Liquid Reply GmbH

Gütersloh

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz zum 31. Dezember 2023

Aktiva

	31.12.2023	31.12.2022
	EUR	EUR
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	0,00	0,00
II. Sachanlagen	97.184,00	38.115,78
	97.184,00	38.115,78
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte	1.519.016,18	1.032.643,77
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	1.667.955,05	1.852.807,76
III. Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten	0,00	0,00
	3.186.971,23	2.885.451,53
C. Rechnungsabgrenzungsposten	108.996,00	233.182,79
	3.393.151,23	3.156.750,10

Passiva

	31.12.2023	31.12.2022
	EUR	EUR
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	25.000,00	25.000,00
II. Verlustvortrag	0,00	0,00
II. Jahresüberschuss / -fehlbetrag	0,00	0,00
	25.000,00	25.000,00
B. Rückstellungen	943.542,13	743.148,71
C. Verbindlichkeiten	2.400.814,20	2.388.601,39
D. Rechnungsabgrenzungsposten	23.794,90	0,00
	3.393.151,23	3.156.750,10

Anhang für das Geschäftsjahr 2023

I. Allgemeine Angaben

Die Gesellschaft ist unter der Firma Liquid Reply GmbH (vormals: Shelf 8 Reply GmbH) mit Sitz in Gütersloh im Handelsregister des Amtsgerichts Gütersloh unter der Nummer HRB 11915 eingetragen.

Mit der Gesellschafterin Reply Deutschland SE besteht ein Ergebnisabführungsvertrag.

Die Gesellschaft weist zum Abschlussstichtag die Größenmerkmale einer kleinen Gesellschaft gemäß § 267 Abs. 1 HGB auf. Von den Erleichterungsvorschriften des § 266 Abs. 1 Satz 3 HGB, des § 274a HGB, des § 276 HGB und des § 288 HGB wird Gebrauch gemacht.

II. Angaben zu den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Der Jahresabschluss wurde grundsätzlich nach den gleichen Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätzen des Vorjahres aufgestellt.

Die immateriellen Wirtschaftsgüter und Sachanlagen wurden zu Anschaffungskosten und sofern abnutzbar, vermindert um planmäßige lineare Abschreibungen bewertet.

Geringwertige Anlagegüter mit Anschaffungskosten bis zu EUR 800,00, welche im Geschäftsjahr 2023 angeschafft wurden, sind im Zugangsjahr voll abgeschrieben worden.

Die Vorräte bestehen ausschließlich aus unfertigen Leistungen.

Die unfertigen Leistungen sind mit den Herstellungskosten angesetzt. Die Herstellungskosten umfassen neben allen aktivierungspflichtigen Einzelkosten auch Gemeinkosten in Form eines angemessenen Zuschlags auf die Einzelkosten. Kosten der allgemeinen Verwaltung wurden aktiviert. Fremdkapitalzinsen werden nicht in die Herstellungskosten einbezogen.

Die geleisteten Anzahlungen werden zu Nennwerten angesetzt.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände wurden zu Nennwerten bzw. Anschaffungskosten oder dem am Bilanzstichtag beizulegenden niedrigeren Wert bilanziert. Dem allgemeinen Ausfall- und Kreditrisiko der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen wurde durch eine Pauschalwertberichtigung in Höhe von 1,0 % der nicht einzelwertberichtigten Netto-Forderungen ausreichend Rechnung getragen.

Flüssige Mittel werden zu Nominalwerten angesetzt.

Als aktive Rechnungsabgrenzungsposten werden Ausgaben vor dem Abschlussstichtag ausgewiesen, welche Aufwand für eine bestimmte Zeit nach dem Abschlussstichtag darstellen.

Die Mitarbeiter der Liquid Reply GmbH erhalten in Abhängigkeit von der geleisteten Dienstzeit Jubiläumszuwendungen. Die Gesamtverpflichtung wurde unter Zugrundelegung eines Zinsfußes von 1,74 % zum 31. Dezember 2023 ermittelt.

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle das abgelaufene Geschäftsjahr betreffenden ungewissen Verpflichtungen, soweit sie bei der Bilanzaufstellung erkennbar waren. Sie sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung erwarteten Erfüllungsbetrags angesetzt.

Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Für die Ermittlung latenter Steuern aufgrund von temporären oder quasi-permanenten Differenzen zwischen den handelsrechtlichen Wertansätzen von Vermögensgegenständen, Schulden und Rechnungsabgrenzungsposten und ihren steuerlichen Wertansätzen oder aufgrund steuerlicher Verlustvorträge werden diese mit den unternehmensindividuellen Steueransätzen im Zeitpunkt des Abbaus der Differenzen bewertet und die Beträge der sich ergebenden Steuerbe- und -entlastung nicht abgezinst. Aktive und passive Steuerlatenzen werden saldiert ausgewiesen. Die Aktivierung eines Überhangs latenter Steuern unterbleibt in Ausübung des dafür bestehenden Ansatzwahlrechts (§ 274 Abs. 1 Satz 2 HGB).

Forderungen und Verbindlichkeiten in fremder Währung sind mit dem Devisenkassamittelkurs am Bilanzstichtag umgerechnet worden. Bei einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr wurde dabei das Realisationsprinzip (§ 252 Abs. 1 Nr. 4 Halbsatz 2 HGB) und das Anschaffungskostenprinzip (§ 253 Abs. 1 Satz 1 HGB) beachtet.

III. Angaben zur Bilanz

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen, die Forderungen gegen verbundene Unternehmen und die sonstigen Vermögensgegenstände haben wie im Vorjahr eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Die Forderungen gegenüber verbundene Unternehmen betragen TEUR 1.540 (Vorjahr: TEUR 1.708). Davon entfallen TEUR 1.378 (Vorjahr: TEUR 499) auf Forderungen aus Lieferungen und Leistungen und TEUR 162 (Vorjahr: TEUR 1.209) auf sonstige Forderungen.

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen enthalten Forderungen gegenüber der Gesellschafterin Reply Deutschland SE in Höhe von TEUR 995 (Vorjahr: TEUR 1.216). Davon entfallen TEUR 836 auf Forderungen aus Lieferungen und Leistungen (Vorjahr: TEUR 309). Die restlichen Forderungen entfallen mit TEUR 121 auf den mit der Gesellschafterin bestehenden Cash Pool (Vorjahr: TEUR 0) und in Höhe von TEUR 38 (Vorjahr: TEUR 907) auf sonstige Sachverhalte.

Das gezeichnete Kapital der Gesellschaft in Höhe von TEUR 25 wurde vollständig eingezahlt.

Von den sonstigen Rückstellungen entfallen TEUR 486 (Vorjahr: TEUR 608) auf Personalkosten einschließlich Nebenkosten.

Innerhalb der erhaltenen Anzahlungen sind erhaltene Anzahlungen der Gesellschafterin Reply Deutschland SE in Höhe von TEUR 592 (Vorjahr TEUR 243) enthalten.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen betragen TEUR 1.111 und enthalten mit TEUR 623 (Vorjahr: TEUR 1.135) Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sowie sonstige Verbindlichkeiten in Höhe von TEUR 488 (Vorjahr: TEUR 614).

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen enthalten mit TEUR 449 (Vorjahr: TEUR 588) sonstige Verbindlichkeiten gegenüber der Gesellschafterin Reply Deutschland SE. Davon entfallen TEUR 0 (Vorjahr: TEUR 477) auf den mit der Gesellschafterin bestehenden Cash Pool und TEUR 449 (Vorjahr: TEUR 111) auf sonstige Sachverhalte.

Verbindlichkeiten im Rahmen der sozialen Sicherheit bestehen nicht.

Die Verbindlichkeiten haben analog dem Vorjahr eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

Durch Pfandrechte oder ähnliche Rechte besicherte Verbindlichkeiten bestehen wie im Vorjahr nicht.

IV. Sonstige Angaben

Anzahl Mitarbeiter

Der durchschnittliche Personalbestand (ohne Geschäftsführer und Auszubildende) im Jahr 2023 betrug 38 angestellte Mitarbeiter (Vorjahr: 27).

Geschäftsführer

Zu Geschäftsführern waren während des Geschäftsjahres bestellt:

Dr. Thomas Hartmann	Vorstand der Reply Deutschland SE
Tomislav Zorc	Netzwerk-Partner der Reply Deutschland SE

Konzernabschluss

Die Liquid Reply GmbH, Gütersloh, ist eine 100%-ige Tochter der Reply Deutschland SE, Gütersloh. Die Reply Deutschland SE, Gütersloh, ist eine 100%ige Tochter der Reply S.p.A., Turin, Italien. Der Konzernabschluss für den kleinsten Kreis von Unternehmen wird von der Reply S.p.A., Turin, Italien, aufgestellt. Dieser wird veröffentlicht und sowohl im Registro delle Imprese di Torino unter der Nummer 97579210011, Partita 08013390011 hinterlegt, als auch im elektronischen Bundesanzeiger offengelegt.

Der Konzernabschluss für den größten Kreis von Unternehmen wird von der Iceberg s.r.l., Turin, Italien, aufgestellt. Der Konzernabschluss der Iceberg s.r.l. wird im Registro delle Imprese di Torino unter der Nummer 07011510018 hinterlegt.

Gütersloh, den 27.März.2024

Liquid Reply GmbH

- Geschäftsführung -

Dr. Thomas Hartmann

Tomislav Zorc

Die Feststellung des Jahresabschlusses erfolgte am 27. Juni 2024.