Sharpist GmbH

Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2021 bis zum 31.12.2021

Bilanz zum 31. Dezember 2021

Registergericht: Amtsgericht Berlin-Charlottenburg

Registernummer: HRB 199117

AKTIVSEITE

	2021	Vorjahr
	EUR	EUR
A. ANLAGEVERMÖGEN
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	2,00	869,00
II. Sachanlagen
1. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	144.395,03	130.340,00
2. geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	21.000,66
	144.395,03	151.340,66
B. UMLAUFVERMÖGEN
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	381.395,55	118.732,69
2. sonstige Vermögensgegenstände	157.383,67	179.617,06
	538.779,22	298.349,75
II. Guthaben bei Kreditinstituten	723.394,19	3.789.907,49
	1.262.173,41	4.088.257,24
C. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN	82.795,67	31.505,27
D. NICHT DURCH EIGENKAPITAL GEDECKTER FEHLBETRAG	4.138.682,58	0,00
	5.628.048,69	4.271.972,17

PASSIVSEITE

	2021	Vorjahr
	EUR	EUR
A. EIGENKAPITAL
I. Gezeichnetes Kapital	34.690,00	34.690,00
II. Kapitalrücklage	5.317.857,66	5.254.806,10
III Verlustvortrag	(3.734.628,55)	(1.148.377,23)
IV. Jahresfehlbetrag	(5.756.601,69)	(2.586.251,32)
V. nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag	4.138.682,58	0,00
	0,00	1.554.867,55
B. ZUR DURCHFÜHRUNG DER BESCHLOSSENEN KAPITALERHÖHUNG GELEISTETE ZAHLUNGEN	24.541,00	0,00
C. RÜCKSTELLUNGEN
1. Steuerrückstellungen	868,70	11.601,70
2. sonstige Rückstellungen	475.475,50	55.291,42
	476.344,20	66.893,12
D. VERBINDLICHKEITEN
1. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	407.050,97	154.861,37
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr: EUR 407.050,97 (Vj.:EUR 154.861,37)
2. Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern	2.943.390,11	1.700.139,98
- davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr: EUR 2.943.390,11 (Vj.: EUR 1.700.139,98)
3. sonstige Verbindlichkeiten	565.361,94	295.570,93
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr: EUR 193.957,52 (Vj.:EUR 42.570,93)
- davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr: EUR 371.404,42 (Vj.: EUR 253.000,00)
- davon aus Steuern: EUR 85.592,15 (Vj.: EUR 36.371,53)
- davon im Rahmen der sozialen Sicherheit: EUR 1.282,64 (Vj.: EUR 4.134,20)
	3.915.803,02	2.150.572,28
E. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN	1.211.360,47	499.639,22
	5.628.048,69	4.271.972,17

Anhang

Sharpist GmbH

Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2021 bis zum 31.12.2021

Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Der Jahresabschluss der Sharpist GmbH wurde auf der Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuches aufgestellt. Ergänzend zu diesen Vorschriften waren die Regelungen des GmbH-Gesetzes zu beachten. Angaben, die wahlweise in der Bilanz, in der Gewinn- und Verlustrechnung oder im Anhang gemacht werden können, sind insgesamt in der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung aufgeführt. Die Darstellung der Bilanz erfolgt in Kontoform nach § 266 HGB. Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gewählt (§ 275 Abs. 2 HGB).

Nach den in § 267 Abs. 1 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine kleine Kapitalgesellschaft.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses wurde von den größenabhängigen Erleichterungen nach § 267 i.V.m. §§ 276, 288 HGB teilweise Gebrauch gemacht.

Die Vermögensgegenstände und Schulden sind zum Abschlussstichtag einzeln bewertet.

Es ist vorsichtig bewertet worden, insbesondere sind alle vorhersehbaren Risiken und Verluste, die bis zum Abschlussstichtag entstanden sind, berücksichtigt, selbst wenn diese erst zwischen Abschlussstichtag und dem Tag der Aufstellung des Jahresabschlusses bekannt geworden sind.

Aufwendungen und Erträge des Geschäftsjahrs sind unabhängig von den Zeitpunkten der entsprechenden Zahlungen im Jahresabschluss berücksichtigt.

Angaben zur Identifikation der Gesellschaft laut Registergericht

Firmenname laut Registergericht:	Sharpist GmbH
Firmensitz laut Registergericht:	Berlin
Registereintrag:	Handelsregister
Registergericht:	Berlin (Charlottenburg)
Register-Nr.:	HRB 199117 B

Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Bei der Bewertung geht die Geschäftsführung von der Fortführung der Unternehmenstätigkeit gemäß § 252 Abs. 1 Nr. 2 HGB aus. Die Gesellschaft hat in der Vergangenheit sowie im Geschäftsjahr 2021 keine nachhaltigen Gewinne erzielt. Es handelt sich dabei um geplante Verluste, die sich durch den Markteintritt und das Wachstum des jungen Unternehmens ergeben. Zum Stichtag 31. Dezember 2021 besteht daher ein Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag in Höhe von TEUR 4.139. Aufgrund der im Dezember 2021 abgeschlossenen Finanzierungsrunde verfügt die Gesellschaft für den Prognosezeitraum über ausreichend finanzielle Mittel. Aus diesem Grund steht die bilanzielle Überschuldung der positiven Fortführungsprognose nicht entgegen.

Erworbene immaterielle Anlagewerte wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und, sofern sie der Abnutzung unterlagen, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände linear und degressiv vorgenommen.

Bewegliche Gegenstände des Anlagevermögens bis zu einem Wert von EUR 800,00 wurden im Jahre des Zugangs voll abgeschrieben.

Soweit erforderlich, wurde der am Bilanzstichtag vorliegende niedrigere Wert angesetzt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zum Nennwert angesetzt und wurden unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet.

Die liquiden Mittel wurden zum Nennwert angesetzt.

Unter den aktiven Rechnungsabgrenzungsposten werden Leistungsansprüche für einen bestimmten Zeitraum nach dem Bilanzstichtag mit dem anteiligen Nennwert der vor dem Bilanzstichtag geleisteten Vorauszahlung aktiviert.

Rückstellungen wurden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt. Bei der Bemessung der Rückstellungen wurde allen erkennbaren Risiken angemessen und ausreichend Rechnung getragen.

Die Steuerrückstellungen beinhalten die das Geschäftsjahr betreffenden, noch nicht veranlagten Steuern.

Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Auf fremde Währung lautende Vermögensgegenstände und Verbindlichkeiten wurden grundsätzlich mit dem Devisenkassamittelkurs zum Abschlussstichtag umgerechnet.

Einnahmen vor dem Bilanzstichtag, die Ertrag für eine bestimmte Zeit nach dem Bilanzstichtag darstellen, wurden als passive Rechnungsabgrenzungsposten ausgewiesen.

Sonstige Angaben

Die durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahres im Unternehmen beschäftigten Arbeitnehmer betrug 51.

Die sonstigen finanziellen Verpflichten betragen TEUR 1.190.

Berlin, den 28.04.2023

Fabian Niedballa

Hendrik Schiefer