsjahr durch die Errichtung von 30 Wohnungen in Peine geprägt.

2.3 Finanzlage
Der Cashflow aus laufender Geschäftstätigkeit resultiert aus geringfügigen Verwaltungskosten.
Der Cashflow aus Investitionstätigkeit betrifft die Bebauung eines Baugrundstücks durch Aufnahme von Darlehen.
Der Mittelzufluss aus Finanzierungstätigkeit resultiert aus Einzahlungen von Darlehensmitteln zur Finanzierung des Hochbaus.
Die Nettoveränderung der Liquiden Mittel beträgt infolge der zeitnahen Finanzauszahlungen für Baurechnungen zu einem Bestand an Zahlungsmitteln von TEUR 6. Der Finanzmittelfond enthält ausschließlich Guthaben bei Kreditinstituten.
Die Gesellschaft war jederzeit in der Lage Ihre fälligen finanziellen Verpflichtungen zu bedienen.

3. Nachtragsbericht

Nach dem Bilanzstichtag sind keine Vorgänge von besonderer Bedeutung eingetreten.

4. Darstellung der Risiken und Chancen

4.1. Risikomanagement
Die DFK Krückau II GmbH wird im Immobiliengeschäft auf das vorhandene und bewährte Risikomanagementsystem der DFK Gruppe zurückgreifen.

4.2. Risikofelder

4.2.1. Risiken aus wirtschaftlichen Rahmenbedingungen
Erkennbare latente Risiken im Jahresabschluss sind 2019 nicht vorhanden. Die DFK Krückau II GmbH hat bereits erfolgreich Immobilienprojekte abgewickelt.
Der Immobilienhandel unterliegt den üblichen konjunkturellen Risiken. Der Handel mit dem Schwerpunkt auf Eigentumswohnungen entspricht bei Privatanlegern dem derzeitigen Trend der Vermögensbildung bei niedrigen Darlehenszinsen.

4.2.2. Markt- und wettbewerbsspezifische Risiken
Das Geschäftsmodell der DFK Krückau II GmbH ist in einer Nische angesiedelt und ist grundsätzlich abhängig von der Entwicklung auf dem Immobilienmarkt. Daraus lassen sich für konjunkturelle Phasen Chancen herleiten.

4.2.3. Forderungsausfallrisiko
Der Immobilienhandel wird stets durch notarielle Verfahrensabläufe abgewickelt, so dass keine wesentlichen Wertberichtigungen auf Forderungen vorgenommen werden müssen.

4.2.4. Steuerliche und rechtliche Risiken
Im Immobilienbereich sind die steuerlichen Risiken für die Gesellschaft überschaubar. Im umsatzsteuerlichen Bereich erzielt die Gesellschaft steuerfreie Umsätze ohne Vorsteuerabzug. Die zivilrechtlichen Risiken werden durch die notarielle Abwicklung der Geschäfte abgedeckt.

4.2.5. Beteiligungsrisiken
Beteiligungen sind nicht vorhanden.

4.2.6. Finanzierungs-, Währungs- und Liquiditätsrisiken
Die DFK Krückau II GmbH kann auf günstige Finanzierungen für Immobilienprojekte bei den Banken zugreifen.

4.3 Chancenbericht
Die DFK Krückau II GmbH finanziert ihren Grundstückserwerb und ihre Bautätigkeit mit günstigen Bankmitteln. Sie kann auf die langjährige Erfahrung in Finanzierung und Abwicklung von größeren Immobilienprojekten und das notwendige Know-how der DFK Gruppe zurückgreifen.
Das ständig wachsende Vertriebsnetzwerk der DFK Gruppe ermöglicht die Immobilienverkäufe kurzzeitig zu realisieren und somit die Kapitalbindung abzubauen.

5. Prognosebericht
Der deutsche Immobilienmarkt entwickelt sich weiterhin sehr positiv. Die starke Konjunktur, ein stabiler Arbeitsmarkt und niedrige Zinsen befördern die Nachfrage nach Wohnungen. Dadurch wird das Geschäftsmodell der DFK Krückau II GmbH nach Abverkauf der Immobilien in 2021 auch in Zukunft ertragreiche Geschäftsjahre hervorbringen.

6. Zusätzliche Angaben nach § 24 Abs. 1 Satz 3 VermAnlG
a) Die Gesamtsumme der im abgelaufenen Geschäftsjahr vom Emittenten gezahlten Vergütungen an Begünstigte betragen:
• Feste Vergütungen   TEUR 0 Anzahl: 0
• Variable Vergütungen   TEUR 0 Anzahl: 0
• Gewinnbeteiligungen   TEUR 0 Anzahl: 0
b) Die Gesamtsumme der im abgelaufenen Geschäftsjahr gezahlten Vergütungen des Emittenten an Personen, deren berufliche Tätigkeit sich wesentlich auf das Risikoprofil des Emittenten auswirkt:
• Führungskräfte    TEUR 0
• Mitarbeiter     TEUR 0
Kaltenkirchen, den 20.06.2020
Valeri Spady
Geschäftsführer

DFK Krückau II GmbH

Erklärung nach § 289 Abs. 1, Satz 5 HGB
Die Mitglieder des vertretungsberechtigten Organs der DFK Krückau II GmbH versichern, dass nach bestem Wissen im Lagebericht der DFK Krückau II GmbH der Geschäftsverlauf einschließlich des Geschäftsergebnisses und die Lage der Gesellschaft so dargestellt sind, dass ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild vermittelt wird, und das die wesentlichen Chancen und Risiken der voraussichtlichen Entwicklung mit ihren wesentlichen Chancen und Risiken beschrieben sind.
Kaltenkirchen, den 20.06.2020

Valeri Spady
Geschäftsführer

Bilanz

Aktiva
	31.12.2019 EUR	31.12.2018 EUR
A. Umlaufvermögen	2.887.449,41	1.875.407,98
I. Vorräte	2.881.238,84	980.931,40
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	0,00	313.100,00
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	6.210,57	581.376,58
Bilanzsumme, Summe Aktiva	2.887.449,41	1.875.407,98

Passiva
	31.12.2019 EUR	31.12.2018 EUR
A. Eigenkapital	127.043,57	131.310,47
I. gezeichnetes Kapital	25.000,00	25.000,00
II. Gewinnvortrag	106.310,47	-12.671,95
III. Jahresfehlbetrag	4.266,90	-118.982,42
B. Rückstellungen	53.206,48	46.255,00
C. Verbindlichkeiten	2.707.199,36	1.697.842,51
davon mit Restlaufzeit bis 1 Jahr	2.056.499,36	1.697.842,51
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr	650.700,00	0,00
Bilanzsumme, Summe Passiva	2.887.449,41	1.875.407,98

Gewinn- und Verlustrechnung

	1.1.2019 - 31.12.2019 EUR	1.1.2018 - 31.12.2018 EUR
1. Rohergebnis	167.075,55	280.895,70
2. sonstige betriebliche Aufwendungen	4.266,90	117.458,28
3. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	167.075,55	0,00
davon an verbundene Unternehmen	107.630,05	0,00
4. Steuern vom Einkommen und Ertrag	0,00	44.455,00
5. Ergebnis nach Steuern	-4.266,90	118.982,42
6. Jahresfehlbetrag	4.266,90	-118.982,42

Anhang

für das Geschäftsjahr 2019
DFK Krückau II GmbH, Kaltenkirchen

Allgemeine Hinweise
Der vorliegende Jahresabschluss wurde gemäß §§ 242 ff. und 264 ff. HGB sowie nach den einschlägigen Vorschriften des GmbHG und des Gesellschaftsvertrags aufgestellt. Es gelten die Vorschriften für kleine Kapitalgesellschaften. Die Vorschriften des BilRUG wurden beachtet.
Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren gegliedert.
Um die Klarheit der Darstellung zu verbessern, haben wir -soweit erforderlich- einzelne Posten der Bilanz zusammengefasst und daher in diesem Anhang gesondert aufgegliedert und erläutert. Aus dem gleichen Grunde wurden ggf. die Angaben zur Mitzugehörigkeit zu anderen Posten und davon-Vermerke ebenfalls an dieser Stelle aufgezeigt.

Registerinformationen
Die Gesellschaft ist unter der Firma DFK Krückau II GmbH mit Sitz in Kaltenkirchen im Handelsregister Amtsgericht Kiel, HRB 17592 KI am 11.04.2016 eingetragen.

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden
Für die Aufstellung des Jahresabschlusses waren unverändert die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend.
Die unfertigen Erzeugnisse sind auf der Basis von Einzelkalkulationen zu Herstellungskosten bewertet, wobei neben den direkt zurechenbaren Materialeinzelkosten, Fertigungslöhnen und Sondereinzelkosten auch Fertigungs- und Materialgemeinkosten berücksichtigt werden. Fremdkapitalzinsen wurden in die Herstellungskosten einbezogen.
Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zum Nennwert angesetzt. Allen risikobehafteten Posten ist bei Bedarf durch die Bildung angemessener Einzelwertberichtigungen Rechnung getragen; das allgemeine Kreditrisiko ist durch pauschale Abschläge berücksichtigt.
Rückstellungen berücksichtigen alle ungewissen Verbindlichkeiten und drohenden Verluste aus schwebenden Geschäften. Sie sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags angesetzt.
Verbindlichkeiten sind zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Erläuterungen zur Bilanz
Kapitalanteile: Die im Handelsregister gemäß § 5 GmbHG eingetragenen Einlagen sind in voller Höhe mit T€ 25 geleistet.
Bilanzgewinn: es besteht ein Verlustvortrag von T€ 119; im Übrigen verweisen wir auf den Vorschlag für die Verwendung des Bilanzgewinns.
Sonstige Rückstellungen: der Posten enthält Kosten für die Erstellung von Jahresabschluss und Steuererklärungen. Außerdem werden Rückstellungen für Verkaufskosten von bereits beurkundeten Verkaufsverträgen zu Immobilienverkäufen ausgewiesen.
Steuerrückstellungen betreffen das Jahr 2018.

ANLAGE III

Verbindlichkeiten: Die Restlaufzeiten und die Besicherung der Verbindlichkeiten sind im Verbindlichkeitenspiegel im Einzelnen dargestellt:

Kreditinstitute 1-5 Jahre mit T€ 455
Lieferungen und Leistungen bis 1 Jahr mit T€ 298
verbundene Unternehmen bis 1 Jahr mit T€ 1304
Sonstige Verbindlichkeiten 1-5 Jahre mit T€ 651

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen betreffen in Höhe von T€ 1.304 Sonstige Verbindlichkeiten.

Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung
Aufgliederung der Umsatzerlöse: Umsatzerlöse fallen erst nach Fertigstellung des Baukörpers in 2021 an.
Sonstige betriebliche Erträge: Periodenfremde Erträge und außergewöhnliche Erträge liegen nicht vor.
Sonstige betriebliche Aufwendungen: Periodenfremde Aufwendungen und außergewöhnliche Aufwendungen liegen nicht vor.

Sonstige Angaben
Geschäftsführung: Alleinvertretungsberechtigte Geschäftsführer waren vom 01.01. bis 31.12.2019 Valeri Spady und Waldemar Spady, Kaltenkirchen.

Kaltenkirchen, 20.06.2020
Geschäftsführung: Valeri Spady und Waldemar Spady, Kaltenkirchen

Sonstige Berichtsbestandteile

Sonstige Angaben
Geschäftsführung: Alleinvertretungsberechtigte Geschäftsführer waren vom 01.01. bis 31.12.2019 Valeri Spady und Waldemar Spady, Kaltenkirchen.

Kaltenkirchen, 20.06.2020
Geschäftsführung: Valeri Spady und Waldemar Spady, Kaltenkirchen

GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG
vom 1.1.2019 bis 31.12.2019

DFK Krückau II GmbH
Verwaltung eigenen Vermögens, Kaltenkirchen

		Geschäftsjahr	Vorjahr
	EUR	EUR	EUR
1. Umsatzerlöse		0,00	18.897.429,75
2. Erhöhung des Bestands in Ausführung befindlicher Bauaufträge		1.900.307,44	-16.953.841,45
3. Gesamtleistung		1.900.307,44	1.943.588,30
4. Materialaufwand
a) Aufwendungen für bezogene Leistungen		1.733.231,89	1.662.692,60
5. sonstige betriebliche Aufwendungen
a) Versicherungen, Beiträge und Abgaben	122,40		130,05
b) verschiedene betriebliche Kosten	4.144,50		117.328,23
		4.266,90	117.458,28
6. Zinsen und ähnliche Aufwendungen		167.075,55	0,00
7. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag		0,00	44.455,00
8. Ergebnis nach Steuern		-4.266,90	118.982,42
9. Jahresfehlbetrag		4.266,90	-118.982,42

DFK Krückau II GmbH
Erklärung nach § 289 Abs. 1, Satz 5 HGB
Die Mitglieder des vertretungsberechtigten Organs der DFK Krückau II GmbH versichern, dass nach bestem Wissen im Lagebericht der DFK Krückau II GmbH der Geschäftsverlauf einschließlich des Geschäftsergebnisses und die Lage der Gesellschaft so dargestellt sind, dass ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild vermittelt wird, und das die wesentlichen Chancen und Risiken der voraussichtlichen Entwicklung mit ihren wesentlichen Chancen und Risiken beschrieben sind.
Kaltenkirchen, den 20.06.2020

Valeri Spady
Geschäftsführer

Sonstige Angaben
Geschäftsführung: Alleinvertretungsberechtigte Geschäftsführer waren vom 01.01. bis 31.12.2019 Valeri Spady und Waldemar Spady, Kaltenkirchen.

Kaltenkirchen, 20.06.2020
Geschäftsführung: Valeri Spady und Waldemar Spady, Kaltenkirchen

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 22.06.2020 festgestellt.