Instillo GmbH

Überherrn

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022

Handelsbilanz zum 31.12.2022

Instillo GmbH

AKTIVA

	Geschäftsjahr		Vorjahr
	Euro	Euro	Euro
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Selbst geschaffene gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte	449.196,00		452.488,00
2. In der Entwicklung befindliche immaterielle Vermögensgegenstände	14.341,26		10.016,87
3. entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	3.734,00		2.564,00
		467.271,26	465.068,87
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	2.013.822,92		2.011.557,92
2. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	6.332,00		7.872,00
		2.020.154,92	2.019.429,92
III. Finanzanlagen
1. Beteiligungen	103.866,00		175.428,22
2. Ausleihungen an Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	0,00		616.214,79
		103.866,00	791.643,01
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte
1. geleistete Anzahlungen	7.588,34		0,00
		7.588,34	0,00
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	33.256,43		20.490,56
2. Forderungen gegen Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	79.483,58		7.468,60
3. sonstige Vermögensgegenstände	671.222,05		52.659,25
- davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr Euro 632.224,29 (Euro 35.834,27)
		783.962,06	80.618,41
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks		37.026,76	40.512,84
C. Rechnungsabgrenzungsposten		7.557,26	8.538,22
		3.427.426,60	3.405.811,27

PASSIVA

	Geschäftsjahr		Vorjahr
	Euro	Euro	Euro
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	90.500,00		90.500,00
II. Kapitalrücklage	5.000,00		5.000,00
III. Gewinnvortrag	1.541.384,36		1.550.869,84
IV. Jahresüberschuss (Jahresfehlbetrag)	305.326,35		-9.485,48
		1.942.210,71	1.636.884,36
B. Rückstellungen
1. Steuerrückstellungen	143.112,00		142.798,00
2. sonstige Rückstellungen	8.596,00		7.704,00
		151.708,00	150.502,00
C. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	0,00		178.794,05
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr Euro 0,00 (Euro 60.585,83)
- davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr Euro 0,00 (Euro 118.208,22)
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	124.621,40		33.996,70
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr Euro 124.621,40 (Euro 33.996,70)
3. Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	10.146,29		336.135,99
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr Euro 10.146,29 (Euro 107.569,11)
- davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr Euro 0,00 (Euro 228.566,88)
4. sonstige Verbindlichkeiten	1.198.740,20		1.069.498,17
- davon aus Steuern Euro 5.982,45 (Euro 6.861,78)
- davon im Rahmen der sozialen Sicherheit Euro 928,81 (Euro 159,64)
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr Euro 52.553,66 (Euro 24.204,99)
- davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr Euro 1.146.186,54 (Euro 1.045.293,18)
		1.333.507,89	1.618.424,91
		3.427.426,60	3.405.811,27

Anhang Jahresabschluss zum 31.12.2022

Allgemeines

Die Instillo GmbH ist in das Handelsregister beim Amtsgericht Saarbrücken unter HRB 18568 eingetragen. Sie hat ihren Sitz in 66802 Überherrn.

Der Jahresabschluss der Gesellschaft für das Geschäftsjahr 2022 wurde nach den Vorschriften des HGB und den relevanten Vorschriften des GmbH- Gesetzes erstellt.

Nach den in § 267 Abs. 1 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine kleine Kapitalgesellschaft.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren erstellt.

Auf die Erstellung des Lageberichts wurde aufgrund § 264 (1) S. 4 HGB verzichtet.

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Ein grundlegender Wechsel von Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden gegenüber dem Vorjahr fand nicht statt.

Maßgebend für die Erstellung dieses Jahresabschlusses waren folgende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden:

Immaterielle Vermögensgegenstände werden zu den Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten aktiviert und planmäßig ab dem Ende der Entwicklungsphase abgeschrieben.

Selbstgeschaffene immaterielle Wirtschaftsgüter und Immaterielle Wirtschaftsgüter in Entwicklung werden mit den Herstellungskosten aktiviert. Berücksichtigt sind die Rechts- und Beratungskosten für die Patentanmeldungsverfahren sowie die Materialeinzelkosten und Fertigungseinzelkosten für die Patententwicklung. Material- und Fertigungseinzelkosten fielen im Geschäftsjahr 2022 nicht an. Sobald die Entwicklungsphase abgeschlossen ist, werden die Patente über die Restlaufzeit der Rechte linear abgeschrieben

Entgeltlich erworbene gewerbliche Schutzrechte werden zu den Anschaffungskosten aktiviert und über die Restlaufzeit der Patente linear abgeschrieben.

Sachanlagevermögen wird zu den Anschaffungskosten bzw. zu den Herstellungskosten aktiviert und planmäßig abgeschrieben, sofern es abnutzbar ist. Gegenstände des Sachanlagevermögens werden entsprechend ihrer voraussichtlichen Nutzungsdauer um planmäßige Abschreibungen reduziert. Sämtliche Vermögensgegenstände wurden im Jahr 2020 linear abgeschrieben. Zugänge des Sachanlagevermögens werden im Jahr der Anschaffung oder Herstellung grundsätzlich zeitanteilig abgeschrieben. Die Geringwertigen Wirtschaftsgüter (GWG) mit einem Anschaffungswert bis 250 € werden im Jahr des Zugangs sofort voll abgeschrieben. Die GWG mit einem Anschaffungswert zwischen 250 und 1.000 € werden im Anlageverzeichnis erfasst und bis auf den Erinnerungswert von 1,- € im Jahr des Zugangs abgeschrieben.

Anteile an anderen Unternehmen und Beteiligungen sind bei Zugang mit den Anschaffungskosten bewertet.

Bilanzierte Ausleihungen bei den Finanzanlagen werden zum Nennwert bewertet.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände werden grundsätzlich mit dem Nominalwert angesetzt.

Einzelwertberichtigungen werden im erforderlichen Umfang gebildet. Zur Berücksichtigung des allgemeinen Kreditrisikos wurde eine Pauschalwertberichtigung i.H.v. 2 % des um die einzelwertberichtigten Forderungen bereinigten Nettoforderungsbestandes eingestellt.

Die Forderungen gegenüber Unternehmen mit Beteiligungsverhältnis wurden nicht in die Pauschalwertberichtigung einbezogen, sondern einer Einzelwertprüfung unterzogen.

Der Bestand an liquiden Mitteln wird mit den Nominalwerten angesetzt.

Ausgaben vor dem Abschlussstichtag, soweit sie Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen, sind unter dem Rechnungsabgrenzungsposten aktiv abgegrenzt.

Das Eigenkapital ist mit dem Nennbetrag angesetzt.

Die Rückstellungen beinhalten sämtliche, nach vorsichtiger kaufmännischer Beurteilung erkennbaren Risiken sowie ggf. zu berücksichtigende Preis-/ Kostensteigerungen. Soweit erforderlich, erfolgte eine Abzinsung.

Die Verbindlichkeiten werden mit dem Rückzahlungsbetrag angesetzt.

Erläuterungen zur Bilanz

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens ist in einem Anlagespiegel dargestellt. Wegen § 288 (1) Nr. 1 HGB ist dieser nicht Bestandteil des Anhangs.

Die aktivierten Beteiligungen an Kapitalgesellschaften zum Bilanzstichtag sind folgende:

―	Ein Anteil von 5,73 % an der leon-nanodrugs GmbH mit Sitz in München zum Nennwert von 12.165 €. Der Nennwert entspricht den aktivierten Anschaffungskosten.
―	Ein Anteil von 22,21 % an der nanoSaar AG mit Sitz in Starnberg zum Nennwert von 11.301 €. Der Nennwert entspricht den aktivierten Anschaffungskosten. 11.500 €.
―	Ein Anteil von 40,00 % zum Nennwert von 40.000 € an der MyBiotech GmbH mit Sitz in Überherrn. Die aktivierten Anschaffungskosten betragen 80.400 €.

Eine Beteiligung an der Quasaar GmbH von 46% zum 31.12.2021 wurde im laufenden Geschäftsjahr durch den Verkauf der Anteile beendet.

Die Forderungen gegen Unternehmen mit Beteiligungsverhältnis enthalten in Höhe von 79.483,58 Euro Forderungen aus Lieferungen und Leistungen.

Forderungen und Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern werden in der Bilanz mit Davon- Vermerk ausgewiesen.

Ausgewiesen wird bei den sonstigen Vermögensgegenständen unter anderem eine ausstehende Zahlung aus Anteilsverkäufen in Höhe von 1.435,00 Euro.

In der Position Rechnungsabgrenzungsposten der Aktivseite ist ein Disagio ausgewiesen, das Disagio und Bearbeitungsgebühren der Kredite und Beteiligungen enthält, die über die jeweilige Laufzeit der Verträge abgeschrieben werden und zum Bilanzstichtag mit 450,00 Euro zu Buche steht.

Rückstellungen für Körperschaftsteuer und Gewerbesteuer werden gebildet unter Zugrundelegung der erstellten Steuerbilanz unter Berücksichtigung erforderlicher außerbilanzieller Korrekturen und festgestellter steuerlicher Verlustvorträge. Für das Jahr 2022 war aufgrund der Berechnungen keine Rückstellung zu bilden.

In die Rückstellung für latente Steuern wurde eine Zuführung i.H.v. von 314,00 Euro vorgenommen. Die Rückstellung beruht auf der Aktivierung selbstgeschaffener immaterieller Vermögensgegenstände i.H.v. 463.537,26 Euro zum 31.12.2022 und der sich daraus ergebenden passiven Latenzen. Die Berechnung der Rückstellung für latente Steuern erfolgte unter Zugrundelegung der für die Firma geltenden individuellen Steuer- und Hebesätze unter Berücksichtigung der Gewerbesteuerzerlegung und beläuft sich auf insgesamt 143.112,00 Euro zum Bilanzstichtag

Für das Geschäftsjahr 2022 wurden sonstige Rückstellungen für Abschluss- und Prüfungskosten i.H.v. 3.500 Euro (Vorjahr: 3.000 Euro) und zur Erfüllung der Aufbewahrungspflicht i.H.v. 5.096,00 Euro (Vorjahr: 4.704,00 Euro) gebildet.

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten wurden im Geschäftsjahr vollständig zurückgeführt und betrugen zum Bilanzstichtag 0,00 Euro (Vorjahr 178.794,05 Euro).

Die im Vorjahr noch zu Buche stehenden stillen Einlagen der Saarländischen Wagnisfinanzierungsgesellschaft mbH (SWG) i.H.v. 350.000,00 € sowie der Saarländischen Kapitalbeteiligungsgesellschaft mbH (KBG) i.H.v. 300.000,00 € wurden im Geschäftsjahr ebenfalls vollständig zurückgezahlt.

Unter der Position Sonstige Verbindlichkeiten sind nicht ausgezahlte Gewinnanteile vergangener Jahre und die vertraglich vereinbarte Endvergütung aus der stillen Beteiligung der Saarländischen Wagnisfinanzierungsgesellschaft mbH (SWG) i.H.v. 214.560,67 Euro, die planmäßig in vierteljährlichen Raten bis zum 30.03.2027zurückgezahlt werden.

Ebenfalls unter der position Sonstige Verbindlichkeiten sind drei Darlehen in Höhe von ursprünglich 930.000,00 aufgeführt, die zum 31.12.2022 mit 923.412,86 Euro zu Buche standen. 729.192,41 Euro davon haben eine Restlaufzeit von mehr als 5 Jahren.

Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

In der Position Zinsen und ähnliche Aufwendungen sind Vergütungen für die im Geschäftsjahr zurückgeführten Beteiligungen der SWG und der KBG i.H.v. insgesamt 105.094,49 Euro (Vorjahr: 62.429,92 Euro) enthalten.

Sonstige Angaben

Es bestehen nachfolgende Haftungsverhältnisse. An den Grundstücken des Sachanlagevermögens waren Grundschulden zur Sicherung aller bestehenden und künftigen, auch bedingten oder befristeten Forderungen der Hausbank gegen das verbundene Unternehmen MJR PharmJet GmbH bestellt, die durch Verschmelzung auf das Beteiligungsunternehmen MyBiotech GmbH übergegangen sind. Außerdem wurden der Hausbank hierfür Bürgschaften erklärt. Die vorstehend beschriebenen Forderungen betragen zum Bilanzstichtag 358.829,95 Euro.

Wesentliche sonstige finanzielle Verpflichtungen bestehen zum Abschlussstichtag aus Anlagenmietverträgen i.H.v. ca. 32 T€ jährlich und aus einem Kälteliefervertrag für die notwendige Klimatisierung der Labore i.H.v. von ca. 95 T€ jährlich.

Im Geschäftsjahr waren durchschnittlich 1,75 Mitarbeiter beschäftigt.

Aufgrund der aktivierten Entwicklungskosten in den immateriellen Vermögensgegenständen besteht eine Ausschüttungs- bzw. Abführungssperre (§ 268 Abs. 8 HGB). Die entsprechende Berechnung ergab bei einer Aktivierungssumme von insgesamt 463.537,26 Euro unter Abzug der passiven latenten Steuern in Höhe von 143.112,00 Euro zum 31.12.2022 einen gesperrten Betrag von 320.425,26 Euro. Der maximale Ausschüttungs-/Abführungsbetrag ohne Berücksichtigung der Sperre nach § 268 Abs. 8 HGB beträgt 1.846.709,71 €, sodass maximal 1.526.284,45 Euro verwendet werden dürfen.

Soweit dieser Anhang keine Angaben über sonstige, nach den §§ 264 ff., 284 ff. HGB angabepflichtige Sachverhalte enthält, haben diese im Geschäftsjahr nicht vorgelegen.

Geschäftsführer im Geschäftsjahr waren Dr. Bernd Baumstümmler (bis 18.03.2022), Dr. Akif Emre Türeli (ab 29.03.2022) und Monika Baumstümmler (zusätzlich ab 27.04.2022).

Überherrn, den 30.06.2023