Dornbach GmbH Wirtschaftsprüfungsgesellschaft-Steuerberatungsgesellschaft

München

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2016 bis zum 31.12.2016

Bilanz

Aktiva
	31.12.2016 EUR	31.12.2015 EUR
A. Anlagevermögen	153.262,00	179.481,00
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	63,00	2.905,00
II. Sachanlagen	138.434,00	161.811,00
III. Finanzanlagen	14.765,00	14.765,00
B. Umlaufvermögen	2.637.103,02	2.389.983,48
I. Vorräte	594.000,00	482.000,00
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	1.386.441,21	1.323.779,63
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr	-107.782,42	-148.550,24
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	656.661,81	584.203,85
C. Rechnungsabgrenzungsposten	1.635,73	625,91
Bilanzsumme, Summe Aktiva	2.792.000,75	2.570.090,39

Passiva
	31.12.2016 EUR	31.12.2015 EUR
A. Eigenkapital	149.466,01	135.642,33
I. gezeichnetes Kapital	100.000,00	100.000,00
II. Kapitalrücklage	9.000,00	9.000,00
III. Gewinnvortrag	26.642,33	13.392,37
IV. Jahresüberschuss	13.823,68	13.249,96
B. Rückstellungen	1.740.278,00	1.732.168,08
C. Verbindlichkeiten	782.921,19	587.631,52
davon mit Restlaufzeit bis 1 Jahr	909.194,43	615.183,32
D. Rechnungsabgrenzungsposten	119.335,55	114.648,46
Bilanzsumme, Summe Passiva	2.792.000,75	2.570.090,39

Anhang

für das Geschäftsjahr 2016
Dornbach GmbH Wirtschaftsprüfungsgesellschaft - Steuerberatungsgesellschaft, München

Allgemeine Hinweise

Die Dornbach GmbH Wirtschaftsprüfungsgesellschaft - Steuerberatungsgesellschaft, München, wurde mit Gesellschaftsvertrag vom 29.6.2009 gegründet und zuletzt geändert am 24.1.2017.

Die Gesellschaft ist beim Amtsgericht München unter HRB 181141 eingetragen. Die Anteile der Gesellschaft werden von Berufsträgern oder Berufsträgergesellschaften gehalten.

Der Geschäftszweck der Gesellschaft sind die für Wirtschaftsprüfungsgesellschaften bzw. Steuerberatungsgesellschaften gesetzlich und berufsrechtlich zulässige Tätigkeiten gemäß § 43 a Abs. 4 WPO sowie § 33 i.V.m. § 57 Abs. 3 StBerG, insbesondere treuhänderische Tätigkeiten einschließlich der treuhänderischen Verwaltung, Handels- und Bankgeschäfte sind ausgeschlossen.

Das Geschäftsjahr entspricht unverändert dem Kalenderjahr.

Der vorliegende Jahresabschluss wurde gemäß §§ 242 ff. und §§ 264 ff. HGB sowie den einschlägigen Vorschriften des GmbHG und des Gesellschaftsvertrages aufgestellt.

Die Gliederung der Bilanz und der Gewinn-und Verlustrechnung entspricht den §§ 266 und 275 HGB sowie § 42 GmbHG. Bei der Gewinn-und Verlustrechnung wird das Gesamtkostenverfahren angewandt.

Die Gesellschaft nimmt größenabhängige Erleichterungen für kleine Kapitalgesellschaften im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB in Anspruch.

Die Gesellschaft ist nicht prüfungspflichtig. Auf den Jahresabschluss 31.12.2016 kommen erstmals die Änderungen Bilanzrichtlinie-Umsetzungsgesetzes vom 17. Juli 2015 auf die Gesellschaft zum Tragen. Soweit auf aufgrund Änderungen im Gliederungsausweis bei einzelnen Posten eine Vergleichbarkeit zu Vorjahresangaben nicht gegeben ist, werden diese im Anhang erläutert.

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die immateriellen Vermögensgegenstände (Aktiva A.I Nr. 1) werden zu Anschaffungskosten vermindert um planmäßige lineare Abschreibungen über 3 Jahre angesetzt.

Das Sachanlagevermögen (Aktiva A II Nr. 2) wurde zu Anschaffungskosten bzw. Herstellungskosten vermindert um planmäßige nutzungsbedingte Abschreibung angesetzt.

Das bewegliche Anlagevermögen wird linear auf Nutzungsdauern von 3 bis 13 Jahren abgeschrieben. Geringwertige Anlagegüter deren Anschaffungskosten EUR 410,00 nicht übersteigen, werden unmittelbar im Jahr der Anschaffung voll abgeschrieben.

Die Finanzanlagen (Aktiva A.III Nr. 1) wurden zu Anschaffungskosten oder zu niedrigeren beizulegenden Werten angesetzt.

Die unter den Vorräten (Aktiva B.I Nr. 1) ausgewiesenen in Arbeit befindlichen Aufträge sind auf der Basis von Einzelkalkulationen zu Herstellungskosten einschließlich angemessener Teile der notwendigen Gemeinkosten sowie der Kosten der allgemeinen Verwaltung bewertet. Von dem Wahlrecht die anteiligen Kosten der Fremdfinanzierung in die Herstellungskosten einzubeziehen, wurde nicht Gebrauch gemacht.

In allen Fällen wurde verlustfrei bewertet, d. h. es wurden von den voraussichtlichen Erlösen Abschläge für noch anfallende Kosten vorgenommen.

Alle erkennbaren Risiken im Vorratsvermögen sind durch angemessene Abwertung berücksichtigt.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände (Aktiva B.II Nr. 2) werden unter Beachtung erkennbarer Einzelrisiken bewertet; dem allgemeinen Kreditrisiko wird durch eine Pauschalwertberichtigung ausreichend Rechnung getragen. Die sonstigen Vermögensgegenstände beinhalten vornehmlich Forderungen aus Steuererstattungen. Sämtliche Forderungen sind innerhalb von einem Jahr fällig.

Von den Bankguthaben wurde ein Teilbetrag 72 TEUR zugunsten einer Bankbürgschaft verpfändet.

Die Guthaben bei Kreditinstituten (Aktiva B.II Nr. 3) entsprechen den Nominalwerten.

Der Aktive Rechnungsabgrenzungsposten (Aktiva C.) umfasst Zahlungen für abgrenzbare Leistungen für das kommende Jahr.

Das gezeichnete Kapital (Passiva A.I) beträgt unverändert 100 TEUR und wir nur von Berufsträgern oder Berufsgesellschaften gehalten.

Die Kapitalrücklage (Passiva A.II) besteht unverändert aus einer Zuzahlung. Der Gewinnvortrag (Passiva A.III) beinhaltet den vorgetragenen Gewinn des Jahres 2014 und 2015.

Die Steuerrückstellungen (Passiva B.I) wurden in Höhe der voraussichtlichen Gewerbesteuernachzahlung für 2016 gebildet.

Die sonstigen Rückstellungen (Passiva B.II), im Wesentlichen für Verpflichtungen aus den Arbeitsverträgen, werden mit den nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbeträgen angesetzt und berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen im ausreichenden Umfang.

Verbindlichkeiten werden mit Ihrem Rückzahlungsbetrag angesetzt. Hiervon bestehen gegenüber Gesellschaftern (Passiva C Nr. 2) TEUR 320 (Vorjahr TEUR 231) und aus Steuern (Passiva C Nr. 3) TEUR 378 (Vorjahr TEUR 208). Sämtliche Verbindlichkeiten sind innerhalb eines Jahres fällig. Von den Verbindlichkeiten haben somit keine eine Laufzeit von mehr als 5 Jahren. Von den Verbindlichkeiten sind keine mit Pfandrechten oder ähnlichen Rechten gesichert.

Passive Rechnungsabgrenzung (Passiva D) beinhalten vornehmlich Abgrenzungen bzgl. Pauschalhonorarvereinbarungen, die erst Folgejahr zu Leistungen werden und einen abgegrenzten Mieterauskosten-Zuschuss.

Infolge der Erstanwendung des Bilanzrichtlinie-Umsetzungsgesetzes vom 17. Juli 2015 ist eine Vergleichbarkeit der Umsatzerlöse (GuV Nr. 1) zum Vorjahr nicht gegeben. Entsprechen der neuen Definition der Umsatzerlöse hätten diese im Vorjahr TEUR 2.832 betragen.

Unter den sonstigen Erträgen (GuV Nr. 4c) sind außergewöhnliche Erträge im Sinne § 285 Nr. 31 HGB von TEUR 41 aus der Herabsetzung von Einzelwertberichtigungen aufgrund unerwarteter Zahlungseingänge zu verzeichnen.

Haftungsverhältnisse im Sinne des § 251 HGB bestanden zum Bilanzstichtag nicht.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen in Sinne des § 285 Nr. 3a HGB bestehen zum Stichtag in Höhe von TEUR 1.620.

Die Verpflichtung resultiert vornehmlich aus dem langfristigen Mietvertrag für die Büroflächen der Gesellschaft. Es bestehen keine Verpflichtungen aus Altersversorgung oder gegenüber verbundenen oder assoziierten Unternehmen.

Die Gesellschaft beschäftigte während des Geschäftsjahrs 2016 durchschnittlich 15 Arbeitnehmer.

Sonstige Angaben

Die Gesellschaft hält Treuhandbeteiligungen im Auftrag und für Rechnung diverser Treugeber an insgesamt acht Fondsgesellschaften.

Geschäftsführung
Als einzelvertretungsberechtigte sowie von der Beschränkung des § 181 BGB befreite Geschäftsführern der Gesellschaft sind bestellt:

•	Huber Christine, StBin
•	Lechner Humbert, StB
•	König Kai, RA
•	Figna Winfried, WP, StB
•	Krüger Alexander, RA, StB
•	Jonas Mark, RA (seit 24.1.2017)

Mit gemeinschaftlicher Vertretungsbefugnis sind folgende weitere Geschäftsführer bestellt:

•	Dr. Schleiter Manfred, WP, StB
•	Küster Wolfgang, WP, StB
•	Wewers Matthias, WP, StB
•	Schmidt Klaus, WP, StB
•	Schenkel Matthias, WP, StB
•	Pfirmann Armin, StB
•	Bokelmann Heiko, WP, StB
•	Hell Christoph, WP, StB

Alle Geschäftsführer sind als Berufsträger beratend und geschäftsführend in der Berufsträgergesellschaft tätig.

München, 30. November 2017

Christine Huber
Humbert Lechner
Kai König
Winfried Figna
Alexander Krüger
Jonas Mark

sonstige Berichtsbestandteile

Angabe der Ausleihungen, Forderungen und Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern

1.1.2016 - 31.12.2016

Der Betrag der Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern beträgt 269.665,83 EUR.

1.1.2015 - 31.12.2015

Der Betrag der Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern beträgt 196.551,80 EUR.

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 21.12.2017 festgestellt.