Rotthowe GmbH

Münster

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2019 bis zum 31.12.2019

Lagebericht

I. Grundlagen des Unternehmens

Als Familienunternehmen ist die Rotthowe GmbH seit 1951 im Geschäftsbereich Lebensmittel Einzelhandel in dritter Generation tätig. Der langfristige wirtschaftliche Erfolg sowie der dauerhafte Bestand des Unternehmens sind das Ziel und Bestreben jeglichen Handelns. Die Versorgung der Kunden mit hochwertigen Lebensmitteln, in modernen zukunftsorientierten Märkten, an gut frequentierten Standorten ist unser Bestreben.

Flexibilität, Fachkompetenz und qualifizierte Mitarbeiter zeichnen uns aus. Durch neue Standorte und Umbaumaßnahmen werden wir unseren Marktanteil erhöhen und die Möglichkeiten für die Zukunft des Unternehmens verbessern.

II. Wirtschaftsbericht

1. Gesamtwirtschaftliche Rahmenbedingungen

In 2019 hat der deutsche Einzelhandel seine Umsätze spürbar gesteigert. Die Nettoerlöse stiegen zum Vorjahr um nominal 3,2%, preisbereinigt um 2,6% auf 543,6 Milliarden Euro.

Die Verbraucherpreise zogen 2019 um 1,4 % zum Vorjahr an (2018 + 1,8 %). Die Lebensmittelpreise entwickelten sich 2019 mit +1,4% auf dem Niveau der Verbraucherpreise insgesamt, nachdem diese in den Vorjahren stets ein Treiber der Preisentwicklung waren. Die Einzelhandelspreise stiegen im zurückliegenden Jahr um 0,7% und bewegten sich damit deutlich unterhalb der Verbraucherpreise insgesamt. Der genossenschaftlich orientierte Verbundpartner EDEKA konnte seine Position als größter deutscher Lebensmittelanbieter behaupten und den Marktanteil um 0,6% auf 26,8% steigern.

2. Geschäftsverlauf

Durch die vorrübergehende Schließung der Filiale Handorf waren die Umsätze 2019 nach Steigerungen in den Vorjahren, mit einem Minus von 14,54 % in den Erwartungen, der entstandene Verlust aber höher als erwartet. Die Neueröffnung der Filiale Aegidiistraße 27,

Aufwendungen für Neuplanungen in Handorf und Coerde und der vorrübergehende Ersatzstandort an der Vennemannstraße 4 erforderten höhere Aufwendungen als geplant. Die gestiegenen Personalkosten waren durch die Expansionsvorbereitungen in Vorbereitung der neuen Standorte aber auch in Anbetracht mangelnder Fachkräfte (keine Freisetzungen) für die Eröffnung neuer Märkte sinnvoll und in die Zukunft investiert.

3. Vermögenslage

Das Anlagevermögen besteht im Wesentlichen aus der Geschäftseinrichtung 472,3 Tsd. € (Vorjahr 559,1 Tsd. €) Die Vorräte lagen zum 31. Dezember 2019 bei 796,5 Tsd. € (Vorjahr 1.017,4 Tsd. €).

Die Gesellschafterin hat in 2020 einen Nachschuss in Höhe von 360,0 Tsd. € in die Kapitalrücklage geleistet.

Die Verbindlichkeiten bestehen im Wesentlichen gegenüber Kreditinstituten in Höhe von 1.033,8 Tsd. € (Vorjahr 602,1 Tsd. €), gegenüber Gesellschaftern in Höhe von 250,00 Tsd. € (Vorjahr 520,4 Tsd. €) und sonstigen Verbindlichkeiten in Höhe von 714,5 Tsd. € (Vorjahr 189,0 Tsd. €).

4. Finanzlage

Die wirtschaftliche Eigenkapitalquote (bilanzielles Eigenkapital zzgl. Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern) beträgt 13,2% der Bilanzsumme. Im Vorjahr lag die Quote bei 41,0 %. Die starke Veränderung resultiert zum einem aus dem Jahresfehlbetrag in 2019 (587,0 Tsd. €) und zum anderen aus geringeren Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern (- 270,4 Tsd. €).

Aufgrund der Investition in die neuen Märkte haben die lang- und mittelfristigen Fremdmittel um 526,3 Tsd. € zugenommen, die kurzfristigen Fremdmittel um 119,8 Tsd. €.

Der Cashflow aus der laufenden Geschäftstätigkeit lag verlustbedingt bei -536,4 Tsd. € nach 208,8 Tsd. € im Vorjahr. Der Cashflow aus Finanzierungstätigkeit war durch Aufnahme von Bankdarlehen und neuen Gesellschafterdarlehen mit 681,7 Tsd. € positiv.

5. Ertragslage

Umsatzverlust durch vorrübergehende Schließung des Marktes Handorf, Anlaufverluste in der Neueröffnungsphase Aegidiistraße 27, Planungskosten Coerdemarkt und erhöhte Personalkosten haben das Ergebnis wesentlich beeinflusst. Alle Maßnahmen und Investitionen sind zukunftsorientiert, für die erfolgreiche Expansion des Unternehmens notwendig und Erfolgsfaktor für die weitere Betriebsentwicklung.

Das Rohergebnis ist in 2019 um TEUR 615,6 gesunken und liegt nunmehr bei TEUR 2.706,1.

Das Betriebsergebnis liegt bei -568,8 Tsd. €, dies auch auf Grund der gestiegenen Personalaufwendungen und sonstigen betrieblichen Aufwendungen.

6. Finanzielle Leistungsindikatoren

Bei den finanziellen Leistungsindikatoren liegt unser Fokus auf Umsatzentwicklung,

Betriebsergebnis und Branchenentwicklung.

7. Gesamtaussage

Die Ergebnisentwicklung in 2019 war deutlich schlechter als erwartet. Unsere Vermögensund Finanzlage ist durch die neuen Märkte, den Ladenbau und Anlaufverluste angespannt.

Die Ertragslage wird sich nach Eröffnungen und Abschluss aller Baumaßnahmen jedoch deutlich verbessern.

III. Prognose

Der Handelsverband Deutschland (HDE) sagt für den Handel ein Umsatzplus von 1,5 Prozent voraus. Der Verbundpartner Edeka geht sogar von einem Umsatzplus von 2,0 Prozent aus, da durch die Schutzmaßnahmen in den Märkten der Lebensmitteleinzelhandel weit weniger betroffen ist, als der reguläre Handel.

Die Rotthowe GmbH wird im November 2020 eine weitere Filiale in Münster-Handorf eröffnen. Dieses wird zu einer Umsatzsteigerung in 2020 und einer erheblichen Umsatzentwicklung in 2021 führen. Wir erwarten ein niedriges negatives Ergebnis in 2020 und ein deutlich positives in 2021.

IV. Chance n- Risikobericht

Die Standortanalysen der neuen Märkte prognostizieren Wirtschaftlichkeit und Rentabilität.

Die Finanzierungen sind über die Banken gewährleistet. Nach Abschluss der Expansion wird ein Umsatz der Rotthowe Märkte in Höhe von 35 Mio. €, ein Rohertrag von 25,5 % und eine Umsatzrendite von 2 % erwartet.

Durch Bargeld- und Kartenzahlung sind die Ausfallrisiken von Kundenforderungen sehr gering.

Veränderte wirtschaftliche Rahmenbedingungen könnten das Erreichen unserer Umsatzziele verlangsamen und die Handelspanne beeinflussen.

Bestandsgefährdende Risiken sind aus jetziger Sicht nicht erkennbar.

Münster, 30. September 2020

Friedhelm Rotthowe

Frederik Rotthowe

Bilanz

Aktiva

	31.12.2019 EUR	31.12.2018 EUR
A. Anlagevermögen	480.018,53	561.521,53
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	7.759,00	2.409,00
1. sonstige immaterielle Vermögensgegenstände	7.759,00	2.409,00
II. Sachanlagen	472.259,53	559.112,53
1. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	472.259,53	559.112,53
B. Umlaufvermögen	1.900.869,84	1.424.351,92
I. Vorräte	796.462,80	1.017.357,10
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	951.992,91	380.990,23
1. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	15,00	15,00
2. sonstige Vermögensgegenstände	951.977,91	380.975,23
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr	10.007,36	9.007,36
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	152.414,13	26.004,59
Bilanzsumme, Summe Aktiva	2.380.888,37	1.985.873,45
Passiva
	31.12.2019 EUR	31.12.2018 EUR
A. Eigenkapital	42.411,96	293.503,19
I. gezeichnetes Kapital	130.000,00	130.000,00
II. Kapitalrücklage	360.000,00	0,00
III. Bilanzverlust	447.588,04	-163.503,19
davon Gewinnvortrag	163.503,19	112.773,23
B. Rückstellungen	59.835,05	84.458,13
C. Verbindlichkeiten	2.278.641,36	1.607.912,13
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	1.033.754,26	602.072,96
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr	1.033.754,26	597.130,61
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr	0,00	4.942,35
2. sonstige Verbindlichkeiten	1.244.887,10	1.005.839,17
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr	624.526,22	353.811,99
Bilanzsumme, Summe Passiva	2.380.888,37	1.985.873,45

Gewinn- und Verlustrechnung

	1.1.2019 - 31.12.2019 EUR	1.1.2018 - 31.12.2018 EUR
1. Rohergebnis	2.821.758,97	3.330.699,98
2. Personalaufwand	1.882.921,78	1.810.000,07
a) Löhne und Gehälter	1.551.461,48	1.473.445,28
b) soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	331.460,30	336.554,79
davon für Altersversorgung	4.418,28	7.977,28
3. Abschreibungen	100.363,52	101.622,06
a) Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen	100.363,52	101.622,06
4. sonstige betriebliche Aufwendungen	1.411.760,64	1.294.664,52
5. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	34.721,42	41.358,92
6. Steuern vom Einkommen und Ertrag	2.478,76	31.700,45
7. Ergebnis nach Steuern	-610.487,15	51.353,96
8. sonstige Steuern	604,08	624,00
9. Jahresfehlbetrag	611.091,23	-50.729,96

Ergebnisverwendung

	1.1.2019 - 31.12.2019 EUR	1.1.2018 - 31.12.2018 EUR
9. Jahresfehlbetrag	611.091,23	-50.729,96
10. Gewinnvortrag aus dem Vorjahr	163.503,19	112.773,23
11. Bilanzverlust	447.588,04	-163.503,19

Anhang

1. Allgemeine Angaben zum Unternehmen

Die Rotthowe GmbH hat ihren Sitz in 48157 Münster. Die Firma ist im Handelsregister des Amtsgerichts Münster unter HRB 2436 eingetragen.

2. Allgemeine Angaben zu Inhalt und Gliederung des Jahresabschlusses

Der Jahresabschluss wird nach den Vorschriften der §§ 242 ff. HGB unter Beachtung der ergänzenden Bestimmungen für mittelgroße Kapitalgesellschaften (§§ 264 ff. HGB) sowie des GmbHG aufgestellt.

Für die Gliederung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung wurden die Gliederungsschemata nach § 266 HGB und § 275 HGB (hier: Gesamtkostenverfahren) verwendet.

Der vorliegende Jahresabschluss ist grundsätzlich unter Beibehaltung der für den Vorjahresabschluss angewendeten Gliederungsgrundsätzen geltenden Vorschriften des Handelsgesetzbuches aufgestellt (§§ 265 Abs. 1 S. 2, 266 ff. HGB).

3. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Die entgeltlich erworbenen immateriellen Vermögensgegenstände werden linear abgeschrieben (bei einer betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer von bis zu drei Jahren).

Das Sachanlagevermögen wird zu Anschaffungskosten vermindert um planmäßige nutzungsbedingte Abschreibung abgesetzt. Die Abschreibungen wurden linear auf die jeweilige Nutzungsdauer vorgenommen. Die Nutzungsdauer des beweglichen Anlagevermögens liegt in der Regel zwischen 5 und 10 Jahren.

Vermögensgegenstände des Anlagevermögens mit Anschaffungskosten bis je EUR 250,00 werden im Jahr der Anschaffung als Aufwand erfasst. Geringwerte Vermögensgegenstände des Anlagevermögens bis je EUR 800,00 werden im Jahr der Anschaffung voll abgeschrieben.

Vorräte werden zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten nach dem Niederstwertprinzip zum niedrigen Marktpreis bzw. beizulegenden Wert bewertet. Die Herstellungskosten umfassen im Wesentlichen Fremdleistungen.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden zum Nennwert oder zum niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt.

Die Kassenbestände und Guthaben bei Kreditinstituten werden zu Nennwerten am Bilanzstichtag bilanziert.

Die Steuerrückstellungen und sonstige Rückstellungen werden mit dem nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Betrag angesetzt. Sie berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewisse Verpflichtungen. Rückstellungen mit einer Laufzeit von mehr als einem Jahr werden abgezinst.

Verbindlichkeiten werden mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

4. Erläuterungen zur Bilanz

Anlagevermögen

Die Entwicklung des Anlagevermögens ist gesondert in dem Anhang beigefügten Anlagenspiegel dargestellt.

Forderungen aus Lieferungen und Leistungen betreffen verbundene Unternehmen in Höhe von EUR 99.768,08 (Vorjahr EUR 0,00).

Rückstellungen

Die sonstige Rückstellungen setzen sich wie folgt zusammen:

	TEUR
Jahresabschluss, Prüfung, Offenlegung	28,0
Personalkosten	14,6
Aufbewahrungspflichten	9,0
	51,6

Verbindlichkeitenspiegel

Verbindlichkeiten	Gesamtbetrag zum 31.12.2019	…mit Restlaufzeit bis 1 Jahr	…mit Restlaufzeit über 1 Jahr	…mit Restlaufzeit über 5 Jahre
Verbindlichkeiten ggü. Kreditinstituten	1.033.754,26 €	433.267,99 €	600.486,27 €	303.380,00 €
	602.072,96 €	527.865,97 €	74.206,99 €	0,00 €
Verbindlichkeiten aus Lieferungen- und Leistungen	280.409,82 €	280.409,82 €	0,00 €	0,00 €
	296.524,65 €	296.524,65 €	0,00 €	0,00 €
Verbindlichkeiten ggü. Gesellschaftern	250.000,00 €	0,00 €	250.000,00 €	0,00 €
	520.360,88 €	520.360,88 €	0,00 €	0,00 €
Sonstige Verbindlichkeiten	714.477,28 €	714.477,28 €	0,00 €	0,00 €
	188.953,64€	188.953,64 €	0,00 €	0,00 €
	2.278.641,36 €	1.428.155,09 €	850.486,27 €	303.380,00 €
	1.607.912,13 €	1.533.705,14 €	74.206,99 €	0,00 €

Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen stehen teilweise unter den im Geschäftsverkehr üblichen Eigentumsvorbehalten.

Haftungsverhältnisse

Haftungsverhältnisse gem. § 251 HGB bestanden am Bilanzstichtag nicht.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Die sonstigen nicht in der Bilanz erscheinenden finanziellen Verpflichtungen beschränken sich im Wesentlichen auf die branchenüblichen Verpflichtungen aus Dauerschuldverhältnissen (Mietverträge für Geschäftsräume, Leasingverträge für Fahrzeuge etc.), die derzeit einen jährlichen finanziellen Betrag von rd. TEUR 478,7 erfordern.

5. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

6. Sonstige Angaben

Beschäftigte Arbeitnehmer im Jahresdurchschnitt

Arbeitnehmer Vollzeit	26
Arbeitnehmer Teilzeit	20
Aushilfen	105
Summe	151

Geschäftsführer

Herr Friedhelm Rotthowe, Kaufmann, einzelvertretungsberechtigt und von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.

Herr Frederik Rotthowe, Kaufmann, einzelvertretungsberechtigt.

Vorgänge von besonderer Bedeutung nach dem Stichtag

Die Eröffnungen von umgebauten oder neuen Läden sind zu folgenden Terminen geplant: in Coerde August 2021 sowie in Handorf November 2020. Die im Frühjahr 2020 eingesetzte Corona-Pandemie hat für die Gesellschaft aufgrund des Geschäftsmodells im Wesentlichen zu Mehraufwand z.B. Hygienemaßnahmen geführt.

Anlagespiegel

	Anschaffungs-, Herstellungskosten 01.01.2019 EUR
Anlagevermögen
Immaterielle Vermögensgegenstände
entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	5.100,00
Summe immaterielle Vermögensgegenstände	5.100,00
Sachanlagen
andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	1.664.118,73
Summe Sachanlagen	1.664.118,73
Summe Anlagevermögen	1.669.218,73

	Zugänge EUR	davon FK-Zinsen EUR	Abgänge EUR
Anlagevermögen
Immaterielle Vermögensgegenstände
entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	8.750,00	0,00	0,00
Summe immaterielle Vermögensgegenstände	8.750,00	0,00	0,00
Sachanlagen
andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	10.110,52	0,00	0,00
Summe Sachanlagen	10.110,52	0,00	0,00
Summe Anlagevermögen	18.860,52	0,00	0,00

	Umbuchungen EUR	Anschaffungs-, Herstellungskosten 31.12.2019 EUR	kumulierte Abschreibungen 01.01.2019 EUR	Abschreibungen Geschäftsjahr EUR	Zugänge EUR	Abgänge EUR
Anlagevermögen
Immaterielle Vermögensgegenstände
entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	0,00	13.850,00	2.691,00	3.400,00	0,00	0,00
Summe immaterielle Vermögensgegenstände	0,00	13.850,00	2.691,00	3.400,00	0,00	0,00
Sachanlagen
andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	0,00	1.674.229,25	1.105.006,20	96.963,52	0,00	0,00
Summe Sachanlagen	0,00	1.674.229,25	1.105.006,20	96.963,52	0,00	0,00
Summe Anlagevermögen	0,00	1.688.079,25	1.107.697,20	100.363,52	0,00	0,00

	Umbuchungen EUR	kumulierte Abschreibungen 31.12.2019 EUR	Zuschreibungen Geschäftsjahr EUR
Anlagevermögen
Immaterielle Vermögensgegenstände
entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	0,00	6.091,00	0,00
Summe immaterielle Vermögensgegenstände	0,00	6.091,00	0,00
Sachanlagen
andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	0,00	1.201.969,72	0,00
Summe Sachanlagen	0,00	1.201.969,72	0,00
Summe Anlagevermögen	0,00	1.208.060,72	0,00

	Buchwert 31.12.2019 EUR
Anlagevermögen
Immaterielle Vermögensgegenstände
entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	7.759,00
Summe immaterielle Vermögensgegenstände	7.759,00
Sachanlagen
andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	472.259,53
Summe Sachanlagen	472.259,53
Summe Anlagevermögen	480.018,53

Angabe der Ausleihungen, Forderungen und Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern

1.1.2019 - 31.12.2019

Der Betrag der sonstigen Vermögensgegenstände gegenüber Gesellschaftern beträgt 46.939,07 EUR. Der Betrag der sonstigen Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern beträgt 250.000,00 EUR.

1.1.2018 - 31.12.2018

Der Betrag der sonstigen Vermögensgegenstände gegenüber Gesellschaftern beträgt 60.916,49 EUR. Der Betrag der sonstigen Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern beträgt 0,00 EUR.

sonstige Berichtsbestandteile

Münster, 30. Oktober 2020

Friedhelm Rotthowe

Frederik Rotthowe

Angaben zur Feststellung:

Der Jahresabschluss wurde am 30.10.2020 festgestellt.

Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers

An die Rotthowe GmbH, Münster

Wir haben den Jahresabschluss der Rotthowe GmbH, Münster, - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2019 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 01. Januar bis zum 31. Dezember 2019 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der Rotthowe GmbH, Münster, für das Geschäftsjahr vom 01. Januar bis zum 31. Dezember 2019 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der beigefügte Jahresabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage der Gesellschaft zum 31. Dezember 2019 sowie ihrer Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 01. Januar bis zum 31. Dezember 2019 und vermittelt der beigefügte Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft. In allen wesentlichen Belangen steht dieser Lagebericht in Einklang mit dem Jahresabschluss, entspricht den deutschen gesetzlichen Vorschriften und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Gemäß § 322 Abs. 3 S. 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt.

Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen, und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus Verstößen oder Unrichtigkeiten resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher - beabsichtigter oder unbeabsichtigter - falscher Darstellungen im Jahresabschluss und im Lagebericht, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch und erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist bei Verstößen höher als bei Unrichtigkeiten, da Verstöße betrügerisches Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.

gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und den für die Prüfung des Lageberichts relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieser Systeme der Gesellschaft abzugeben.

beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.

ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresabschluss und im Lagebericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser jeweiliges Prüfungsurteil zu modifizieren.

Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass die Gesellschaft ihre Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann.

beurteilen wir die Gesamtdarstellung, den Aufbau und den Inhalt des Jahresabschlusses einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresabschluss die zugrundeliegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt.

beurteilen wir den Einklang des Lageberichts mit dem Jahresabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage des Unternehmens.

führen wir Prüfungshandlungen zu den von den gesetzlichen Vertretern dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Lagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfnachweise vollziehen wir dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von den gesetzlichen Vertretern zugrunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteilen die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus den Annahmen.

Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zugrundeliegenden Annahmen geben wir nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen.

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

Dortmund, 30. Oktober 2020

DOSU AG
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

Schulte-Uebbing, Witschaftsprüfer