CAIGOS GmbH

Kirkel

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022

Amtsgericht Saarbrücken, HRB 3696

Anhang

1. Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss der CAIGOS GmbH wurde auf Grundlage der gesetzlichen Vorschriften des HGB und des GmbH-Gesetzes aufgestellt.

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB. Die Gliederung der Bilanz erfolgte gemäß § 266 Abs. 2 und 3 HGB. Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB aufgestellt.

Die Bilanzierung der Vermögensgegenstände und Schulden erfolgt im Zeitpunkt des Übergangs des wirtschaftlichen bzw. rechtlichen Eigentums. Aufwendungen und Erträge des Geschäftsjahres sind unabhängig von den Zeitpunkten der entsprechenden Zahlungen im Jahresabschluss berücksichtigt. Alle vorhersehbaren Risiken und Verluste, die bis zum Abschlussstichtag entstanden sind, werden berücksichtigt. Gewinne werden nur berücksichtigt, wenn sie am Abschlussstichtag realisiert sind.

Die Gesellschaft macht von den Erleichterungsvorschriften der §§ 264 Abs. 1 Satz 4 und 288 HGB Gebrauch.

Die auf den vorhergehenden Jahresabschluss anzuwendenden Ansatz- und Bewertungsmethoden werden stetig oder unverändert angewendet.

Angaben, die wahlweise in der Bilanz, in der Gewinn- und Verlustrechnung oder im Anhang gemacht werden können, sind insgesamt im Anhang aufgeführt.

Die Erstellung des Jahresabschlusses erfolgt unter Annahme der Unternehmensfortführung (§ 252 Abs. 1 Nr. 2 HGB).

2. Angaben zur Bewertung und Bilanzierung

Die entgeltlich erworbenen immateriellen Vermögensgegenstände werden mit den Anschaffungskosten aktiviert und planmäßig über die voraussichtliche Nutzungsdauer von 2 bis 10 Jahren abgeschrieben.

Der Geschäfts- oder Firmenwert wird zu fortgeführten Anschaffungskosten angesetzt und über eine planmäßige Nutzungsdauer von 5 Jahren abgeschrieben. Im Falle einer voraussichtlich dauerhaften Wertminderung wird eine außerplanmäßige Abschreibung vorgenommen. Bestehen die Gründe für die außerplanmäßige Abschreibung nicht mehr, wird der niedrigere Wertansatz eines entgeltlich erworbenen Geschäfts- oder Firmenwerts beibehalten.

Das Sachanlagevermögen wird zu Anschaffungskosten aktiviert und planmäßig linear auf die voraussichtliche Nutzungsdauer abgeschrieben. Für Zugänge an beweglichen Anlagegütern des Geschäftsjahres werden die Jahresabschreibungen pro rata temporis angesetzt.

In der Regel betragen die Nutzungsdauern für das Sachanlagevermögen zwei bis vierzig Jahre.

Bei Vorliegen einer dauernden Wertminderung erfolgt eine außerplanmäßige Abschreibung bei den immateriellen Vermögensgegenständen und Sachanlagevermögen auf den niedrigeren beizulegenden Wert. Entfallen die Gründe der Wertminderungen in den Folgejahren, so erfolgt eine Zuschreibung bis maximal zur Höhe der fortgeführten Anschaffungs- oder Herstellungskosten.

Die Anschaffungskosten beweglicher Wirtschaftsgüter des Anlagevermögens bis zu einem Wert von 250,00 € wurden im Jahr des Zugangs voll abgeschrieben. Für bewegliche Wirtschaftsgüter des Anlagevermögens mit Anschaffungskosten von mehr als 250,00 €, aber nicht mehr als 1.000,00 €, wurde ein Sammelposten gebildet und linear über 5 Jahre abgeschrieben.

Die unfertigen Leistungen werden bis zum Gewinnrealisationszeitpunkt zu Herstellungskosten bilanziert. Die Herstellungskosten enthalten neben den Fertigungs-, Materialeinzelkosten auch angemessene Teile der Material- und Fertigungsgemeinkosten, sowie der Werteverzehr des Anlagevermögens, soweit dieser durch die Fertigung veranlasst ist. Zinsen für Fremdkapital sind nicht einbezogen. Für die unfertigen Leistungen erfolgte im Rahmen der sog. retrograden Bewertung zum Abschlussstichtag eine Verlustantizipation durch Vergleich des Verkaufserlöses mit den am Abschlussstichtag bereits entstandenen Herstellungskosten zzgl. der noch erwarteten Kosten.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände werden mit dem Nennbetrag in Höhe ihrer Anschaffungskosten angesetzt. Erkennbare Einzelrisiken werden durch entsprechende Einzelwertberichtigung auf den niedrigeren beizulegenden Wert berücksichtigt. Der niedrigere beizulegende Wert wird durch die geschätzte Höhe des mit Wahrscheinlichkeit zufließenden Geldbetrags bestimmt. Uneinbringliche Forderungen werden in voller Höhe ausgebucht. Zur Berücksichtigung des allgemeinen Kreditrisikos wurden Pauschalwertberichtigungen i.H.v. 1 % auf die Forderungen auf Lieferungen und Leistungen gebildet.

Die liquiden Mittel wurden zum Nominalwert angesetzt.

Der Ausweis und die Darstellung des Eigenkapitals erfolgen gemäß § 272 HGB.

Die Steuerrückstellungen und sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen und sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages bewertet. Zukünftige Preis- und Kostensteigerungen werden berücksichtigt, sofern ausreichende objektive Hinweise für deren Eintritt vorliegen. Rückstellungen mit einer Laufzeit von mehr als einem Jahr werden mit dem laufzeitadäquaten durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Geschäftsjahre der von der Deutschen Bundesbank ermittelt und bekannt gegeben wird, abgezinst.

Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

3. Angaben und Erläuterungen zu einzelnen Posten der Bilanz

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen resultieren in Höhe von 838.586,09 € (Vorjahr 1.625.506,16 €) aus Lieferungen und Leistungen und in Höhe von 800.000,00 € (Vorjahr 0,00 €) aus sonstigen Vermögensgegenständen.

In den sonstigen Vermögensgegenständen sind Forderungen in Höhe von 5.385,00 € (Vorjahr: 3.945,00 €) enthalten, die eine Restlaufzeit von mehr als einem Jahr haben.

Die Verbindlichkeiten haben wie im Vorjahr eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

Bei den Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen handelt es sich in Höhe von 88.294,37 € (Vorjahr 413.068,84 €) um Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen enthalten in Höhe von 24.505,08 € (Vorjahr 330.087,11 €) Verbindlichkeiten gegenüber dem Gesellschafter.

4. Sonstige Angaben

Die Gesellschaft beschäftigte im Geschäftsjahr durchschnittlich 68 Mitarbeiter.

Der Gesamtbetrag der sonstigen finanziellen Verpflichtungen beträgt 489.444,39 €. Davon gegenüber verbundenen Unternehmen in Höhe von 277.500,00 €.

Die CAIGOS GmbH wird in den Konzernabschluss der Kajo Neukirchen GmbH, Eschborn, einbezogen, die den Konzernabschluss für den kleinsten und größten Kreis von Unternehmen aufstellt.

Kirkel, 28.04.2023

Dirk Weidemann, Geschäftsführer

Bilanz

AKTIVA

	31.12.2022		Vorjahr
	€	€	€
A. ANLAGEVERMÖGEN
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten		21.341,00	44.363,00
2. Geschäfts- oder Firmenwert		155.709,00	186.851,00
II. Sachanlagen
Betriebs- und Geschäftsausstattung		124.744,00	162.715,00
		301.794,00	393.929,00
B. UMLAUFVERMÖGEN
I. Vorräte
1. Unfertige Leistungen		142.101,23	0,00
2. Erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen		0,00	0,00
3. Geleistete Anzahlungen		25.547,75	9.000,00
		167.648,98	9.000,00
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen		703.238,93	631.232,25
2. Forderungen gegen verbundene Unternehmen		1.633.820,09	1.638.586,09
3. Sonstige Vermögensgegenstände		24.327,39	5.536,36
		2.361.386,41	2.275.354,70
III. Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten		560.175,96	599.553,66
		3.089.211,35	2.883.908,36
C. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN		67.683,18	51.430,70
		3.458.688,53	3.329.268,06

PASSIVA

	31.12.2022		Vorjahr
	€	€	€
A. EIGENKAPITAL
I. Gezeichnetes Kapital		30.000,00	30.000,00
II. Bilanzgewinn		1.347.126,98	1.587.422,04
		1.377.126,98	1.617.422,04
B. RÜCKSTELLUNGEN
1. Steuerrückstellungen		134.866,97	222.625,00
2. Sonstige Rückstellungen		1.228.850,87	1.099.071,61
		1.363.717,84	1.321.696,61
C. VERBINDLICKEITEN
1. Erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen		0,00	22.255,50
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen		69.457,22	33.018,87
3. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen		155.726,54	88.294,37
4. Sonstige Verbindlichkeiten		492.659,95	223.057,00
- davon aus Steuern: € 478.707,12 (Vorjahr: € 208.072,563) -		717.843,71	366.625,74
D. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN		0,00	23.523,67
		3.458.688,53	3.329.268,06

Gewinn- und Verlustrechnung

	2022		Vorjahr
	€	€	€	€
1. Umsatzerlöse	8.541.597,69		8.597.076,77
2. Erhöhung/Verminderung (-) des Bestands an unfertigen Leistungen	142.101,23		-13.379,94
3. Sonstige betriebliche Erträge	25.692,73	8.709.391,65	42.511,44	8.626.208,27
4. Materialaufwand
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe	5.575,76		-201.226,48
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen	692.159,19	697.734,95	884.904,65	683.678,17
		8.011.656,70		7.942.530,10
5. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	4.596.561,87		4.306.016,41
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung	804.970,75		760.556,54
- davon für Altersversorgung: € 8.868,38 (Vorjahr: € 8.913,63) -		5.401.532,62		5.066.572,95
6. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlageververmögens und Sachanlagen		159.291,27		156.280,31
7. Sonstige betriebliche Aufwendungen		1.339.974,22		1.249.551,12
		1.110.858,59		1.470.125,72
8. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	21.206,12		546,80
- davon verbundene Unternehmen: € 0,00 (Vorjahr: € 0,00) -
9. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	0,00		1.123,57
		-21.206,12		576,77
10. Steuern von Einkommen und vom Ertrag		340.857,40		438.046,68
11. Ergebnis nach Steuern		791.207,31		1.031.502,27
12. Jahresüberschuss		791.207,31		1.031.502,27
13. Gewinnvortrag		1.587.422,04		955.919,77
14. Ausschüttung		1.031.502,37		400.000,00
15. Bilanzgewinn		1.347.126,98		1.587.422,04